商业银行信用风险管理大全11篇

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【关键词】

中越比较；商业银行；信用风险管理；策略

一、中越商业银行信用风险管理现状

（一）中国

近年来，伴随着改革开放取得的各项经济发展成就，我国金融市场规模快速壮大，促进了国民经济持续、稳定、健康发展。数据显示，我国信贷资产余额目前已突破60万亿元，同时我国信用债券市场余额也已经超过5万亿元。庞大的信贷资产和信用债产品，对商业银行信用风险管理能力提出挑战。目前我国形成了以四大国有商业银行为主体，由若干全国性、区域性的股份制商业银行及部分政策性银行一起组成的银行体系。

1.随着中国商业银行体制改革进程的加快，商业银行的经营理念、管理手段都有了较大的改变，信用风险管理也日益受到重视。由于中国国内金融业严格实行分业经营，商业银行产品创新较少，商业银行面临的主要风险就是信用风险。因此，中国的商业银行的风险管理大多集中于信用风险方面。

2.普遍推行“贷款五级分类”方法（贷款五级分类：1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款）管理信用风险，它比中国过去采用的四级分类法更能反映信贷资产面临的实际风险。贷款五级分类这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。

3.对信用风险管理提出了更高要求。信用风险是金融市场中最古老，也是最重要的风险形式之一，它是现代经济体（特别是金融机构）所面临的主要风险。信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前中国商业银行最主要的金融风险。目前我国商业银行面临的最大风险莫过于信用风险，如何尽快提高信用风险管理水平已成为“入世”后我国银行界面临的最为紧迫的课题。信用风险可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。信用风险管理的目标是通过将信用风险限制在可以接受的范围内而获得最高的风险调整收益。随着我国资金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高，国内银行业面临着参与国际竞争的严峻挑战。在金融全球化的新形式下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型。

4.实行风险管理专业化。目前，中国很多商业银行成立了风险管理部门，并且分工明确，风险管理逐步实现了专业化。

（二）越南

1.贷款业务是商业银行的主要业务。银行因追求利润最大化总是把信贷增长放在第一位，各家银行都在扩大信贷规模，越南商业银行信贷增长率不断增高。同时，贷款违约的情况也不断增加，贷款质量呈下降趋势。不良贷款率作为衡量信用风险高低的重要指标，目前已经在越南商业银行日常的风险管理中发挥着重要的作用。

2.注重增加股本金以保证银行经营活动的安全。近年来，股份制商业股本金增长速度较快，资本金的扩大增强了商业银行抵抗风险的能力，能让银行增大信贷规模，相对降低不良贷款率。这使得越南股份制商业银行的不良贷款占股本比例迅速下降。

3.越南商业银行信贷扩张，但多数银行仍保持较合理的贷存比。越南国有商业银行贷存比例比股份制商业银行高，即国有商业银行将更多的存款转化为贷款。

二、中国商业银行信用风险管理策略的启示

（一）不良贷款率低

就目前城市商业银行1%的不良贷款率而言，其处于大型国有商业银行的1.35%与股份制商业银行的0.76%的中间水平，越南商业银行不良贷款率是6%，因此在城市商业银行在风险管理上优于越南。

（二）采用的信用风险度量方法

越来越多的银行界人士认识到，信用风险是与商业银行贷款及各种投资业务、表外业务共存的金融风险，商业银行无法回避。放弃风险同时也意味着放弃可能获得的收益。随着商业银行业务经营范围逐渐拓展，其面临的信用风险广度和深度均发生了深刻的变化。对于更加巨大的信用风险，应该摒弃保守的回避和分散策略，采取更加积极的、富有进取型的管理手段来管理信用风险，以在可以接受的信用风险暴露水平下，实现风险调整收益率最大化。在其他条件不变的情况下，重视信用风险管理的银行将在长期内获得越来越多的收益。长期以来，中国商业银行的风险管理手段都是以定性分析、经验分析为主，定量分析和各种财务工具的运用为辅。现在这种局面已经有了很大改进，如中国商业银行基本建立起由客户评价体系――客户信用评级法、债项评价体系――贷款风险分类法所构成的评价体系，信用风险度量明显改进。

（三）分散信用风险手段多样

为避免因信贷集中带来的风险，中国商业银行一直注意运用风险分散的手段来降低资产组合的风险集中度。

三、越南商业银行信用风险管理的缺陷

（一）信用风险方面的缺陷

由于越南商业银行开展信用风险管理时间较短，缺少管理经验的积累，对管理人才的培训也重视不够，严重制约了国际先进商业银行信用风险管理方法在越南商业银行的推广和运用。目前越南商业银行依法、合理经营意识比较淡薄，部分银行工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念比较陈旧，不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。

（二）信用风险管理面临的主要问题

1.越南国内经济影响到越南商业银行的运营

近年来越南将经济增长作为首要目标，货币政策相对宽松，政府对通货膨胀的危害缺乏重视。通货膨胀率高于银行利率，导致越南央行一方面通过高利率来收紧银根，另一方面又要增加货币共给以满足市场需求。越南国内居民和企业对越盾失去信心，将越盾尽快换成外币主要为美元或购买黄金。这导致越南国内在短期内越盾和美元的超额需求，国家外汇储备迅速减少。

2.不良贷款比较严重

越南国有商业银行的不良贷款一直比较严重的，据越南国家银行数据，2002年，各家商业银行和金融机构的不良贷款率为7.2%、2004年为4%，2005年增加到5%。从2007年至今越南各家商业银行都努力将不良贷款率控制在5%以下。2010年11月越南商业银行不良贷款率为2.42%，其中50%是损失类贷款，损失类贷款占1.19%贷款总额，国有商业银行占60.12%损失贷款类，而他们的主要贷款方是经营亏损的国有企业。

3.不良贷款占股本比例过高

不良贷款占股本比例是一个反映商业银行信用风险问题的重要指标，不良贷款占股本比例越高，风险就越大。越南商业银行近几年特别注重增加股本金以保证银行经营活动的安全。不良贷款战股本金比率越高越影响银行经营能力，这将是个潜在的风险，直接影响到银行的股本金，给银行扩大股本金规模的压力。

四、越南商业银行业信用风险管理策略的优化

（一）优化内控环境

1.提高风险识别能力。为了识别可能发生的风险，每个银行要设立有关客户和市场标记的警报系统。为了识别和度量这些标记的影响，信用人员要有较高的文化程度，跟踪客户生产经营状况。科学技术将会带来正确、客观结果，为大规模贷款工作减少时间。

2.发展人力资源。人力要素是活动成败的要素。各银行要设立能敏锐评价信用效果的信用风险管理队伍，注重市场营销业务、售货艺术、合同协议和经营文化。

（二）外部控制

1.审定客户贷款资格。在这个阶段，各商业银行要从头做好收集信息、审定客户等工作，其中要注重对内部客户评核结果和国家银行信用信息中心评核结果作比较及分析贷款机构以确定贷款机构对客户破产危机的影响。

2.贷款监察和管理。在贷款期间，银行要监察客户如何使用贷款以及时发现警报标记和潜在风险，提出预防、克服方法。银行人员要定期照顾客户，监察客户的财务状况，再评价客户的潜力及其能力，同时要再检查贷款资料，跟踪市场和客户经营行业的变化。

3.催债和贷款处理是一个非常重要的阶段。除再检查贷款资料以外，银行人员还要经常跟踪客户还债情况。通过还债进度可以看到客户的潜力、合作态度及将来的违约风险。

4.信用风险再审定工作帮助各银行确定客户破产时的损失程度。若没有抵押贷款，损失程度确定附属于资产负债表净效果和没有担保贷款占贷款总额的比重。

（三）加强商业银行信用风险管理的专业化建设

目前，越南市场营销、操作与风险管理部门之间的独立模型在各商业银行还不普遍。越南国有商业银行还没运用这种模型，市场营销、操作和风险管理部门仍未完全独立，各部门之间不能充分发挥各自的优势。这种模型的作用体现在，部门工作分工和专门化使各银行限制风险，部门专门化让各人员更加了解自己的工作。这也是融入世界经济过程的必要要求以最好管理包括信用风险在内的各种风险。

五、结语

经过20多年的发展，越南商业银行正不断的完善以更全面地融入世界经济。越南商业银行正适当地引进发达国家现代的信用风险管理技术，有效解决越南商业银行内部的信用风险评估问题，笔者相信在不久的将来越南商业银行将会建立起一个有效地管理越南国内日益严峻的信用风险。

参考文献：

[1]王春峰.金融市场风险管理[M].天津大学出版社，2001

[2]张建友.现代商业银行风险管理[M].中国金融出版社，2004

[3]武剑.内部评级理论、方法与实务[M].中国金融出版社，2005

篇（2）

“征信”的内涵

首先我们来谈谈对“征信”一词的理解，基本词义是调查或核实企业或个人的信用，是对企业资信和消费者个人信用的调查。征信的重要作用主要是防范在信用经济交往中受到的损失。消费者在过去信用经济交往中产生的履约记录最能反映其按期履约的意愿和能力。因此征信信息服务是指依法采集、整理、保存、加工自然人、法人及其他组织的信用信息，并依法对外提供信用信息服务，帮助客户判断、控制信用风险，进行信用管理的活动。征信活动源于信用交易的产生和发展。现代经济是契约和信用经济，信用作为特定的经济交易行为，是商品经济发展到一定阶段的产物，其本质是一种债权债务关系，即授信者（债权人）相信受信者（债务人）具有偿还能力，而同意受信者所作的未来偿还的承诺。在一个全球化的经济贸易环境下，商品经济高度发达，信用交易的范围日益广泛，信用交易的一方想要了解对方的资信状况就会变得极为困难。此时，了解市场交易主体的资信就成为一种需求，征信活动也应运而生。可见，征信实际上是随着商品经济的产生和发展而产生、发展的，是为信用活动提供的信用信息服务。

征信与银行信用风险的关系

在整个征信体系中，征信信息是信用信息服务的主要载体，在征信信息收集者和使用者之间，起着媒介的作用。从商业银行的角度来看，商业银行作为征信信息的使用者，当然希望信息的透明度越高越好。负面的借款人信息可以帮助商业银行规避风险，提高资产的质量；正面的借款人信息，可以帮助商业银行进行风险定价，通过分层次地有效地筛选客户，帮助优化产品的定价模式，提高赢利能力。

