企业伦理论文大全11篇

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篇（1）

WUShan-lin

(SchoolofEconomics,ShanghaiUniversityofFinanceandEconomics,Shanghai,

China,200433)

【作者】伍山林

【作者简介】伍山林，上海财经大学经济学院，上海200433

伍山林（1963—），男，湖南新邵人，上海财经大学经济学院经济学博士。

【内容提要】本文根据现代工商企业史和有关“分包制”的史料，对两种理论进行了检验。结果表明，企业起源的交易费用决定论得不到历史证据的支持；企业是利用分工合作利益与节约交易费用的组织的假说，与企业史提供的证据一致。

【英文摘要】Inthispapertheoriesoffirmoriginbasedonthehistoriesofmodernbusiness

firmsandthe"Putting-out"willbetested.Theresultsshowthat(1)thetheorythatfirmaimsat

economizingtransactioncostshasnotbeensupportedbythehistoriesof

thefirmand(2)thetheorythatfirmisanorganizationthatcanbothexploit

benefitsfromdivisionoflaborandcooperationandeconomizetansactioncosts

isinaccordwiththehistoriesofthefirm.

【关键词】企业起源/企业史检验/现代工商企业/分包制

firmorigin/historialtestofthefirm/modernbusinessfirm/Putting-out

【正文】

中图分类号：F279文献标识码：A文章编号：1001—9952（2000）05—0023—05

企业起源的交易费用决定论认为，若市场运行不存在交易费用，则不管分工多么复杂，任何一个想要生产最终产品的经济主体，都可以放手让他人生产自己最擅长的中间产品，再借助市场以完全契约的形式将这些中间产品组合起来，并且这种生产方式是最优的、无法加以改进的。因此，在交易费用为零的新古典世界里，企业没有出现的必要。为什么企业出现了呢？该理论解释道，企业出现的必要条件是现实世界中的交易费用不为零；企业作为一种配置资源的方式，当它比市场更能节约交易费用时，便取市场而代之。

另一种理论认为，在现实经济世界里将节约交易费用当作企业出现的唯一原因是片面的，即使将交易费用不为零视为企业出现的必要条件也是不完善的，因为在企业的起源上，还需要另外一个必要条件，即生产要素的社会结合能带来种种额外好处。这些额外好处都是分工合作的结果。事实上，若不存在分工，则交易没有必要，合作没有基础，市场不会出现，企业不知为何物。因此，有必要将企业视为在利用分工合作利益与节约交易费用上达到均衡的经济组织（Alchain，A.A.andDemsetz，H.，1972；杨小凯，1998）。

企业理论发展到现在，最为缺乏的是对各家企业理论进行检验的文献。除马克思在《资本论》中发展了一套立意深远的理论企业史外，钱德勒的著作可能是检验企业理论的最好材料。但是，钱德勒的工作有很大的局限性，因为他的著作只分析了美、英、德三国的企业发展史，且考察的对象局限于现代工商企业的起源与发展。本文将利用钱德勒著作中关于现代工商企业史的丰富材料以及散布在各类文献中的有关“分包制”（Putting-out）——一种前现代企业的零星材料，检验这两种企业理论。

一、基于现代工商企业史的检验

钱德勒（1977）认为，1840年以前的美国，之所以还不存在现代工商企业，“单一单位企业”一统天下，是因为当时“经济活动的规模尚未大到足以使管理的协调比市场的协调具有更高的生产率，从而更有利可图”的程度，“建立多单位企业的必要和机会并不存在。”只有到了煤能提供廉价和方便的能源，铁路能提供迅速和有规律的全天候的运输服务的时候，才结束了500年来一直延续的管理生产和分配过程的传统方法。为什么铁路与电报企业成为最早出现的现代企业呢？因为“对列车运行和运输流量进行管理协调，这对于旅客的安全以及横贯全境的铁路上高效率地运输各种各样的货物来说，乃是必不可少的。要在电报线路上传递数以千计的讯息，这种协调也极为必要。在其它形式的运输和通讯中，如果运输量变化不大，或者运行速度较慢，则协调的必要性就较低，大企业的出现也较慢。”将新的复杂的工艺用于生产，需要现代经理人员对多个生产单位进行广泛的组织协调。他总结道：“在生产上，最早的一批现代经理人员是出现在这样一些工业和企业中，它们的工艺性质允许把几个生产过程置于一个单一的工厂内来进行（亦即内部化）。最早的现代经理人员也出现在这样的工业中，一旦它们更集约地使用能源或者当机器、工厂设计和程序得到改进时，它们的产量会猛增。当生产一定数量的产品所需工人数减少时，从事监督这些流程所需的经理人数却在增加。大量生产的工厂于是变成经理密集型企业”。

在《看得见的手——美国企业的管理革命》那部书里，钱德勒总结的主要是企业在适应技术变迁的过程中调整组织结构以节约交易费用。他认为，（1）现代工商企业将原来独立运行的经营单位内部化。这使得交易规范化了，交易费用以及获得市场和供应来源的信息成本降低了，商品流量在单位之间可以进行管理和协调了，能够更好地利用设备和人员、提高生产率、降低成本了。（2）许多营业单位的活动内部化到一个企业，管理层级制变得必不可少并成为现代企业的一个标志。这种管理层级制与独立的、自主的营业单位的联合体相比较，在于能提供管理上的方便，更好地发挥协调功能。（3）各级支薪经理越来越职业化，其工作的技术性含量越来越高，企业也变成了企业家式企业。企业家的选拔和晋升越来越依靠培训、经验和表现；现代企业中所有权越来越分散，股东不具备参与企业高层管理的影响力、知识、经验和义务，若所有者或金融机构不委派代表成为企业的专职经理，它们与企业的关系与一般的股东并无二致，虽然它们拥有否决权。（4）企业获得了“自己的生命”，企业家的决策目标也改变了，他们并不贪图眼前利益，宁愿选择使企业长期稳定和成长的决策。

在《企业规模经济与范围经济：工业资本主义的原动力》中，钱德勒对上述总结只作了很小的改变。在他看来，19世纪最后几十年里，当新的改进了的生产工艺发展起来后，人类在历史上第一次获得了大量的规模经济和范围经济。建立现代工商企业的一般步骤是：先“对大得足以实现规模和范围成本利益的生产设施进行投资”，再“对特殊产品的销售、批发和采购网进行投资”，最后“征聘和组织必要的管理人员，以监督属于产品的生产和批发的职能活动，协调和监测货物通过各个工序的流量，并在现时的业绩和预期的需求基础上为未来的生产和经销分配资源”。另外，节约交易费用也是导致企业形态变化的重要因素，交易费用是把货物和服务从一个经营单位转移到另一个经营单位时所发生的成本，它与规模经济和范围经济是密切相关的。生产技术的变革和市场规模的变化不断地改变着企业制度出现和发展的经济环境，现代工商企业从一开始就集中于具有相似特点的产业，它们在19世纪最后25年中几乎是突然出现的，它们都以大致相同的方式产生和发展。由于借助充分利用规模、范围和交易费用经济能够很好地解释现代工商企业这些历史特征，故他说：“正是新技术的发展和新市场的开放，导致规模经济和范围经济并使交易费用减少，从而使大的多种单位工业企业在那个时候、那个地方并以那种方式产生。”

根据钱德勒的考察和总结，我们至少可以得出如下结论：（1）生产技术的变革，部分地是为了克服交易的困难而产生的；生产技术的变革，又使协调生产的方式或组织生产的制度结构发生相应的变革，它在19世纪末使“单一单位企业”演变为现代工商企业。（2）生产的技术条件与组织生产的制度结构之间总是存在着交互作用的，作为技术条件与制度结构综合体的企业，其目的在于提高生产率、节约各种费用。（3）随着专业化分工和技术的发展，需要受过专门教育、拥有专门知识和经验的人员来完成生产与分配过程中复杂的组织与协调工作。

二、基于“分包制”的检验

“分包制”广泛存在的时期比现代工商企业要早很多，它是按照这样一种方式来进行生产与交易的：中心商人将一些产品的不同零件、工艺或工序分包给不同的家庭独立完成，按照基本不变的质量标准，采取按件计酬的办法，对生产者的工作进行衡量和支付；待加工产品以及生产工具，或者是中心商人提供的，或者是独立家庭自己准备的，或者二者兼而有之，但对生产者加工过的产品的集中和销售，总是由中心商人完成的。

芒图（1959）清楚地描述了这种生产方式的一个具体发展过程。他说，当家庭工业不能亲自将自己的商品销售出去的时候，他们就必须与商人发生联系，由商人买进这些商品，并将这些商品出卖于国内外市场。逐渐地，商人掌握了家庭工业的命运并深入到生产过程中，关心制造上的某些次要的细节。在呢绒生产中，独立生产者分散且兼营农业和加工业，商人亲自监督很困难，于是：（1）这些生产者获得了充当企业主角色和同时为多个分包商生产产品的机会，增强了与单个分包商讨价还价的力量；（2）由于贫穷，这些生产者不得不向呢绒商借款，呢绒商通过要求织工以织机作为抵押的贷款方式，获得了对生产设备的所有权；（3）生产者原来的家庭生产方式逐渐丧失其独立自主地位，对呢绒商的经济依赖亦逐渐加深。当然，这种状况改变的快慢还与所采用的技术、原料的等级以及工人的技能等有关。考特（1965）也提供了一个类似的描述。他说，当农村家庭对棉毛织品市场的花色品种或前景不是非常了解时，那些对市场了解深刻、头脑灵活的人就积极地组织生产以满足市场形形的需要，凭借其知识成为别人的老板，他们根据估计的销售额购买原料，亲自或托人将这些原料转交给家庭工人去生产，按成品给付加工费，将产品拿到市场上销售。这种家庭生产因资本缺乏，总要受商人盘剥，家庭工人的自由程度非常小。由于在农村进行这种家庭生产能够逃避政府的控制和纳税，商人手头的工业资本很快变得充裕起来。但对于是否采用新的工业制度，他们显得优柔寡断，担心工厂生产的产品质量达不到上等衣料的要求。

克拉潘（1926）描述了“分包制”在英国的变迁。他说，当产品是为遥远的市场而生产的时候，生产者就可能通过商人与消费者发生联系，商人成为控制生产过程的主导力量。这样，“厂外加工制渐渐成为英国资本主义工业组织的占优势的——虽则绝不是唯一的——形式。在乔治四世在位时多半仍是占优势的形式；因为它虽则在一方面对大工厂和制造厂节节失败，但在另一方面却又始终以家庭生产和工匠为牺牲而有所得逞。只有在原料属于商业雇主，并且在需要厂外加工工人的技术的加工过程完成之后再行缴回的时候，资本主义厂外加工制才可以说是完全确立。”这种组织生产的方式在英国曾经广泛地存在过，“凡是工匠仍然可以在家里做活的那些行业，无不为场外加工工作的发展提供过机会——先采取工匠自备原料、但经常为商业企业主做活的那种不完全的形式，继而则采取原料也为工匠师傅所有的那种完全的形式。要把凡是据知其中有某种形式场外加工的英国各技术性城市行业一一加以列举，那无异是要编织一部完整的英国行业名录索引。”

