信用监管论文大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇信用监管论文范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

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全球金融危机对金融机构风险管理理念的最大影响之一就是对交易对手信用风险的重视。金融机构评估对手方信用风险的方法、模型合理与否，关系到评估结果的优劣。本文概要阐述了银行信用风险计量方面的相关理论依据和基本做法。并对银行间市场完善授信管理提出了具体建议。

一、信用风险评估理论

银行等金融机构信用风险评估方法大致有统计模型、CAMEL模型和专家判断模型等三种理论依据：

(一)统计模型

利用统计模型进行信用评估的前提条件是有足够的数据积累，一般至少需要连续3年的相关数据。

1．违约概率(ProbabilityofDefauh，PD)理论

违约概率是预计债务人不能偿还到期债务(违约)的可能性。评估结果与违约率的对应关系是国际公认的事后检验评级机构评估质量标准的一项最重要的标尺。在商业银行信用风险管理中，违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。如何准确、有效地计算违约概率对商业银行信用风险管理十分重要。不同评级机构所设定的违约定义可能不同，所反映同一等级的质量也因此而不同。只有违约定义相同的评级机构，其评级结果才可以进行比较。有了对应违约率的资信等级才能真正成为决策的依据。商业银行违约概率常用的测度方法主要有两种：基于内部信用评级历史资料的测度方法；基于期权定价理论的测度方法。

2．违约损失率(LossGivenDefault，LGD)理论

违约损失率是指债务人一旦违约将给债权人造成的损失数额占风险暴露(债权)的百分比，即损失的严重程度。在竞争日益激烈、风险日益加大和创新日新月异的市场环境中，银行对资产风险的量化和管理显得越来越重要。传统的信用风险评估方法因过于简单、缺乏现代金融理论基础等原因已经不能适应金融市场和银行监管的需要。以独立身份服务于全社会公众投资者、以公开上市债券为主的外部信用评级对银行内部以信贷资产为主、与银行自身有着特定联系的资产组合的适用性也越来越小。因此，银行开始开发类似外部信用评级但又反映内部管理需要的内部信用评级系统，以适应上述市场和内部管理发展的需要。随着银行内部评级体系的发展，越来越多的银行认识到LGD在全面衡量信用风险方面的重要作用，评级体系的结构开始由只注重评估违约率的单维评级体系向既重违约率又重违约损失率的多维评级体系发展。历史数据平均值法是目前银行业应用最广泛最传统的方法，新巴塞尔资本协定的许多规定也采用这种方法，这种方法以其简单易操作而获得欢迎。

(二)CAMEL模型

CAMEL评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。其有五项考核指标，即资本充足性(CapitalAde．quacy)、资产质量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)。当前国际上对商业银行评级考察的主要内容基本上未跳出美国“骆驼”评级的框架。“骆驼”评级体系的特点是单项评分与整体评分相结合、定性分析与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向．充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。在具体CAMEL模型的指标及其权重选取及校验过程中，大多采用了回归分析、主成分分析等统计方法。

(三)专家判断模型

银行信用评估的起点是对其财务实力的综合判断。应从定量定性两个角度综合评估。经营战略、管理能力、经营范围、公司治理、监管情况、经营环境、行业前景等要素，无法通过确切数量加以计算，而专家打分卡是一种更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基准值，如信用等级、违约和损失数据等的情况下，开发专家判断模型是一种较好的选择。专家判断模型的特点是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：专家打分卡建模时间短，所需数据不需要特别的多：专家打分卡可充分利用评估人员的经验。

二、信用风险评估的通常做法

(一)信用风险评估的基本思路

评估方法应充分考虑风险元素的定量和定性两个方面，引入大量的精确分析法，并尽可能地运用统计技术。另一方面，不浪费定性参数的判别能力，并用以优化计量模型的预测效能。除CAMEL要素外，还需考虑更多更深入的风险因素。评估要素主要包括品牌价值、风险定位、监管环境、营运环境、财务基本面。

(二)信用风险评估模型的构造

数据准备是模型开发和验证的基础，建模数据应正确反映交易对手的风险特征以及评级框架。定义数据采集模板。收集、清洗和分析模型开发和验证所需要的样本数据集。影响交易对手违约风险要素主要有非系统性因素和系统性因素。非系统性因素是指与单个交易对手相关的特定风险因素，包括财务风险、资本充足率、资产质量、管理能力、基本信息等。系统性因素是指与所有交易对手相关的共同风险因素．如宏观经济政策、货币政策、商业周期等。既要考虑交易对手目前的风险特征，又要考虑经济衰退、行业发生不利变化对交易对手还款能力和还款意愿的影响．并通过压力测试反映交易对手的风险敏感性

(三)变量选择方法

1．层次分析法

层次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)简称AHP：它是一种定性和定量相结合、系统化、层次化的分析方法。层次分析法不仅适用于存在不确定性和主观信息的情况，还允许以合乎逻辑的方式运用经验、洞察力和直觉。层次分析法的内容包括：指标体系构建及层次划分；构造成对比较矩阵；相对优势排序；比较矩阵一致性检验。

2．主成分分析法

主成分分析法也称主分量分析，旨在利用降维的思想，通过原始变量的线性组合把多指标转化为少数几个综合指标。在保留原始变量主要信息的前提下起到降维与简化问题的作用，使得在研究复杂问题时更容易抓住主要矛盾。通过主成分分析可以从多个原始指标的复杂关系中找出一些主要成分，揭示原始变量的内在联系，得出关键指标(即主成分)。

3．专家判断

关键指标权重和取值标准设定是通过专家在定量分析的基础上共同讨论确定，取值标准是建立指标业绩表现同分数之间的映射关系。取值标准的设定应能够正确区分风险，取值标准应根据宏观经济周期、行业特点和周期定期调整，从而反映风险的变化。

(四)模型校验修改

模型构造完成后．需要相应财务数据的不断校验修改。财务数据可直接向对应机构索取，也可通过第三方数据提供商获得。直接获取数据的方式准确性较高，但需对应机构积极配合．且需大量的人力物力用于数据录入、核对和计算。通过第三方数据提供商获取数据效率高，但需支付一定费用，且面临数据不全、数据转换计算等问题。在违约概率模型的开发过程中，通常遇到模型赖以建造的数据样本中的违约率不能完全反映出总的违约经历，需进行模型的压力测试，确保模型在各种情况下都能获得合理的结果．并对模型进行动态调整。

(五)引进或自主开发授信评估系统

根据完善授信评估模型，撰写授信评估系统业务需求书．引进或自主开发授信评估系统，提高授信评估效率。授信评估系统还应与会员历史数据库、限额管理系统、会员历史违约或逾期等信息库无缝连接，避免各个环节的操作风险。

三、对银行间市场完善授信评估的启示

(一)完善授信评估可积极推动银行间市场业务发展

银行间市场会员信用评估水平的提高。可有效防范银行间市场系统性风险。为防范交易对手信用风险，市场成员需及时、合理、有效地对相应会员银行或做市商进行信用评估，并根据会员或做市商资信状况的变化进行动态调整，为其设置信用限额。

(二)引进成熟的授信评估方法、模型和流程

根据巴塞尔协议的有关监管要求，国内大中型银行都已经或正在国际先进授信评估机构的帮助下，开发PD或LGD评估模型。银行间市场参与者应学习借鉴国内外先进的授信评估方法和模型。在消化吸收先进经验的基础上，选择国际先进咨询机构作为顾问，构建授信评估方法和模型。

(三)引进或自主开发授信评估系统

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1、随着我国市场经济的发展和逐渐成熟，信用交易已成为现代市场流通的基本特征之一，信用经济的雏形开始形成

随着我国社会经济的持续快速发展，人们的生活水平已显著提高。我国人均GDP已达1000美元，部分发达城市和沿海地区已超过2000美元（信用经济启动期的标志），有的地区甚至达到了4000美元（信用经济活跃阶段的标志）。与此同时，从20世纪90年代中后期开始，我国绝大多数商品已由卖方市场转为买方市场，供求关系发生了根本性变化。根据国家统计局的数据，从1996年下半年开始，我国600多种主要商品都出现了供大于求的状况。

买方市场的基本特征是供大于求，商品相对于市场购买力过剩。为刺激市场需求，各种信用交易工具将陆续推出，信用贷款、赊销赊购和信用消费逐步增多。市场竞争日趋激烈，企业利润率下降，竞争手段逐步从质量、价格、服务发展到交易方式，信用交易渐成潮流（国际国内市场均是如此）。

近年来，我国政府为保持经济的持续健康发展，实施了扩大内需，刺激消费的政策。从1998年开始，信贷消费日趋活跃，社会对信用工具的需求越来越大。各类信用交易规模迅速扩大，有些行业的赊销比例高达90%以上；信贷消费和刷卡结算和已成为广大城市居民的新时尚。

2、健全的社会信用体系是市场经济快速健康发展和现代市场流通体系正常运转的根本保障

信用交易的基本特征是接受信用的一方对提供信用的一方价值回报的滞后性。由于受信方在未来某个时间偿还意愿和偿还能力的不确定性，同时又没有担保和财产抵押，因此信用风险总是和信用交易相伴而生，或者说，在信用交易过程中，信用风险的产生是不可避免的。

信息经济学告诉我们，一般情况下，信用交易中授受信主体所掌握的信息资源是不同的。受信主体对自己的信用状况和还款风险等有比较清楚的认识，而授信主体则较难获得这方面的真实信息，他们之间的信息是不对称的。非对称信息将导致市场交易前期的逆向选择和后期的道德风险。信息不对称程度越大，产生逆向选择与道德风险的可能性就越大。信息经济学同时指出，各经济主体间的交易活动实际是在不断搏弈的过程，在有限的搏弈或一次性搏弈中，发生欺骗的可能性较大。如果把个体间的搏弈转换成个体和整个社会的搏弈，搏弈的次数会大大增加，经济主体就会自觉塑造自己的信用形象，放弃失信行为。