在人民银行征信系统建成之后，征信系统已经成为商业银行是否与企业及个人发生新增授信业务的重要参考依据，截至2012年12月份，企业征信系统累计开通查询用户约13.3万个，全年累计查询次数约为9733.1万次，2012年日均查询26.6万次，同比增长40.1%，查询量按金融机构分布占比分别为国有商业银行29.75%，股份制商业银行41.46%，城市商业银行和合作金融机构18.36%，外资银行4.12%，其他全国性银行0.41%，政策性银行0.79%，中小金融机构0.70%，金融监管机构0.05%，其他查询4.37%；个人征信系统开通查询用户约15.4万个，全年累计查询次数约为2.7亿次，同比增长13.6%，日均查询74.9万次，同比增长13.2%，查询量按金融机构分布占比分别为国有商业银行32.97%，股份制商业银行29.64%，城市商业银行及合作金融机构21.04%，外资银行0.12%，其他全国性银行14.84%，政策性银行0.004%，中小金融机构1.38%，其他查询0.006%；按查询原因计算，查询量排名前三位的依次为信用卡审批32.97%，贷款审批28.14%，贷后管理32.52%。为商业银行进一步了解客户的信用行为提供了有力的信息支持，也为商业银行完善了贷前审批、贷中审查、贷后管理环节，防范了银行信用风险。

征信信息在商业银行信用风险管理中的应用

征信信息的应用提高了商业银行的信贷决策能力和管理水平。随着人民银行企业和个人征信系统建设的不断完善，企业和个人征信系统信用报告查询已经纳入商业银行信贷业务审核流程，可以说，征信信息已经对商业银行改进信贷行为产生了巨大的作用，并且运用于整个信贷周期管理。在提高信用风险管理决策效率、开展和创新商业银行信贷业务、防范信用风险、有效筛选优质客户、资产组合风险管理、贷款催收、新资本协议实施方面都发挥了重要作用。

征信信息的应用降低了商业银行的信用交易成本和时间，提高了贷款发放的效率。商业银行现在各类信贷业务已经与人民银行征信系统紧密结合。商业银行研究、开发、投产的基于征信系统的风险控制系统，已作为信用风险控制工具纳入贷前、贷中、贷后刚性控制环节，将征信信息融入信用风险控制系统，实现征信信息在跨机构、跨行业、跨产品的跨越式发展，有效地解决了信用信息不对称问题，实现了风险管理工具在授信审批流程的刚性化控制，并通过信用报告等征信产品在客户信用情况调查、贷款业务审查审批、贷后管理及担保资格审查等各个业务环节中的应用，促进了国内商业银行向现代商业银行风险管理和控制标准转变，从而降低了信贷审查过程中人力和资源的成本，减少了审批环节，缩短了评审时间，提高了信贷审批的工作效率。

征信信息的应用促进了商业银行信贷业务的开展和创新，信贷决策更加科学。从我国实际情况来看，人民银行征信系统在促进信贷业务发展中发挥了重要作用。个人业务方面，商业银行的个人贷款和信用卡申请、贷后管理等环节都需要查询个人征信系统；企业业务方面，贷款、对外担保、银行承兑汇票、信用证、贴现、授信额度等业务的审批中都需要查询企业征信系统。

一方面，通过对征信信息的使用，有效地防范了无卡贷款、重复抵押、无效抵押、骗开信用证、多头贷款等欺诈行为；另一方面，通过借款人的征信信息，商业银行可以有目的的选择客户群，筛选潜在客户，开展符合各行经营目标和风险偏好的业务。

人民银行企业征信系统运行后，也促进了商业银行中小企业信贷业务的发展。中国人民银行2006年依托企业征信系统建立的中小企业信用信息系统，为尚未与商业银行发生信贷关系的中小企业建立档案。各商业银行利用中小企业信用信息，创新了商贷通、展业通、小企业成长伴侣、小企业循环贷款等适合中小企业的信贷产品，到2012年底，全国已累计补充完善中小企业信息235万户，29万户中小企业获得银行贷款，贷款余额5.6亿元，有效缓解了中小企业融资难的问题。

征信信息应用有利于商业银行拓宽了解借款人的信息渠道，准确定位借款人资信状况和风险点，帮助银行做好风险预警，提高信贷资产质量。从我国实际情况看，目前企业和个人信用报告已成为各商业银行贷款决策的重要参考，为商业银行甄别高风险客户发挥了重要作用。近几年，我国信贷规模特别是个人信贷规模迅速扩大，而不良贷款总量未出现明显增加，这与人民银行企业和个人征信系统的日益完善密不可分。2012年全国商业银行使用人民银行征信系统的应用中，在贷款审批阶段，各银行利用企业征信系统因借款人信用不良记录拒绝授信0.96万笔，金额2318.5亿元；利用个人征信系统因借款人信用不良记录拒绝授信个人贷款申请55.4万笔，金额1010.8亿元，拒绝信用卡申请417.5万笔。

征信信息的应用有利于动态了解借款人的负债状况及还款意愿，加强贷后管理和贷款催收的实施。贷后管理一直是我国商业银行授信管理工作中的一大薄弱环节，商业银行贷后管理跟不上而导致的信用风险很大，这是不良资产产生的一个重要原因。贷后管理要跟踪检查，随时掌握客户生产经营及资信变动情况，人民银行征信系统运行后商业银行可通过查询征信信用报告就能快速及时掌握借款人异地、跨行负债水平，全部考察其综合负债情况及整体还款能力，判断其潜在信用风险，做好早期预警，及时采取措施，防范信用风险。2012年全国性商业银行使用人民银行征信系统的应用中，在贷后风险管理阶段，利用企业征信系统对6160户高风险客户进行了风险预警，金额1896.9亿元，利用个人征信系统对156.7万笔授信业务进行了风险预警，金额565.4亿元。同时征信系统在社会上具有强大的舆论和警示作用，通过对征信信息中不良借款人信息的公示，使其失去信用以及贷款的能力，从而失去在信用经济社会中立足的能力。在实际的处理中，有很多已经违约的客户，在征信系统中存在违约信息，为了重新获得贷款能力，而归还逾期贷款。另外一些已经违约的客户，在征信系统中可以查询到目前的住址、电话等个人信息，也便于商业银行贷后人员进行催收。在贷款催收方面，根据征信信息和银行内部客户行为分析，商业银行可以不断改进催收策略，在更好地保护客户价值的同时使信贷损失最小化。

征信信息的应用有利于新资本协议实施，推动中国银行业实现全面风险管理。在新资本协议的框架下，商业银行越来越注重在微观层次上对具体客户、交易、资产以及流程的风险识别和控制，包括内部评级体系在内的内部评级系统成为商业银行风险管理的基础性平台。这些都对外部数据及数据提供的渠道和机制提出了更高的要求。人民银行征信系统征信数据具有大样本、客户覆盖全面、系统性等特点，并且具有灵活丰富的维度，包括行业、规模、区域、余额、集中度、业务产品分类、期限、利率、五级分类等等，可被应用于商业银行新资本协议的实施中，作为信用风险模型的重要数据来源，为贷款科学决策提供依据。例如征信系统征信信息成为商业银行评分卡项目和对公内部评级系统的重要数据来源之一，包括年龄、收入状况、逾期历史、查询记录等个人征信信息被应用于信用风险内部评级法的实施中；行业、地区、五级分类等企业征信信息，被应用于对公信用风险初级法的定性分析中。

展望与建议

随着新资本协议在全球推行和信息技术的迅猛发展，国际银行业风险管理迈入了全面风险管理时代，我国银行业风险管理也发生了深刻变革，这就对征信系统利用自身汇集全国银行信贷信用信息和经济主体其他信用信息的优势、向银行提供相关征信信息，提出了新的要求。为应对入世后金融国际化带来的挑战，顺应国际银行业的发展趋势，我国征信信息在商业银行信用风险管理中的应用有以下三个方面值得重点规划。

非银行征信信息在商业银行信用风险管理中的应用

人民银行征信系统建设到现在，来自商业银行一个最大的要求，也就是需要征信系统扩大信息采集范围，采集更多征信信息。公共信息有助于信贷机构判断潜在借款人信用状况，也提高了企业的违约成本。但大多数的公共信息还不可得，巨大的数据资源还处于“信息沉睡”状态，无法充分发挥其价值。目前，人民银行征信系统采集了公积金、社保信息，在部分省市采集了企业和个人缴纳电信等公用事业费用的信息，欠税信息、环保、民事案件判决和强制执行信息，以及可能会影响企业和个人生产经营和还款能力的行政许可和处罚奖励等公共信息。这部分征信信息采集范围扩展到全国，同时采集公安、法院、工商登记注册信息、税务信息、电信信息、保险信息等信息，将进一步提升银行信贷风险管控能力。

征信信息在银行信贷生命周期的全面应用

征信最核心的还是数据，而征信信息最关键、最基础的应用是提供全面、准确、及时的信用报告。人民银行征信系统征信数据具有大样本、客户覆盖全面、系统性等特点，截至2012年12月份，人民银行企业征信系统累计收录企业和其他组织约1858.8万户，其中，收录有贷款卡的企业和其他组织约900.8万户，企业征信系统服务的机构用户累计达到622家；个人征信系统累计收录自然人约8.23亿，其中收录有信贷记录的自然人数约2.89亿，个人征信系统服务的金融机构用户累计630家。征信系统征信数据可应用于从潜在客户筛选、授信风险管理、资产组织风险管理到贷款催收的信贷周期的全流程，理所当然成为商业银行风险管理的理想数据来源。

通过数据的相关性，分析客户群的行为模式，征信系统数据不但能反映借款人层次的信用风险，而且能提供对客户群行为能力的预测；通过对征信数据不同维度的分析，征信系统就能提供跨行业、地区、规模的信贷组织产品；通过对数据的压力测试，征信系统还能提供对经济周期进行提示和预警的产品，为开辟新的业务领域和商业模式提供了新的途径，将微观层次的银行内部信用评级管理与宏观层次的信贷组织管理结合起来，构造一个全景的风险管理体系。

征信信息在制定货币信贷政策和金融监管中应用

人民银行征信系统提供自身独特的海量数据资源，有利于以权威的市场基准发挥连接金融机构与宏观经济政策的桥梁作用，为货币政策判断真实利率水平提供依据，并指导商业银行做好利率定价管理。2011年1月4日，人民银行行长周小川在人民银行网站上刊发了署名文章《关于推进利率市场化改革的若干思考》，周小川表示，人民银行征信系统包含了客户信息和进行风险定价的依据，征信系统可以在利率市场化过程中发挥作用。

篇（3）

商业银行在经营和发展的过程中，存在着多方面的风险，其中信用风险对商业银行发展影响最大。信用风险对经济的影响是巨大的，宏观经济和微观经济都受到其重大的影响。从宏观的角度来看，信用风险影响以下三个方面：宏观金融体系的运行、社会资源配置的效率以及国际贸易的发展。从微观的角度去看，信用风险影响以下两个方面：商业银行经济实体的冲击和资金利用效率。因此，如何降低和分散商业银行在运营过程中的信用风险，对于我国经济的发展具有十分深远的意义。