诺斯（1981）和林钟雄（1987）则把“分包制”当作早期的企业形态。诺斯说，从手工业到领料加工再到工厂制，经历了三个多世纪，生产制度的这种演变要用市场规模的扩大和质量控制的难易来解释，其发展伴随着工资劳动的发展、投入产出计量的改变以及生产技术的变革。它是从都铎王朝和斯图亚特王朝发展起来的。其特点是，原料包给各地，工资（主要是计件工资）按阶段支付，生产任务分散，在产品质量控制上较市场具有优势，可将这种生产方式视为“早期的企业形式”。林钟雄认为，这种生产制度是大量利用农村劳动力以降低生产成本增加产品供给的一种方式，在中古后期已存在于纺织业和冶金业；它是一种以商人为中心的生产制度，是生产技术处于较低水平时最多能称为“原始工厂”的小规模生产方式；是欧洲商人为逃避城市行会管制而精心设计的一种生产流程，这种生产流程将各生产阶段连在一起，生产过程中的粗加工通常在农村进行，最终产品在城市中完成。

什么原因使“分包制”逐渐退出历史舞台为工厂制所替代呢？学者们提供了好几种竞争性假说。早期的经济史专家强调的是新技术的规模收益，但自20世纪70年代中期以来，这种传统的假说受到了挑战。以马格林为代表的“新左派”认为，工厂制之所以逐渐代替“分包制”取得支配地位，并非由于大机器的技术优越性，而是由于资本家加深了对工人的控制，以种种方式降低成本；威廉姆森提出工厂制使市场上的交易转入企业之内更有利于节约交易费用的假说，他认为，工厂制在防止盗窃、减少存货、节约运输费用、按技能分配工作、保持灵活性等方面，较“分包制”和其它类型的组织生产的方式具有优势；诺斯抱怨道，大多数关于产业革命的文献，作了错误的强调，即以技术变迁来解释工厂制的变迁，而不是沿着从中心工场、到监督管理、到更深的专业化、到要素投入生产的更好的管理、到技术变迁这样的路径来考虑问题。在这些假说中哪一个更符合实际呢？琼斯（1987）以1700—1870年间英国丝绸业有关技术变迁与产业组织形式变迁的史料，对新左派和新制度经济学的解释提出批评，再次强调了技术在生产方式变迁中的主导作用。他总结道：（1）托马斯·隆贝18世纪早期的作坊是工厂的雏形，这种作坊的建立是为了利用水力及更先进技术所带来的成本节约，而他是否也想节约交易费用却没有有力的证据来支持；（2）工厂制的采纳落在捻丝技术和编织技术的重大进展之后，发明和组织变迁这种时间上的联系，说明了两者之间的密切关系，即技术变迁的进程决定工厂化生产的采纳速度；（3）在19世纪20年代之前，丝绸业采用工厂制的地理分布与动力织机的引入密切相关，那些在技术上可用动力织机生产产品的地带，通常采用工厂制进行生产，那些在技术上难以采用动力织机进行生产的地带，保持着传统的生产方式；（4）随着关税保护的逐渐消除，在19世纪的前半叶，制造业主还很少考虑用工厂制降低交易费用，交易费用的节约在后半叶才对组织形式发生一些影响。

从这些考虑中我们可得到如下结论：（1）在某些特定的条件下，如生产技术条件不变而交易很不便捷以致成为利用经济机会的主要障碍的时候，组织形式的变迁主要是出于节约交易费用的目的。（2）组织形式的变化使人们地位发生相应变化，在资本、技术、信息、知识等方面拥有优势的人，逐渐获得了以有利的方式利用其他人劳动的权利。（3）技术的进步及其在生产过程中的应用，一定程度上限定了生产的组织方式，生产制度将随之发生相应的变化。

三、结语

很显然，上面的考察还远不是企业起源理论的完整的企业史检验。不过，如果遵从逻辑与历史一致原则，根据上述有限的初步的检验，我们将不得不说：（1）将交易费用不为零当作企业出现的唯一必要条件，企业的出现在于它较市场更能节约交易费用的理论，虽然不是完全错误的，但肯定是片面的；（2）能统辖在分工合作利益里的因利用新工艺而带来的规模经济和范围经济，即劳动的社会结合的利益，也是企业起源的必要条件；（3）在一般意义上，我们可将企业视为在利用分工合作利益与节约交易费用上达到均衡的组织生产、配置资源的方式，它是随着人类文明的发展而发展的，它所处的形态在相当程度上反映了人类文明所达到的高度。

收稿日期：2000—02—20

【参考文献】

[1]考特.简明英国经济史［M］.北京：商务印书馆，1992.

[2]克拉潘.现代英国经济史（上卷，第一分册）［M］.北京：商务印书馆，1997.

[3]林钟雄.欧洲经济发展史［M］.三民书局，1987.

[4]芒图.十八世纪产业革命——英国近代大工业初期的概况［M］.北京：商务印书馆，1997.

[5]诺斯.经济史上的结构与变革［M］.北京：商务印书馆，1992.

[6]钱德勒.看得见的手——美国企业的管理革命［M］.北京：商务印书馆，1997.

[7]钱德勒.企业规模经济与范围经济：工业资本主义的原动力［M］.北京：中国社会科学出版社，1999.

[8]杨小凯.经济学原理［M］.北京：中国社会科学出版社，1998.

[9]Alchain,A.A.,andDemsetz,H.1972.Production,

篇（2）

企业文化，并非企业内部各种文化的机械总和，而是一种完整的自成体系的科学管理理论。那么，企业文化是什么呢？企业文化是企业在发展过程中从实践中总结出来的管理理论。它的内容包括两个方面：一是企业管理思想；二是管理实践。从其管理角度看，企业文化是企业管理部门，通过自己的管理实践，精心培育、倡导，塑造的一种为全体员工共同遵守、奉行的价值观念、基本信念和行为准则；从其实践的角度看，界定企业文化的构成要素，主要包括企业宗旨、价值观念、行为准则、道德规范、人员素质、企业形象等。这时价值观念是核心内容。由于企业的情况不同，所以各企业的企业文化也各不相同。比如，我们安装公司提出的“团结、安全、奉献、创新”，只是体现了我们公司的企业的风格，而不是我们公司企业文化的全部。

企业文化是当代崭新的企业管理理论。它来自社会文化，但又高于社会文化；它反映社会文化，但又不是社会文化在企业里的重复出现。它把社会文化对企业的客观要求转换成增加企业活力的管理思想和管理实践。这种理论新就新在突破就经济论经济的圈子，把人看成是生产力诸因素中最活跃的因素，是从提高人的文化素质和心理素质上研究企业管理的问题。因此，必须打破过去那种单纯用钱管人，用规章制度卡人，用长官意志指挥人的老办法。企业文化管理理论是把管理的着眼点转移到提高人的素质，调动人的积极性的企业文化建设上来。这是当今企业求生存，求发展的科学途径，是企业管理的灵魂。

2.企业文化的管理指导思想，应该是最大限度调动起员工的积极性

现代企业的活力，不仅表现在生产水平上，更重要的是着眼于企业内在因素的提高及其手段上。曾经说过，生产力诸因素中人是最活跃的因素。因此，企业文化的管理思想，应该是最大限度的放在如何调动员工的内在积极性上为最终出发点，只有这样企业的经济效益才能扎实、有效的节节攀升。如何做到这些？这就是企业文化管理所在探索的问题。在这里，我们不妨借鉴下成功企业里的经验。成功的企业把员工看作是“上帝”。员工一到企业，企业先想到的是员工的吃、住、行方面的问题，并且首先帮助解决，接着培训，上岗以后还有指导，企业还在员工经常去的场所，设置了许多建议箱，定时搜集员工意见、建议。对员工的意见、建议定期研究、回复，对有特殊意义的建议还要给以奖励，各级管理人员，按分工定期或不定期的回访……通过这一系列活动、手段，把员工凝聚起来。员工也为是该企业的一员而感到骄傲和自豪这。这样的企业的员工主人翁意识树立了起来，以公司为家，以公司为荣。工作起来不是要，而是我要干。这样的员工，思想境界高了，企业自然也好了，企业好了，员工的后顾之忧也没了。只有这样的企业才能朝气蓬勃，蒸蒸日上，永远立于不败之地。

3.企业文化的管理实践要明确几个问题

企业文化既是管理思想又包含管理实践。如果只有理论，没有实践，永远是空中楼阁。为此，我们在确定是或实践企业文化时，是要把如何管理好企业的抽象思维，通过口头或书面表达出来，即把具有强大凝聚力和吸引力的企业目标、价值观念、企业精神、行为准则变为员工的努力方向和要达到的目标以后，企业就能无往而不胜。为此，要明确几个问题：第一，企业文化建设的出发点和落脚点应在企业的目标上。企业目标是什么？包含企业的经营方针、中长远发展规划、目标。具体说，应包含企业近、中、远期的产值、利润、效益、安全、技术发展方向、员工素质、管理水平等内容，形成“软”、“硬”结合的目标体系。进而将目标层层分解，落实到基层班组。使员工看得清，方向明，把握得住，这实现目标而尽心尽力。第二，价值观念是企业文化的灵魂。价值观念包含两个层面：一是，对企业价值观念来说，主要是本企业在社会上的地位和作用的估价；二是，对个人来说，价值观念主在指对劳动价值的取向和估价。二者是不可分割的统一体。价值观的确定同企业员工的职业道德水平有着直接关系。因此，企业就必须经常进行道德观的教育。通过教育，使员工增强责任感、荣誉感和自豪感，热爱本职工作，忠于职守，决心为企业有所作为。只有这样，我们安装公司才能受到社会的关爱、尊重，从而体现出我们的价值，此时自然也就扩展了我们的生存空间和环境，企业才能立于不败之地。第三，企业精神是企业文化的核心要素。企业精神与企业思想政治工作密不可分，是因为它与企业经济工作融为一体才有生命力。这是因为企业精神反映了企业管理的主体———人的主体意识。企业精神在体现企业基本宗旨，是企业的明显标志；企业精神还要体现企业特征、发展方向趋势的文化追求；企业精神还要把员工自信作为企业的支撑点和活力源泉，这就构成了企业的生命力、竞争力和发展的内动力；通过培育企业精神，把员工的个人命运与企业的生存紧密的联系在了一起，并且渗透到企业组织的各个肌体，企业也就有了生命力。第四，企业管理标准和制度是企业文化的约束要素。超级秘书网

篇（3）

1.企业伦理的产生与发展

工业文明使人类获得了巨大的物质财富，但伴随而来的也有生态环境的破坏、不可再生资源的耗损、道德的沦丧和人性之恶的暴露。正是在这种情况之下，人们开始呼吁企业承担起社会责任，提出了可持续发展和利益相关者管理等，开始建构最初的企业的伦理文化。

对实际的企业经营活动中的伦理道德因素的重视，则发端于20世纪60年代的美国企业伦理运动。在当时，许多企业在经营活动中大肆污染自然环境、销售不合格产品、忽视员工权益，这些不道德的行为在被曝光后，引起了公众的强烈反感，并在全社会引发了一场保护消费者权益的运动。此后，企业自身迫于社会的压力和自身存续的需要，开始重视起企业伦理问题。

20世纪80年代之后，企业伦理进入了全面发展的阶段。首先从范围上，企业伦理学从美国扩展到了日本、韩国、加拿大等多个国家；其次，在许多大学的商学院都开设了相关的企业伦理和商业道德方面的课程，企业伦理教育的研究得到了更多的重视；第三，许多企业开始明确企业的价值观和信念，制定企业经营管理守则和行为规范，对企业员工进行道德培训，建立起相应的企业伦理领导和伦理办公室制度。

2.企业伦理文化的?群?

