审计整改报告大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇审计整改报告范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

篇（1）

一、关于“违规超预算拨款125万元”的整改情况

由于县财力不足，在年初未安排“三金”“三乱”中央专项借款的偿债准备金，但此项债务为政府性债务，市财政局直接扣收本息，当年无财力列支，故作暂付款反映。这种情况在以后年度还可能存在，政府将打紧开支，逐渐足额地建立政府债务偿债准备金。

二、关于“已撤销未清退基金250万元”的整改情况

根据《国务院关于加强预算外资金管理的决定》（国发〔1996〕29号）文件第四条、第八条的规定，地方政府无权批准设立基金项目，也不得以行政事业性收费的名义变相批准设立基金项目。财政部门按照规定，对已撤销应清退的各种基金2,500,172.60元，已经全额转作预算外收入，但资金已在2002年前被占用。

三、关于“超标准计提农业税征收经费、多列预算支出33.71万元”的整改情况

**年农业税征收经费是通过县乡两级财政结算，乡镇上解县征收经费94万元，比应计提取征收经费超上解337,087.16元，超上解部分已作为**年的财政收入，不存在再上缴财政的问题。

四、关于“应缴未缴财政预算收入51.88万元”的整改情况

篇（2）

【正文】

淳安县审计局：

本局收到淳委审办行政[2020]号审计报告后，非常重视，于2020年8月31日召集班子会议专题研究吸引和整改事宜。现将相关情况报告如下：

一、审计反映本单位存在的主要问题

本次审计报告中反映本单位存在三个方面问题：一是编外用工经费多渠道列支。年初未编制编外用工项目经费，编外用工人员经费从第四次经济普查项目经费中开支。二是编外用工薪酬逐年增长。2017年支付编外用工经费人均5.5万/人，2018年度5.9万/人，2019年度6.7万/人。三是政府购买服务形式不合规。2020年以自主招聘短期编外用工7名的做法不符合政府购买服务相关要求。

我们认为审计报告中反映三方面的问题基本属实。

二、整改措施

对于审计报告反映出的三个问题，我局高度重视，从统筹历史原因，有利于工作，更加应该模范遵守县里规范的精神出发，认真整改。

第一，历史遗留的三名老员工的问题

1、积极的和县编办对接沟通，能够利用这次机会入框，作为历史遗留问题，薪酬按不高于去年总收入执行，同时也请审计部门帮助向县里提出解决方案。

2、如实在不能入编外用工框，从有利于社会稳定出发，也考虑到3个人对单位贡献的基础上，则按2019年的标准和经费来源继续使用，逐年消化（一名老员工于明年退休）。

第二，今年新招聘的七个临时工

篇（3）

1、实行民主理财，进一步强化内部财务管理

进一步健全财务管理，残疾人劳动服务所、康复中心及其医院等本系统下属单位的财务也纳入机关管理范畴，使之在市残联领导的监督和制度的约束之下运行。

2、实行财务公开，接受来自外界监督

对劳动服务机构的残疾人就业保障金、康复中心的专项康复经费以及市残联的其他大额经费，我们都要进行重点公开。如残疾人就业保障金的收入，年前经市长办公会议讨论，预定收取总额；对于开支，我们按照规定用途拿出预算，报市政府分管市长和市财政局审批后，按计划使用，我们决不违规使用、不无计划使用，把有限的钱全部用到残疾人事业最需要的地方

3、实行分户核算，严格财政会计审核

我们市残联系统的机关、劳动服务所、康复中心的财务，均实行分户核算。

二、加强项目资金管理，全过程监控

加快研究和制定市残联编制项目资金管理监督办法，制定项目资金预算编制细则，明确规范资金计划的编制、资金的使用及监督管理等程序。尤其要针对项目资金管理中存在大量下拨款项的现状，强化机关各部门职责，加强对用款单位的项目执行监督，以确保项目制定科学、实施到位、专款专用，发挥有限资金的最大效用。