一、信用风险的含义与特征

（一）信用风险的含义

信用风险指的是借款人由于种种原因，没有意愿或者没有能力去按照规定及时地偿付所借贷款造成的违约，这种违约将给金融机构带来损失，而这种损失发生的可能性即是信用风险。

（二）信用风险的特征

1.不确定性。世界万事万物都是处于不断变化之中的，我们很难对未发生的事情做完全精确的预测。不确定性是风险所具有的一个最基本的特征，是风险存在的必要条件。同样，银行在作出借款决策中，也会因为未来的不确定性，存在违约风险。即便该企业在过去的信用状况超级优秀，也不能保证其在未来履行还款义务时，有意外的状况发生。2.客观性。即是不以人的意志为转移。信用风险的存在是客观的，无论是银行还是整个市场，都不可能有力量将其完全消除，只能在一定程度上将其降到一个可以接受的范围。3.相关性。一个或少数几个企业发生经营困难，可能会导致一连串不良事件的产生，而这些都将影响信用风险。在当今市场经济中，各个企业之间存在着密切的联系，少数个体的经济状况有可能对其他个体的状况产生影响。4.可控性。虽然信用风险难以彻底消除，但通过一系列的措施和管理手段，可以将其降低到一个可以接受的范围。而信用风险的可控性，也使信用风险管理具有了存在的价值。

二、我国商业银行信用风险管理存在的问题

（一）信用评级体系不完善

我国的信用评级体系由于起步较晚，且没有大型的信用评级机构，整个行业的运作不够规范，一些小的信用评级机构也不够权威，因此所作出的信用评级结果并不能使人信服。国外的信用评级体系完善，机构也比较健全，但是由于信息获取的成本太高，也只有极少数大型企业才会聘请国外人员。尽管我国商业银行的内部评级体系相比较之下信息成本较低，实施起来也更为方便，但是这要求有较高的管理水平，我国商业银行在这方面起步晚，还存在许多不足的地方。信用评级不够科学客观，将导致后续的决策产生严重偏差，从而影响整个信用风险管理的水平。

（二）信用风险信息系统不完善

对于任何一个管理系统来讲，数据是最基本也是保证管理系统良好运作的关键。数据收集的质量以及数据处理的优劣，直接影响着整个系统的正常运行。我国的数据收集质量较低、准确性较差且可比性较低，不能统一，这使得以此为基础的数据分析和信息处理结果缺乏可信度，影响了整个风险管理系统。数据质量较差，究其原因有两方面：一是我国商业银行在此方面不够完善。由于高质量的数据和信息对成本和技术要求较高，这对于一直追求规模和速度的我国商业银行来讲，无疑是难以做到的。二是我国中小企业的管理体系不够完善。这使得信息收集的困难加大，信息失真的情况也就在所难免了。

（三）信用风险处理手段不足

信用风险管理的作用就在于尽量将信用风险转移和降低，而我国商业银行的信用风险转移与分散的手段不足，当贷款发放之后，大多只能寄期望于企业能够及时偿还，这相当于被动地承担信用风险带来的后果。如何规避风险、如何分散风险、如何在信用风险的出现过程中掌握主动权，就成为我国商业银行必须重视的事情。否则，当经济环境发生较大的变化时，我国商业银行将产生动荡，损失不可估量。因此，我国商业银行应当学习国外一些先进的信用风险处理方法，以避免产生更大的损失。

（四）对信用风险重视度不够

我国商业银行的关注点全部放在了如何发放贷款，如何寻找到大客户。贷款越多，意味着经营状况越好，却忽视了在此过程中信用风险的存在。我国的商业银行没有形成一种良好的企业文化和风险管理理念，在运营过程中，片面地追求业绩而忽视贷款的质量。一旦发生大规模违约，账面上的资产不能兑现，贷款不能及时收回，损失将是巨大的。此外，我国商业银行大多追求短期的目标而缺乏长远的考虑，为了眼前的利益，没有对客户做进一步的考察。虽然短期内确实会有一种发展繁荣的景象，但在繁荣景象的背后，隐藏的却是巨大的风险。与此同时，我国商业银行的管理人员，对于信用风险的认识不够充分，很多的措施并没有落到实处。

三、完善我国商业银行信用风险管理的建议与对策

（一）构建良好的信用评级体系

构建良好的信用评级体系对于我国商业银行完善信用风险管理起着至关重要的作用。目前，我国还没有形成一套完备的信用评级体系，外部信用评级机构的不完善，无疑加大了内部信用评级机构运行难度。我国应当加快信用评级体系的建设与健全，形成一套完善的信用评级体系，这对于我国商业银行信用风险管理有着积极的促进作用。

（二）完善信用风险管理信息系统

完善信用风险管理信息系统，提高信息的质量。要进行信用风险分析，数据的真实性和可靠性尤为重要，这直接决定了整个系统的质量。提高信息的可靠性，首先要提高信息技术，从信息的采集到信息的处理，都采用科学先进的技术，这样才能为信用风险管理提供更为坚实的保障。与此同时，一个科学合理的组织体系是信用风险管理得以良好运行的基础，是我国商业银行完善风险管理体系首要任务。我国商业银行必须尽快改善公司的治理结构，减少公司结构冗余，加强对风险管理的重视，并将其落到实处。要加强信用风险管理，使其独立于管理层，令其能够更好地发挥实际的作用。

（三）丰富信用风险处理的手段

商业银行在良好的信息处理的基础上，如何应对信用风险，分散与转移信用风险，使商业银行的经济损失降到最低，是信用风险管理系统的核心与最终目的。当发放贷款之后，商业银行并不是消极被动地等待信用风险的发生，而是主动地去分散和转移信用风险，使其降到最低。

篇（4）

首先，我国商业银行在不断的发展与完善过程中，对于风险管理已经积累了一定的经验，形成了一定的运作机制，但是相比其他国家的商业银行信用风险管理，还是存在着许多不足。其中，最核心本质的问题也是最基础的问题就是银行内部对于风险管理这一理念的认知问题。花旗银行前董事长瑞斯顿曾经说过:所谓银行就是基于风险处理能力而盈利的组织。银行不可避免的会遇到风险，但是如何管理风险，如何将风险降到最低，如何认知风险的本质却是银行人员必须思考的问题，而这一点，也是我国商业银行相比其他国际商业银行所欠缺的地方。在我国，风险管理往往仅是为了做而做，缺乏主动性与创新性，完全没有形成一种风险控制的文化理念，激励机制以及个人利益也没有达到协调，上下级之间在经营行为和控制管理方面还存在欠缺。而国际先进银行则十分注重风险管理理念的培养，如德意志银行，其十分注重风险管理文化的统一，要求每名员工严格恪守银行的纪律约束，并且能够清楚认识自己银行对于风险管理所应达到的要求；又如加拿大银行，其发放贷款有严格的要求，对于员工的工作具有很强的针对性和指导性。

其次，我国的商业银行大多数是按照行政区域划分以及政府管理级次进行的机构设置，总行和分支机构按照职能来进行组织模式划分。风险管理部门属于银行内部一职能部门，与其他业务部门平行，负责本行风险管理职责，对本行行长负责，同时接受上一级银行对应业务部门的监督和指导。而国际先进银行则与我国商业银行的组织结构不同，其风险管理组织架构，有的是采取风险集中管理模式，即由总行对各分支机构进行统一风险管理，总行设立风险管理部门，这样的集中管理体现了其对风险控制的重视；有的是采取风险分散管理，管理部分分设在各分支结构，但管理人员的任命、委派都是由总行直接负责，不受当地银行的干预。无论哪种架构，与我国的机构设置最重要的不同就是风险管理部门的独立性与权威性。风险管理职责直接由总行负责，这样对于管理的运作，职能的发挥，起到了关键性的作用，而我国商业银行的组织架构容易导致局部利益与总体利益的相冲突，而分支机构也会由于过分强调短期经营业绩而忽视风险管理，上一级银行也不易对分支机构的情况进行了解以提供帮助与辅导，这样的组织框架不利于风险管理的规范与发展。因此，我国商业银行应该学习和借鉴国际先进银行的风险管理组织架构形式，并且不断加强重视风险管理职能的发挥。

2我国商业银行信用风险产生的主要原因

2.1银行资产负债结构不合理。我国商业银行的盈利渠道单一，盈利能力有限。在商业银行的收入中，贷款利息收入依然占据很大比重，与国际化大银行相比，我国银行的中间业务项目等非利息收入太少，资产结构不尽合理。而负债不断向个人倾斜，居民储蓄存款不断上升，占据银行存款数量较大，财政和企业存款趋于下降，个人存款往往倾向为短期存款，而银行不断向长期投资项目发放贷款，进而导致资产长期化负债短期化的资产负债期限结构不对称情况的加剧。

2.2银行有关风险管理方面十分欠缺。银行在事前风险评估方面所做工作不足，工作人员风险意识薄弱，对于贷款企业没有严格的风险信息确认。缺少有效的风险评级制度，对风险的确认往往只是定性的分析，感性认识，没有定量的评判标准，缺乏有效处理措施。由于缺少有效的激励机制，没有将风险管理的绩效与收入相挂钩，银行信贷人员对这方面不够重视，为信用风险埋下了隐患。在我国商业银行中，许多都没有明确的风险管理部门，往往只是贷款部门的信贷员负责信用风险管理，这难以满足管理的需求，并且有关风险管理专业人才的供给稀缺也是风险管理欠缺的一个因素。

2.3信息不对称导致的逆向选择。由于信息不对称，银行无法区分高信用客户与高风险客户，因而不得不对所有客户采取相同的利率，这样会导致一些信用好的企业因利率过高而放弃借贷，获得贷款的却是信用较差的企业，而相对的高利率却往往不能弥补这样的逆向选择所增加的信用风险可能带来的损失。

2.4社会信用体制不健全。我国缺乏一个良好的信用环境，公众普遍缺乏信用观念，信用意识淡薄，贷款企业的信用道德对银行的影响尤为重要。有些企业为获得贷款，肆意隐瞒经营状况，为获得资金不择手段，而其往往难以还清贷款，由于银行对企业信息的获取比较有难度，难以防范此类风险。而有些有能力还款的客户，在违约惩罚机制不完善、要求不严格的情况下，会隐瞒自身资产与还款能力情况，这种道德风险的发生也会带来银行的信用风险。

2.5外部监管体制不完善。我国商业银行最重要的监管机构为银监局，但其监管职责的发挥还有待提高，监管体制还有许多缺陷。其主要注重事后监管而不注意日常经营活动监管，更注重合规性而缺乏监管的主动性，缺少有效的创新机制，对金融衍生品等金融创新的监管力度不够，进而无法准确判断出商业银行的信用风险，更无法采取有效的预警措施。中央银行对商业银行的监管同样薄弱，银行系统资金清算等功能不健全，对商业银行缺少有效的监督措施。外部监管的不到位使得商业银行缺少对信用风险的外部客观约束，不能令人满意的监管增加了商业银行信用风险的产生。

2.6有关法律的缺失。对于社会信用以及企业等各经济行为主体在信用等方面，缺少相关法律的制约，因而难以规范其行为导致了道德风险。法律法规的健全是一个国家良好经济市场运作的基础，有关信用方面的法律缺失必然会导致商业银行信用风险的产生。