企业伦理逐渐形成和发展，促进了相关的企业伦理文化的形成。企业伦理文化是指企业在生产经营过程中，为了同员工、消费者、社会、自然环境等一系列利益相关者之间保持和谐相处、互相促进的共生关系，所遵循的道德规范和伦理责任价值观，包括生产伦理文化、管理伦理文化等多重内容。企业伦理文化以“义利关系”“竞争与合作的关系”“企业目前利益和长远利益的关系”“企业自身和社会的关系”等具体关系加以展开，并通过社会舆论、内心信念和企业规范等影响企业和企业相关人员的实践行为。企业伦理文化对员工的日常行为和企业的生产经营都有着约束力，并能有效的调节企业各建设项目之间的关系，是企业文化的重要载体和源泉，也是企业文化正确与否的标尺。

二、企业管理与企业管理的现代化发展趋势

企业管理，是企业为了实现经营目标，在生产经营活动中所进行的一系列组织、计划、指挥、监督和调节等职能。企业的管理方式和水平对企业的发展方向和持续营业时间有着重要影响，因而在当今市场竞争日益激烈的局面下，企业要想立于不败之地，就必须要不断改善企业的管理方式，提高企业的管理水平。

伴随着全球化、生态危机的影响以及合作主体间的相互作用，企业管理的现代化方式在发生着深刻的变化。首先，承担社会责任逐步成为企业的共识，这个共识影响着企业价值观，成为企业使命的一部分。其次，企业在发展过程中越来越重视人的作用和价值，把对人才的吸收、培养、任用、激发列入战略规划之中。在生产和经营过程中，越来越关注员工的权益保障、消费者的需求满足等。第三，对信息的获取更加智能化。在互联网、智能终端等各种应用体系广泛使用的情况下，社会信息化的程度不断加快，企业将会在短时间内拥有更多信息，运用商务智能将数据仓库、数据挖掘等技术应用到企业的管理中，通过集成多种数据类型，从数据中发现新的关系，有利于企业提高企业效益、创新管理模式。

三、企业伦理文化与企业管理的关系

在许多人看来，企业的管理是一种经济行为，但是企业的伦理文化培养是非经济行为，因而认为二者是没有实质必然性的联系的，比如说“管理活动不容干预论”就认为，企业管理在真正发挥作用的过程中，要尽量减少非经济因素的干预。还有一种“企业伦理文化培养无用论”认为企业的伦理文化培养只是一种形式主义，浪费金钱并没有过多的效果，认为在新形势下，企业伦理文化的培养应该“退居二线”。但是在企业的实际生产经营过程中，我们会发现，企业的伦理文化培养与企业管理二者是内在统一的。一方面，企业伦理文化培养是提升企业管理水平的重要手段。良好的企业伦理文化能够提高员工的主观能动性和创造能力，培养员工的敬业精神，同时也能为企业树立良好的形象，提升企业的市场竞争能力，会无形中为企业带来巨大收益；科学有效的企业管理最终的目的也是为企业带来直接的经济效益。另一方面，企业管理活动内容本身包含了企业伦理文化培养。企业管理的过程中需要调节企业与个人、企业与国家、企业与社会之间的关系，就必然会需要相应的企业伦理文化来给自己的行为作出指导，没有企业伦理文化培养的管理活动不是完整意义上的企业管理活动。不仅如此，企业伦理文化和企业管理最终还在“人”这个维度上达到了统一。企业伦理文化实质上是人所培养，并为人服务，企业管理也是由人来进行，由人来完善，且人的充分完善和人的价值的发挥本身就能为企业带来收益。

四、我国企业管理中伦理文化的现状和建议

1.企业伦理文化认识加深

党的十以来，中央更加重视企业的社会责任。十八届三中全会提出，国有企业应“以规范经营决策、资产保值增值、公平参与竞争、提高企业效率、增强企业活力、承担社会责任为重点，进一步深化国有企业改革”。十八届四中全会中也提到要加强“企业社会责任立法”。这说明，在我国，企业的社会责任内容已经渗透到相关的法律中，这为我国的企业履行社会责任提供了统一的指导。越来越多的企业也开始正视自身承担社会责任的使命，开始通过自觉维护环境、保障消费者权益和捐助公益事业等来承担起自身的社会责任。

2.企业伦理文化的建设仍旧滞后

篇（4）

(二)企业资产证券理论化的参与者和一般程序通常来说，企业资产证券理论化的参与者由如下几个方面的参与者组成，即发起人、特定目的机构或特定目的受托人、资金和资产存管机构、信用增级机构、信用评级机构、承销人、证券化产品投资者。发起人也称原始权益人，是证券化资产的原始所有者。特定目的机构或特定目的受托人指接受发起人转让的资产或受发起人委托持有资产，并以该资产为基础发行证券化产品的相关机构。资金和资产存管机构是特定目的机构为保证资金和基础资产的安全聘请的金融机构，以进行资金和资产的托管。信用增级机构的作用是负责提升证券化产品的相应信用等级，并在证券违约时承担一定的赔偿责任，但是有的证券化交易中并不需要外部增级机构而是采用内部增级。信用评级机构针对发行的债券类的证券化产品，进行信用的评级。承销人是指负责证券的设计和发行的投资银行，也指某些针对涉及金额较大证券化交易组成的承销团。证券化产品投资者即是证券化产品发行后的持有人。除上述当事人以外，证券化交易还可能需要特定的金融机构参与，对资产池中的现金流进行管理，一般是由发起人来兼任。资产证券化的一般程序可以简单概括为：1)确定资产证券化目标，组成资产池；2)组建特设信托机构(SPV)，实现真实出售；3)完善交易结构，进行信用增级；4)资产证券化的信用评级；5)安排证券销售，向发起人支付购买价格；6)证券挂牌上市交易，资产售后管理和服务。

(三)企业资产证券理论化融资的适用条件只有拥有适合作为资产证券化融资的特定的资产才能进行资产证券转化。发起人根据自身融资需求确定融资目标，选择适合于证券化且符合融资目标的基础资产组建资产池。基础资产的选择主要有三个标准：风险分散度高，风险可测性强，风险控制性好。适合证券化的基础资产通常具有以下特征：资产未来产生的现金流具有可预测性和相对稳定性；资产能够持续保持正常的存续期，原所有者已持有该资产一段时间，有良好的信用记录；有持续一定时期的较低比例的拖欠、违约率、低损失率的纪录；有相关担保品，且担保品具有较高的变现价值或者对于债权人具有较大的效用；资产的相关数据容易得到，质量和信用等级能够被准确评价等等。

二、我国中小企业融资状况分析

(一)中小企业融资的传统途径

传统途径的融资途径有三个。首先是政府扶持。1999年5月21日，科技部、财政部联合制定了科技型中小企业技术创新基金的暂行规定，并于1999年6月25日正式启动了科技型中小企业技术创新基金，这是一项专门用于科技型中小企业技术创新活动的政府专项基金。科技型中小企业技术创新基金是一项政策性风险基金，不以自身盈利为目的，在企业发展和融资过程中主要起一个引导作用。现阶段加大中小企业扶持资金的投入，主要用于中小企业技术创新、国际市场开拓、农业科技成果转化、中小企业服务体系、中小企业发展专项资金等方面。其次是银行贷款。银行是企业最主要的融资渠道之一。按资金性质分为流动资金贷款、固定资产贷款和专项贷款三类。由于其对企业资质要求较高，手续相对繁琐，对急需资金的中小企业来说往往远水难解近渴。现阶段人民银行实行风险定价和利率浮动，安排短期融资券，下调银行准备金率，存贷利率“双降”，放开小企业信贷规模等政策，以刺激商业银行增加对小企业贷款。银监会采取措施推动金融机构观念和机制创新，积极引导金融机构产品创新和服务创新，鼓励政策性银行和商业性银行加大对中小企业的信贷投入。最后是创业投资。为满足创业前期中小企业的直接融资需求，国家发改委会等十部委联合下发了《创业投资企业管理暂行办法》，接着又下发了创业引导基金意见，以推动建立创业投资机制，支持不同层次中小企业投资公司的设立与发展。

(二)中小企业融资的现状及面临的困难

造成中小企业融资困难主要有两个方面的原因，即中小企业自身的原因和社会金融环境的原因。考虑到中小企业的经营风险较大，财务制度通常不健全，信用度也比较低。我国中小企业多数是民营企业或者私营企业，经营权和所有权一般而言都在企业主一方。在这种情况下，其经营运作就缺乏相应的长期发展战略规划。由此看来，中小企业就含有较大的风险。那么随之而来的结果就是一些金融机构考虑到其中的风险就不愿放贷。就社会金融环境因素来说，我国缺少专门针对中小企业的金融机构和法规政策。在我国金融体系中，占有主导地位的是国有的大型金融机构，其主要的服务对象是我国的国有大中型企业，为中小企业服务的中小金融机构就显得匮乏。在另一方面，制度化的支持中小企业的金融政策体系还真正完全建立起来，因此政府在制定金融政策时往往是为了提高资源配置效率，在这种情况下金融机构会倾向于把资金投入到安全性高、效益好的企业中。

(三)中小企业资产证券理论化融资的可行性

进行资产证券证券化融资的一个先决条件是要有能够用于证券化的基础资产，我国中小企业拥有庞大的应收账款和知识产权等资产，为其进行资产证券化融资提供了充足的基础资产。通过应收账款证券化融资可以使中小企业能够在应收账款到期前取得现金资产，为正常的生产运营提供现金支持，同时改善企业财务结构，提升企业竞争能力。另外我国高新技术企业众多，它们拥有众多的高新技术产权，其中不乏许多优质的资产，市场认知度高，也能进行资产证券化。资产证券化作为一种重大金融创新，在我国已经经过了20年的探索和发展，并且在借鉴西方国家的经验的基础上形成了符合我国实践的模式。从微观方面看，资产证券化作为一种金融产品，只有市场对其有需求才能发挥融资作用，才能优化市场结构，从而进一步扩大证券市场规模。只要发行的证券具备较高的收益性、流动性、安全性和信誉度，将会受到广大投资者的青睐。从宏观方面看，我国证券市场监管力度正在加大，证券管理、证券交易条件日趋完善，为实行资产证券化提供了较好的市场环境。