由于我国社会信用体系尚不健全，授信主体很难获得受信主体的真实信息。同时，由于经济转轨时期我国的立法及执法体系不健全，企业制造虚假信息几乎不受成本（惩罚）的约束，虚假信息的普遍存在进一步加剧了信用市场的信息不对称程度，使授信主体面临超常的道德风险。

没有完善的信用体系保障，守信者得不到有效激励，失信者得不到应有惩罚；企业进行信用风险管理得不到信息和服务的支持，信用风险无法有效地化解和转移。最终必然导致企业大量账款无法及时收回、坏账过高、拖欠成风和整个市场经济秩序严重紊乱。目前我国市场上出现的其他秩序混乱现象，如制假贩假、坑蒙拐骗、逃税骗税、走私骗汇等违法犯罪行为，归根到底也是严重的失信行为，它引发的是社会性的信用危机，导致整个市场风险过大。这些现象也与信用体系不健全，企业自身信用意识和管理水平太低，无法适应经济发展的要求直接相关。

与此同时，在市场经济条件下，信用是企业的生命，也是其生存发展的前提。一方面，信用好的企业可利用信用方式购买原材料、机器设备，进行简单再生产和扩大再生产；另一方面，企业通过建立科学的信用管理制度，可借助各种信用活动，开展信用销售，维护老客户，发展新客户，不断扩大市场占有率和交易规模。在信用活动中，企业超常地发挥了自己的生产和销售能力，大大提高了运作效率。

二、制订信用相关法规是建立健全我国社会信用体系的当务之急，也是健全我国现代市场流通体系的重要内容

1、建立健全社会信用体系的基本内涵是建立良性信用机制

社会信用体系是一种适应市场经济发展的社会机制，它综合运用各种社会力量和制度，共同促进社会信用的完善和发展，鼓励和弘扬守信行为，制约和惩罚失信行为，形成良性信用机制，保障社会经济健康发展和规范运行。

社会信用体系至少包含如下五个方面的内容：

（1）良好的信用文化、信用教育和信用管理；

（2）完善的信用立法和失信惩罚机制；

（3）政府对信用交易和信用管理行业的高效监管；

（4）公共信用信息的开放与使用；

（5）市场化运作的信用中介机构和行业自律组织。

2、信用立法滞后已经成为制约我国社会信用体系建设的瓶颈

当前，加快建立健全社会信用体系已成为举国上下的共识：全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室已被明确为我国社会信用体系的牵头单位；诚信已被列入公民基本道德规范；信用教育和培训逐步展开，企业和公民信用意识得到提高；金融机构和企业信用管理开始得到重视；信用中介机构得到初步发展；信用管理行业自律组织已具雏形（中国市场学会信用工作委员会已于2001年12月成立）。但作为信用体系建设的关键环节——信用立法相对滞后，已经成为制约信用体系建设的瓶颈，应尽快列入我国的立法规划，抓紧制订。

目前已经进行的信用交易和信用服务实践表明，信用立法的滞后，严重制约了信用交易规模的扩大和信用管理行业的发展。由于企业和个人信用信息不开放，影响了征信报告质量，进而影响了市场需求；由于消费者信用信息无法获得，导致我国消费信贷手续烦琐、风险过大，进而使得消费者、银行和商家办理的积极性受到影响；信用管理行业的主要分支——收帐业务被一刀切地封杀，使欠债人成为最大收益者，三角债前清后欠，屡清不止；而保理业务由于限制太严，导致业务开展量小，企业无法获得满意的贸易融资和风险担保服务；为解决中小企业融资难而发展的信用担保行业成为风险最大的行业之一，发展缓慢，起不到应有的作用。这些都影响了我国扩大内需和对外开放政策的执行，可以说，信用相关法律法规建设已到了迫在眉睫的地步。

3、信用体系相关法规的制订必须建立在科学的基础上

信用相关法律法规的建立和运行，可以保障及时有效地收集、整理和公开信用信息，使交易各方能够查询到对方的信用信息，改善信息不对称的状况，提高交易的成功率。同时，通过失信惩罚机制的建立和运行，对那些带有欺诈性的交易行为进行自动处罚，使不守信的行为主体在市场中无法生存和发展。

信用法规事关所有经济主体的权益保护和公平交易，必须在保障个人隐私、企业商业秘密和国家经济安全的前提下，参照国际经验和我国具体国情，对征信数据的界定、开放、采集、查询，信用服务的开放和规范等做出科学规定，以保障我国信用经济的发展和市场流通秩序的正常运转。

三、关于我国信用法规建设的若干建议

1、我国迫切需要建立的几部重要信用法规

参照国际经验并结合我国具体国情，必须尽快建立下述五项信用法规，按起草顺序依次是：《政府公共信用信息开放条例》、《企业征信管理办法》、《个人征信管理办法》、《征信行业发展促进法》和《公平债务催收法》。其主要内容如下：

（1）《政府公共信用信息开放条例》主要界定政府和公共部门开放征信数据的内容和程序。

（2）《企业征信管理办法》规范企业征信信息和企业征信机构的监督管理办法。

（3）《个人征信管理办法》规范个人征信信息和个人征信机构的监督管理办法。

（4）《信行业发展促进法》扶持、规范征信机构的发展，普及征信服务。

（5）《公平债务催收法》规范商账追收行为，完善企业信用管理功能。

鉴于新建立的信用法规与原有的法律可能会有一定的冲突，应专门研究《合同法》、《商业银行法》、《企业破产法》、《担保法》、《档案法》、《保密法》、《统计法》《民法通则》《公司法》、《民事诉讼法》、《刑法》等与信用法律的相容性，修改或重新解释其条款。

2、近期可考虑制订的几项市场流通领域信用管理规章

由于一方面社会信用体系和相关法规建设是一个循序渐进、不断完善的过程，通常需要数年时间；另一方面我们也不可能一下子制订出一套成熟完善的信用法规，即使能参照国际经验制订出一套比较先进的信用法规，也不一定适合我国国情。但是，现在市场流通领域存在的失信问题必须尽快得到有效扼制，经济秩序必须尽快得到改善和规范。为解决这个矛盾，我们研究了美国和欧洲信用法律建设的进程，发现这些国家都是先在市场流通和金融领域制订一些级别较低的信用规章，然后在执行过程中不断修改，最终成为比较完善的法律，融入国家信用体系法律框架。鉴于我国的现状，我们认为可以先在市场流通领域出台一些信用管理的规章。这样既可以缩短立法过程，解决当前市场流通领域信用管理法律空白的紧迫之需，避免因长期不能完成信用立法工作而给市场经济带来不良影响，又能承上启下，为下一步建立更高层次的信用法规提供经验、奠定基础。

为此，建议商务部根据市场流通领域的特点和需求，先行制订几项级别较低，颁布程序相对简单的信用管理规章。近期可考虑制订如下信用管理规章：

（1）《企业信用信息管理办法》。该办法规定流通企业信用信息采集的内容、方式、采集机构、管理部门、信息查询者的方式、信息保密等；

（2）《企业信用评估管理办法》。确立统一的评价体系、认证标准；建立信用标识制度，确定认证标识；监督管理数据更新方式和周期。流通企业信用评估制度必须在流通企业信用信息开放制度建立后方可实施。

（3）《建立企业信用管理制度指导意见》。要建立一个规范有序市场流通秩序，除了外部的信用体系和相关法治环境外，市场主体的信用风险意识和防范能力是非常重要的。该指导意见根据我国企业特点，参照西方企业信用管理制度，指导企业建立科学信用管理制度，从而降低和避免市场信用风险，提高市场竞争能力。

（4）《不良信用信息披露办法》。该办法对如何收集、披露市场主体不良信用记录、信息内容、公布方式、公布机构、查询要求、资料保存时间等做出明确规定，逐步建立起失信惩罚机制；

（5）《商账追收试点管理办法》。该管理办法规定商账追收机构试点范围、收账机构资质标准、行为规范、管理部门、惩罚措施等内容。

3、信用立法调研的进程安排

信用法律体系的建立，需要进行深入细致的调查研究和科学论证。近期可由全国整规办和商务部有关部门牵头，成立课题组，组织有关专家开始各项调研工作。流通领域信用管理规章可在一年内分步制订和颁布；《政府公共信用信息开放条例》、《企业征信管理办法》和《个人征信管理办法》是其他法案的基础，可在一到两年内完成对这三个信用法案的调研起草工作，然后在三到五年内对另两部法规完成调研起草准备工作。

围绕建立上述法规的主要调研工作包括：

（1）各国信用法律法规及其立法执法过程中的经验、教训；

（2）我国现有与信用相关的法律法规；

（3）各政府部门和企事业单位信用数据开放内容和方式；

（4）征信机构信用信息采集和的形式；

（5）市场流通领域企业信用数据开放、评估的规则；

（6）促进征信机构发展和监管的方法；

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一、信用缺失的原因

（一）建筑企业自身因素

建筑企业风险意识薄弱，有的承包商为了获得项目而先期投入庞大的资金来满足发包方不合理的垫资需求或主动提出此要求从而获得项目的承包权；对发包方的资信度、经营形势不了解；建筑企业施工流动性强，新官不理旧账现象较普遍。另外，有些企业负责人法制观念不强，碍于“面子”和“人情”，不按财务手续办事；还有一些企业由于地方保护主义以及诉讼的成本效益反差等原因，宁愿坐视应收账款沦为呆滞账款，也不愿催索或诉诸法律以维护合法权益……建筑企业自身的诸多因素是导致工程款被长期拖欠的重要原因之一。

（二）发包方因素

建筑市场竞争激烈，一些发包方不按工程建设程序办事，强行要求垫资承包，肢解工程发包，明招暗定，加之有的发包方在项目投资决策中存在较多的短期行为，以致在项目施工过程中不断变更，形成了较严重的“预算超概算、决算超预算”的现象，以至于工程竣工交付后，发包方迟迟不办理工程结算，使工程款被长期拖欠。