按当年确定的项目计划完成项目，不得超计划使用资金。如当年项目计划无法完成，由中国残联将有关情况报财政部审核同意后，项目资金可结转下年继续使用。

建立健全内部监督、检查制度，严格执行国家各项规章制度，严肃财经纪律；对项目方案的确定和项目资金使用的全过程进行监督、检查，发现问题及时纠正和处理。

三、委托社会机构，提供专业服务

鉴于机关委托社会机构开展专业工作已是事业发展的大势所驱，市残联根据自身事业发展需要，在委托社会机构从事专业活动时，适时引入市场竞争手段，运用市场法则挑选社会机构，让更多的残疾人受益于专业服务。

1、委托开展重度残疾人居家养护服务项目，探索残疾人服务专业化

一是委托一家专业医疗机构对服务对象进行评估。针对不同类型的残疾，通过一对一的上门评估，形成评估报告并提出一、二、三不同等级的照料养护建议。

二是委托两家社会组织为全区重度残疾人服务，按照评估等级，提出一对一照料方案与残疾人签约，分别开展康复、心理咨询、家政等服务，同时还承担起对服务员的日常人事管理、工作调度和教育培训职能。

三是委托有资质的社会组织每月开展一次居家养护质量跟踪。设计问卷定期调查，充分倾听服务对象的反馈意见和建议。

2、委托开展满意度专业调查跟踪，探索服务质量最优化

为了提高向残疾人服务的质量，委托有关医学会第三方进行评估。综合测评结果达到三方（卫生部门、街镇残联、残疾人）认可，进一步调动了卫生职能部门的主观能动性和工作积极性。

四、建立考评等机制，强化内部审计

1、建立内部审计制度：

一是每年一次对市残联下拨各区县残联的康复经费和残疾人就业保障金使用情况进行专项审计；二是每年一次对市残联直属单位经费使用和管理进行审计；三是对市残联机关各部室举办的大型活动、会议和对外交流等大额经费支出进行预决算跟踪审计；四是对基础设施装修改造经费预算进行审计，以审计认定的金额付款；五是对领导干部离任进行审计。市残联处级以上领导干部凡工作岗位交流、晋升、退休等都必须经审计后方能离开原岗位。

2、制定《市残联大额物品采购招标暂行办法》

篇（4）

一、关于“进一步加强财政预算管理”问题的落实情况

为有效加强财政预算管理，按照《预算法》、《会计法》等法律法规的规定，县政府采取了以下四条措施：一是在全县范围内全面实施了委派会计制度。特别是在加强乡镇财政管理方面，责成县财政局逐步实施“乡财县管”改革，今年已委派财政总预算会计和“零户统管”会计负责人；二是加强了对非税收入的管理。县财政局和县行政服务中心从7月1日开始进行了非税收入收缴管理制度的改革，使用了新的非税收入收缴管理系统（软件）；三是加强财政票据管理，严格印制、领取、收回等各个环节，杜绝管理漏洞，加强“收支两条线”管理；四是开展非税收入“收支两条线”向“收支脱钩”的改革试点，进一步加大财政预算管理力度。

二、关于“切实加强财政部门内部管理”问题的落实情况

篇（5）

【正文】

根据百色市人民政府办公室《关于做好2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改工作的通知》文件要求，现将我办整改情况报告如下：

一、整改基本情况

我办涉及整改的问题1个：2020年年末资产负债表中列有应缴财政款期末余额为3.51万元。上述应缴财政款，我办已于2021年7月12日按照相关规定全额上缴国库，已完成整改，整改完成率100％。

二、采取的整改措施和取得的成效

我办领导高度重视此项整治工作，不逃避问题、不回避矛盾，及时制定整改工作方案，具体工作由财务人员专人负责，明确了责任要求。同时加大督办检查力度，加强审计整改事项的沟通、协调，对审计发现问题，即知即改，迅速整改。从整改总体情况看，整改率达到100%，问题已得到及时纠正。