三、适用于我国中小企业资产证券理论化的运作模式

(一)我国中小企业资产证券理论化运作流程

我国中小企业在较多情况下呈现出规模偏小、信用较低的特点。如果单个中小企业的资产规模达不到资产证券化的具体要求，可以考虑将多个中小企业的资产组合起来进行证券化融资。在这种情况下，证券化融资方案的开展就需要有一个专门的机构来负责，比如可以由政府支持的企业管理机构来进行。由此以来，该中小企业管理机构就可以通过收购数家中小企业的资产来进行证券转化，也就是通过建立资产池来实现既定目的。这样的方法可以产生规模效应，从而降低融资成本，当然也就可以通过分散基础资产而减少可能的违约风险。

(二)拓宽间接融资渠道——中小企业商业银行贷款的证券化

商业银行贷款证券化指的是通过商业银行进行的融资方式，具体来说就是商业银行把中小企业贷款出售给SPV，从而达到证券化融资的目的。在具体程序上，中小企业首先把金融机构给他们的贷款出售给SPV，这些贷款的种类和风险各不相同，然后由SPV将相应的贷款进行重新组合后进行证券化，最后在经过一定的信用评级之后就可以出售给某些投资者。贷款的证券化将有效降低银行的商业信用风险、流动性风险和结构性风险，有效改善银行的“惜贷”行为，从而意味着企业融资渠道的放大。贷款证券化的主要流程为：

(三)拓宽直接融资渠道——中小企业资产的证券化

1.应收账款证券化应收账款证券化是指企业把一些应收账款作为资产，通过出售这些拥有的应收账款给SPV而达到融资的目的。比如一些中小企业的运营是服务于一些大型企业的配套，这种情况在我国的市场经济中占有较大的比例。那么这些中小企业在和大型企业的配套服务中就会产生一定规模的应收账款，而这些应收账款一般来说比较稳定。因为有大型企业的稳定性作支撑，这些应收账款的坏账率就比较低，因此现金流就比较稳定，相应地证券化的价值也就比较高。因此这些中小企业可以把这些应收账款作为特定的基础资产，通过出售这些应收账款给SPV而获取经营所需的资金。SPV在获得这些优质应收账款之后，可以进行重组以形成资产池，然后在此基础之上发行证券以回笼资金。有的中小企业拥有比较稳定的国外市场，与境外公司的贸易往来较多，拥有大量优质的出口贸易应收账款。通常情况下这类应收账款的稳定性比较高，坏账率比较低，较好地符合了证券化的要求条件。在把这些应收账款作为基础资产出售给SPV的过程中，可以与中小企业的信用评级分离开来，从而就可以向境外投资者发行债务型有价证券，最终达到融资的目的。应收账款的第一次出售是为了实现真实出售，实现对原始权益人的破产隔离。在通常情况下，发起人向应收账款的原始权益人支付的价格是应收账款面值打折扣，或是按面值付足全部金额，同时向应收款的原始权益人收取一定费用，作为提供融资服务的报酬。应收账款的第二次出售是将应收账款的权益转移给SPV，有时发起人会设立优先、次级的从属结构，自己持有部分次级权益，从而减少SPV的信用风险。

2.知识产权证券化数据显示,约65%的专利、75%以上的技术创新和80%以上的新产品是由中小高新技术企业发明和完成的。我国中小高新技术企业拥有大量的自主知识产权，而由于国内的风险投资尚不发达，难以满足这类企业的融资需求，企业因没有得到足够的资金以实现知识产权的工业化。如果凭借知识产权，企业将其作为基础资产出售给SPV进行证券化融资，则可以满足中小高新技术企业的融资需求，促进知识产权资产的流通，提升中小企业的竞争力。

3.具体项目证券化一些中小企业拥有一些效益较好的项目，这些项目运营比较稳定而且能产生较为稳定的预期现金流。而这些企业由于多种原因导致融资能力不强，因而就缺乏足够的资金进行扩大和再生产，抑制了应有的发展潜力。运用资产证券化，中小企业就可以向特定目的机构转让项目营运的收益权，特定目的机构就以这些项目产生的预期现金流为支持向资本市场发行证券，以获得必要的资金去解决中小企业扩大再生产所急需的资金，有力地推动了中小企业的发展。

篇（5）

发展中国家的产业结构升级说明了发展中国家的技术不断提高，技术提高在于技术的不断积累和对外投资活动的增加。他们发现发展中国家跨国企业的对外投资路径是先向周边国家进行投资，通过技术积累后再向发达国家进行投资。同时，发展中国家跨国企业总是由劳动密集型产业向高科技产业过渡。这三个理论是研究发展中国家跨国企业的早期主流理论，对理解发展中国家的跨国企业有一定的帮助。到21世纪初，尽管邓宁等人指出传统的OLI框架能够用来解释发展中国家跨国企业的行为，但他们也承认19世纪60年代和20世纪的环境差异导致了发达国家和发展中国家的跨国企业的国际化轨迹差异。同时，一部分学者认为发展中国家跨国企业不适用于传统的理论，他们提出一些新的理论来解释发展中国家跨国企业的行为。Mathews在《龙跨国公司》中提出了LLL（Linkage－Leverage－Learning）分析框架，即联系—杠杆—学习。LLL分析框架从动态的角度研究发展中国家跨国企业的国际化过程：首先，发展中国家跨国企业通过与发达国家的公司建立联盟等方式来获取资源；其次，通过杠杆作用和“干中学”的方式对外直接投资。在这个过程中，发展中国家跨国企业可以获得新的竞争优势，从而使其获得成功。LLL分析框架可以用来解释发展中国家跨国企业的国际化加速现象。Luo和Tung从跳板的角度来分析发展中国家跨国企业的国际化进程。他们认为，发展中国家的跨国企业进行国际投资是为了获取战略性资产，这使企业能够与发达国家的跨国企业进行有效的竞争。发展中国家跨国企业将国际化扩张作为跳板，用来弥补竞争劣势，克服后发劣势，反击全球竞争者在本国市场的竞争，并能缓解国内的制度约束，在国际市场中开发自身竞争优势。

1．2跨国企业海外子公司

主流的对跨国企业海外子公司研究的理论有四个，即战略—结构理论、母子公司关系研究、子公司角色研究和子公司的发展研究。战略—结构理论是以钱德勒的“结构追随战略”为基础，跨国企业母公司根据自身战略方针设立合适的海外子公司。这一理论强调母公司的决策重要性，海外子公司仅仅作为简单的分支机构来实施战略。母子公司关系的研究则第一次将海外子公司作为独立的个体进行研究，这一研究重点分析母公司与子公司之间的纵向关系。Gates对欧美跨国企业的研究发现，母公司对子公司的控制受到外部环境的影响。子公司角色的研究是从网络的角度来研究母公司与子公司的关系，这一研究将子公司作为研究的重点。由于不同海外子公司对母公司的角色不同，因此，母公司应该对不同的海外子公司进行不同的控制与调配。对于子公司的发展研究，主要针对国际环境的复杂性和不确定性，从动态的角度探讨海外子公司的角色变化过程。White根据海外子公司的业务范围的不同，将它们分为战略独立型、微型复制品型、销售型、合理制造型和产品专家型。Paterson认为，跨国企业海外子公司的发展将成为未来研究跨国企业理论的一个重要方向。Anders－son通过实证研究发现跨国企业的海外子公司成为其获取竞争优势的主要来源之一。海外子公司能从东道国获取资源，并将这种资源在跨国企业的内部网络中进行传播。Frost等人研究了跨国企业海外子公司中的“卓越中心”。这是指某些海外子公司表现出卓越的能力，在跨国企业内部网络中与母公司有很紧密的联系。这些特殊的海外子公司的能力得到其他子公司和母公司的认可。在一定的条件下，“卓越中心”将自身的能力传授给其他子公司，提升整个跨国企业内部网络的学习能力。同时，Cantwell研究发现，跨国企业海外子公司的角色由能力利用型向能力创造型转变。这表明海外子公司的影响力越来越大。其他学者也指出，随着跨国企业海外子公司在经营过程中的力量不断增大，它们对母公司的影响也越来越大。在适当的环境下，海外子公司会改变母公司的战略实施方向。

2研究范式

传统的跨国企业理论主要以产业组织理论为基础，正如折衷理论所描述的，跨国企业主要依靠所有权优势、内部化优势和区位优势来进行对外直接投资。由于市场环境的日益复杂，传统的优势并不能完整地解释跨国企业的对外投资活动。尽管邓宁在他的理论中也提到过跨国企业的规模经济、产品差异化、知识和声誉等自身资源能促进企业的对外直接投资活动，并能够减轻在海外经营所带来的不利因素，但资源和能力并未被学者们所重视。直到20世纪90年代，资源基础观才逐渐被学者们运用到跨国企业的对外直接投资中，并成为新跨国企业理论研究的出发点。资源基础观对前面所提及的不同的研究对象能提供很好的理论支撑。对于发展中国家跨国企业来说，当它们对其他发展中国家进行直接投资时，主要是进行成熟的技术输出，即利用其自身技术资源。Tolenti－no指出，本国的技术对于投资国来说可以推动其技术发展，促进产业升级。在对外投资过程中，跨国企业和东道国可以获得双赢。Kumar通过研究亚洲的跨国企业指出，大多数发展中国家的企业在发达国家进行直接投资是为了获取发达国家的技术、销售网络和品牌影响力等资源，并且这些企业往往用并购的形式进行对外投资。Thomas也做了类似的研究。他发现，企业的技术水平、国际化经验、是否进行过联盟、是否是国际企业等因素对发展中国家企业在发达国家的直接投资有重要影响。同时，若企业想通过这种方式获得新的技术资源，其自身也需要拥有足够的可靠性资源。对于海外子公司来说，这些子公司是跨国企业的网络结构中重要的学习者和知识吸收者。Birkinshaw指出，跨国企业的海外子公司在生产经营阶段能形成其特有的资源和能力，这些资源能够推动子公司的成长。同时，这些独特的资源要在全球范围内进行运用，才能成为跨国企业的独特资源优势。Gupta对此进行了进一步的解释。他认为，只有当跨国母公司和其他子公司有学习动机且独特资源能起到激励作用时，海外子公司所形成的资源和能力才能被整个跨国企业内部所吸收，形成企业内部的独特资源。传统的对海外子公司的理论研究主要集中于母公司对子公司资源的正向流动，而从资源基础观的角度来研究海外子公司则反映了企业资源的逆向流动。梅尔认为，在目前的环境下，资源基础观能很好地解释跨国企业进行对外投资的动因。一方面，跨国企业进行对外直接投资是为了更好地利用自身资源；另一方面，跨国企业进行对外直接投资还可以更加有效地开发企业的资源。Child对这种类型的海外投资进行了详细的解释。他们认为，跨国企业希望通过对外直接投资获得新的资源来增加其自身的战略优势，或者是将东道国的某些特殊资源转移到本国，使企业消除在国内的竞争劣势。Makino对跨国企业海外投资动因进行了分类，即资源利用型和资源探索型。企业的自身资源决定了其是否进行对外直接投资活动。安迪对此进行了解释，如果企业的资源不受地理位置的限制，企业可以选择不同的投资地方而不需要依赖当地的资源；如果企业的资源是具有区域限制的，那么在选择投资区位时会尽量考虑到资源互补和利用的因素。