（三）环境因素

建筑企业由于承建项目的地点不同，外埠施工普遍，有的地区为了本部门的利益，极力实行地方保护主义，给建筑企业在解决拖欠工程款的过程中增加了大量的精力和财力负担，因而使一些建筑企业表现出更多的消极和无奈。

二、信用管理对策

信用的缺失不仅造成建筑市场混乱，加大了交易成本，同时也给企业和行业的正常运营带来很大风险。因此，加强企业的信用管理，增强信用风险控制能力，建立健全建筑市场信用体系十分重要和紧迫。具体做法如下：

（一）强化信用意识

目前，建筑企业中普遍存在对应收账款风险认识不足的现象，市场经济就是信用经济，经济过程的信用化是市场经济的特征。企业必须增强信用意识与风险防范意识，并在其支配下参加各种经济活动。首先，建筑企业自身要重视守信效应。立足于做大做强做久，牢固树立品牌意识、诚信意识，增强保护自身信用的自觉性与主动性，只有坚持以信用为本，才能赢得客户，在日益激烈的市场竞争中立于不败之地。其次，要强化风险防范意识，完善信用风险防范机制。充分认识市场风险、信用风险及其可能造成的后果，及时采取措施自我保护，以较好的防范、控制和转移经营风险。

（二）注重资信管理

应收工程款管理是企业信用管理的核心所在。选择资信良好的客户，对于应收工程款的回收具有决定性的意义。如果客户财务状况良好且一贯恪守信用，那么应收账款就能按时回收。反之，风险就加大。因此，签订合同前，要对发包方进行摸底调查，做到知己知彼。资信调查属于企业前期信用管理范畴，是防范风险的第一步工作。企业应全面收集信息，了解对方最新的信用状况。

（三）加强风险控制

第一，建立健全企业信用政策。信用政策的制定与执行，关系到建筑企业生产经营的好坏，特别是目前相当多建筑企业的应收工程款居高不下，导致经营资金十分紧张，给正常的生产经营带来了极大风险。因此，制定合理的信用政策显得尤其重要。建筑企业应针对不同客户确定不同的信用期间和信用条件，对于信用质量高的客户，可以采用宽松的政策，对于信用质量差的客户，应采取积极的、严格的收账政策。第二，加强应收账款管理制度建设。主要是建立健全应收账款档案，建立应收账款赊销授权批准制度、应收账款总量控制制度、赊销客户监控制度、账龄分析控制制度、定期清理、催收制度等管理办法，并保证制度的严肃性和威慑力。第三，建立应收账款坏账准备。企业要遵循稳健性原则，对坏账损失的可能性预先进行估计，积极建立弥补坏账损失的准备制度，以便在企业确定发生坏账损失时能及时得以补偿，分散坏账损失造成的风险，提高企业的自我保护能力，保证企业正常的资金周转。第四，强化内部管理和责任追究制度，指定专门的部门和人员向客户催收到期款，加强老款清欠工作，并实行工作业绩考核，建立完善的约束机制和激励机制，从体制上防止个别部门或人员盲目决策或投机行为可能导致的信用风险。

（四）净化建筑市场环境

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一、经济转型过程中信用危机的表现

（一）大量企业任意逃废银行债务，银企之间陷入信用危机。

一些企业通过不规范的破产、分立、承包、租赁、多头开户、收入不入账等方法，千方百计逃废债，严重损害了银行等债权人利益。据统计，截至2000年末，我国四家国有独资商业银行中开户的改制企业62656家，贷款本息5792亿元，经过金融债权管理机构认定的逃废债改制企业32140户，占改制企业的51.29%，逃废银行贷款本息1851亿元，占改制企业贷款本息的81.96%.企业恶意逃废债务，致使银行慎贷，企业难贷，银企关系陷入信用危机。

（二）企业之间相互拖欠，商业信用呈萎缩状态。

企业间的“三角债”居高不下，已成为经济运行中的一大顽症。我国企业80%以上受“三角债”困扰。在市场经济发达的国家，企业间的逾期应收账款占贸易总额的0.25%-0.5%，而我国达5%以上，且呈逐年增长势头。涉及信用的经济纠纷、债权债务案件以及各种诈骗案件大量增加。1998年各级法院受理的此类案件为289万件，约占各级法院全部受理案件的51%.由于信誉缺乏，企业间的商业信用极度萎缩，1997年商业票据发生额为4600亿元，仅相当于当年金融机构贷款余额的6.1%.

（三）上市公司信息失真，证券市场各种违规现象层出不穷。

不少上市公司视股市为圈钱的场所。一部分上市公司通过作假财务报表获得上市资格，目的就是圈钱；上市后，或大搞关联交易，或加快应收账款的增长，或调增营业外收入，通过虚假盈利，获取配股资格，导致股市信息失真，部分上市公司失信。市场中介组织信用匮乏，资产评估事务所、资信评估公司、会计审计事务所等中介组织，在执业过程中普遍存在严重的作假现象和欺诈行为。

（四）假冒伪劣商品充斥市场，消费领域信用令人堪忧。

市场上假冒商品横行，屡禁不止。据估算，我国制假经济的规模高达1270多亿元，国家为此平均年损失税收250亿元。全国283家名优企业中31.76%的企业被假冒产品侵权，650种产品被伪造，商业欺诈已渗透到生产、生活的各个领域。

二、信用缺失的主要原因

市场经济秩序混乱，不讲信用，从历史上看，是所有经济转型过程中出现的一种丑恶现象。分析我国失信现象产生的原因主要有：

（一）经济利益驱动，这是市场秩序混乱的直接原因。

在造假失信的背后，都有着远远高于诚实劳动、合法经营的巨额利润。追求利益最大化是市场主体的根本动力，在以不正当手段可以获得巨大利益，惩罚又弱的情况下，某些人就敢冒风险去欺诈交易对方。

（二）道德衰败。

诚实守信是中华民族的美德，重义轻利也是儒家传统经营理念的基础之一。但是，随着经济的商品化、市场化，道德教育落后、软弱，这些美德被侵蚀，一些人受经济利益驱动，就丧失了天良，损人利己，甚至不择手段，掠夺消费者、国家、社会的利益或成果，成为社会主义市场经济的蛆虫。

（三）法律约束力软弱、惩罚机制缺乏。

与市场经济浪潮的迅猛发展相比，我国立法、执法明显滞后，涵盖面较窄，特别是规范市场秩序的法律、约束市场主体行为的法律缺乏实施细则，一遇到具体经济纠纷，便无法可依，或者司法人员的素质低，有法不依，执法不公。这也助长了某些人的违规失信行为。

三、用法与德的整合力量构建市场信用体系

法律和道德作为上层建筑的组成部分都是维护社会秩序、规范人们思想和行为的重要手段，它们相互联系、相互补充、相互促进。道德是自律，法律是它律，法律以权威性和强制力规范社会成员的行为，道德以其说服力和劝告力提高社会成员的思想认识和道德觉悟。在构建信用体系中，法律和道德缺一不可，只有用道德和法律的整合力量才能实现标本兼治。

尽管法律与道德存在着内在的相关性，但自法律从道德中分化出来，法律与道德就各自遵循自身的规律向前发展演化，正是缘于法律与道德的这一差异，才产生了二者整合以发挥最大效用的问题。

道德与法律的相互促进作用表现为：道德确立的基本价值为立法指明了方向。道德为执法守法奠定了社会心理基础。但同时，道德由于自身的自觉自律性易导致其缺乏普遍有效性，因而道德约束需要道德之外的权威的支撑。任何形式的规范，都必然以一定的强制力的存在为前提，以保证其真正起到规范人的行为的作用。

从个体道德活动机制看，个体道德品质的形成要受到包括法律制度和一定的社会环境的制约与影响。个体的道德观念，能否成为道德实践，取决于客观的社会环境对道德主体的道德意志的制约。所以没有法律的外在强制，在存在多元复杂利益关系的市场经济社会中，个体道德的自律就只能成为偶然现象，而奠基于偶然现象的道德建设是不会取得多少实效的。

法律规范不仅包含着相应的伦理精神，而且许多法律规范和道德的普及，通过严格执法可以弘扬一定的道德精神；法律的强制力可以用来推行和维护一定的道德规范，构成一定的道德规范的保障和补充。

因此，必须依靠德与法的整合力量才能实现社会主义信用秩序的形成固和发展。

市场经济是法治经济，信用问题离开法律制度的强制性制约，就会变得没有保障。法律约束是构建中国社会信用体系的基础，没有法律的威慑力，信用体系也就无从谈起，但是法律制裁并不就是失信惩罚机制的全部内容，而只是比较极端的惩戒手段。建立市场经济秩序，它律是重要的，但又是有限的，根基还在于培育守信的灵魂：明礼诚信。

信用的约束机制主要是通过道德来约束，失信者的损失主要是名誉损失。因为在这种情况下双方都是以无限重复博弈为假设，所以不敢破坏相互承认和遵守的互利互惠交易准则。

发达市场经济条件下的道德约束可以分为直接道德约束和间接道德约束。直接道德约束主要表现为对个人名誉、形象等的影响，以及交易双方当事人的价值观念，是非标准的取向。间接道德约束是交易者失信行为引起对其评价改变后对社会各方面的反应，主要表现为经济性质的处罚，使失信者在相当长的时间内因别人对其不信任而加大经营成本，造成企业生存和发展危机。

道德约束中，间接约束为标，直接约束为本，只有通过法律的震慑和直接道德约束的制约，才能调整信用的价值心理层次，使人们认识到失信这一短期行为带来的总效应为负而不为正，反复的交易实践使交易者自己认识到只有诚实守信才能获得最大的长远利益。这样，既可以减少通过法律规则来约束交易者行为而支出的成本，也可能强化契约精神、诚实守信的价值观念和社会道德秩序，达到治本的最终目的。

四、道德约束的核心是正确处理义与利的关系

在社会主义市场经济条件下，怎样正确处理义与利的关系，应该说是区别不同经济道德观的一个根本界限。作为一种价值观，义和利几乎渗透到每个人的一切活动之中，特别是对经济活动有着直接的支配作用，十四届六中全会《关于社会主义精神文明建设的若干问题的决议》根据我国的现实情况，明确提出要“形成把国家利益放在首位，又充分尊重和保障公民个人合法利益的社会主义义利观”。应该说，这是新时期我们处理义利关系的基本原则，是从事经济活动的人们所必须遵守的基本道德观。