3我国商业银行信用风险管理的完善

3.1商业银行必须加强对信贷客户的信用风险评估，尽量减少对信用风险较大的客户发放贷款，进而减少不良资产的数量。对于信用风险的评估，传统上有“5C”专家方法，即分析借款人的品格(character)、资本(capital)、偿付能力(capacity)、抵押品(collateral)、环境(condition)这五项因素；“单变量分析法”即利用会计比率对客户财务状况进行分析，进而确定客户的信用风险；“多变量分析法”即赋予信用风险分析中不同指标不同的权重，然后按照特定的模型对信用风险进行评分。传统的评估方法主要注重定性分析，模型本身等还存在一定的缺陷。随着技术的进步，国外产生了许多创新的风险评估模型，如KMV公司推出的Credit Monitor Model(违约预测模型)，JP摩根公司推出的Credit Metrics方法(信用度量术)，麦肯锡公司开发的Credit Portfolio View(信贷组合观点)等，这些信用评估方法模型对于我国商业银行的信用风险评估与防范具有很强的借鉴作用，值得我国商业银行去学习并且研发适用于我国的评估模型，并且建立起成熟的内部评级体系。

3.2建立完善的外部评级体制，与内部评级体系相结合。这一点我们可以向市场经济很发达的美国学习借鉴。在美国，有许多专门从事资信评级、风险管理、信用保险、国际保理等专业有关信用的中介机构和评级单位。如在国际资本市场上非常著名的信用评级单位，穆迪投资者服务公司(Moody's Investors Service)、标准普尔(standard & poor's)和惠誉国际(Fitch Ratings)等，这些信用管理服务公司都是独立的私人企业，不受政府控制，独立于证交所，并且和被评级企业没有任何关联，能够做到公正、独立，为银行是否授信于企业提供了强有力的依据。我国正是缺少这方面具有专业知识技能、独立的、权威的信用评级机构。如果能够成立这样的独立机构，不仅可以促进银行内外部评级体系相结合，有效掌握企业的信用风险，同时有利于金融监管机构对于商业银行的外部监管，对企业也有一定的约束作用。

3.3银监会和中央银行等监管机构应改变对于商业银行的注重事前监管的方式，由合规性监管向风险性监管转变。我国可以借鉴《巴塞尔新资本协议》的有关内容，控制商业银行的不良贷款比率、资本充足率和贷款违约率等各项比率，加强对银行的外部监管。同时，政府也应成为银行外部监管的重要角色。政府的公众信用形象十分重要，直接影响整个社会的信用体制的建立。所以，政府与银行之间，政府与企业之间要明确相互关系，做到良好的监管与被监管责任与义务。政府对于经济的管理，要适应市场发展需要，从直接监管向对市场主体监督服务方面转变，充分发挥政府在银行与企业两方面的监督作用，以减少商业银行的信用风险。

3.4完善社会信用体制的建立，加强有关方面立法。要改变缺少信用观念的社会环境，首先要使有关失信行为得到应有的惩罚。这就要求加大立法力度，制定相关对失信、无信行为的惩治、惩罚法律法规，做到有法可依、严惩不贷。只有在法律保障的威严震慑力下，才会对失信行为具有约束力量。同时，还应加强对公民诚信意识的培养。我国是一个拥有良好诚信优良传统的国家，市场经济体制下产生的一些失信行为相信只是少数人的行为，通过加大宣传力度，大力开展公民诚信教育，培育其“信用至上”的理念。对诚实守信者给予褒奖表扬，使其美名远播；对损人利己失信者予以批评公开，使其名誉扫地、无地自容。在一个良好的社会信用环境下，违约失信行为自然会减少，进而银行的信用风险也会大幅度下降，并且为今后整体市场发展打下良好基础。

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中图分类号：F83文献标识码：A

一、商业银行信用风险管理概述

（一）信用风险的概念。信用风险是商业银行面临的基本风险，其中最主要的风险是狭义的信贷风险，是指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议，致使银行遭受损失的可能性。广义的信用风险是指：因所有客户违约所引起的风险，包括资产业务中的借款人不按时还本付息引起的资产质量恶化、表外业务交易对手违约等。

（二）信用风险的特征。信用风险有四个特征：内生性、信息缺失性、道德性和数据匮乏性。风险的内生性是指导致还款违约的主要因素是债务人自身的还款能力和还款意愿；风险的信息缺失性是指银行的债务人掌握更多的交易信息，处于有利的地位，而银行拥有的信息较少，处于不利地位；风险的道德性是指银行发放贷款后，债务人可能从事较高风险的投资行为，将银行置于承受高信用风险的境地，它是形成信用风险的重要因素；风险的数据匮乏性主要是指贷款等信用产品的流动性差，信用产品的交易记录少。

二、河池商业银行信用风险管理中存在的问题

（一）公司治理结构的缺陷。河池商业银行公司治理结构形式上设立了董事会、监事会、股东大会等机构，但就公司治理结构实质而言，还存在诸多亟待解决的问题。

1、股权结构有缺陷，存在“一股独大”的问题。由于各股东力量对比悬殊，缺乏明显对抗性，存在“一股独大”的问题。此外，董事会中以内部人和控股股东代表为主，缺少外部董事、独立董事，使中小股东权益得不到保障。

2、监事会的作用相对弱化。监事会没有发挥应有的监督作用。各行的审计部门大多直接向行领导班子负责，而不是向董事会负责，这在一定程度上影响了审计部门的独立性和有效性。由于商业银行的经营和管理具有较强的专业性，有些监事会成员非业内人士，很难插手商业银行的经营和管理，这就削弱了监事会的监管作用。

（二）缺乏科学的信用评级体系。1999年以来，河池市各商业银行开始构建自己的信用评级体系，但银行内部评级的基础性工作不完善，导致内部信用评级体系上存在的问题有：

1、评级方法简单。银行内部信用评级方法主要是“打分”法，这种方法有许多缺点。首先，指标的选取和重要性程度基本靠主观经验确定；其次，固定权重方法缺少对不同类型企业的灵活分析。忽视不同的行业、不同性质的企业面对的风险有所不同，同一种风险因素对不同的企业可能有不同的影响。

2、评价指标僵化。现行评价办法在定量指标计算时，提供了分行业的评价指标参考值。但近几年，部分行业的经营状况发生了较大变化，仍沿用现行办法中的评价参考值，往往会做出错误的评价。

3、评价数据缺乏。评价数据不充分是有些企业在申请贷款时，其财务报表存在虚填、漏填现象，致使银行在评级时缺少企业真实的、完整的财务信息。目前，银行信用评级指标体系中，缺少对现金流量的分析，没有按照国家规定进行每年至少一次的评级审核，导致银行缺乏对企业偿还能力的分析数据。

三、河池商业银行信用风险管理对策

（一）完善法人治理结构。商业银行应按照《公司法》及有关规定推荐、决定董事长的任职和行长及其他高级管理人员的提名、聘任，充分保证股东大会、董事会、监事会的权威性，增强董事会对高级管理层的约束力和监督力，增强董事长、行长向股东大会、董事会负责意识，确保股东大会、董事会的各项经营管理决策、投资计划方案及有关重大决策的贯彻、执行。

1、健全组织，避免“内部人”控制。就河池商业银行而言，健全组织结构，避免“内部人”控制，应做到：①提高董事会成员的金融业务知识，增强决策的科学性；②建立独立董事会制度，以增强董事会决策的公正性；③适当增加董事会高级管理人员的比例，提高董事会决策的专业性和可行性。银行董事会成员应由股东董事、独立董事和高级管理层董事组成。

2、限制关联交易。扩大资本来源可以通过：私募、招商引资、上市、股权多元化来完成。河池商业银行限制关联交易和股东借款的途径：首先，大股东要对小股东承担诚信义务，限制关联交易；其次，限制股东在其入股银行的借款余额，不得超过上一年度审计的股权净值；再次，股东以本行股票做的担保，不得在本行借款，以其他担保方式在本行借款逾期未还的，其表决权应受到限制；最后，董事会下设独立董事担任负责人的关联控制委员会，发挥独立董事作用，加强对重大关联交易的控制，防范金融风险，最终保护存款人的利益。

（二）建立有效的内控制度。河池市商业银行构建的内部控制体系，应当是对内部控制组织结构、内部控制政策和内部控制目标、内部控制流程、内部控制工具、内部控制评价、内部控制信息交流等所有子系统的有机结合。首先，要掌握对包括信用风险在内的各种风险的识别，建立风险数据库；其次，要建立和完善内部控制工具子系统，对风险进行相应的衡量和评估；最后，制定合理而又有针对性的内部控制措施或方案，对风险做出有效的控制。

（三）建立科学有效的信用风险内部评级系统。一是保证风险评级过程的系统性和完整性。二是内部评级应基于二维评级体系：一维是客户风险评级，以违约概率（PD）为核心变量；另一维反映债项风险评级，以违约损失率（LGD）为核心变量。三是做好风险级别细分。

1、有效内部评级系统包含的要素。一个有效的内部评级系统，应包括的基本要素有：

（1）评级对象的确定。河池商业银行应参照国际商业银行的先进经验，依照新巴塞尔协议中关于内部评级法的具体要求，结合河池商业实际，设计内部评级系统中的评级对象。

（2）评级所要考虑的因素。河池商业银行在评级时，应考察的影响因素应当包括：借款人的资产负债情况、经营情况、盈利能力和资产的流动性；考虑经济周期、所在行业的特点、市场竞争态势、管理素质、产权结构等，以综合评价借款人的偿债能力。

（3）信用评级等级。商业银行的内部信用等级，大多分为九级。（表1）

一般来说，BBB级（含BBB级）以上是贷款等级。商业银行不能批准信用等级在BBB以下客户的贷款申请。当借款客户的信用等级下降到BB（含BB级）时，商业银行就应立即采取措施，以保证银行贷款的安全。由于违约率和损失率比较高，银行可以考虑定性分析与定量分析相结合的方法。

2、加强内部评级系统管理

（1）建立独立的信用评级系统。必须明确信用评级系统的管理和维护职责，收集用户的反馈信息，修改模型参数，并确保运营的一致性。同时，这个部门应独立于各个业务部门，具有相当的政策权威，以保证风险衡量的准确性和风险之间的可比性。

（2）建立统一的系统操作指南。操作指南应包括评级流程、评级频率、系统结构、职责分工、信息采集、用户分类、权限管理以及特殊处理等，让专业人员会通过独立的模型对某些特殊情况进行监测。

（3）将重新评级的频率与预期损失联系起来。借鉴国际大型商业银行的先进经验，将重新评级的频率与预期损失联系起来，对影响评级结果的特殊事项进行明确的规定，当贷款发生展期、借新还旧等非正常情况时，应当重新进行评级。

（4）实时更新评级的集成数据库。积累大量高质量的数据对银行的决策至关重要。每年，银行至少对评级进行一次审核；对借款人进行跟踪，复评次数取决于借款人的风险程度。对有问题的贷款客户，商业银行应进行经常性监督；对于风险很小的贷款客户，则应适当减少审核次数。