篇（6）

(二)基于虚拟企业的校企合作资源整合机制的问题资源整合是高职院校与企业间展开实质性合作的核心内容，具体涉及实体资产的资源整合与无形资产的资源整合两个层面的问题。1.基于虚拟企业的校企合作的实体资产的资源整合问题的焦点在于将校企双方可资利用的冗余资源，并在长期实践磨合中形成相对固定的制度化资源整合模式。高职院校的专业教学设施与设备以及由教师与学生构成的高端人力资源优势是企业所欠缺的。高职院校可将其教学硬件设施、实训厂房、产品研发设备与配套资金投入虚拟企业与合作方共享。企业亦可将其生产与经营设施设备的优势资源分配给合作院校来使用，以提升高职院校学生的创新与实践能力，改善高职院校的人才培养和科研水平。2.基于虚拟企业的校企合作的无形资产的资源整合问题的焦点主要集中在双方知识共享机制建立的问题上。高职院校校企合作机制下的虚拟企业知识管理存在如下问题有待解决。(1)虚拟企业的知识创新威胁了合作企业的自生型知识创新和学习机制，进而对合作企业的可持续增长和核心竞争能力的培养具有一定的危害性。由于与合作企业相比较而言，高职院校在知识创新领域具有较强的比较竞争优势。在与高职院校的合作过程中，合作企业的自生型知识创新能力可能受到削弱。对于高职院校控制己方的自主型知识创新能力提升的问题，合作企业方存在较多的忧虑，故而降低其主动与高职院校展开知识层面的合作的意愿。(2)高职院校与合作企业所构建的虚拟企业实质是一个知识合作共同体。该知识共同体的存量知识管理与知识创新管理可以分解为两部分:一是实体企业和高职院校的内部知识管理，其管理的核心是企业或高职院校对内部成员的知识创新能力的激活、知识创新成果的价值实现、存量知识资源的重组与整合等内容;二是虚拟企业内部成员之间的交互性知识信息的管理，其管理的核心是组织之间的信息交互质量与交互效率。在虚拟企业理论框架下，高职院校和企业所建构的知识共享体系固然提升了双方的知识创新效率和知识价值实现效果，但同时也降低了双方通过市场进行知识资源配置的比重，从而降低了高职院校和企业所构建的虚拟企业与外部世界进行知识双向流动的几率。

(三)基于虚拟企业的校企合作利益分配机制的问题1.建构虚拟企业型校企合作利益分配机制的首要障碍在于缺乏健全的法规制度保障。校企合作各方缺乏基于虚拟企业整体利益的相互信任度，使得合作各方为了维护自身利益而采取信息单向透明策略。此举将降低合作各方的信息透明度，妨碍校企双方建立良好的信息沟通制度和信息披露制度，导致校企合作组织的缺乏必要的凝聚力。合作各方在利益分配制度建设方面的停滞不前将导致其市场信息、技术信息、科技信息的共享水平低下，从而导致校企合作各方背离合作初衷，采取追逐短期利益最优化策略，破坏有利于校企长期可持续合作的利益基础。2.风险共担机制缺位亦将弱化虚拟企业型校企合作利益分配机制效能的提升。通过生产设施与设备和科研设施与设备的资产整合来深化校企合作水平是当前校企合作的主要表现形式。资产纽带链接下的校企合作的利益分配方案的可行性直接影响校企各方参与合作项目的积极性与能动性和双方资源的使用效率。对于企业出资的有形资产的价值评估通常异议较少，而对于以无形资产为主要出资形式的高职院校而言，易受主观决策影响的无形资产定价方式则更能导致校企双方产生争议。

二、虚拟企业框架下高职院校的校企深度合作机制建构策略

(一)建构基于文化对接的虚拟企业型校企合作机制高职院校在化解虚拟企业文化建设的主体地位之争中应当处于如下问题:1.高职院校应当采取主动策略积极吸纳企业的商业文化中的有益成分。校企合作中的文化对接的主体地位之争，并非是对处于从属地位的一方的组织文化的否定，而是在确认主体文化地位的前提下，积极大胆吸收处于从属地位一方的组织文化，实现校企双方组织文化在较高层面的有机融合。企业界也应当从利益攸关者的角度出发，通过积极承担相应的社会责任和教育成本的方式来加大对高职院校的象牙塔文化进行社会化改造，从而有效拓展高职校企合作的深度与广度。2.高职院校的校园文化与企业的商业文化对接需要相应的软硬件支撑。校企合作中的文化对接的主体地位之争实质是校企双方对虚拟企业的资源贡献水平之争，贡献合作资源较多一方理应享有主导虚拟企业文化建设的权利。这要求校企双方通过协商谈判的方式在校园文化和商业文化之间寻求双方之间的利益平衡点。高职院校应当以校园文化为基调，通过在教学系统中塑造虚拟企业环境的方式，使得学生接受商业文化的耳濡目染，实现校企双方在文化与价值观层面的有机融合。

篇（7）

【关键词】企业/企业理论/知识整合/知识经济

enterprise/firm/theoryofthefirm/knowledgeintegration/evolution

【正文】

澳洲莫纳什大学的杨小凯教授1994年发表了“企业理论的新发展”的论文［1］，比较详细地描述了自科斯1937年的经典到90年代初这段时期内企业理论的发展，并着重探讨了“剩余权”的理论含义及其对中国改革的意义。毫无疑问，杨小凯的这篇论文对企业理论是一个很全面的概括，并指出了其前沿所在，这对于了解企业理论的新进展的确很有帮助。但是，近些年来，企业理论又有了很大的发展，许多学者相继提出了基于知识的企业观点，逐步形成了基于知识的企业理论，这是一种建立在不同的假设条件下，走出理论体系相似的企业理论。因此，现在看来，虽然不能说杨小凯所归纳的企业理论新发展已经过时，但是对其进行补充是必要和有益的。

一、企业理论的演进过程

企业理论是新古典微观经济学的核心，它的历史可追溯到古诺1838年的论文。一百多年来，企业理论的演进过程基本上可以划分为两大阶段，即新古典企业理论和现代企业理论。下面就是对这两大阶段的简要回顾。

1.新古典企业理论

新古典企业理论的基础是新古典微观经济学。由于新古典微观经济学利用最优决策理论进行了经济分析，它的假设是完全理性和利润最大化，在这种假设下，企业内部的运行被视为一个黑箱，企业唯一的功能是根据边际替代原则对生产要素进行最优组合，从而实现最大的产量或最低的生产成本［2］。企业为了实现最大利润，必须按边际成本等于边际收益的原则进行单一产品的产量和价格决策。

新古典企业理论实际上不是真正的企业理论。因为它没有回答有关企业的一些基本问题，例如企业为什么会出现，企业内部是如何运行的，企业是选择生产还是从外部市场购买，它仅仅是利用局部均衡分析方法预测企业在输入市场的购买决策和输出市场的供应决策。

由于新古典经济学在本质上是一种静态优化理论，它隐含地假定人的利益是和谐一致的、产权界定清晰、零交易成本、人具有完全理性等。这些隐含假定决定了新古典企业理论存在一些缺陷［3］，它无法解释企业内部组织及企业范围的整体布局；无法解释企业中的一般契约关系；也无法解释企业绩效与国家经济效益之间的联系。总之，新古典经济学的传统理论假设前提阻碍了企业理论的发展。

2.现代企业理论

一般认为，科斯（RonaldCoase）在1937年发表的经典论文——《企业的性质》标志着现代企业理论的诞生。在该文中，科斯利用交易成本的概念解释了“企业为什么出现”这一被新古典经济学家所忽视的简单问题。科斯认为，市场和企业是两种不同的组织劳动分工的办法，二者具有互替性，企业的存在是由于它能节约市场的交易成本，所以交易成本的差别是企业出现的真正原因。但是，企业不能完全代替市场，也不能无限扩大，企业的边界是由企业内部行政管理费用与市场费用相比较来决定的。遗憾的是，从30年代末到80年代初，几十年内人们对科斯的这种新观点“引而不用”，企业理论未能得到实质性的进展。

80年代以后，科斯的交易成本理论出现了两个明显的分支，一是威廉姆森（OliverE，Willianlson）借鉴有限理性的假定，假定人具有机会主义倾向，提出了资产专用性概念，证明事前的合约是不完全的。二是张五常、杨小凯加以发展的间接定价理论，张五常在1983年发表的论文中指出，企业并不是用非市场方式代替市场方式，而是用劳动市场代替中间产品市场。因为中间产品直接定价和直接交易会产生极高的交易成本，而劳动市场的交易成本相对较低，企业的出现就在于用交易成本低的要素市场代替交易成本较高的中间产品市场，中间产品通过企业获取的收益相当于对其进行间接定价［2］。

以阿尔钦（AmnenAlchian）和德姆塞茨（HaroldDemsetz）为代表的产权理论主要是分析企业内部的激励结构问题［4］，它是科斯在产权、交易费用和外部性等方面研究成果的发展。该理论认为，企业的实质是一种团队生产方式，在团队生产中，一个人工作的努力程度会影响他人的效率，因而一个监管生产的人成为必要。在这种背景下，他们提出了具有重要理论和实践意义的“剩余索取权”的概念。

现代企业理论除了上述核心内容，重要组成部分还包括企业契约理论和委托——理论等。

二、基于知识的企业理论的主要观点

近年来，现代企业理论随着知识在企业生产经营中的作用的日益提高，逐步出现了新的发展。这一新发展得益于把企业看作是一个知识库的重要命题［4］，也就是说，出现了基于知识的企业理论。它来自技术管理、创新与信息经济、基于资源的理论和组织学习等最新研究成果。在理论层面上，潘罗斯（E·Penrose）、阿罗（K·Arrow）、哈耶克（F·A·Hayek）及其他学者的知识中心论，由于演进经济学家尼尔森（R·Nelson）与温特（S·Winter），以及认识论学家波兰伊（M·Polanyi）等人的贡献而得到极大的丰富［5］。

基于知识的企业理论在以下几个方面，提出了与新古典企业理论和现代企业理论根本不同的解释［6］。

·企业为什么存在；

·企业的边界是如何决定的；

·企业中协调的本质是什么；

·企业的组织结构意义，即层级和决策权分配的意义是什么。

1.企业为什么存在

德姆塞茨（1991）认为，企业的存在代表一种对知识经济学基本非对称的反应，知识获取比使用需要更强的专业化，因此，生产需对处理许多具有不同类型知识的个体专家进行协调。但市场不可能确保这种协调作用，因为市场无法面对：（1）稳含知识的不可流动性；（2）潜在购买者占用显性知识的风险。这样，企业作为生产产品和服务的机构而存在，因为这种机构能够创造使多个个体整合其特有知识的条件。