在中国古代，义和利主要是指思想道德与物质利益的关系、个人利益与国家利益的关系以及物质生活和精神追求的关系等多方面的含义。我们今天所提倡的社会主义义利观中所讲的“义”，主要指社会主义的思想道德要求和国家的整体利益：“利”主要是个人的物质利益和某些单位或地区的利益。

在社会主义市场经济条件下，正确处理道德原则、精神追求与现实生活中的个人利益、局部利益的关系，是保证我国经济社会健康发展的一个重要问题。市场经济最大的特点或者说优势，就是在市场配置资源的过程中，能充分利用机制来激活个人、企业从事生产活动的主动性与积极性，从而带来经济的增长和效率的提高。

由于个人利益日益显现，个人利益与社会利益、局部利益与整体利益的关系变得日渐紧张，从而直接影响到人们的思想道德追求。正如《决议》指出的：“市场自身的弱点和消极方面也会反映到精神生活中来”。如果人们利用市场机制，不是去发展社会生产力，不断满足广大人民群众的物质文化需要，增强综合国力，而是去谋个人之利，甚至是不择手段去逐利，置社会主义和整体利益于不顾，那么，就完全违背了我们发展市场经济的根本目的，当然，如果一味地强调“义”，对个人正当权益和利益讳莫如深，甚至把社会主义与个人利益对立起来，也是不科学不客观的，从本意上也不符合社会主义的“义”。由于义利关系贯穿在经济生活的方方面面，影响到一些具体的经济伦理问题的解决，是一个不可回避的基本经济伦理问题，因此，在建立和完善社会主义经济道德观，其基本内容包括三个层次：义利统一，见利思义，以义为上。这就是既要把国家利益放在首位，又要充分尊重和保障公民个人正当权益的社会主义义利观。建立社会主义市场经济新秩序，必须树立社会主义的义利观，必须在加强社会主义法制建设、依法治国的同时，切实加强社会主义道德建设，以德治国，把法制建设和道德建设、依法治国与以德治国紧密结合起来。

五、构建市场信用体系的应对措施

（一）加强法制建设，为综合治理社会信用环境、建立市场信用体系提供法制保障。要想使信用体系发挥作用，必须有健全的法律法规，信用法律的确立要能够使信用数据的收集快速、真实、完·整，连续合法公开取得，合法传播和经营征信数据，同时保护经营者的隐私权和维护市场公平竞争，使授信者取得依据。

（二）建立企业和个人信用联合征信、信用评级、信用信息披露三大制度，为综合治理社会信用环境，建立市场信用体系构筑技术平台。开展联合征信活动，建立企业和个人公共信用信息数据库。可以选择特许经营模式，调动政府利用民间的力量，充分利用工商、质检、财政、税务、审计、司法部门现有资料和银行系统的信贷信息登记咨询系统，建立相对完善的企业和个人信用信息数据库，完善信用评级制度，建立全国统一的企业和个人信用评估准则、评估方法和管理办法，通过科学的评估程序和分析方法，对企业或个人履行各种经济承诺的能力进行客观公正的分析与判断，并以简单明了的符号表示出来。

公布黑红名单做法属于间接道德约束，这是通过对企业信用记录的反映对企业现在的信用予以证明，从而对任何经济类型的失信行为进行惩罚，主要是潜在的经济交易受损。同时，失信惩罚机制具备奖罚功能，奖励守信者，而且是实惠的奖励，拉大市场失信和守信的态度反差。

（三）培育多元的信用中介机构，为综合治理信用环境、建立市场信用体系提供组织保证。培育独立的征信机构，以市场化、商业化方式管理企业或个人信用信息数据库。征信数据采集及评估是信用制度建立的核心，具体操作在国外主要有政府主导和民营市场化运作两种形式，由于经济效益和服务质量的要求，目前国际上普遍的趋势是征信由政府主导逐渐向市场化运作转化。从西方发达国家的实践看，在推进社会征信服务体系建设的初期，可以考虑在各商业银行和有关部门负责人组成的理事会监管下，由政府和人民银行授权第三方中介机构以企业特许经营模式来运营公共信用信息登记咨询系统。培育发展信用评级机构，大力倡导“第三方评估”。

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随着信息技术与网络技术的飞速发展，传统图书馆的业务流程和服务模式正在经受着越来越强烈的冲击，人们也已经习惯了从网络上搜集和获取自己所需要的信息资源，数字化的图书馆已经成为许多人工作、生活的必需。图书馆作为信息传播的一个重要阵地，对信息的传播起着中转枢纽的作用，其发展水平直接体现了一个社会的信息化水平。网站建设作为图书馆数字化、网络化水平的重要体现，也是图书馆建设的不可分割的部分。图书馆网站建设是图书馆事业建设的重要方面，对图书馆网站建设的研究也一直是图书馆界研究的热点。

笔者在多年的工作实践中，对如何因地制宜，建设适合我国国情并能与国际接轨的实用新型图书馆网站有着理性层面的思考和技术创新方面的实践，特撰此文，旨在就教于业界专家学者，并与广大同仁交流。

一、我国图书馆网站建设的现状分析

据统计，我国目前约有公共图书馆2700多所．已经建立网站的公共图书馆还不到1／10，绝大部分公共图书馆限于财政支持不足，还没有把网站建设提上议事日程。就已经建成的公共图书馆网站来看，数量不到300家，少量网站虽然已初具规模，但大多数的网站建设还仅仅停留在“初级阶段”，即网站内容不够丰富，信息储存量不够大，网站功能还比较传统、单调，网站建设还不够成熟，远远不能适应因特网飞速发展的要求。主要问题表现在以下几个方面：

(1)内容方面：网站的信息量不够丰富；资源贫乏，购买与自建的资源不平衡；缺乏便捷的指导性栏目。

(2)服务方面：服务范围狭窄；交互性不强，反馈机制欠佳；个性化服务程度较低。

(3)页面设计、宣传与维护方面：页面设计不够合理，栏目设置单调；部分图书馆网站结构设计不合理，整个网站布局混乱；维护更新不及时，宣传不到位。

根据以上对图书馆网站建设现状的分析，针对图书馆网站建设存在的诸多问题，为使图书馆网站的建设摆脱传统的桎梏，我们经过缜密思考和多方尝试，创造出既新型又实用，投入尽可能小、效果尽可能好的解决方案和对策。在多年的实践中笔者对自主设计的南宁市图书馆网站进行了一系列的创新尝试，在不中断网站运行的情况下，不断地摸索和改进网站的实用功能，取得了较好的效果。

二、图书馆网站的内容建设应该与时展“同步”

1.图书馆网站内容管理系统是一种位于Web前端(web服务器)和后端办公系统或流程(内容创作、编辑)之间的软件系统。内容管理解决方案应重点解决各种非结构化或半结构化的数字资源的采集、管理、利用、传递和增值，并能有机集成到结构化数据的商业智能环境中。网站管理人员可以使用内容管理系统来提交、修改、审批、内容。

南宁市图书馆网站(nnlib.corn)在建设实践中采用了ASP网站内容管理系统与静态HT-ML编辑相结合的方法来构建网站管理平台，已经实现了对新闻、图片、视频、音乐、FLASH动画等多媒体的全面管理；网络管理人员能够随时采集、补充、更新数字资源，是一个“与时俱进”的实用新型网站系统。

2.在栏目设置上，从本馆特定的读者群出发，尽量做到编排清晰明了、重点突出、内容丰富多彩，富有趣味性和欣赏性；录入信息内容翔实，具有准确性、权威性、唯一性，同时信息的表达也直截了当，清晰醒目。

近几年，南宁市被定位为“中国一东盟博览会”的永久举办地，特别是2006年“中国一东盟建立对话关系15周年纪念峰会”在南宁召开以及2007年的“泛北部湾经济圈”新格局的拓展，使南宁成为中国一东盟经济文化发展与交流的重要枢纽城市。为适应形势发展的需求，图书馆网站对具体栏目的设置作了相应调整，目前主页栏目设置有馆情概况、服务指南、读者沙龙、信息荟萃、地方文献、学会园地、电子图书、东盟手册等，包括书目查询、全文电子图书、中国一东盟交流、地方特色等栏目在内的12个主栏目和40多个分栏目。

3.为了进一步完善数据库建设，开发特色文献资源，南宁市图书馆网站如今不仅具有多数网站所具有的数字资源，而且还有一般网站所没有的特色馆藏资源，开创了“数字绿城”品牌式服务。2004年，南宁市人民政府提出建设“数字南宁”的现代化构想，作为首府城市公共文化资源重点单位的南宁市图书馆，既是“第一窗口”，又是“主数据库”，肩负着全方位信息资源整合与交流的重任。为了促进“数字南宁”早日实现，南宁市图书馆网站与同是我们主设计的南宁文化信息网、南宁国际民歌艺术节网等强强链接，依托全国文化资源共享工程，共同打造了文化概况、文化服务、文化艺术、共享工程、网上图书馆、绿城讲坛、壮乡风情、民歌节专题、南宁印象、走进东盟等300多个T的数字资源，为全国与广西文化资源共享工程元数据的整合与共享作出了应有的贡献。

4.网站服务方面，南宁市图书馆网站不仅立足做好现有的各项服务，如书目查询、预约、续借以及电子资源服务功能等等，同时还强化了更能反映读者需要的新的服务内容与手段，如建设特色数据库，制作特色网页；提供特色服务，开发特色产品；建立站内和网络间分布式检索系统；设置个性化栏目，开展个等等，做到既新颖又实用。

南宁市图书馆网站还整合了ILAS2的WEB系统，实现了方正Apabi电子图书、书生电子图书、CNKI期刊数据库、万方全文数据库、维普全文期刊数据库等多个电子资源服务功能。