（5）重视返回测试。提高信用评级模型的可靠性，将历史数据推导的模型在实践中进行多次返回测试，将模型修正到更加接近实际的状态，才能更准确地计量信用风险。

3、选择适当领域引入量化分析。河池商业银行，可以在适当的领域（如对金融同业客户的分析和外汇资金运作方面）引入信用风险量化模型，从而逐步适应以模型辅助决策的科学管理方式，逐步提高信用风险评估技术和管理水平，以便分阶段、分步骤地建立信用风险量化评估体系。在条件满足时，可以在信用度量模型的基础上，开发适合我国实际情况的信用风险量化管理模型，以最终实现信用风险管理的科学化、标准化和制度化。

（作者单位：河池职业学院）

主要参考文献：

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现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为信用风险，同时信用风险主要集中在商业银行。因此，对商业银行信用风险管理进行研究具有十分重要的现实意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。

我国信用风险管理的现状

长期以来我国商业银行的风险管理手段都是以定性分析、经验分析为主，定量分析和各种财务工具的运用被放在次要的位置。目前，这种局面已经有很大的改进，我国商业银行基本建立起由客户评价体系——客户信用评级法和债项评价体系——贷款风险分类法所构成的两维评级体系。

客户信用评级法的现状

从2001年起，我国各商业银行先后改革了信用等级分类方法，全面引入国际先进的综合分析法，引入了量化评级手段，建立起信用等级评定的计算机系统，使信用等级分类上了一个新的台阶。

各商业银行目前采用的信用等级评定方法基本上是参照1999年由国家经贸委、人事部和国家计委联合的《国有资本金绩效评价规则》中对竞争性工商企业的评定方法。在具体方法上，均采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超过30%；定量分析采用功效系数法，定性分析采用综合分析判断法。以中国工商银行的信用评级方法为例进行说明：其信用评级指标由基本指标、修正指标、评议指标三个层次构成。基本指标和修正指标运用定量分析的方法，利用财务比率对企业的偿债能力、财务效益、资金营运、发展能力等进行评价。评议指标运用定性分析的方法，对企业的市场竞争能力、管理水平、发展前景等非定量因素进行分析。

贷款风险五级分类法的现状

2002年起各商业银行全面推行贷款风险五级分类法，“一逾两呆”的期限分类方法逐渐退出历史舞台。我国现行的贷款五级分类法以风险为基础，通过判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、和损失五类，后三类合称为不良信贷资产。

贷款风险分类法的核心是对还款可能性的分析，对还款可能性的把握主要是从财务状况、现金流量、非财务情况和信用支持四个方面，综合考虑借款人的还款能力，还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理等因素的影响。在具体实施五级分类法的过程中，一些商业银行设计了贷款风险分类的七大量化因素作为分类标准，分别是：借款人经营及资信情况，借款人财务状况，项目进展情况及项目能力，宏观经济、市场、行业情况，还款保证情况，银行贷款管理情况，保证偿还的法律责任及其他因素。

我国信用风险管理中存在的问题

随着客户信用评级法和贷款风险五级分类法的全面推行，我国商业银行风险管理的思路逐渐由定性为主向定量为主转变，各商业银行在风险控制方面都取得了很大的成就，主要表现在各商业银行不良资产率的显著下降，尤其是1999年后新增贷款的发放上，2001年中国工商银行新增贷款不良率仅为0.2%左右。与此同时，我们必须清楚看到目前的信用风险管理方法还存在一些问题，在一定程度上限制了其在揭示和控制风险方面的作用。

客户信用评级法存在的问题

评级指标体系的设置不尽合理 评级指标的选取以及指标权重的确定缺乏客观依据。我国商业银行通常根据经验或专家判断来选取评级指标和确定指标权重，评级标准具有很大的主观性，评级指标和权重一旦确定就很少更改，使评级结果难以反映企业真实的风险状况。不同类型企业的经营状况有所不同，使用同一模式的评级标准，显然存在局限性；同一个企业在不同的发展阶段，同一因素对其信用状况的影响可能不同，用固定的权重进行评级也是不合理的。

评级结果缺乏前瞻性。我国商业银行一般以企业过去三年的财务数据为基础进行评级。对于中长期的预测，过去的情况往往与未来趋势的相关性不大，以过去的财务数据为依据的评级结果不能准确预测企业未来的偿债能力。此外，现行的评级方法对企业发展前景重视不够，给予的权重较低，也使评级结果更多的是反映企业过去或现在的信用状况。

信用评级没有与相应的信用风险度量相结合 企业资信状况的不同和资信状况的变化对信用风险的影响是通过违约率的不同和变化而被量化的。信用等级发挥作用是通过不同的信用等级对应不同的违约率水平以及信用等级改变会导致违约率变化来实现的，即AAA级的违约率应该低于AA级，AA级的违约率要低于A级，依次类推。目前我国商业银行没有关于信用等级违约率的测量、统计，信用评级体系没有与违约率挂钩，信用评级仅应用于客户选择、授信管理等少数领域。

贷款风险五级分类法存在的问题

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文章编号：1003－4625（2009）03－0040－05中图分类号：F830.4文献标识码：A

信用衍生产品（Credit Derivative）是一种使信用风险从其他风险类型中分离出来，并从一方转让给另一方的金融合约，是一种新的管理信用风险的工具。目前主要有两种分类：一类是根据信用风险保护买方是否获得了相应的融资，分为融资性和非融资性信用衍生产品；另一类是根据基础资产所涉及的债务人数量的多少，分为单一信用衍生产品(Single―name)和合成信用衍生产品(Basket)。近年来，随着金融机构对信用风险的关注程度增加，各种创新工具不断出现，信用衍生产品市场发展迅速。但信用衍生产品在大大提升了银行的风险管理水平的同时也带来了新的风险。因此，及时加强信用衍生产品与信用风险管理研究，对于探索发展我国信用衍生产品市场，具有十分重要理论和现实意义。

一、商业银行风险管理主要理论与模型的比较分析

各金融机构为了提高信用风险管理有效性，对信用风险的关注程度倍增，各种创新工具不断出现。现将商业银行风险管理主要理论与模型的比较分析如下（见表1）。

二、信用衍生产品发展与信用风险管理互动效应

（一）改善银行风险管理模式，实现信用风险转移与分散

商业银行根据经营目标以信用风险为交易对象，不断调险敞口以避免信用风险过度集中，从而保障银行的贷款定价能与自己所承担的风险相称，达到对冲信用风险的目的。随着信用衍生产品市场标准化进程的加快，越来越多的机构参与信用衍生产品市场，推进多层次金融市场的协调发展，实现信用风险转移与分散。如，美国信用衍生品交易的名义本金2000年为14 150亿美元，而2005年达到180 000亿美元， 2005年的增长率高达171%（见图1），是整个衍生品市场增长速度的11.7倍。根据英国银行家协会(BBA)统计，2006年，全球信用衍生产品交易合同金额约为20.2万亿美元，信用衍生品市场的名义余额在整个场外市场上所占的比例为9.2%，仅次于汇率和利率衍生品市场。

（二）信用衍生品交易主体多元化，提高银行信用风险管理有效性

各金融机构出于各自不同的风险管理和投资目标参与信用衍生品交易，使得信用保护买卖双方可以发挥各自的比较优势。如，银行凭借完备的基础设施和网络建设提供贷款并对外卖出信用风险，对冲基金的参与有助于改善市场流动性和价格发现机制，保险公司和养老基金长期持有信用风险并获得相应收益可以实现其资产负债匹配。因而，信用风险转移市场发展非常迅速，各种创新工具不断出现，信用衍生产品发展迅速（见表2）。近年来，安然、世通等公司破产案件之所以没有给单个银行甚至一系列银行带来严重危机，很大原因归功于这些银行都不同程度地使用了信用衍生品来转移其信用风险。信用衍生产品起到了“减震器”(Shock Absorber)的作用，能在很大程度上化解市场的系统性风险。

（三）改善银行经营方式，提高金融市场效率

近年来，我国银行贷款规模不断扩张，2006年，全部金融机构新增人民币贷款达到3.18万亿元，比2005年多增8265亿元。2007年，金融机构人民币各项贷款余额26.17万亿元，当年新增人民币贷款3.63万亿元，同比多增4482亿元，银行业信用风险进一步累积。一些银行已着手改革原有经营方式，从根本上改变了银行信用风险的管理和定价方式，通过传统衍生产品与信用衍生产品相互结合，权衡其贷款资产组合的风险度和信用风险的成本，选用合适的衍生产品交易来化解风险，量身定做一些特定的合成金融产品，使银行巧妙地实现交易对手方的转换，利用风险权重差异节约银行资本，提升资本收益率，扩大在非传统业务区域的贷款业务，获得显著的财务杠杆功效（见图2）。

（四）信用衍生产品可塑性强，有利于增强金融体系稳定性

一是与银行债权交易相比，信用衍生产品具有独特的优势，有更大的灵活性，市场潜力巨大。其市场参与者出于各种目的，可以在交易对象、期限、金额等方面根据不同需求灵活定制产品。产品的标准化同时促进了套期交易，允许中介机构通过维持匹配的头寸进行造市交易。二是信用衍生产品具有较强的可交易性，克服了传统信用保险、担保工具缺乏可交易性，难以产生一个交易市场的薄弱环节。信用衍生产品能将信用风险与其他风险分离进行独立管理并定价，在保留资产的同时剥离信用风险， CDS能以相对标准的形式交易。三是提供化解不良贷款的新思路。银行可以利用信用衍生品及其组合产品所提供的流动性市场来提高信用资产的变现能力，使已有的流动性较差的贷款能够进入市场交易，为不良资产处理提供一个市场化途径。同时，机构投资者通过信用风险拓展自己的业务空间。

（五）信用衍生产品市场发展对金融稳定的影响及对监管的挑战

信用衍生品设计灵活而复杂，同时涉及标的资产自身风险及交易对手违约风险等问题，并且信用风险与基础资产的分离降低了银行信用管理的积极性，信用衍生品发行者的套利动机明显加强。如大型对冲基金利用信用衍生品进行了杠杆率较高、没有对冲的投资，并往往不约而同地采取行动，在客观上反复扩大并加剧了市场波动，加大了金融风险跨市场、跨行业传染的可能，造成全球金融市场的系统风险。如美国“次级债危机”中，信用衍生品明显起了放大器的作用，不但在美国国内市场加剧了住房抵押贷款信用风波的程度，还将美国本土的信用风险扩大到了世界范围，使债市的风险蔓延到了股市和商品市场。因此，金融机构通过信用衍生产品转移或承担的风险度难以准确测量，对金融稳定的影响及监管提出新的挑战。