这种把企业的作用看作是整合知识的机构的观点与科斯－威廉姆森的交易成本企业理论是很不相同的，交易成本企业理论认为企业存在是因为它们能够避免同市场交易相关的成本；而基于知识的企业理论则关心与特殊交易类型（包括知识）相关的成本。然而，最根本的差别在于，基于知识的企业理论强调企业是管理团队生产的组织，而非交易的机构。Ghoshal与Moran（1996）认为，企业在生产过程中的核心优势不是简单地避免交易成本，而是以与市场很不相同的逻辑控制某种特定经济活动的独特优势［7］。

2.企业的边界

如果企业的存在是为了整合大量个体所拥有的特殊知识（因为这样的整合不能通过市场来有效地进行）。那么，由什么决定企业的边界呢。基于知识的企业理论根据知识利用的相对效率来分析企业的垂直和水平边界。

德姆塞茨在1991年解释了企业在垂直边界［7］，如果市场能有效地转换产品而转移知识缺乏效率，如果在生产阶段B需要使用阶段A所利用的知识，则生产阶段A和B的垂直连接将被整合在同一个企业中。另一方面，如果阶段A和输出不需要使用阶段A所利用的知识就可在阶段B来进行处理，则阶段A和阶段B能有效地通过由市场界而相联系的独立企业来进行。

企业之间的水平边界出现在产品与知识群体的空隙中。许多知识并非要求产品的特殊性，而是要求范围经济。因此，有效的知识利用要求多产品企业和企业的知识领域与其产品领域相一致。一般来说，完美的一致性是不存在的，因为企业的知识领域并没有完全被其提供的产品所利用，反过来，产品生产所需要的知识也不可能全部从企业中获得。这样，为了实现知识的充分利用，经济中便出现了反映产业特征的产品——知识包（bundle）［6］，其中小包表示个体企业，不同的产品——知识包决定了企业的水平边界。

3.企业中的协调

企业中的协调是企业理论的重要研究内容，基于知识的企业理论最显著的特点在于对企业中的协调提出了崭新的观点。传统组织理论认为组织的基本任务就是协调多个专家的努力。基于知识的企业理论强调，实现有效的协调是企业的一个主要任务。在协调理论的研究上，劳伦斯和罗斯齐（LawrenceandLorsch，1967）把协调看成是组织内部目标冲突的解决［8］。

传统组织理论对于协调的研究着重于作为基础结构的层级，因为复杂社会活动的组织集中于权力关系，合作的实现是通过幕僚程序的垂直影响。基于知识企业理论已有的研究结果认为，如果大部分与生产有关的知识是隐含的，那么知识在组织成员间的转移将是极其困难的。如果生产要求整合许多个别的专家知识，那么效率的关键是在组织成员通过交叉学习使知识转移最小化的条件下实现有效的整合。基于知识的企业理论有希望作出较大贡献的就是对企业中协调的分析。

4.组织结构

上述把企业作为知识整合的机构的观点，对企业内部结构有重要意义，一是层级的作用；二是决策权的分配。

（1）层级的作用

组织的一个基本问题是在组织所包含的许多个体中实现有意义的、协调的行动。这个问题有二重性，一是纯协调问题；二是合作问题。即使协调的技术问题可以解决，分歧的个体目标应如何解决呢。层级就是作为有效地解决个体分歧目标的机制而出现的。层级对于协调一个包含多个特殊单元的复杂系统是一种有效的机制。

基于知识的企业观点认为，如果高层次决策依赖于低层不流动的知识，那么层级就会降低高层决策的质量。这样就产生了一个问题，如果生产（包括生产决策）需要许多类型知识，如果这些知识存在于许多个人之中，并且整合机制仅包含相当少量的个体，那么，什么样的组织结构是可行的。最近几年流行的基于团队的结构，实际上是对缺乏效率层级的一种改善，基于团队的组织的实质是通过直接接触个体专家能够最有效地实现协调。如果专家协调者（管理者）不能利用必需的专家知识，他们就无法有效地协调。

（2）企业中决策权分配的意义

企业中决策权分配的意义与层级在知识整合中的作用有关。传统的企业理论认为，企业的所有者拥有决策权，作为所有者的代表，董事会把决策权授予高层管理人员，然后管理者依次向下授权给各层级。基于知识的企业观点对决策权分配作出了新的解释。

第一，关于决策权与所有权的关系。如果企业的主要生产资源是知识，而且知识存在于个体雇员之中，那么雇员拥有大量的企业资源，企业同雇员签订合约是为了使用那些知识资源。然而，雇佣契约不像实物资产，它无法明确规定企业对雇员知识资产的所有权关系，如果决策权由所有关系授予，且如果企业资源由股东和雇员共同拥有，那么管理的决策权由股东或董事会向下授予，由雇员向上授予。

第二，关于决策与知识的关系。决策的质量决定于其所依据的相关知识。如果与某一特殊决策相关的知识能集中于组织的某一点上，那么集中决策是可行的，但转移与积累知识的能力由于知识类型的不同而不同，显性知识是可转移的，但不一定要集中于某一点上。特殊知识（包括无法以统计形式积累和分析的隐含知识与显性知识）是转移成本很高的知识。因此，即使决策所要求的知识是集中的，根据隐含性经验知识所作的决策可能是分散的。

三、组织创新与管理创新：企业竞争的必由之路

通过对企业理论演进过程的回顾，我们分析了基于知识的企业理论在一些关键方面与新古典企业理论及现代企业理论的重要区别。概括起来，基于知识的企业理论认为：企业主要是作为整合知识的机构而存在，它能把存在于个体中的特有知识整合成产品与服务，并降低知识交易的成本；知识利用的相对效率决定了企业的垂直与水平边界；协调是企业内部目标冲突的解决，企业的首要任务是为知识整合建立起必要的协调；层级对于协调一个具有多个特殊单元的复杂系统是一种有效的机制；有知识的雇员拥有大量的企业资源，决策权由雇员自下而上授予，决策的质量取决于作出决策所需的相关知识，知识的属性决定了决策是集中的还是分散的。

篇（8）

(一)现实障碍经济责任的优先性

给国企履行社会责任形成了现实障碍。企业的经济责任要先于其社会责任(Carroll，1979)，因为没有经济责任的履行，企业的社会责任就没有物质基础。国有企业当然地具有“企业”追求利润的本质属性，一方面国有企业要按要求实现国有资产保值增值、利润增长、利税缴纳等经济责任要求外;同时也存在股东投资回报、技改创新投入、职工待遇改善等基本支出。尽管国企在融资、资质获取、经营许可等方面具有一般企业所不具有的天然优势，但因为国有特性，其在具体经济指标等经济责任的履行方面往往被加重了砝码。这就致使在现实中，不少人、特别是少数国企内部的管理人员，经常性地把“企业的经济责任要先于其社会责任”中的“先于”理解为“高于”或者“大于”，把企业的主要精力集中在履行经济责任上，客观上无力顾及或主观上有意回避社会责任的履行。

(二)无形困扰较高的社会成本支出

给国企履行社会责任提出了更高要求。社会成本的客观存在使得企业必须履行社会责任。企业作为一种生产经营组织，其经济功能是为社会和市场提供各种有益的产品和服务，但在其实现经济功能的过程中，它同时要对社会和生态环境产生各种影响。社会为了克服或忍受企业的负面影响，必须支付一定的社会成本，这就要求企业对社会承担一定的义务和责任。因为企业产生社会成本的事实不以其性质而改变，凡是企业都会存在社会成本。总体上国有企业相对占有较高的社会成本。如电信类国企，因获得国家的特许而占有天然垄断地位;电力类国企，在项目的移民、征地等问题上得到了政府与社会的更多支持;金融保险等国企，运营的资本直接来自于国家，等等，国有企业在拥有资源占用、资源消耗，取得的政府许可、公众支持等方面都较其他企业有较多的特殊性，也就是说国企在经营发展过程中占用了较高的社会成本。相对较高的社会成本占用，使得社会就对国企履行的社会责任有了比其他企业更高的期望与要求。事实上，有时这种期望与要求还在公众中被放大，以致远远超过国企的能力，从伦理上给国有企业造成很大的预期压力，无形中困扰着企业。综合上述两点，国有企业因为其权属的公共性，一方面不得不集中力量履行好经济责任;另一方面又因较多地占有公共资源等社会成本，被寄予了更多的社会责任期望与要求。这致使国有企业在协调履行好经济责任与社会责任上显得无所适从。即是说，在企业的履责能力相对有限的前提下，国有企业本身的意愿(或行为)与社会公众的意愿总是存在一定的分歧，这种分歧又时时困扰国有企业权衡如何履行经济责任与社会责任的意愿(或行为)，这就是国有企业的责任困境。

二、突围从伦理学视角来看

国有企业应当获得公正的伦理环境。就国有企业本身的伦理选择来说，其“既不应当获得也不应该寻求不公平的对待”。具体地说，若不很好地履行社会责任，公众会对企业有意见，并可能将这种意见转化为对产品服务的好恶偏见，最终影响企业的口碑与经营业绩;若不很好地履行经济责任，企业经营业绩受影响，最终企业将无条件也不可能很好地履行社会责任。国有企业自身，以及社会公众应该从其权属的公共性出发，建立协调的伦理秩序来突破前述困境。国有企业具有公共性和市场性两重属性，有学者称这两重性为公共性和企业性。所谓公共性主要指国有企业所有权的公共性，所谓市场性是指企业的经营自主性和内部效率性(植草益，1992)。在市场经济体制已经相对完善的时下，尽管各个层面对于企业性质的问题已经关注较少，但我们要研究企业行为，毋庸置疑应当且必须从研究企业的出资人或所有者出发。一般地，企业通常是按照股东(投资人)的出资比例来确定经济责任与分配经营成果。所有权的公共性从权属关系上决定了企业必须主动按照公共意志(国家意志、公众意志)来开展经营管理活动，国有企业的出资人是能代表所有公民普遍意愿与权益的国家机构(在形式上可能是政府及所属管理部门委托的具体机构或个人)。国有企业在经营管理活动中，维护并实现国家意志、公众意愿自然就是其逻辑起点。其伦理困境突围的关键，在于以权属的公共性为总体尺度，协调好企业自身利益与国家、公众利益之间的关系，处理好企业发展与社会发展之间的矛盾。