三、下一步工作措施

（一）加强管理，严肃纪律

加强财务管理，严格执行《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区政府非税收入管理条例》和财政部《关于印发<政府非税收入管理办法>的通知》（财税[2016]33号）等法律法规。

（二）提高思想认识，建立长效机制

篇（6）

市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

（一）本级预算和财政管理方面

1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制20xx年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

市财政局已于20xx年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店20xx年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

（二）部门预算管理和执行方面

1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况

市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好20xx年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

市财政局从20xx年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于20xx年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于20xx年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于20xx年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

篇（7）

【正文】

关于审计问题整改情况的报告

大武口区审计局：

《宁夏回族自治区石嘴山市大武口区审计报告》（石大审报〔2020〕7号）收悉，我局高度重视，局党组召开会议专题研究部署，按照“谁分管、谁负责”及“归口管理”原则，由主要领导亲自督办、分管领导直接负责、安排专人具体落实，对《报告》提出问题认真对照自查，建立整改台账，实行销号办理。现将整改落实情况报告如下：

一、预算执行力方面存在问题

（一）年初预算编制比例低，预算约束力不强

整改落实情况：我局2019年部门预算资金编制率低，主要是在年初预算时未能提前研判所承担政府投资项目建设概算，所以未能将项目建设资金纳入年度预算，造成预算资金编制率低。在今后的年度预算中，我们将严格按照《预算法》及《行政单位财务规则》相关规定，聚焦部门主责主业，结合辖区财政实力，适当加大项目支出年初预算比例，将本年度明确实施项目和可支配财力全部纳入年度预算，提高部门年度预算编制的准确性和完整性，以增强预算执行的严肃性。

（二）单位指标执行率较低

整改落实情况：我局严格按照项目建设投资完成进度比例支付相应工程款，因部分项目建设进度不平衡影响，报告中指出的三笔专项资金未能及时支付。截至目前，三项专项资金已支出100%。今后，我局严格按照专项资金用途、用款计划及时支付资金，加快资金支付进度，切实提高财政资金使用效益。

（三）非税收入10.16万元未及时上缴国库

整改落实情况：未上缴资金分别于2020年3月和2020年5月已上缴国库。今后，我局严格按照相关法律、行政法规和财政有关规定，将应当上缴的预算收入，按照规定的预算级次、预算科目、缴库方式和期限将非税收入上缴国库。

（四）未按照资金用途使用专项资金704.69万元

整改落实情况：我局历年实施各类重点项目拖欠工程款较多，2019春节前施工单位多次上访，区财政无项目资金指标拨付。为解决突发上访问题，区财政拨付了5万元人员经费用于支付2015年大武口区朝阳街以北街路市政基础设施维修工程二标段工程款；2019年大武口区中心商贸区提档升级项目建设资金699.69万元，用于支付2013年至2017年历年工程欠款。对上述两个方面问题，我局已多方申请项目资金，待资金到位后及时归还资金原渠道。

二、固定资产管理方面存在问题

关于报废资产未及时处理、调拨资产未办理手续、借出资产未及时收回等问题

整改落实情况：我局依据《宁夏回族自治区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》，已组织人员对占有、使用、借出的资产进行全面清查盘点，及时与调拨接收单位及资产借用单位进行核准，对已报废资产尽快办理报废手续，对已调拨资产及时办理调拨手续，对借出资产及时收回并做好登记管理，切实做到账实相符，确保资产和财务信息真实、准确、完整。

三、工程项目管理方面存在问题

（一）未按照规定办理施工许可证

整改落实情况：在今后项目建设管理中，我局严格按照《中华人民共和国建筑法》第七条“建筑工程开工前，建设单位应当按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可证”，加强项目建设管理，在未取得项目施工许可证前，不因赶抢工期而开工建设。