三、我国商业银行风险管理方法存在的问题与原因

（一）缺少标准化的产品和合约，对产品设计和定价能力仍不到位

首先是缺少标准化的产品和合约，尽管芝加哥期货交易所推出了标准的违约指数产品，尽管ISDA制定了标准的合同文本，但这些只是解决了部分产品的问题，该市场的标准化程度与利率衍生产品和汇率衍生产品相差较大。其次，在技术方面，缺少标准的违约风险模型和定价公式。国内银行尚未对敞口风险及时估值，对产品设计和定价能力仍不到位。在商业银行的相关制度中虽有有关敞口风险定期进行重估的要求，以及在代客交易中要求客户根据重估结果及时追加保证金的要求，但缺乏合理的成本和资产的分析测算制度，信用衍生产品是基于利率衍生产品之上的更为复杂的产品，其在国内的普及仍需一定的时间。部分商业银行对衍生产品的定价能力有待提高。有的由于银行硬件支持系统不够强大，价格无法及时传导而表现出较弱的定价能力。此外，会计核算不完善，造成了商业银行对金融衍生产品的会计核算和披露方面的不规范，各银行间缺乏可比性。

（二）货币市场与资本市场分割严重，债券市场程度和金融衍生产品市场不发达

一是在进行现代商业银行风险管理时，为准确测算资金成本和研究弹性，利率作为货币商品的价格起到了重要的作用。如：BIS模型方法主要是针对于银行表外业务而提出来的模型方法；在BIS模型中的转换因子中因含利率合约的相关要素，合理的利率水平也将直接决定潜在风险暴露数量的大小。二是发达的债券市场不仅可以间接起到金融风险管理的作用，同时也是一些计量方法施行的必要条件，如以VaR为基础的Credit Metrics模型中在计算转移矩阵时也需要一定规模并规范的债券市场来支持。而在我国，金融衍生品市场起步较晚，品种较单一，市场规模较小，专业人员素质差，在一定程度上都制约了市场的发展。三是货币市场与资本市场分割严重，相对于货币市场，资本市场虽发展情况较晚，但其速度却远远超出了货币市场，这种超国民经济发展的直接后果便是资产泡沫在我国一定程度存在，而我国许多上市公司的资本市场表现也根本不能作为货币市场融资的依据。在银行风险管理过程中，一国货币与资本市场的联系情况对量化方法来说可以起到关键的作用。如KMV模型对一个公司的分析数据来源于其股票价格，在该模型的计算过程中，货币市场上的商业银行对客户的鉴定很大程度源于该上市公司在资本市场上的表现。

（三）金融市场采集数据的基础不理想，无法达到各种成熟的量化方法的要求

在进行现代商业银行风险管理过程中，数据的充足性与否将直接决定各模型的作用效果，从实证检验来看，样本大小更成为决定模型结果的关键。国际研究领域对该问题有深刻的认识，目前的做法便是尽量扩大样本数据库来保证数据质量，如KMV公司在实际工作过程中，为了更快速地得到不同企业的EDF值，已经建立起来了大规模的世界范围内的企业数据库，尤其是不同行业EDF值的数据库是其模型可靠性的主要保障。而目前我国商业银行风险管理工作中的数据基础却很不理想，我国数据缺失情况较为严重。由于我国目前实行的是分业经营的金融体制，也尚未实现资本项目的可自由兑换，我国商业银行经营过程中外汇头寸和证券头寸很少或没有。同时，不同商业银行，尤其是国有商业银行与股份制商业银行之间的客户信用状况标准不同。此外，我国数据虚假情况也时有表现。因此，根本无法达到各种成熟的量化方法的要求。

（四）完整的市场监管体系尚未建立，跨境监管和国际监管合作需要加强

一是市场参与者缺乏衍生品交易和风险管理的相关指引。信用衍生产品的监管一般套用相关的监管规则，或者与监管框架较成熟的传统产品进行类比。由于信用衍生产品设计的风险比较复杂，不仅涉及信用资产本身的风险，还要涉及交易对手的违约风险，风险程度的大小尚没有统一的模型和公式可以测算、度量；而目前中国的金融衍生品监管体制相对分散。交易所股票和债券衍生品市场，以及商品衍生品市场隶属证监会管理；场外利率衍生品市场、场外外汇市场和信托投资公司等隶属中国人民银行(包括外汇管理局)监管。而主要的机构投资者中，基金和证券公司归属证监会管辖，银行和其他存款机构归属银监会管辖，保险公司归属保监会管辖。众多的监管机构之间尚缺乏统一的协调机构，也缺乏战略规划共识。还存在监管方面的不确定性以及在会计和税收方面的模糊性。二是现行法律对我国机构参与境外期货交易存在监管“真空”，监管机构难以有效进行跨境监管。2004年底出现的中航油事件凸现了我国金融衍生产品监管方面存在的缺陷。

四、发展我国信用衍生产品市场的政策建议

（一）加快相关法律法规系统建设，为信用衍生产品市场的健康发展提供法律保障

一是要完善制度，加强监管，以促进其健康稳定发展。一方面，由统一监管机构对金融衍生品市场监管的整体决策、市场准入、信息披露、检查监督等方面从整体上实施系统风险监控的法律法规制度体系，强化各类规范的协调性和可操作性，建立完善的风险监管制度和监管体系，保障整体金融市场的安全和稳定；另一方面，为市场参与者的操作提供指引，并制定针对信用衍生产品的风险监管指引，明确对被监管机构风险管理和内部控制的监管要求。以引导和监督其审慎经营、及时控制风险。二是要加快相关法律的立法进程，健全信用衍生产品市场法规体系。在《证券法》实施的基础上，加快制定《信用衍生产品市场监管法》等针对衍生产品特定的法律和法规，以保证信用衍生产品市场监管框架的稳定性、持续性和一致性，使监管工作有法可依，有章可循，为衍生产品市场的健康发展提供法律保障，消除立法和管理方面的不确定性，保证信用衍生产品市场的稳健运行。

（二）完善商业银行客户信用的数据基础，建立和规范独立的信用风险评级体系

一是完善商业银行客户信用的数据基础。商业银行自身系统需要建立具备一定规模和效率要求的数据库基础，必须充分利用整个社会信用体系的发展来完善其基础工作。如参照国际标准建立各银行间的行为准则，包括“数据公布特殊标准”(SDDS)、“数据公布通用系统”(GDDS)等，加强商业银行自身的客户基础数据库建设和开发客户跟踪系统等，建立健全商业银行的信息披露制度；通过金融监管部门或行业自律机制加强银行间数据的共享工作。二是建立和规范独立的信用风险评级体系。我国信用评级事业已经开始稳步推进，并在加强信用管理、防范金融风险、建立社会信用体系方面初显作用。我国应在此基础上进一步建立和规范独立的信用风险评级体系，即根据巴塞尔协议的要求，建立包括评级对象的确定、信用级别及评级方法、评级考虑的因素、实际违约率和损失程度的统计分析、跟踪复评和对评级结果的利用等一系列信用风险量化度量模型基础。同时，国内商业银行必须充分考虑中国资本市场的实际，在确保安全的前提下，在其内部建立一套通用的信用管理体系，并通过可靠的量化数据降低信用风险管理成本，提高银行信用风险管理的有效性。

（三）借鉴国际成功经验，促进多层次金融市场的协调发展

第一，在研究借鉴国外信用衍生品市场的交易模式、报价系统及其制度建设的基础上，结合国内实际情况，逐步构建起我国自己的市场架构，为国内银行同业之间的信用衍生产品交易市场的发展打下一个良好的硬件和软件基础。第二，构建国内银行与国内机构投资者如投资基金、保险公司、养老基金等之间的信用衍生产品交易市场。通过信用衍生产品进入贷款市场，既有利于基金实现更为分散的组合，取得更好的经济效益，又能为分散、化解银行的债权风险助一臂之力。第三，适时在一定程度上允许外资参与我国信用衍生产品市场的发展，推进国内银行与外资银行和国外机构投资者之间开展信用衍生产品交易。外资银行能够借助母行强大的产品开发优势，把海外市场已经成熟的产品带入国内，在引入和发展信用衍生产品方面发挥积极作用，促进多层次金融市场的协调发展。

（四）加强内控建设，防范信用衍生产品交易风险

从制度基础层面严格加强商业银行信贷工作效率，逐步建立我国商业银行风险预警体系。一是建立合理的奖惩和内控制度。银行应建立行之有效的约束机制，实行交易业务与风险管理相分离。同时，应建立高效独立的信息通道，克服可能出现的信息障碍。二是建立风险评估与预警制度。应采取先进可靠的风险评估模型，准确测量衍生交易头寸变化时风险价值的变化情况，尤其在进行非标准的场外衍生产品交易时，要对定量风险模型所使用的市场参数深入研究和验证，保证其正确性。三是建立风险应急预案和风险报告制度。建立衍生交易的止损点和风险预警线，在开展衍生产品交易业务出现重大风险时，迅速采取有效措施，坚决制止损失继续扩大，同时将有关情况及时报告监管机构。四是注意风险控制与风险教育。应将发行者完全、准确信息披露放在首位，要充分认识到我国金融市场的发育程度，应注意多类型市场参与者的培育和风险教育，要引导他们理性投资。

（五）强化从业人员队伍建设，为信用衍生产品市场的建立和发展创造前提条件

信用衍生产品在国际上也是一个新生事物，由于它产生的时间短，加之具有较高的技术性和复杂性，与传统的银行业务有本质的区别，尤其是它的高风险性对从业人员提出了更高更全的要求。因此，必须注意培养信用衍生产品定价、信用风险模型等领域专门人才。一方面，要选拔一批年纪较轻、基础较好、有金融专业学位并有一定实践经验的人员集中培训或到境外进修，以提高信用衍生产品管理水平；另一方面，可以邀请一些与本行业往来密切的国外高级管理人员来介绍信用衍生产品方面的经验、最新动态及风险防范。在实际工作中，使他们熟悉掌握信用衍生产品交易，提高从业人员素质，更好地采取有效措施控制和降低风险。此外，对于缺乏相应风险管理专业人才的关键岗位，可招聘国外银行的风险管理专家，以加速银行市场风险管理的进程。

（六）健全和完善金融机构监管体系，促进信用衍生产品市场的稳健发展

第一，加强对市场参与者的监管，确保金融稳定运行和宏观经济的健康发展。一方面大力运用现代化监管手段，建立风险预警系统与监管网络系统。加强银监会、证监会、保监会等监管机构的相互协调与配合，构建集中统一、严密、高效、有力的监管体系。另一方面，充分发挥社会监管的作用，引进和加强会计师事务所、评级机构等社会中介机构的监督，从而有利于拓展监管面，提高监管效率。第二，建立自我约束机制，完善金融机构行业自律体系。现实生活中金融市场是非有效市场，应尽快建立和完善行业自律组织的章程和相应的同业公约及其他制度，要求市场参与者必须严格进行行为自律，有效地发挥行业自律体系监管作用，控制系统性风险，为公平竞争和规范发展创造良好的环境。第三，进一步加强信用衍生产品市场监管的国际协调和合作。随着经济金融化、金融全球化，金融交易市场较强的多变性和管理的复杂性，这就决定了对金融的监管必然需要国际上的共同努力。因此，我国金融监管部门一方面要积极借鉴国际上先进监管经验，以提高监管效率，少走弯路，降低监管成本；另一方面应该与国际巴塞尔银行监管委员会和国际证券委员会(IOSCO)等国际组织密切协调和合作，促进信用衍生产品市场的稳健发展。

参考文献：

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[3]谢清河.金融结构与金融效率[M].北京:经济管理出版社,2008:167-182.