三、图书馆网站设计的“新"与维护的“勤”

我们在实践中体会到，图书馆网站的“新”首先是版面的视觉形象新，让人一打开就能吸引眼球。而不同层次的读者、网民审美需求是不同的，甚至同一层次的读者、网民的审美需求也是会改变的。因此，版面设计的新颖也仅是相对而言，同时还必须不断关注网站的点击率，多方听取读者、网民朋友的意见，不断改进和更新形象。我们认为：

1.图书馆网站的版面编排设计应根据网站战略的要求，把标题、提要、图片、文字、Flas、线条、色彩等设计要素结合起来作总体的布局和安排。图书馆网站的版面编排设计首先需遵循视觉规律进行合理安排，页面单纯简洁是图书馆网站设计的至高境界。

2.图书馆网页色彩搭配的原则是要把握住色彩的鲜明性、独特性、适合性和联想性。具体要遵循以下几条规律：网页色彩的总体效果要好，确定好网页的主题色，网页色彩要从内容上找到依据。

南宁市图书馆网站主要使用红、绿、蓝三原色的合理搭配，大色块的应用体现出图书馆资源的丰富与知识结构的多元化，而相对固定的网站框架设计更能有效地突显各个不同内容之间的灵活多变以及新颖实用。3.图书馆网站的日常更新和维护要做到“观念不落后，维护勤更新”。

(1)页面的日常更新。南宁市图书馆网站对于部分相对比较稳定的内容，如本馆概况、借阅规则、办理阅览证规定、网络导航等，只需对图书馆基本情况略作调整进行更新。对于部分有规律更新的内容，如新书推荐、本地数字资源数据更新等，则采取固定时间进行更新。对于部分需要实时更新的内容，如馆内新闻、图书馆通知等就必须要做好备份，因为这部分内容一般更新速度都很频繁，很容易在更新过程中出现错误或者不小心删除掉部分重要信息。若出现此类问题，只要调出备份覆盖原文件即可迅速恢复，不必逐个重建。这样既节省了时间，又避免了在手动恢复过程中遗忘某些关键内容再次出现错误。

(2)页面的日常维护。每天察看网站页面内容是必须要做的工作。检查内容是否与图书馆实际情况相符或内容是否正常显示，目的是有效地防止读者在查询浏览相关内容页面时出现信息与实际情况不符、浏览页面无法正常显示、链接内容与我们的归类所提供的服务不同等等；及时修改已更新的内容，取消已无法连接的死链，避免因此而造成与读者之间不必要的误会。

对网站页面进行监控，关注点击率、访问人数、访问流量，对各种数据资源进行分类统计(方正、CNKI、书生、万方、维普的点击率、访问人数、检索量、下载文章的数量等)，及时阻断非法链接、登陆、使用。

对网站及后台数据的备份也是网站维护的重要环节。应定期备份网站和后台数据，及时保存被更新的信息，以便在出现误操作、系统的故障、网络的故障、应用软件平台的故障、病毒的危害、黑客的入侵等情况时，可以将原有信息从备份中恢复。

四、设定简单实用的图书馆网站安全方案

随着图书馆网络建设的深入和应用的日益丰富，图书馆网络建设也面临着越来越多的崭新课题。如何保证图书馆内数据的安全，对网络访问用户的身份验证、授权访问以及事后监督成为图书馆网络建设时不得不考虑的问题。以下是我们对图书馆网络建设中安全性问题进行分析后提出的“高安全、高性能、易管理”的图书馆网络方案。

1.防止网站数据库被下载。南宁市图书馆网站对于Access数据库采用非常规命名法与使用ODBC数据源的方法来防止Access数据库被下载。对于SQL等大型数据库使用打系统补丁和独立使用内网服务器的方法来保证数据库的安全。

2.对网站程序页面进行加密。为有效地防止网站程序源代码泄露，可以对程序页面进行加密。我们曾采用两种方法对ASP页面进行加密。一是使用组件技术将编程逻辑封装入DLL之中；二是使用微软的ScriptEncnder对ASP页面进行加密。使用组件技术的主要问题是每段代码均需组件化，操作比较烦琐，工作量较大；而使用Eneoder对ASP页面进行加密则操作简单，收效良好。

3.网站的注册验证。为防止未经注册的用户绕过注册界面直接进入应用管理系统，网站程序中可以使用Session对象进行注册验证。南宁市图书馆网站对IIS+ASP+Aceess网上应用管理系统的安全性进行了研究，对现有图书馆网站系统进行了改造，收到了较好的效果。

4.安全协议。采用TCP／IP作为图书馆局域网和远程网的传输协议，可以方便地利用互联网络实现图书馆之间的网络互联，有利于实现多种计算机．操作系统平台的连接，可以方便地实现图书馆之间联机编目作业和网络书目数据查询。同时还在数据库服务器端建立了严格的账户管理机制，避免了其他通讯协议的文件共享特性在系统安全方面存在的问题，使第三方无法采用技术手段入侵系统。

五、图书馆网站的推广策略

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论文摘要：文章概括了商业银行信用风险管理体系的影响因素以及体系内容，同时就商业银行信用风险管理普遍存在的问题，从它的度量模型、体系内容方面、内部管理文化等进行分析，并根据体系建设的指导思想提出了相应的解决措施。研究表明，商业银行信用风险管理体系还不完善，银行自身应该从多方面努力才能完善信用风险管理体系以保证银行生存和发展上的安全。

 

一、商业银行信用风险管理体系的概述

 

1．商业银行信用风险。商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。它由两部分组成，一部分是违约风险(default risk)，指交易一方不愿或无力支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分是信用价差风险(credit spread risk)，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。

 

2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。

(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2o世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。

 

(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。

 

3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。 

4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系，如图1： 

该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入wto，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。

二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题

信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。

1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。

2．商业银行信用风险评级体系尚不成熟。商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制。商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其损失的度量问题的定量研究，先进的信用风险模型的使用几乎没有开展，难以准确地识别和度量经营风险。国际上比较活跃的定量技术方法是var度量，目前国内对var方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。由此导致了商业银行的借款管理偏重于抵押贷款，而几乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散管理机制。以中圈工商银行信用风险管理体系为例，如表1。

表1中国工商银行信用风险管理体系

3．商、世银行未建立起有关信用资产的历史数据库。随着信息时代的到来．信息科学在银行业的应用取得了长足的进展。但是由于商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。目前商业银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。

4．尚未形成正确的信用风险管理文化。由于长期受漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前商业银行依法合规经营意识比较薄弱，多数工作人员对信用风险管坪的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。从我国商业银行来看，信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。

5．金融市场中介服务机构不健全，信用风险管理人才严重匮乏。现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练，否则很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。因此，商业银行信用风险管理人才与风险管理现代化的要求相比显得十分匮乏。商业银行还缺乏一批复合型加专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术人才。

三、进一步完善商业银行信用风险管理体系建设

1．建立风险管理信息系统。要尽可能地提高信用风险管理水平，就需要建立一套完善的信用风险管理信息系统，并在日常业务运营中得到良好的执行。商业银行应该把下一步信息化建设焦点放在信用风险管理之上。首先要加快风险管理的信息化建设。其次，在风险管理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级。商业银行应以改造和完善资产评级制度，特别是改造和完善贷款风险分类制度为切人点，逐步建立起以市场为导向和客户为中心的风险识别管理体系。最后，针对目前国内信用环境较差的实际，研究、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统。通过量化和建模的方法，甄刖虚假财务数据，从源头扼制风险的发生。运用适当模型计量信用风险，并建立健全数据库，致力于开发新的度量模型。注意信贷资料的收集。完善信贷档案管理，做到专人负责、资料完整。组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统。商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，对信用风险度量模型进行改进。或量体裁衣式地开发新的信用风险度量模型，使之更好适应我国的信用风险管理的需要。

2．逐步建立健全内部评级体系。内部评级法在银行风险管理中的应用应按照实施阶段和条件，分为在制定贷款审批权限结构、贷后管理、贷款组合报告与分析等三个方面的应用和在设定信用风险限额、确定贷款损失准备金、风险定价、资本分配与绩效评估的应用这样两个层次。前一个层次在近期可以实现，后一个层次在较长的时间内才能够实现。 

3．建立独立体系，完善管理流程。在完善的公司治理结构的基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织体系。应先明确董事会是银行管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会负责起草风险管理战略，负责战略风险的管理。监事会下设风险审计委员会，对董事会成员进行监测。风险管理战略必须强调的是只能自上而下，不能自下而上。风险管理战略应在系统内得到充分的认识，其制定、审批、分解执行和监督流程必须得到相应的组织制度保障。完善全方位的风险管理流程，则要逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集银行的业务管理数据。特别是要严格实行贷款授权审批机制。由总行依据分行的资产负债情况，授权分行信贷委员会一个最高审批限额，分行依据最高限额向分行信贷委员会成员转授权，核定每个委员的集体审批权限，当发生贷款时，先由信贷人员对企业资信全面评估，再交由信贷委员会委员批准生效，若贷款超过一定数额，则需报上级行信贷委员会核准，从而形成分层次的贷款授权审批制度。对那些不使用的流程应及时废除。

4．树立重视风险、对风险进行科学管理的企业文化。市场经济是信用经济，培育良好的社会信用意识和法律意识，既是金融健康发展的必要条件，也是创建金融安全的～项基础工作，因此商业银行要会同有关方面，在全社会广泛开展教育和风险教育，引导教育所有金融市场参与者充分认识到信用风险的危害性。在银行内部建立风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前预测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。信用风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。商业银行应倡导和强化全员风险意识，树立全方位风险管理理念，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。

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[1]静脉药物配置中心（PharmacyIntravenousAdmixtureService,简称PIVAS）就是在符合《药品生产质量管理规范》（GMP）标准，依据药物特性设计的操作环境下，由受过培训的药护技术人员严格按照操作规程进行，包括全肠外营养液（TPN）、细胞毒性药物和抗生素等药物的配置。PIVAS为临床提供安全、有效的静脉药物治疗服务，是现代医院药学工作的重要内容。1969年世界上第一个PIVAS建立于美国俄亥俄州立大学医院，随后PIVAS相继在欧洲和澳大利亚等发达国家陆续开展。其后，我国在北京、上海等多家医院也陆续建立了PIVAS。在这种大背景下，我院的也在PIVAS在2009年10月建成并投入使用。