（二）工程项目未按期竣工

整改落实情况：我局承建的大武口区保障性住房污水管网建设工程，工程共分五个标段施工，其中：一、二、三标段于2019年11月份全部完工；四、五标段牵扯绿化补植，2019年11月份绿化补植无法保证成活率，经建设单位、监理单位、施工三家单位协商，决定于2020年春季实施绿化补植；2020年年初受疫情影响，于2020年4月底复工，5月下旬完工。同时，由于该项目雨水管网需穿越世纪大道，且世纪大道西侧道路下有国防光缆，工程施工只能在国防光缆不执行战备任务的间隙组织，所以雨水管网迟迟未能穿越世纪大道。经建设单位、监理单位、施工单位与国防光缆管理单位协商，该段管网进行顶管施工。因大武口区保障性住房污水管网建设属于整体连通系统工程，五标段管网未能及时穿越世纪大道，所以该工程未能及时竣工验收。目前，该项目已进入环保验收阶段。

大武口区城市排涝系统建设工程一期二、三标段合同签订计划开工日期为2019年8月10日，因为项目占用宁夏合力工程检测有限公司部分土地，协商解决完毕土地补偿费用金额及及资金来源问题，实际进场施工为9月中旬，在施工过程中需报请规划变更管线位置的问题，导致11月15日冬季停止施工前无法完工，在2020年春季复工前，又遇到疫情致使复工时间比原计划延后70天，导致工期滞后。复工后，在确保施工安全和质量的前提下，组织施工单位加班加点，至8月底二、三标段已基本完工。

（三）项目绩效管理方面存在问题

——未按照相关规定对工程项目进行绩效管理

大武口区中心商贸区提档升级工程。我局与湖南城市学院规划建筑设计研究院于2019年7月26日签订本项目设计合同，按照2002年国家发改委、建设部编写的《工程勘察设计收费标准》，此类型改造项目3000万元以内项目设计收费基价为103.8万元，我局与设计单位协商后签订设计费用为93万元。2019年11月26日，大武口区发展和改革局批复设计费按3%记取为66.52万元。我局向大武口区发展和改革局请示超出批复部分的26.48万元通过项目预备费进行支付，大武口区发改局批复同意。

大武口区特色农副产品一条街改造工程。2019年12月11日，我局与浙江恒欣建筑设计股份有限公司宁夏分公司签定此项目设计合同，按照国家规范要求设计费率为2%—5%，由于改造项目设计内容较多，故我局与该公司签定设计费率为3.8%，在文本编制过程中，由于设计单位疏忽，将设计费率编制为3%，2019年12月31日，大武口区发展和改革局批复设计费率下浮为3%。

大武口区特色餐饮街（解放街文明路至前进路段）改造项目。2019年12月3日，我局与浙江恒欣建筑设计股份有限公司宁夏分公司签定此项目设计合同，按照国家规范要求设计费率为2%—5%，由于改造项目设计内容较多，故我局与该公司签定设计费率为3.8%，在文本编制过程中，由于设计单位疏忽，将设计费率编制为3%，2019年12月23日，大武口区发展和改革局批复设计费率下浮为3%。

以上项目设计合同严格按照国家相关规定签订合同，后续批复低于设计合同签订金额，属于设计文本编制失误，我局今后将严格加强管理，确保设计文本编制与设计合同保持一致。

大武口区城市排涝系统建设工程一期项目，在项目实施前期，严格按照《建设工程质量管理条例》规定，委托宁夏图域达测绘有限公司进行地形图测绘，委托宁夏德坤岩土工程有限公司进行地质勘察，后委托中国市政西北设计研究院有限公司进行设计。施工过程中，一是由于开挖需要破坏建设东街延伸段机动车道道路，同时，在深基坑专家论证阶段，专家提出放大开挖坡比，为了保证现有道路完整性，所以将此段管线向南迁移4.5米；二是此项目管线需穿越海城星湖天地小区现有混凝土路面，为保证两侧楼体建筑安全，设计考虑钢板桩支护方式进行保护，在深基坑专家论证阶段，专家提出钢板桩支护对两侧楼体有基层扰动，有安全隐患，需要将钢板桩支护更换为螺旋灌注桩支护；三是五、六标段地勘报告显示存在0.5—2.5米深液化土质，设计考虑液化土层挖出晾晒处理后重新回填，实际施工过程中，挖出的液化土土质较差，晾晒处理后重新回填无法达到地基承载力要求，故设计出具变更，采用砂夹石换填。