篇（8）

信用卡(英文：CreditCard)是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务。信用卡一般是由银行或信用卡公司依照用户的信用度与财力发给持卡人．持卡人持信用卡消费时无须支付现金，待结帐日时再行还款。除部份与金融卡结合的信用卡外，～般的信用卡与借记、提款卡不同，信用卡不会由用户的帐户直接扣除资金。

信用卡已成为现代银行发展最快、普及最广的一项业务随着信用卡业务的发展，发卡行、特约商户和持卡人数的增多，信用卡风险逐渐体现出涉及面广、风险种类多样、危害性大的特点，而且信用卡风险发生的频率越高．造成的损失也越大，因此，对信用卡风险进行管理就显得尤为重要。

一、信用卡信用风险概述

1、信用卡业务的风险类型

信用书业务是银行业务的组成部分，因此具有银行传统业务产品的风险，也有信用卡业务特有的风险。银行业务存在的各种风险在信用卡业务中也同样存在如：市场风险、信用风险、法律风险、流动性风险等等。而其中造成信用卡业务资产损失的最主要的原因是信用风险。根据研究资料和实务数据统计分析发现．因信用风险造成的损失占商业银行信用卡业务风险损失的百分之九十以上。因此，商业银行再办理信用卡业务时，必须通过识别、计量和控制来严格预防信用风险。

信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。在信用卡业务中信用风险主要是因为持卡人信用不良或者信用状况恶化．在规定的时间内未能偿还信用卡透支消费和预借现金等本金和利息、滞纳金等费用的风险。在实际业务中，针对持卡人信用风险暴露值和评价发卡机构的信用风险水平和控制能力均有相应的指标体系。对发卡机构而言，其主要指标是延滞付款率、滚动率和损失率。

一般而言，发卡机构开展信用卡业务时，其内部的业务处理包括了营销、销售、风险控制和作业四部分。这四部分处处都渗透着信用风险的风险防范点。风险控制主要包括=三方面的内容：

1)对新申请的客户进行审核批准，根据客户提交的申请资料，进行资信审核后决定是否发卡和给予额度;

2)对持卡人异常交易行为进行监控，确认交易的真实性和有效性，以控制持卡人信用风险和伪卡、盗用风险，减少资金损失；

3)持卡人发生欠款逾期时，根据逾期金额和期限，采取措施进行还款提醒、催收．追缴欠款

2、信用风险的主要来源

关于信用卡的信用风险产生的原因，我们不仪可以通过近年来的信息经济学加以分析．尤其还可以利用信息不对称产生的“道德风险”和“逆向选择”理论对商业银行信用卡信用风险进行全面的解释。

1)道德风险现象

在信用卡信贷市场上，银行和借款人之间的信息是不对称的。借款人项目失败承担的风险是固定的．但其成功时获利是不封顶的．所以当银行不能完全监督借款人行为时，借款人就会产生改变当初申请贷款时的用途，转而从事高风险但更高收益项目的动机，使银行的预期收益减少。银行而对借款人的道德风险可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入来补偿可能出现的拖欠损失。

2)逆向选择现象

一方面，面对当前高利率，有许多安全客户退出了高价信贷市场，但仍有一部分危险客户他们凶抱着赖账的打算．所以利率再高他们也仍然敢贷款。另一方而，一些借款人为了支付高利率只好把贷款用于高利益高风险的项目上，这样也就加大了银行收不回贷款的风险。从而出现“劣质客户驱逐优质客户”的现象。

因此，由于发卡程序简单，事前潜在客户的信息收集、筛选不甚完善，事后的监控、监督成本较高，致使道德风险、逆向选择问题表现更为突出。构成了信用卡业务中信用风险的主要来源。

二、信用卡信用风险的管理现状

随着全球商务活动和贸易规模的不断增大，信用卡业务得到了快速的发展，西方国家逐渐在计算机系统的基础上建立起完善的发卡和受理网络、成熟的交易处理机制和风险控制机制。然而，我国信用卡的发行远远晚于欧美地区。直到2002年，国内商业银行开始大举进入信用卡发卡市场，信用卡的发卡和受理业务才得到迅速发展。

1、国外信用卡业务信用风险管理的现状

信用卡业务的快速发展，信用卡风险也逐渐显现。其中最为主要的风险就是信用风险。由于信用卡先消费后还款的产品特点，对持卡人具有消费放大效应．持卡人信用状况恶化导致不能偿还透支消费导致信用卡坏账的比例逐渐增加，甚至形成严重的社会问题。受金融危机影响，美国信用卡提供商2008年上半年的呆坏账损失就已经达到210亿美元。评级机构惠誉的数据显示，美国信用卡坏账率在2008年12月升至历史高位7．5％。2009年1月卡债延迟缴付6O天以上的人，达到3．75％的历史新高。惠誉进一步表示，经济衰退令失业者无力还债，违约率在2009年突破10％。在这种情况下2009年信用卡亏损总计高达700亿美元。在信用卡危机面前，美国的大型发卡银行花旗银行、美国银行、摩根大通等都难逃厄运。

在十年来美国最严重的经济衰退时期，就业率和收入下降对信用卡市场形成的负面影响将继续加大。英国和欧洲其他地方的贷款机构正迎来一波愈演愈烈的消费者违约潮。

2、我国信用卡业务信用风险管理的现状

目前我国信用卡市场从起步期发展为成长期，且信用卡业务发展迅速。据此前央行的~2009支付体系总体运行情况》报告显示，截至2009年末，信用卡发卡量为18555．56万张，同比增长30．4％，信用卡授信总额13634．96亿元，同比增加39．1％；应偿信贷总额2457．58亿元．同比增加55．3％

在业务规模高速增长的同时．风险指标也有所增长，但整体较为可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未偿信贷总额76．96亿元，同比增长127．9％；信用卡逾期半年未偿信贷占期末应偿信贷总额(不良率)的3．1％，较2008年底增长1个百分点。从行业整体风险水平来看，国内信用卡延滞率和损失率处于较低的风险水平．但从欧美发生的信用卡危机可以看出，信用卡业务出现总量增长的同时，必须关注信用卡业务的信用风险，将信用风险水平控制在合理的范嗣，降低延滞率和损失率。

3、我国信用卡业务信用风险现状的特点

1)信用风险整体指标较低

信用卡业务发展迅速，但和国外发达国家信用卡风险指标相比，我国发卡银行信用卡的信用风险整体水平不是很高，且大大低于同业水平。其中主要原因有宏观经济的快速增长，居民可支配收入增加，信用卡在国内支付结算比例也逐渐增加，透支余额逐年快速上升，相比之下，延滞账户透支余额和损失账户透支余额增长比例不大。另外，我国居民的信用卡消费意识并未完全形成，传统的先存再用的借记、储蓄账户的金融理念一直被大多数人认可，因此，对透支消费缺乏动力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人倾向于在免息期内还款。

2)信用卡信用风险管理的外部环境仍需加强

2009年年中，我国多部门也联合下发了关于加强银行卡安全管理预防和打击银行卡犯罪的通知．要求切实规范银行卡发卡行为，认真落实银行卡账户实名制，控制信用卡发卡风险。这些法律法规的出台促进了信用卡产业发展制度环境的进一步规范和优化。但是目前也存在法律、政策环境不够完善的问题，主要包括征信体系不健全，条块分割局面难以改变居民信用意识和用卡文化尚待普及、信用卡产业未形成清晰的组织模式、信用卡财务会计制度不健全等．需要进一步加强。

3)信息严重不对称

市场经济的今天，各行各业竞争越来越激烈，各发卡机构为了抢占更多的市场，盲目注重发卡规模和数量，对授信政策的制定并不严格，在征信过程中也放松了对申请人的信用调查，导致信用卡信用风险的存在。目前发卡机构征信手段和渠道有限，往往根据申请人提供的信息进行核实，经常当面向本人核实，存在不能准确掌握申请人资料的可能性。持卡人在经济状况发生恶化时，银行也不能及时得到信息，只能在持卡人不能按期偿还透支时才能发现，往往为时已晚，银行已经承担了持卡人信用风险所带来的损失。由于外部信息的不完备．使发卡机构不能对申请人的信用价值进行准确、及时的判断。

三、信用卡业务信用风险管理的对策建议

1、迅速建立起高效准确的信用评级体系

目前正在建设和完善的全国范围内的跨行征信系统。主要侧重点在避免欺诈行为，信息系统内容较为单一。我国发卡机构虽然可以查询个人征信系统了解个人信用状况，但是评价个人资信状况比较重要的户籍、职业、税务等信息由于部门分割，缺少信息共享机制而使得信息的整合利用难以实现。央行和商业银行之间要加强交流合作．建立银行卡违法犯罪黑名单共享、信息查询和查询取证的机制，以更好地防范信用卡风险。针对新型的个人信贷业务，我们需要一个全部银行可以共享的高效率运行的信息平台。

2、制定合理的授信政策，从源头上控制风险

篇（9）

一、我国商业银行信用风险的现状

（一）不良贷款率略呈上升趋势

据中国银监会的数据统计得知，到2013年年底，按照贷款的五级分类，我国不良贷款的余额高达22217亿元，与2012年比，增加了3554亿元，不良贷款率为0.38%，与2012年相比上升了1.4%，不良贷款虽略有上升，但总体保持平稳。从机构的角度来看，各商业银行的不良贷款余额为78%。

（二）信用风险过于集中

目前我国商业银行的贷款集中度很高，主要表现在“贷大”、“贷长”、“贷垄断”等方面上。“贷大”是指商业银行都偏好于向大城市、大项目、大企业放款；“贷长”即商业银行都倾向于发放中长期贷款，即通过一次调查研究，确认客户质量，之后便通过增加授信额度、延长贷款期限等方式直接向顾客发放贷款，不再审查客户信用状况是否变化，是否符合继续放款的条件。“贷垄断”指贷给垄断性行业，如：公路、铁路、电信、电力等。

二、我国商业银行信用风险管理存在的问题

（一）商业银行外部存在的问题

1、社会信用制度体系欠发达。主要表现在以下方面：（1）中介性的信用评级机构少。能够获得中国银监会认可的评级机构可谓是凤毛麟角。（2）社会信用文化缺乏。这一点普遍存在的，银行向企业发放贷款时，企业为获得银行贷款通常会对其财务报表进行一定的粉饰。

2、监管部门监管存在滞后性。监管部门没有改变传统的监管理念，在实践中依然秉承着事后监管的理念。监管部门采取的监管方式缺乏主动性、超前性，同时目前仍未形成全面的监管体系，且监管部门现代化的监管方式很少，无法对商业银行进行全面、有效、及时的监管，对其出现的问题及面临的风险无法采取有效的解决措施。