为了加强PIVAS的管理，我们配备了相应的静脉配液管理软件并投入使用。下面就此谈一下我们的应用感受。

1软件的操作流程

首先，由病房的护士在HIS系统中进行正常的医嘱转抄、校对、执行，全部完成后，由护士通过静配软件将长期的输液类医嘱统一提交给静配中心，这一过程中电脑自动根据医嘱生成批次并根据药品类型安排配液间。

静配中心的药师接收到相应的医嘱信息后，根据患者的体重、年龄等基本信息，逐条审查用药合理性、药品的匹配是否得当，同时有内嵌的PASS（合理用药检查软件）辅助药师进行这些工作。如果审核通过，药师将审核通过的药品通过住院药房摆药计价，摆药后将药品拿到静配中心，根据批次、间号等信息打印出排药明细单和输液标签，由专人复核后送入配药间的洁净区，由护士再次核对、配置，成品由洁净窗送出，药师再次核对，没有问题后，打印出配药明细汇总单，送到各病房，由病房护士清点、签收。审核结果如果有问题，将对应医嘱发回病房医生处，由医生检查，如果医生确认没有问题，可以通过二次审核申请将医嘱再次提交到静配中心，由药师再次审核。对于二次重审的药品，静配中心不予配置，打包后交给病房，由病房自行配置。

2软件的优越性

为了配合各个部门的工作，在相应用户的管理窗口，还增加了一些功能。

2.1.医生工作站

在医生工作站的界面，设置了“医嘱重审申请”窗口，需要二次审核的药品，医生在些栏可以看得到，如果确实需要按此方式配液的，可以重新提交给配液中心，而不需要再下医嘱。而对于确实不合格的医嘱，则在“配液未通过医嘱”的窗口中可以查询到，在这里不仅可以看到哪些医嘱没有通过审核，而且可以看到没有通过审核的原因。对于有些已经摆药，但还未配液的医嘱，如果医生要退方的话，则要在“退药通知单”窗口中下达退药通知，并生成书面文件，提前通知静配中心，取消相应患者的配液操作。超级秘书网

2.2药师工作站：

在“药师审核”窗口，药师可以看到各个病房的患者的配液医嘱，这里可以一次提取所有要配液的患者医嘱，也可以根据其所属病房，分别提取。由于有的医嘱因为多天执行，再重复审核的话，会增加药师不必要的工作量，为了减少药师的工作量，软件将已经审核过的医嘱和新下的医嘱分别用不同的颜色标识。药师只需要对新下的医嘱进行审核，大大提高了工作药师的工作效率。

针对静配中心的药品是由其单独管理，软件还增加了药品结余日结算、记账、盘点等功能，方便药师迅速了解静脉配液中心药品的使用情况。

2.3.统计汇总功能

在统计汇总界面：不光可以查到待配液、已配液医嘱的信息。还能对护士、药师的工作量进行统计，各科室的配液和药品消耗情况。

3总结

该软件在静脉配液中心使用近一年来，反响非常好。[2]它使PIVAS成为临床药学的一个新的契入点，为临床药师提供了一个链接“医-护”的平台，实现医疗服务模式转变为“医-药-护”三步的结合模式。药师通过静配管理软件，在审核处方、提供咨询的同时，掌握第一手用药资料，积累经验，并逐步深入临床，加强与临床医生的合作与沟通。另一方面，通过临床药师的及时指导和建议，医师采用了更加合理的给药时间、合理的药物配伍，合理的给药顺序等。静配管理软件充分发挥了药师对药品的监督和管理作用，真正体现了以人为本的临床服务，确保患者的合理用药，减少了患者的用药反应。

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一、信息技术对建筑工程造价管理的影响

随着这几年信息技术的发展和在各行业应用的逐步深入，工程造价领域特别是预(决)算的编制方法和手段也发生了巨大的变化。多年从事造价管理工作的预算员均深有体会，早期在编制工程预(决)算时，完全靠纸笔、定额册，编制一个工程的预(决)算，单单从工程量清单入手套定额、工料分析、调价差、计算费用到出预(决)算书，必须花费好几天的时间，计算过程繁琐枯燥，工作量大，且预(决)算结果较为固定；20世纪90年代中期，随着计算机应用范围的扩大，国内已有不少的工程造价管理软件，当时计算机价格仍比较昂贵，计算速度慢，操作仍不够方便，有条件使用计算机的企业很少，尚不能得到普及应用，但该技术已显露出其在工程造价管理领域广阔的发展前景。

到90年代末，信息技术的发展使硬件价格迅速下降，企业甚至个人拥有一台自己的计算机已不是很困难的事，计算能力也比以前大大提高，操作更方便、直观，而且可供选择的软件种类增多了，功能和人机界面得到了很大的改善。现在国内大中城市乃至一些边远地区的预算员都能熟练使用计算机编制预(决)算，从录入工程量清单到出预(决)算书这个过程的工作缩短到一两个小时就能完成，大大提高了劳动生成率，而且近几年各大软件市场已经推出图形算量、钢筋算量软件，更是加速了预(决)算工作的发展进程和计算速度。与此同时预(决)算结果的表现形式多种多样，可从不同的角度进行造价的分析和组合，以从不同角度反映该工程预(决)算的结果。信息技术的进步对造价行业的影响由此可见一斑。

二、建筑工程造价的信息化管理

（1）工程预(决)算软件

信息技术的进步不仅使在保持原有工作效率前提下提高预(决)算编制的精度和使用更丰富、及时、准确的材料价格成为可能，(目前国际工程招标均使用全费用的报价方式)，而且已深入地拓展到工程造价管理的全过程，即从一个项目的可行性分析的投资估算，到概算、预算、审核、阶段结算和竣工决算，通过积累已完工程的数据建立造价指标，又反过来指导新工程的投资估算、概算和预算，有利于领导决策和资金使用的有效控制；同时信息技术还广泛用于工程管理、定额编制、工程量计算、指标收集与分析、信息网等方面。

目前，国内在造价管理各阶段的应用水平各不相同，市场上可用的产品种类和功能各有特点。工程预(决)算软件的功能主要用于套算定额，这是造价领域最早投入开发的应用软件之一，经过多年的发展已比较成熟，并广泛推广应用，取得了显著的效益。该软件早期运行在DOS平台之上，随着视窗系统的普及，逐步过渡到Window、WIN32环境下。该软件包括消耗定额管理子系统、预算价格管理子系统、计价管理子系统、取费定额管理子系统等4个子系统。

（2）定额管理软件

这类软件主要采用数据技术协助造价部门维护定额库，并在编制定额时直接生成所需的排版格式，以减轻编制定额的工作量，缩短排版时间，减少人为错误，属于管理信息系统的范畴。

（3）工程量计算软件

这类软件，用于协助从施工图计算工程量。国内使用较广的软件第一种方法一般采用作图法，要求工作人员在识图的基础上用该软件重新输入图纸中各种构件及其尺寸，然后由系统自动计算工程量，得到工程量清单，这种作法计算出的工程量比较精确，但必须重新输入图纸中各种构件及其尺寸，工作量仍然很大。第二种方法是直接将工程图纸扫描形成光栅文件，由软件处理矢量化后，抽取特征，用模式识别的技术识别构件类型和其几何参数，进而计算工程量；或由设计院生成的施工图的CAD文件在CAD环境下作模式识别。这种方法要求在图纸的特征表示和建模上作大量的研究工作，抽取各种构件的特征参数，采用人工智能技术，最终能代替人完成识图的过程，这是较有前途的方法，但根据汉字识别技术的发展过程，必须对图纸的特征进行深入地分析研究，该软件要能真正代替人识图还有一段路要走。第三种方法是在建筑设计所使用的CAD软件中直接加入构件特征参数的属性，定义各种构件对象，在进行结构和建筑设计时使用这些对象设计建筑物，而不用直接使用线条作图。

（4）指标收集与分析系统

该系统用于收集已完工程的数据，并从多个维度上作分析，其结果将用于投资估算等方面。指标的收集是一个长期动态的积累行为。由于标准不统一等原因，目前国内尚没有比较完善的指标收集和分析体系，即使有指标库，也只是突击对过去某段时间的工程数据作一定整理形成的。笔者认为，为了保证数据的可用性，必须设立比较稳定的指标，建立一套稳定的编码规则。目前各地区的定额在几年内就会重新编制一次，每次编制都有新的特点，要在变动的定额上建立一套较为稳定的指标，针对每套定额编制一个映射表是一种解决方法。另外，由于工程的特征参数非常多，每个工程可抽取的数据量很大，分析的维度广，采用数据仓库、联机分析系统是解决这一问题的办法，数据仓库在较细粒度地划分元数据的基础上，能自动完成指标数据的抽取，并提供多维度分析这些数据的工具。

三、建设过程中应注意的几个问题

建筑工程造价管理信息系统的构建不仅仅是一个技术问题，它还涉及到思想观念、组织结构、管理模式、企业文化、人员素质等一系列问题，要真正建立和使用建筑工程造价管理信息系统，仅仅拥有数字化技术是不够的，还要注意以下问题。

（1）完善造价资料的收集和上报制度。目前造价资料管理还基本上处于无章可循的状态，各部门对资料的收集和整理还没有充分重视，导致造价管理部门收集工程造价资料困难。由于缺少基础性数据，导致系统的运行和功能实现方面受到很大影响。急需形成完善的造价资料上报体系，规范上报资料的格式，严格要求上报造价资料的质量。

（2）完善建筑工程造价信息市场体系。建筑工程造价信息市场从理论到实践都还处于摸索和探讨阶段，存在许多有待解决的问题。从供应者方面来说，信息源不足，不能按用户需求提供相应的造价信息。从信息用户方面来看，大多数人对于信息商品化、信息服务有偿化还处于一种感性认识阶段，不愿意进入信息市场购买信息。

（3）改善造价信息的平台。建设工程造价管理信息系统目前基本采用客户端/服务器结构的网络运行模式，是一种基于局域网技术的系统。但随着造价信息需求层次和范围的扩大，这种小范围处理造价信息的运行模式将不能满足更多用户的需求，也不利于信息的收集和共享。因此，开发基于互联网平台的造价管理信息系统是应该进一步考虑的问题。

参考文献

[1]高平.从管理信息系统谈建筑企业工程项目造价[J].工程建设与设计,2000,(5).