大武口区特色农副产品一条街改造工程、大武口区特色餐饮街改造工程、朝阳街文明路贺兰山路春节道路亮化工程、2020年春节氛围营造和中心商业区美化工程，该四个项目均在国家发改委《必须招标的工程项目规定》（国家发改委2018年第16号令）之后实施；2019年3月28日，为进一步规范大武口区政府投资项目管理，大武口区发展和改革局印发《关于印发<大武口区政府投资项目关键节点管理规定及流程导则>的通知》，通知中第二条招标投标中明确规定，施工单位、监理单位在满足施工（按照项目投资规模和类别确定的资质要求）最低资质的同时，项目业主单位采取委托方式选择信誉好、资金力量雄厚的企业为施工单位，监理单位按照施工规模和类别及取费标准直接委托。我局委托的施工单位均不属于列入惩戒对象“黑名单”的企业。

（五）内控制度方面存在问题

篇（8）

我局于2020年9月3日收到《南宁市审计局审计报告--市直部门2019年度预算执行和决算草案审计》（南审行审报〔2020〕1号），该审计报告指出我局存在总体预算支出率未达标及项目预算资金执行率低两个问题，并提出了审计意见。我局高度重视，立即启动审计整改工作，对审计发现的问题进行了认真研究和分析，并采取相关措施进行整改。现将审计整改情况报告如下：

一、第68项问题：预算支出率未达标

（一）问题具体表现：截至2019年12月31日，南宁市医疗保障局全年部门预算指标总额为720.18万元，实际预算支出金额为331.9万元，公共财政预算总体支出执行率为46.09%，预算支出率未达到全年90%以上的标准。

（二）问题产生原因：2019年我局全年安排市本级财政经费364.04万元，年底支出318.76万元，支出率为87.56%。2019年7月下达“2019年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力建设部分）”356.14万元，其中：用于医保基金监管平台建设150万元，重点项目配套资金100万元，村医通设备购置63.18万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的信息化建设支出。此类支出受自治区医保系统切换统一部署要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，2019年度无法进行支出，仅支出13.14万元。由于中央下拨资金占我局2019年整体资金比重较大，造成我局预算支出率未达标。

（三）问题整改情况：问题正在整改。我局将结转至2020年度使用的“2019年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”342.99万元安排政府采购支出计划329万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后2019年度预算支出率将达到91.76%。今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。同时加强预算执行分析，逐月梳理执行情况，对情况发生变化、执行率偏低的项目支出，要及时提出处理意见，确实无法按预算支出的，及时与财政部门对接，按程序申请调整。

二、第189项问题：项目预算资金执行率低

（一）问题具体表现：2019年南宁市医疗保障局“2019年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力建设部分）的通知（南财社201号）”预算指标总额为3561400元，当年实际支出131418元，结余3429982元，专项资金执行率低于50%。

（二）问题产生原因：2019年7月下达“2019年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力建设部分）”356.14万元，其中：用于医保基金监管平台建设150万元，重点项目配套资金100万元，村医通设备购置63.18万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的信息化建设支出。此类支出受自治区医保系统切换要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，2019年度无法进行支出，仅支出13.14万元。

（三）问题整改情况：问题正在整改。我局将结转至2020年度使用的“2019年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”342.99万元安排政府采购支出计划329万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后2019年度该专项预算支出率将达到96.06%。今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。同时加强预算执行分析，逐月梳理执行情况，对情况发生变化、执行率偏低的项目支出，要及时提出处理意见，确实无法按预算支出的，及时与财政部门对接，按程序申请调整。