(一)伦理基础

商业价值社会上存在一种不太好的认识倾向，认为国有企业是国家的，讲奉献、维稳定、促和谐、保就业、做增量、献爱心等等都要他们承担。诚然，企业都应该履行一定的社会责任。但国有企业履行更多社会责任的前置条件是企业自身必须获得良好的运行发展与经济收益，否则，谈其社会责任就如无源之水。德鲁克认为，管理中的伦理和责任对组织(企业)与社会的连续性至关重要，一般伦理原则应适用于所有组织与个人，而不能对企业组织提出特殊的伦理要求，因为企业没有特殊的地位。他所强调一般的伦理原则(标准)有两个层面:有时一些企业被不公平地要求满足高于普通公民的道德标准;而有时企业将不道德操守视为合理，因为这些企业认为他们对股东和雇员有其特殊责任。这就是说，作为具有一般企业特征的国有企业，在其经营管理活动中首先不应当获得不对等的要求。一般商业伦理有哪些内涵呢?一般商业伦理应是“从大家的认知中抽绎”出来的得多数人认同的观点、认识———以人为本、平等公正、趋利向善、诚信经营等都是目前普遍为社会所赞誉、被所有企业所认同的一般商业伦理的具体内涵，这也是企业所应遵循的商业价值。于国企来讲，其“经济责任先于社会责任”，应是能被普遍接受的商业价值观。从这个角度，以一般商业伦理为基本的价值取向是国有企业内在发展对社会的伦理诉求，也是国有企业协调经济责任与社会责任的伦理基础，更应该是社会给予国有企业生存与发展的基本伦理空间。

(二)伦理边界

限度生存限度生存的发展原则是社会对国有企业协调经济责任与社会责任冲突的建设性要求。在马斯洛需求层次中，生存是人类最基础的需求。将企业视为一个活化的整体，其最基础的需求仍然也应该是生存，因为企业若不能生存，就无法谈及履行好经济责任与社会责任。正如人的需求没有止境一样，企业发展到一定程度后其对规模的扩张、利润的追求，乃至为形式上社会责任的履行等需求也都在不断的膨胀。这些需求膨胀带来了对环境的破坏、对资源的消耗，如不加控制便会造成生态恶化、资源枯竭。事实上，这些行为正在或者不断地在出现。企业与社会的关系，本质上是人类如何协调与自然和谐共生的关系。当资源极大丰富足够满足人的需求时，人与自然关系很容易协调;同样地，当企业所需的资源足够企业发展的需要时，企业与自然的关系很容易协调。限度生存的基本精神是节俭，“人类不仅对现在的人们，而且对未来的人们负有某种责任。我们如何通过节俭地使用现有的资源，节俭地进行生产和消费来安排我们子孙后代的生活，是当前道德争论的核心所在。”限度生存原则要求国有企业不仅要考虑企业员工的生存发展，也要考虑社区公民当前的生存发展，还要考虑企业的未来、考虑企业员工与社区公民的子孙后代也能生存发展。企业对未来后代的公正要求，集中表现在为未来后代留下能够生存的资源。限度生存原则对国有企业在实践上的要求是代际储存，其具体的实践操作路径是国有企业应该树立代际储存观念，并在政府主导下建立代际储存制度，比如协调好能源开采进度与储存总量的关系，协调好资源(空气、水)消耗量与自然输出总量的关系等等。

(三)伦理秩序

生态协调生态协调是人类与自然和谐共生、协调发展而对企业提出的系统要求，与社会主义核心价值体系的内在要求相统一。国企权属的公共属性，从企业内在动因上决定了其既要注重产品服务的生态性，更要关注生产服务系统与社会大系统之间的生态协调。企业的生态协调是项系统工程，至少应包括三个子系统协调，即:自然生态协调、经济生态协调、人文生态协调。自然生态协调。自然生态主要是指环境生态。传统的经济学、管理学研究与实践往往忽略了人类活动的基础———自然环境，导致了片面追求经济效益的偏向;而传统的生态学又过分强调保持自然生态的原生状态，忽视了社会经济持续发展及民生改善的现实需求。两种传统观点都忽略了人类社会发展的系统需求，将人类所面临的生态、资源、环境，以及经济、社会、民生等问题割裂开来，把本应系统化的问题孤立片面化。我们经营企业、发展经济，不应以降低生存发展的自然环境为代价。实际操作中，政府对企业的建设环境影响及排污等都有相应的管制，但这个管制的前提是允许企业因发展而产生的环境损害行为;而国企因其公共性，在经营过程中就应更多地顾及公共利益，应该做到最大化地减小对生态的损害。经济生态协调。新兴生态经济学要求人们综合汲取生态学、经济学和人文社会科学等相关领域的创新理论和实践经验，从生态、经济和人文综合系统及其新的内在运行模式上，从生态系统与经济系统、生态平衡与经济平衡、生态效益与经济效益的相互关系上，从人类的根本、长远利益上来研究经济社会发展的规律。经济生态协调的主要实现途径是企业经济运行从传统的“高投入、高消耗、高排放、低效益”模式向新型的“低投入、低消耗、低污染、高效益”模式转变。举个例子:废污处理已经达标的企业，如果还有降低排放空间，一般情况下，民营企业可能就不愿意出钱来进行技术升级改造降低排放;但对国有企业来讲，就应主动进行技改，降低排放，以弥补对社会成本的消耗。经济生态协调另一途径是国企要充分将科学技术成果与社会共享。④如在参与混合所有制企业经营中，国企要将一些涉及民生、节约能源、提高效率、降低排放的技术，尽可能地推广运用。人文生态协调。除了自然生态(环境生态)与经济生态，还有一种生态形式就是人文生态。人文生态包括法律规制、政企关系、企业与社区及上下游客户关系等。从企业外部来讲，政府部门要为企业创造良好的发展社会环境(提供基础设施、配套保障，不要求承担过多的社会责任等);从企业自身来讲，要维护好与其他企业以及社区的关系，不能因为资质好、项目多在同行中挤压他人。

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【本文来源】：科技进步与对策2001年1月

【本文作者】：王开明万君康

1.企业战略理论的演变

“二战”以来，物质产品空前丰富，世界范围内的市场逐步转化为多样化的买方市场，企业间的竞争日益激烈；科技发展日新月异，新产品大量涌现，企业面临的环境更加复杂多变。正确把握、主动适应复杂多变的经营环境已成了关系企业生存发展的重大问题。企业战略理论就在这一背景下兴起的，目前大致经历了3个发展阶段。

1.1经典战略理论阶段

企业战略理论在发展的初期阶段与市场营销理论混杂在一起，主要研究企业如何寻找有利的市场机会，如何占领、开拓市场等问题。随着战略管理模式的规范化和系统化，建立在对内部条件和外部环境系统分析之上的经典理论形成了较完整的理论体系，SWOT分析框架逐渐流行。概括地讲，经典战略理论主要为企业战略的制定提供了一套基本的思路和程序：首先，分析企业相对竞争对手的实力和弱点，做到知己知彼；其次，分析外部环境提供的发展机会及可能带来的威胁；再次，结合前面的分析确定企业的战略目标，确保既要抓住可利用的发展机会，又要规避可能出现的风险；最后是制定实现战略目标的战略步骤，架起目标和现实之间的桥梁。

正如前面所述，经典战略理论仅仅提供了一套方法和程序，掌握了该理论的人可能根本不会制定战略，因为分析企业的实力、弱点、机会及威胁还需要其他非常专业的知识、丰富的经验、敏锐的洞察力等。此外，经典战略理论并没有告诉我们如何在SWOT分析的基础上确定战略目标和战略步骤，一切功夫都在诗外。

1.2产业分析法

随着产业组织理论的发展，越来越多的研究者将产业分析的范式引入了战略理论。在这些努力中，波特贡献卓著，他在《竞争战略》一书中，提出了产业竞争结构分析的范式，指出企业赢利能力取决于其竞争优势，而企业竞争优势又一定程度地取决于企业所在产业基本的竞争结构，即由五方面竞争力量———潜在竞争对手的入侵、替代品的威胁、现在竞争对手之间的竞争以及客户和供应商讨还价的能力———所形成的竞争结构。这1种竞争力的综合作用随产业不同而不同，随产业发展变化而变化，结果就使不同产业或同一产业不同发展时期，具有不同的利润水平。企业可以通过其战略对5种竞争力发生影响，甚至改变某些规则，进而赢得竞争优势。

产业分析法提供了制定战略的具体分析方法，指明了获得优势的具体途径，具有良好的操作性，比经典战略理论前进了一大步。然而，产业分析法的缺陷是明显的，它忽略了企业的内部差异，诱导企业进入一些利润率很高但与自身竞争优势毫不相关的产业。

1.3资源基础理论

尽管资源基础理论的很多思想可以在马歇尔的著作中找到，学术界还是把潘罗斯1959年出版的《企业成长论》看作资源基础理论的源头。在潘罗斯看来，企业的成长就是逐渐积累知识以拓展其生产领域的过程。1982年，Lippman和Rumelt发表了“不确定模仿力：竞争条件下企业运行效率的差异分析”一文，他们认为如果企业无法仿制或复制出优势企业产生特殊能力的源泉，各企业之间的效率差异状态将持续下去。这篇论文将企业的竞争优势指向企业独特的难于被模仿的资源，开创了把企业战略作为企业固有的可以产生“理查德租金”的资源进行精确经济分析的先河。1984年，Wemtefelt发表了“企业资源基础论”一文，标志看资源基础理论的正式诞生，此后，Barney,Petelaf,Amit,Grant等人也为此做出了重要贡献。

从时间上看，资源基础理论出现得并不比波特的产业分析法晚，但早期的资源基础理论化，与工商实践相距太远，因此影响相对较小。1990年，Prahalad和GaryHanel在《哈佛商业评论》上发表了“公司核心能力”一文，将资源基础理论向工商实践方向推进了一大步，从而使得资源基础理论逐渐红火。同时，产业分析的弊端逐渐被认识，越来越多的人转向了资源基础理论。

2.资源基础理论的主要内容

资源基础理论为，企业是各种资源的集合体。由于各种不同的原因，企业拥有的资源各不相同，具有异质性，这种异质性决定了企业竞争力的差异。概括地讲，资源基础理论主要包括以下3方面的内容：

2.1企业竞争优势的源：特殊的异质资源

资源基础论认为，各种资源具有多种用途，其中又以货币资金为最。企业的经营决策就是指定各种资源的特定用途，且决策一旦实施就不可还原。因此，在任何一个时点上，企业都会拥有基于先前资源配置基础上进行决策后带来的资源储备，这种资源储备将限制、影响企业下一步的决策，即资源的开发过程倾向于降低企业灵活性。例如，拥有1亿元货币金的企业几乎可能涉足任何产业，但它一旦将这1亿元资金用来购买了化工设备及化工原料，它就只可能从事特定的化工生产。尽管如此，企业仍然热衷于资源的开发利用，因为资源的开发增加了资源的专用性，有可能提高产出效率及资源的价值。如果决策得当，上面那家只能从事化工生产的企业也许会从化工生产中赚回2个亿。

一般说来，企业决策具有以下特点：①不确定性，即决策者对社会、经济、产业、技术等外部环境不可能完全清楚，对竞争者的竞争行为、消费者的偏好把握不可能绝对准确；②复杂性，即影响企业外部环境的各种因素的相互作用具有复杂性，竞争者之间基于对外部环境的不同感受而发生的互相作用具有复杂性；③组织内部冲突，即决策制定者、执行者、相关利益者在目标上并不一致，各人都将从最大化自己的效用出发影响决策行为。这些特点决定了任何决策都具有较大范围的自由裁量，结果也会各不相同。因此，经过一段时间的运作，企业拥有的资源将会因为企业复杂的经历及难于计数的小决策的作用表现出巨大差异，企业一旦陷入偏差，就可能走入越来越难于纠正的境地。