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2功能需求及模块划分

油田基建信息管理系统共涵盖了11个方面，包括项目申请、项目管理、材料管理、文档管理、签证管理、资金结算、作业日志、产能管理、统计分析、基础资料及系统管理。当前青海油田采油三厂基建管理部数据储存较为分散，以EXCEL、纸质数据存储方式为主，在施工管理过程中，存在许多不便。需要通过系统的建立，规范其所有数据格式，将数据进行电子化存储，方便数据的统一和共享。

（1）统筹信息，统一管理

将地面建设各类数据整合在一起，各类单据都可看、可查，方便了领导对工作进度、各类资源利用情况的了解，实现了统一信息、分类管理、统一平台及协同办公的目的。

（2）科学分类，精细管理

根据业务分类，以工程项目为核心，涵盖工程项目信息、工程进度信息、工程资金管理、工程签证单管理、承包商信息管理、资料档案管理以及单井信息管理，形成一个全面的工程项目信息数据库。

（3）规范标准，效率管理

通过系统的建立，规范其所有数据格式，将数据进行电子化存储，方便数据的统一和共享。实现工程项目从立项、资金下达到工程项目完成的全过程业务数据管理，最终达到提高工程项目管理水平和管理效率的目的。

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一般说来，模具企业都是中小企业，大都是从作坊式的企业成长起来，甚至目前仍有许多模具企业是作坊式的的管理，在模具交货期、成本、质量的控制方面问题层出不断。面对激烈的市场竞争，落后的管理手段和水平，使模具企业中的管理和技术人员只有疲于奔命，企业投巨资引进的CAD/CAM系统和高档数控加工设备也难以发挥出应有的效率和水平，企业缺乏活力和竞争力。这些问题已经引起了许多有志向国际先进水平看齐的模具企业经营者的高度重视，如何提高企业管理水平，增强企业的竞争力已成为我国模具制造行业参与国际市场竞争迫切需要解决的问题。

因此，模具制造企业要提高管理水平，具备快速反应和及时调整的能力，没有一套先进的管理系统实现管理的信息化是很难做到的。通过信息化建设，实现模具制造企业的集成化管理，是促进企业提高经营管理水平的一个有效途径。

本文通过模具企业实际的案例，讨论分析了信息化对提高模具企业管理水平的重要性和必要性，并结合深圳市伟博思网络技术开发有限公司开发的专业化模具企业管理系统iM3(inteMoldMakingManagement)，给出了信息化解决方案。

一、信息化是企业与客户信息交流沟通的桥梁

模具是典型的按定单单件生产的行业，每一个定单都要与客户进行详细的业务和技术方面的沟通，否则将会产生严重的后果。下面是模具企业与客户信息沟通不充分的两个实例：

案例1.某大型模具厂承接了一个日本新客户的模具定单，这个日本客户习惯定单下达后，就与模具厂的设计人员进行详细的技术沟通，对模具提出很细致的设计要求，模具厂按此要求进行设计就可以了，不需要再确认设计图纸。而模具厂设计人员完成设计后，却仍按以往接美国客户定单的习惯，等待客户确认设计后再订购模架和材料，一直等了10天，才知道客户不需要确认图纸。结果，该套模具延期10天，客户很不满意，从此不再下定单，为此失去了一个非常有潜力的客户。

案例2.某模具工厂承接了一个新客户的模具定单，该客户的注塑工厂有一套严格的生产安全标准——多少吨的模具必须使用多大的吊环。由于缺乏详细的技术沟通，这个问题被忽略了。模具设计人员按照本工厂的习惯选用吊环，结果比客户的标准小了一个规格，致使模具交付客户后，才发现不符合要求，只能把模具运回，重新加工吊环孔，整个过程的费用就超过万元，同时还影响了客户的生产。

由此可见，在与客户及企业内部的信息沟通方面即便是一个小小纰漏，都会对企业造成巨大损失。因此，解决好沟通问题，具有如下重要意义：

尽量一次把客户业务与技术方面的要求了解全面，避免多次反复，从而节省费用和时间。

详细了解客户的模具技术要求，避免在试模后修改和返工。

对每一次沟通的内容进行记录和总结，针对每个客户逐步建立客户业务和技术资料知识库，在公司内部共享，以便提高客户服务水平，减少错误。

信息化的管理系统将能够帮助模具企业更好地与客户进行信息沟通。例如，在iM3系统中，提供了详细的模具技术沟通模板，模板整合了国内外多家优秀模具企业的经验，完全与国际模具行业接轨。通过该模板，方便与客户进行详细的技术沟通，减少模具的修改工作。而且通过系统记录的与客户沟通信息，可以总结客户业务和技术方面的习惯，分享给公司内部相关人员，避免犯重复的错误。

二、信息化系统可以帮助企业监控模具进度

客户非常关注模具的试模及交付日期，往往根据模具的试模时间安排试产及生产计划，尤其是海外客户，往往把模具的交付期的重要性放在首位。因此，控制模具的生产制作工期是企业在市场竞争中取胜的一个重要指标。下面的案例可能是许多模具厂都出现过的问题。

案例.某大型模具工厂承接了美国客户的模具定单，由于缺乏有效的模具生产进度监控和管理手段，不能按期试模。生产部门也把这一情况反馈给海外的市场人员，但市场人员由于不能了解生产的实际情况，担心不按期试模客户会不高兴，于是抱着侥幸的心态，认为生产部门能够加班加点抢回时间，仍然承诺客户的既定试模日期。当客户从万里之外来看试模时，发现模具在一周内根本不能试模。客户非常失望，从此不再下定单。

对模具进程监控不力的根源在于：

缺乏有效的模具生产进度监控手段，不能及时发现模具生产过程中出现的问题，及早发现、及早解决。

模具生产过程的状况不能得到有效反馈和记录，往往凭感觉来判断模具的进程，习惯用“差不多、差很远、很快做完”等模糊概念来说明进度，数据不准确及时，往往产生侥幸心理。

公司内部缺乏信息共享的环境与平台。由于每个人的工作性质的不同，对每套模具的实际生产进程的了解程度有很大的差异，而且，通过台阶式的层层信息反馈往往会造成信息失真，再加上人为的因素，问题就出来了。

人们往往比较注意重要和难的问题，忽视小问题，尤其是当企业同时有数十或上百套处于不同阶段的在制模具时，管理人员很难坚持每天不厌其烦地检查每一套模具的每一个任务进程是否在计划之内。

信息化的管理系统将为企业提供共享的、一致的、忠实的进程监控平台。例如，在iM3系统中，通过项目计划与进程控制，可以对模具的整个生命周期（定单确定—设计—采购—生产—首次试模—模具修改—交付）进行管理。生产一线管理人员直接在系统中反馈模具实际进度，系统忠实地监控项目进程的每一个任务，当某一控制点出现延期时，系统会自动发出报警邮件给相关人员，以便及早发现、及早解决。而且，对于一些关键任务，还可以让系统提前预警，以使有关人员及早准备和安排。

三、有效的模具成本控制利不开信息化

成本控制是模具企业管理上的一个难点，模具企业的成本控制能力越来越突出地体现了企业的核心竞争力。目前，模具行业面临着模具价格越来越低的沉重压力，模具增加几次修改，模具利润就消耗干净，甚至要赔本。企业如果不能从根本上解决这个问题，将面临淘汰出局的危险。

在专业化的模具企业管理系统iM3中，将通过如下途径帮助企业控制成本：

在公司内部下达定单时，以报价的成本估算为基础，为模具制定计划成本；系统中设置成本预警，对模具生产中的成本要素进行监控，从而有效控制各项费用，确保利润目标的顺利达成。

在模具BOM下达时，比较设计物料总成本与计划材料成本的差异，决定是否下达。在采购材料收货时，比较交货价格与计划价格的差异，决定是否收货，从而有效控制采购成本。

系统记录和统计每一工件在每个加工工序中产生的加工工时，自动比较实际加工费用与计划费用的差异，监控制造费用。当实际费用超过计划费用时，系统会自动报警，通知相关管理人员。

案例.某模具厂在设计某客户的电视机前壳模具时，采用四块价格昂贵的铍铜。供应商供货时，将四块铍铜的边角料也一起计价，送货价格超出计划价格6000多元，仓库管理人员在为该物料收货入库时，模具公司采用的iM3管理系统警告此物料入库价格严重超出计划费用，拒绝入库。经过采购主管与供应商交涉后，剔除不合理的6000元费用后，才收货。

四、信息化有助于车间监控和管理

实时车间监控可以帮助生产主管监控每台设备的生产情况及模具的加工进程，提高设备的利用率，控制工件的生产进度。

例如，当公司管理人员需要检查生产车间情况时，可以通过iM3系统查看各加工设备和工作组的的实时生产情况，系统通过不同的颜色标记，清晰反映各设备及加工组正在加工的工件和待加工工件的状态，包括每台机床正在干什么，机床目前的负荷情况，正在加工的工件是否延期，待加工工件是否已移交本工序，上道工序是否延期，物料是否到位等，大大减轻了管理人员的工作强度。