（二）商业银行内部存在的问题

首先，商业银行信用风险管理量化水平相对落后。我国商业银行对信用风险的度量大多数主要是定性分析、辅助着是定量分析。单纯依赖这种传统的定性方法当再次面临全球性的金融危机时，我们必将再次遭受重大损失。其次，商业银行缺乏信用风险管理专业人才。商业银行工作人员的业务素质相对落后，缺乏对企业经营管理方面的分析能力。

三、加强我国商业银行信用风险管理的建议

（一）加快我国信用环境建设完善信用评级体系

1、加快信用环境及体制的建设。我国要加快对立法的完善速度，加大违约处罚力度，对信贷风险的预防进行有效的社会保障，从而建立和完善起属于适合中国国情的宏观信用管理体系以及社会征信体系；更好地共享信息资源，有利于对客户资信的检查和网络的传播系统的建立；向公众定期的公布信用黑名单，有助于帮助企业认识并重视信用关系，维护好良好的声誉。

2、完善商业银行信用评级体系，建立信用数据库。要进一步加强对第三方信用评级机构的完善。同时，我们要要对企业大量的数据信息进行全面的掌握，进而可以更好地利用模型来监管企业的信用风险，才能做出准确、恰当的分析，加大信息的披露力度，在企业之间也建立有效的信用评级沟通机制。

（二）改进监管模式监管当局

首先要加强对商业银行的安全性监管，然后在此基础上，要强化对合规性的监管。由商业银行上报的数据推测评估其风险的准确性和合理性，进而达到科学的管理商业银行的风险。从以前只注重合规性的管理上升到合规性、安全性管理并行的双轨管理模式，健全非现场监督体系，保持监督的及时性、有效性。

（三）建立信用的度量管理工具

要善于学习国际方面进步的的信用风险度量和管理工具，并结合中国国情考虑，尽早研究分析出适合中国商业银行的工具。先要数据全面而准确地建设企业的信息数据库，用精准的数据计算信用风险。然后，我们要学会与时俱进，不断创新对商业银行的信用风险管理的工具要不断地进行创新，改进，从而形成属于具有中国特色的数据库系统，进而不断完善我国的信用管理系统。

（四）培育商业银行优秀的风险管理文化

要使商业银行的信用风险管理能够得到有效的实施，更为积极有效的方法就是将信用风险管理的理念种植于商业银行的组织文化中，深入其灵魂。

1、提高银行内部工作人员的素质。首先，要在道德方面上提高员工的素质，让员工牢牢记住自己的执业准则；其次，提高员工在技能方面的素质，提高办理业务的水平，加强对新知识的学习，不至于在日新月异的金融创新中被时代所淘汰。

2、推进信用风险管理的文化建议。商业银行应确定一个风险承担的范围，把这个范围传达给每一个工作人员，并且要做到是组织中的每一个成员树立牢固的银行信用风险管理防范价值观，认真学习合规操作。在这个过程中，商业银行应该不断将信贷经营管理中的新理念、新工具等渗透到贷款前、贷款中和贷款后的各个环节，确保信贷人员自觉地将风险意识融入信贷业务的操作中。

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篇（10）

风险管理是现代商业银行管理的核心，信用风险是商业银行面临的最主要的风险之一，在当前情况下，尤其要加强我国商业银行的信用风险管理，这是因为：首先，存贷利差还是我国商业银行当前经营收入的主要利润来源，信用风险的加大会减少银行的盈利，恶化银行的资产质量，增加银行的坏账呆账，使得银行经营发生困难；其次，在次贷危机的发展蔓延下，我国的经济受到影响，企业经营环境恶化，利润下降，使得企业的财务状况堪忧和信用质量下降，加大了我国商业银行的信用风险。因此，在目前情况下，关注次贷危机的进一步影响，监视银行的资产质量，防止银行呆账坏账的大量出现，加强银行的信用风险管理至关重要。

2008年9月，以雷曼破产和两房被接管为标志，美国次贷危机进入了更为严重的时期，迅速冲击着全球的金融市场，使得全球金融市场产生了剧烈的动荡，各国央行纷纷降息和注资以稳定金融市场，重振投资者信心。我国也受到了次贷危机的巨大影响，主要表现为：(1)我国政府的宏观经济政策目标发生了很大的变化，由年初的双防(防通货膨胀和防经济过热)到年中的一防一保(防通货膨胀和保经济增长)再到年终的一保(保经济增长)，以及现在的双保(保增长保就业)；(2)宏观经济政策本身发生了很大的变化，货币政策由紧缩性货币政策转变为适度宽松的货币政策，财政政策开始实行扩张性财政政策，扩大政府投资支出，减少税收，提高出口补贴；(3)我国经济增长放缓，企业准备过冬，说明次贷危机已开始影响实体经济，各企业纷纷出现了经营困难和流动性不足，尤其是出口企业，需要大量的融资。在目前情况下，向银行贷款融资是最好的选择。

在我国经济增长放缓的情况下，我国商业银行面临着很大的信用风险，主要表现在以下几点：(1)原有的贷款面临着日益增大的信用风险。由于次贷危机的冲击，经济增长放缓，很多企业出现了订单减少、存货增多、生产萎缩、资金周转困难等经营问题，甚至出现破产倒闭，尤其是中小企业，使得商业银行的已经贷出的款项无法按预期收回，这些贷款随着次贷危机对实体经济影响的加深信用风险日益增大。(2)新增贷款的信用风险大。由于金融危机导致的宏观经济的不景气，企业经营的困难会日益加大，其经营风险也会加大，当然，银行向其贷款的信用风险也就越大。一般情况下，发生金融危机期间，由于银行坚持贷款审批条件会出现惜贷的场面。但我国的商业银行基本上都属于国家所有或者集体所有，在国家政策面前，商业银行会降低贷款审批条件去支持企业发展和经济发展，如为不严格符合贷款条件的经营困难企业或者信用级别低中小企业贷款融资，甚至为了配合国家的产业政策，为风险很大的正进行产业转型的企业或新建企业进行贷款。(3)金融危机期间，社会资产价值缩水，这也会导致商业银行各类资产信用风险加大，一旦真的发生违约事件，银行资产难以保全，发生损失的程度加大。例如抵押贷款和质押贷款，如果贷款违约，由于抵押物或质押物资产缩水，不能够完全清偿银行的贷款，银行就会发生损失。

根据以上分析，金融危机期间，我国商业银行的信用风险加大，为了银行的稳健经营，势必要加强银行的信用风险管理，就此提出以下建议。

1加强商业银行存量贷款资产和新增贷款资产的质量控制

对于还没有到期的存量贷款资产，应密切监测企业的生产经营情况，应根据不同的情况进行不同的处理。如果企业生产的是没有什么市场的产品。生产落后，应同意其破产，并进行破产清算以保全银行资产或减少损失；如果企业很有发展潜力，只是出现了暂时的资金困难，银行应允许其提出贷款展期申请，甚至于对其新增贷款以帮助其度过难关，企业救活了，银行的资产也就安全了，这是个双赢的结果；对于一些其它的特殊的企业，银行可采取增加抵押和担保的方式降低信用风险。

对于即将发放的新贷款，银行应严格执行贷款审批条件，加强银行的内控制度和强化外部监管，做好贷前调查和审查，加强对商业银行风险管理过程及方法的监督、检查和引导，建立完善的银行内部风险评估体系。应主动积极争取支持国家建设的大型项目贷款融资，对于国家出台的降低贷款条件和支持中小企业发展的政策，银行应在国家政策的指引下，制定出各自更为具体的措施和细则，对于数额比较大的贷款，应组织银团贷款以分散信用风险。

2大力降低信用风险管理的成本，提高信用风险管理效率

我国商业银行信用风险管理的主要问题是管理成本过高且效果不明显，主要体现在两个方面：一是信息科技支持落后，我国商业银行要不断的加大对信息系统的投入。使得信息管理延伸到商业银行业务管理的各个方面，建立起功能强大的信息数据库，实行信用管理的量化分析和管理，从而降低信用管理的成本，提高信用管理的时效性和准确性；二是信用风险管理制度建设落后，必须加强制度建设，构建一个全方位、全过程的高效、规范的信用风险管理体系，信用风险管理体系应该包括信用风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容，其中尤其是要加强信用风险管理组织体系建设，建立起高效并且相互监督的信用风险管理组织体系是提高我国商业银行信用风险管理效率的关键。3创建自己的信用风险实时监测系统和预警系统

信用风险管理事前预防效果最好，实行谨慎的贷款政策，但是，过于谨慎的贷款政策在减小了信贷风险的同时也降低了商业银行的利润。其次是信用风险管理的事中监测，一旦监测到某种贷款信用风险过大，立即采取有效措施进行分散和转移。一旦信用风险发生，虽说进行事后的补偿是必须的，但已发生了很大的损失。所以，建立自己的信用风险实时监测系统和预警系统，是商业银行信用风险管理的内在要求。

4完善公司治理机制。切实加强法人治理结构。减少行政干预，维护商业银行微观主体经济责任

我国的商业银行虽然进行了改革，也取得了很大的成就，但与国外的商业银行相比，在资本结构中，我国的商业银行国有股或集体股独大，导致所有人缺位，银行的领导也是由政府任命的，银行内部按照行政级别管理，贷款的发放人为影响因素很大。银行管理层的信托责任不强。易受政府控制和影响，这会导致银行的信用风险增大，我国本世纪初两三年银行坏账比例很大，国有企业贷款不还，就是因为银行承担了政府进行经济改革的成本。

篇（11）

在风险管理体制方面。改革开放以前，我国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革，国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。但是，我国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理方面的缺陷不但使得我国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。

在组织管理体系方面。尽管目前我国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。

在风险管理工具及技术方面。目前的国际金融市场上，各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越大的比重，随着金融风险与市场不确定性的增强，银行风险管理也变得日趋复杂。国内商业银行在金融产品创新以及金融工具的使用上虽然有所改进，但仍远远适应不了现实的需要，尤其是在利用金融衍生工具进行信用风险管理方面。

根据以上情况，我国商业银行信用风险管理的改进措施应该是:(一）体制改进。要把我国商业银行建设成为现代股份制商业银行，只要这样才能提高银行特别是国有商业银行的发展能力、竞争能力和抗风险能力。而要成为真正的股份制商业银行，一是要完善公司治理结构，因为完善的公司治理结构是建立现代金融企业制度的根本所在。为了建立完善公司治理结构，当前迫切需要做好两方面工作：一是构建完整独立的风险管理体系，建立全面风险管理模式，这是提高商业银行风险管理水平的关键；二是要完善内控机制，建立健全科学的决策体系、有效的自我约束和激励机制，保障公司治理机制的运行，这是防范金融风险最主要、最基本的防线，也是提高商业银行经营管理水平，降低不良贷款比例，增加盈利水平，推进商业银行股份制改造的基础。