资源基础理论认为企业在资源方面的差异是企业获利能力不同的重要原因，也是拥有优势资源的企业能够获取经济租金的原因。自潘罗斯以来，资源基础论的研究者们几乎都将企业独特的异质资源指向了企业的知识和能力。Barney(1991)则认为作为竞争优势源泉的资源应当具备以下5个条件：①有价值；②稀缺；③不能完全被仿制；④其他资源无法替代；⑤以低于价值的价格为企业所取得。

2.2竞争优势的持续性：资源的不可模仿性

企业竞争优势根源于企业的特殊资源，这种特殊资源能够给企业带来经济租金。在经济利益的驱动下，没有获得经济租金的企业肯定会模仿优势企业，其结果则是企业趋同，租金消散。因此，企业竞争优势及经济租金的存在说明优势企业的特殊资源肯定能被其他企业模仿。资源基础理论的研究者们对这一问题进行了广泛的探讨，他们认为至少有3大因素阻碍了企业之间的互相模仿：

(1)因果关系含糊。企业面临的环境变化具有不确定性，企业的日常活动具有高度的复杂性，而企业的租金是企业所有活动的综合结果，即使是专业的研究人员也很难说出各项活动与企业租金的关系，劣势企业更是不知该模仿什么，不该模仿什么。并且，劣势企业对优势企业的观察是有成本的，劣势企业观察得越全面、越仔细，观察成本就越高，劣势企业即使能够通过模仿获得少量租金，也可能被观察成本所抵消。

(2)路径依赖性。企业可能因为远见或者偶然拥有某种资源，占据某种优势，但这种资源或优势的价值在事前或当时并不被大家所认识，也没有人去模仿。后来环境发生变化，形势日渐明朗，资源或优势的价值日渐显露出来，成为企业追逐的对象。然而，由于时过境迁，其他企业再也不可能获得那种资源或优势，或者再也不可能以那么低的成本获得那种资源或优势，拥有那种资源或优势的企业则可稳定地获得租金。

(3)模仿成本。企业的模仿行为存在成本，模仿成本主要包括时间成本和资金成本。如果企业的模仿行为需要花费较长的时间才能达到预期的目

标，在这段时间内完全可能因为环境的变化而使优势资源丧失价值，使企业的模仿行为毫无意义。在这样一种威慑下，很多企业选择放弃模仿。即使模仿时间较短，优势资源不会丧失价值，企业的模仿行为也会耗费大量的资金，且资金的消耗量具有不确定性，如果模仿行为带来的收益不足于补偿成本，企业也不会选择模仿行为。

2.3特殊资源的获取与管理

资源基础理论为企业的长远发展指明了方向，即培育、获取能给企业带来竞争优势的特殊资源。由于资源基础理论还处于发展之中，企业决策总是面临着诸多不确定性和复杂性，资源基础理论不可能给企业提供一套获取特殊资源的具体操作方法，仅能提供一些方向性的建议。具体来说，企业可从以下几方面着手发展企业独特的优势资源。

(1)组织学习。资源基础理论的研究人员几乎毫不例外地把企业特殊的资源指向了企业的知识和能力，而获取知识和能力的基本途径是学习。由于企业的知识和能力不是每一个员工知识和能力的简单加总，而是员工知识和能力的有机结合，通过有组织的学习不仅可以提高个人的知识和能力，而且可以促进个人知识和能力向组织的知识和能力转化，使知识和能力聚焦，产生更大的合力。

(2)知识管理。知识只有被特定工作岗位上的人掌握才能发挥相应的作用，企业的知识最终只有通过员工的活动才能体现出来。企业在经营活动中需要不断地从外界吸收知识，需要不断地对员工创造的知识进行加工整理，需要将特定的知识传递给特定工作岗位的人，企业处置知识的效率和速度将影响企业的竞争优势。因此，企业对知识微观活动过程进行管理，有助于企业获取特殊的资源，增强竞争优势。

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企业在成立之初便有企业文化与企业管理两种企业的支撑力量存在，这两种软性约束与硬性控制的管理手段有不可分割的关系，企业文化注重的是企业的文明文化、行为文化、精神文化、制度文化等，是企业的一种内在精神所在，企业管理注重的是规范性、条约性、制度性、执行性等一种外在管理方法。两种管理力量相互关联，通过企业文化能够看出企业的发展方向、价值理念，通过企业管理能够表现出企业的经营方式与发展战略。所以，企业管理中有企业文化的存在，企业文化也需要企业管理的硬性支撑，这样才能够促使企业超更好的方向发展。

(二)企业文化与企业管理相互促进

企业文化与企业管理的相互促进，是推动企业发展的重要力量。第一，企业管理在表现、执行的过程中，推动了企业文化的建成。包括通过企业管理，使员工认同企业文化，然后形成自身的一种文化行为，这是企业文化建设的重要手段。另外，通过企业管理的核心理念，能够强化企业文化，在企业管理行为表现上，使企业文化更加牢固的存在于企业中，成为员工认可的企业思想[3]。第二，企业文化能够促进企业管理的有效实施和不偏离，也就是说，在企业的管理中，如果只有单纯硬性规定和监督执行，在管理上太过生硬，员工会产生反叛心理，或者执行方面会产生背离，这样便会增加管理成本。如果结合企业文化的渗透，员工的行为便会成为一种自愿，通过企业文化的引领，企业管理就无需加强监督约束，这样一方面减少管理成本，另一方面也尊重了员工的个人意志。当企业管理中的一些外在管理条例形成一种软文化，让员工自觉、自愿的展开活动，这便是企业管理的成功表现。所以，通过上文所述，企业文化是企业管理长期执行积累出的结果，而企业的市场环境会产生变化，随之而来的便是新问题的出现，如果单凭企业管理无法做到周全，还应该用企业文化的软约束力量来保存企业的核心发展理念。

二、促进企业文化与企业管理互相融合的措施

(一)构建企业文化，坚持以人为本

企业文化的建设需要以人为本，企业需要注重员工的思想建设，提高对员工的重视程度，这样才会使员工产生凝聚力、对企业产生归属感，从而尽心尽力为企业创造价值。所以，任何企业在企业文化的构建上都需要建立以人为本的企业文化，以员工的角度出发，让员工清楚知道自身的努力目标，这样对企业的内部管理及企业的未来发展十分有利[4]。

(二)创建核心价值，确立发展目标

可以说，即使是同一行业的企业也都有自身存在的特点，所以企业应该根据自身发展的特点创建核心价值，确立发展目标，这样便有利于完善企业员工的价值理念。当员工价值理念得到完善后，一方面能够实现自身价值，另一方面也能够为企业创造更多价值，将自身的利益与企业发展挂钩，相互融合，相互促动。

(三)加强制度建设，建立长效机制

企业文化的形成是一个长期的过程，在企业文化未形成之前，就需要企业制定出合理、科学的管理制度，用来规范企业的经营与管理，也是为了规范企业文化建立的成果。通过已有的规章制度与企业文化共同的激励，员工首先受到的是企业的规章制度管理，然后逐渐形成自觉自愿的工作态度，在此工作态度下，员工的工作会更加轻松、积极[5]。企业的规章制度并非都是约束性管理制度，也可以建立激励性制度，例如可以针对部门的职责不同，制定“优秀员工奖”，将评价标准与评价结果透明化，以此来带动员工的工作热情，激发员工潜力，将企业利益与员工自身利益结合后，员工便会形成“主人翁”意识，会积极投入到工作中。企业需要拥有长效的管理机制，而如何制定长效的管理机制可以从以下几方面入手：

(1)企业在制定管理制度时需要做到分工明确，设置负责企业文化的管理部门，常与员工互动，鼓励员工提出合理化建议，并给予一定的实际奖励。特别是在人事部门，需要设置员工合理的晋升平台，并明确晋升条件，让员工有更明确的奋斗目标，并且需要帮助员工做好职业规划。

(2)企业需要注重绩效评价，定期对员工做企业文化认识评估，这样便能够对员工的企业文化认识程度进行调查，有利于深入企业价值观与企业文化理念。

(3)将企业管理与企业文化深度融合，从企业管理方面约束员工行为，从企业文化方面促进员工行为，这两种管理方式可以同时进行，共同促进，这样才能够吸引更多的人才，并且减少人才流失量[6]。

(四)提高员工认识，宣传企业文化

可以通过培训方式提高员工对企业文化及企业管理的认识，培训方式有很多，显性培训是针对员工对企业文化及企业管理进行直接培训，让员工清楚知道企业的企业文化与企业管理制度的内容和规定，隐性培训可以通过开展各项员工活动，例如征集企业文化标语、演讲、拓展活动等等，在此期间，便能够清楚员工对企业文化的认识程度，当员工自身形成一种约束机制后，便能够正确引导员工的发展，从而提高企业内部管理能力。

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2加强核心制度建设,培养高素质综合型人才风电企业是新兴企业,在制度上不够完善,因此加强制度建设是当务之急。制度要简单有效,首先要有严格的制度理念。风电企业刚刚起步,因此要更加谨慎,争取在最短的时间里形成高起点的制度文化体制。人才则是企业执行力的另一个重要体现,再好的规划如果没有人才去实现,也终归是“纸上得来终觉浅,绝知此事要躬行”。对于风电企业,由于人少,所以培养高素质综合型人才是当务之急,除加强有效地技能培训外,还要注重拜托岗位综合发展的陷阱。“世界上没有垃圾,只有放错地方的资源”,所以企业要时刻秉承着这样的思想,每一个员工,都会在某一个领域里发掘出更大的潜力。

二、风电企业管理措施

1规范财务管理体系,创新财务管理制度资金是企业的血液,资金管理与流通的好坏直接影响企业经济效益的好坏。对于风电企业,要建立以资金为中心的统一财务管理体制,有利于风电企业更加稳步的发展,建立全面成本控制管理体系,将发电成本降至最低,以保证风电市场经济的健康。完善的资金管理体制能有效的调整所有者、经营者和职工之间的关系,形成激励和约束的有效管理体制。

2创建有效科学民主决策程序风电企业要有一个科学民主的决策程序。企业行为实际上是经济行为,企业中某些重大的经济行为会直接影响企业经济命脉,有时一个不够准确的决策很有可能造成不可估量的损失,然而,选择有效的民主决策,将会有利于企业的生存和发展。总之,随着企业的不断发展,将会有更多的不确定因素随之出现,给风电企业带来更大风险。如何采取有效措施来控制风险的出现或者降低风险的破坏性,建立正确的民主决策程序是必然选择。

3开发与风电能源对应的设备,满足市场要求风能属于可再生能源。风力发电是风能利用的重要形式,风能、无污染、能量大、前景广阔,是实现可持续发展必然选择能源之一。然而,风电设备是风电产业有效利用风能的重要手段,也是风电产业发展的基础和保障。开发与风能对应的设备,是风电企业保持鲜活生命力的正确决策,合理有效的设备能够满足市场要求,为企业带来可观的经济前景,为生态文明建设锦上添花。