篇（9）

一、高度重视

XX镇高度重视本次专项审计发现问题的整改工作，镇主要领导多次召开专题会议研究，深刻分析原因，并积极采取有效措施，纠正问题和不足。整改的同时，要求突出长效机制建设，完善各项制度、强化工作措施、硬化监管手段，坚决防止类似问题再度发生。

二、整改情况

问题描述：污水处理设施未启用。

整改情况：未整改到位，预计X月XX日整改到位。

整改措施：1、对用电线路进行全面改造，确保用电安全；2、对蓄水池中的淤泥进行清理，保障设施的正常运行；3、对收集雨污水的管网进行疏通清理，确保雨污水的收集利用；4、对两台水泵和两台对冲泵进行维修调试，打好运行基础；5、对污水处理设施周边的杂草、杂物进行清理整治，真正将污水处理厂建设成惠民工程、亮点工程。

三、下步计划

（一）利用“地球日”、“环境日”等活动日，加大宣传力度，动员更多的群众参与到环境保护活动中来，改善整体环境。

篇（10）

【正文】

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定和深圳市南山区审计局（以下简称：区审计局）年度审计项目计划，区审计局派出审计组，自2020年8月24日至10月20日，对区各建设单位2019年8月至2020年7月期间委托社会中介机构实施完成的政府投资项目结（决）算审核情况进行了专项审计调查。南山区住房和建设局高度重视，对审计提出的问题进行了逐条梳理，认真剖析原因，研究部署整改措施，整改情况如下：

一、加快推进工程结算审核工作

一是严格落实主体责任，加强审计工作的组织。由分管局领导负责组织，落实具体的项目负责人，落实主体把关、审核的责任，规定时限内完成项目的结、决算审计工作。二是建立项目台账，梳理建设项目结、决算进度，按进度分类，按照《南山区竣工项目结、决算清理工作方案》，研究处置措施，分类解决问题。

二、提高工程管理人员业务水平

一是组织建设工程管理人员学习项目造价管理及审核知识，熟悉《南山区政府投资项目造价咨询业务质量控制操作指引》的相关要求,提高建设单位工程管理人员理论知识水平。二是积极参与造价审核机构或区里有关部门组织培训，提高造价咨询成果质量审核能力。

三、加强对造价咨询中介机构业务的管理

篇（11）

本次整改活动由综合部牵头组织，各责任单位积极配合，主要在在以下几方面进行：

一、在合同签定、授权、管理等方面

认真学习了集团、省、市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神，按《德州市网通公司合同管理实施细则（修订稿）:请记住我站域名》的规定，进行各种合同和协议的签订和授权管理工作。

1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台租赁合同。

2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租赁合同。

二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面

认真清理盘点了库存材料，对未入账的材料进行了入账登记；账面与实物不符的，重新进行了盘点落实，做到了账实相符。

1、对材料仓库进行了清理、登记，库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了归类整理，改善了材料摆放混乱的局面，有利于今后的取料和盘点工作。

2、对工程和维修拆旧料建立备查簿，对06年库管员交接后未登记的旧料和剩料进行了登记。

三、按会计准则和集团会计政策的要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。

四、规范业务外包合同签订、执行和授权

加强了对法律法规、规章制度的学习，与13个业务外包单位签订了业务外包协议，补充修订合同和协议，规范了外包业务和会计核算，规避经济合同和劳务纠纷的风险，促进企业依法经营，维护企业合法权益。

五、加强固定资产管理

应按市公司《固定资产管理办法实施细则》，对20__年新增固定资产粘贴了固定资产条形码标签，对综合部使用的速龙5026e－0031计算机，4楼、5楼会议室的格力空调和4楼会议室的pc控制台资产，均粘贴了固定资产条形码标签。

六、在今后的生产经营工作中认真及时的发现和分析用户欠费产生的各种原因，积极与市公司相关部门联系，寻找解决问题的方法，处理好用户欠费争议，维护企业利益和形象。

七、结论

经过对审计报告的学习研究，以及对照报告要求对我分