当管理人员需要检查某套模具的生产情况时，可以查看以甘特图形式展示出来的模具加工进度，并通过各工序的计划时间和实际的进程的对比，帮助管理人员跟踪模具的生产进度。

而以往生产管理人员在检查模具进度时，要到车间一个工位一个工位去看，而且只能看到主要的部件，小零件完成情况可能根本无法了解，甚至连车间的班组长也不知道小零件在哪里。或者召开生产会议，把各班组长全部召集起来，花费很长的时间一一汇报模具的进度。由于班组长还不是第一线的加工人员，只能以自己的感觉和经验来判断模具的进度，具有很大误差。对于经验丰富的工人来说，可能判断准确点，但一个工厂没有办法保证每个工人都是很有经验、每时每刻都很有责任心。而只要一个定单中有一套模具不能按期完成，整个定单的交付就有问题，这也是许多模具厂在试模前经常要加班加点，甚至通宵加班赶制模具的一个主要原因。

五、信息化管理系统促进CAD工程数据在企业内部共享

由于工期短，模具企业的设计图纸很难象批量生产模式的企业一样做得很精细，而且由于更改频繁、图纸量大，也不可能把图纸发给许多非生产部门，这为企业内部的设计信息共享带来了障碍。生产或其他业务部门有时希望能够测量一下图纸中未标注的尺寸，有时需要查看一下3D模型以便对复杂的结构有更清楚地了解，这些需求都没必要为此购买昂贵的CAD设计软件，而且对非设计部门的人员来说，使用专业化的CAD软件在操作和查找相关文件方面也很不方便。如果把管理系统与CAD工程数据链接，则会极大地方便生产或其他业务部门，使设计信息真正在全企业共享。

在iM3系统中，根据模具企业的运作特点，集成了设计模型浏览工具，可以在系统中方便浏览2D/3D文档（包括AutoCAD、Pro/E、UG等）。这样，可以在公司内部任何一台电脑中查看CAD模型。例如，工艺人员制订某个工件的生产工艺路线时，可以直接点击查看3D图形按钮，借助浏览工具可以旋转、检查尺寸、做各种剖切面等操作，方便工艺人员制订合理完整的工艺流程；车间工人在加工某一工件时，借助车间生产终端，可以方便浏览正在加工零件的3D图形，通过对比加工工件与3D图形，检查是否加工正确，判断加工是否完全，避免返工和报废。而以往数控和电火花加工操作人员只看2D图形，很难判别工件的最终形状，经常由于CNC程序遗漏或电极漏做而造成工件的返工，既浪费资源，又影响模具工期。此外，这一功能对于市场报价、采购等部门的工作人员也都是非常有用的。

六、信息化在促进信息共享方面的其他作用

通过信息化管理系统提供的信息共享平台，将为企业内部的管理工作提供前所未有的便利，减轻管理人员的工作压力，避免出错，有效的保证模具质量和工期。

案例1.某厂模具装配前，装配钳工经常因外购顶针到货不及时，需要电话询问仓库和采购部门，甚至打电话给供应商，才能确认交付时间，非常麻烦。如果中间某个环节信息出现断路，就无法确定准确的交付日期，那么模具试模时间则因此不能确定。

案例2.某大型模具企业，每天晚上7：30—9：00要召开生产管理骨干人员会议，会议的主要议题是检讨模具的生产情况（进度、质量），当某套模具出现问题时，再研讨如何改进。管理规范的模具企业都会定期组织类似的会议，但这需要很多人员花费大量的精力和时间去了解模具的生产状况，查询和记录全部模具的生产信息，从中筛选出非正常的模具。这样做，无疑将增加管理人员的压力，把宝贵的时间和精力浪费在信息的统计和收集方面，且往往因收集的信息不准确而影响决策。

在一个具有信息化管理系统的模具企业，通过系统与管理流程密切结合，将会为企业的各级管理和工作人员带来信息查询和统计的方便，使其准确的掌握最及时、最准确的各种信息。例如，在iM3系统中，生产管理人员可以通过系统查询生产或采购物料目前所处的实际状态，不必一个一个部门电话查询；当需要了解模具的进度时，除了系统可以自动为异常发出警告外，管理人员也可以主动进入系统，统计其关注的异常问题，如，统计截止目前设计拖期的模具或采购拖期的物料、统计计划下周试模的模具、统计尚未按期付款的客户、统计本月某供应商的应付帐等，这不但可以极大地减轻模具管理人员的工作压力，而且能够帮助管理者正确决策。

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【关键词】余额宝,证券投资,法律,网络化

2013 年 6 月 13 日，余额宝正式推出“余额宝”这一业务，余额宝用户将资金转入余额宝内，既可以随时用于余额宝消费、付款等支出，同时也能够购买货币贷款投资收益，获得增值。余额宝的操作流程并不复杂。用户将自己余额宝中的资金转入余额宝用户，后者中的资金平时用于投资金融产品，而当用户需要用钱时，可直接从余额宝用户提取。

余额宝实际上是将贷款机构的贷款直销系统内置到网站中，用户将资金转入余额宝的过程中，余额宝和贷款机构通过系统的对接将一站式为用户完成贷款开户、贷款购买等过程。而目前仅有天弘贷款“增利宝”一家贷款机构作为余额宝的对接贷款机构。

用户存在余额宝的投资所获取的利益并非是银行利息，而是投资货币贷款的收益，银行利息至少在国内是无风险的，而投资货币贷款尽管投资风险极小，但并不属于无风险投资。贷款机构抵御流动性风险的能力较弱，一旦贷款出现大幅缩水或投资者集中赎回投资的情况，而贷款手中所持流动性资产又不敷支出时，曾在 2006 年就出现过这种现象，这将是对货币市场贷款重要一击。货币市场贷款必将面临严重的被动局面，这种情况在 2006 年就曾出现过。

T + 0 交易适用于用户的不固定性，同时余额宝可以给用户贷款，使用户可以用此笔钱投资、消费，更多的消费者会选择使用余额宝。以前对于现金的管理一直以传统货币独占鳌头，但是因为传统货币不够方便，在 2012 年，贷款机构就要用投资者拥有或借用的资金来替客户先垫付资金，此时是最早的 T +0 产品的赎回过程。

虽然省略了传统货币带来的不便捷，但如果销售量增加，对于中小型的贷款机构的资金流动量是重大压力，此时需要贷款机构提出高效的营销方式来度过难关，不论是哪里信用体系没有 100%完善的，虽然淘宝推出天猫利用成交数建立信任度，但是对于信用体系依然不是完全靠谱的，信用体系需要国家政策的制定和支持。

如此看来，消费者通过电子商务平台购买小额价值、数量较少的商品后由作为第三方的直接余额宝垫付，操作流程简单、方便，快捷。而增利宝则是作为一种货币贷款在电子商务平台上直接被消费者购买。

相对于用余额宝购买商品只能在网络上进行的局限性，用户将资金存放于银行零风险，以及购买商品的平台不受约束。由此而来，更多的人信赖有实力的贷款机构名而非排名 50 名左右中小型贷款机构，大型贷款机构介绍的产品也更受欢迎。

证券投资贷款是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行贷款单位，集中投资者的资金，由贷款托管人托管，由贷款管理人管理和运用资金，从事炒股、债券等金融手段投资。人们平常所说的贷款主要就是指证券投资贷款，它是一种间接的证券投资方式，投资者通过购买贷款的方式来间接投资于证券市场。

证券投资贷款的设立方式主要有两种: 一是通过发行贷款股份成立投资贷款机构的形式设立，通常称为机构型贷款; 二是由贷款管理人、贷款托管人和投资人三方通过贷款契约设立，我们通常将其称为契约型贷款。从目前情况来看，我国的证券投资贷款基本都是契约型贷款。

随着网络在社会应用中的普及，网络已经成为大众化的工具，网络也逐渐深入到金融行业中，银行销售的产品也将目光转移到互联网上，其中也包含贷款。银行以往的收入来源主要依赖于储户的存入银行的钱来获得利息差额，像余额宝这样的新式业务渐渐融入老百姓的生活，影响老百姓传统的投资、理财理念，虽然现在这种新的网络贷款形式没有像银行的存蓄业务一样被大众完全接受，但是作为网络的金融界势必会对传统的商业银行造成严重冲突，同时网路上的金融行业一定有更加开阔的发展空间和市场，必将成为金融 IT 及大数据挖掘机构的新宠儿。

虽然我国在证券方面法律不断加强如《证券法》、《证券投资贷款法》《信托法》等法律法规，但是依然不及贷款业法律。liuxue86.com

证券投资贷款的法律依然不够完善，没有以此为主导的相关法律法规，甚至连较为相配套完善的规范性文件都没有，没有一套完善的证券投资贷款法案，对于在贷款中产生的问题，政府即使参与进去监管，但是没有完善的法律体系作保障，政府也很难有效担任起监管的重任，监管的操作性差，监管力度便跟不上去，国外的证券投资贷款具有延续性，法律法规相对健全，而我国到现在为止，监管贷款行业的机构如中国证券业协会主要要求大家以自律为主，没有行政处罚的权利，一次监管的力度一定会受影响。

目前，我国网络证券投资贷款的法律制度还处于空白状态。我国2012 年新修订了《中华人民共和国证券投资贷款法》，及证券监督管理委员会的相关部门规章均未出现与证券投资网络化相关的条文，这也让目前的网络证券投资者的利益存在着一定的风险，缺乏相关保障难以适应不断发展的社会投资现状。

这要求有关国家权力机构尽快完善相关法律规章的制订，弥补我国法律在这方面存在的空白，真正做到与时俱进，尽量规避法律的滞后性。从而，为调控证券投资网络化中出现的各种法律关系提供法律上的支撑。同时，我们也应当完备相关执行、监督体系，确保相关法律得以准确适用、实施。

余额宝的一经投入市场，便以惊人的迅猛速度发展，从中我们不难看出未来网络证券投资贷款将会为我国金融界注入一股新的力量，注入新的生机与活力。在我国金融界发展创新的同时，法律应当与时俱进，跟进时代的发展步伐，适应社会的广泛需求。

参考文献：

[1] 欧丽君,中小企业板上市公司成长性评价研究[D].西南财经大学,2008

[2] 王怡,中小企业板上市公司成长性影响因素研究[D].西南财经大学,2007