资金风险管理具体措施大全11篇

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篇（1）

融资性担保公司是指依法成立的，经营融资性担保业务的有限责任公司或股份有限公司，承担着贷款担保、票据承兑担保、信用证担保、贸易融资担保及其他融资性担保业务。我国自金融危机以来，地方融资性担保公司的潜在金融风险受到越来越多人的关注，地方政府对其监管也变得较为严格。财务管理作为企业管理的重要组成部分，对于融资性担保公司而言具有重要意义。一旦财务监管出现缺失，就会导致一系列融资担保风险，逐渐演变为金融风险，甚至地方财政风险。为此，加强融资性担保公司财务管理具有重要的实践意义。

一、融资性担保公司财务管理现状

当前，我国绝大多数融资性担保公司的财务管理还存在一些问题，具体表现在以下几方面：

（一）对被担保企业提供的财务等资料审查不严

从目前来看，我国中小企业的发展相对较慢，很多企业存在资金问题，为了使企业得以持续发展，就会向银行申请融资并要求担保公司提供担保。然而，一些企业为了能够较快的得到资金，就去弄一些虚假担保材料，编造会计数据。将这些材料递交给担保公司的财务人员进行审查时，由于对各个行业的财务数据、担保物价值不够熟悉，难以对担保材料进行较好的核查，从而造成潜在的担保风险，进而影响担保公司的整体财务质量。

（二）缺乏财务风险控制意识

大多数融资性担保公司没有对财务管理进行足够重视，或者是对财务风险视而不见，热衷于担保业务之外的高风险、高收益活动。如挪用客户保证金或利用关联企业套取银行信贷资金用于高息放贷和高风险投资，导致融资担保公司一而再再而三的出现财务问题。

（三）缺乏专业的财务管理人才

担保是一项专业性较强的工作，需要财务、法律、审计及金融多方面的专业知识，也就表示需要多方面的综合性人才。而实际上，我国的融资担保公司大多成立时间不长，专业的担保人员较为匮乏，更别说熟悉担保业务的专业财务管理人员。目前，对于很多财务管理人员而言，只要能够对担保公司的财务状况、经营情况等能够进行准确判断就可以，对于存在的潜在风险大多没有预见性，导致担保公司往往承受较大的风险。

二、加强融资性担保公司财务管理策略

鉴于以上存在的问题，除了从最基本的财务管理做起，还应对担保公司的财务管理进行改进：

（一）完善担保公司的财务管理体系

融资性担保公司应当根据法律法规建立健全内部财务管理制度，设置财务管理部门，配备专业财务管理人员，运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，反映财务状况和经营成果，有效防范和化解财务风险，努力实现持续经营和价值最大化。

（二）建立内部控制制度，合理规避财务风险

融资性担保公司应按照国家有关规定建立健全企业内部财务管理制度、会计核算制度和内部控制制度，并定期聘请具有相应业务资格的中介机构开展外部审计。构建以资本风险、集中度风险、流动性风险、资产质量风险、委托业务风险、关联交易风险、操作风险等为主要内容的财务风险控制体系，遵循审慎经营原则，制定和明确财务风险管理的权限、责任、程序、应急方案和具体措施，通过识别、评估、监测和控制等手段，适时调整和降低财务风险，使风险控制的内容和措施不断适应管理需要。

（三）加强担保公司的成本费用管理

成本管理是所有企业管理的重要组成部分，科学、合理的成本费用管理，在很大程度上能够降低企业的运营成本，提高企业的经济效益，促进企业实现可持续发展。从目前来看，我国大多数融资性担保公司正处于金融危机中，企业要想在收入不变的条件下，降低资金风险，就必须实现科学的成本控制。这就需要：对成本费用的开支及标准进行严格控制，对于没有经过授权批准的成本费用全部废除；对报销审批程序及标准进行明确及规范；对业务费与办公费进行分类管理；强化预算编制、成本执行及考核等；定期对控制成本之间的差异进行分析；对业务宣传费、对差旅费及维修费进行监控等。

（四）充分发挥地方监管部门、银行的外部监督作用

地方监管部门，特别是财政部门要对担保公司的财务风险及其营运情况进行监测，并实施财务评价，进行风险警示；银行等金融机构要从源头上对担保公司的资金运用进行监管，杜绝担保公司发生与担保业务无关的资金往来，同时，防止担保公司为关联方提供担保违规套取银行信贷资金。

三、结束语

融资性担保公司对我国中小企业的发展、对社会融资问题、三农健康发展有着积极作用，并能够得到良好的社会经济效益。为此，对其加强财务管理尤为重要。本文主要从财务管理体系、财务风险控制、成本费用管理及充分发挥外部监督等几方面进行分析，只有通过以上对策才能够确保融资担保公司得到可持续发展，提升市场占有率，最终提升融资性担保公司的核心竞争力，希望对后期的财务管理工作能够提供一些理论借鉴。

篇（2）

一、引言

若将集团公司看作为人的话，那么资金就是血液。在集团公司所开展的生产经营活动中，资金作为其一个最基本的要素，在整个活动过程中，资金管理始终贯穿于其中，有着非常重要的地位与作用。资金管理为财务管理的一个集中表现，在集团公司中，只有抓住这一中心内容，采取各种切实可行且有效地管控方式，强化资金的流转，这样才可使集团公司经济效益得到提高。

二、实施集团公司资金集中管理的重要性

第一，实施资金集中管理为集团公司强化其系统内部管理的一个必然要求。在企业管理中，其核心为财务管理，而财务管理核心则为资金管理，资金管理核心内容为集中管理。企业要想获得更好的生存与发展，在内必须要增强企业财务资金方面的管理，在外应积极推动企业生产经营技术的进步。因在集团公司中，成员企业和母公司之间具有相同法人地位，各自为独立利益的主体，对此，在生产经营中，这些成员企业避免不了会出现一种局部利益最大化倾向现象，若任意让这种倾向发展，很容易使成员企业所制定的财务目标和集团所制定的整体财务目标之间存在着差距，继而产生各种各样的矛盾，鉴于这种情况，必须要从资金的源头来增强其管理，采取集中管理的方式，才可有效防止这种局面的出现。

第二，实施资金集中管理可使财务资源聚合优势得以充分地发挥，便于集团公司财务成本的降低。在集团公司中，很可能出现某一子企业因业务的增长速度较快，出现了资金较为短缺的现象，而另外一子企业因业务的增长处于平稳状态，出现了一种资金结余却得不到有效且充分应用的现象，若对资金不进行集中管理与调剂应用，必然会导致集团公司整个财务资源出现严重浪费与分配不公等问题。对此，实施集团公司资金集中管理，由集团公司总部来对各成员企业的财务资源进行统一整合与重组，继而使财务资源聚合优势得以充分地发挥。由集团公司来创设一个良好且合理的财务管理环境，集中应用这些沉淀资金，达到资金集中管理、合理分配应用以及统一筹集的目的，提高资金应用率，使资金收益可得到相应的扩大，从而实现最大化的综合效益。

第三，实施资金集中管理可增强集团公司自身财务监督控制力度，控制并降低集团公司可能会发生的各种资金风险，便于集团公司对各子公司的控制，确保资金使用的可靠性与安全性，动态控制企业所有的生产经营活动，规范各子公司资金管理行为，提高与维护集团公司的信用与形象。

三、集团公司资金集中管理具体措施

（一）资金管理

1、资金管理原则

第一，集中性。从国内外集团公司的实际发展情况来看，在事权上可分散，但是在财权上必须要集中。如果在集团公司内未形成一套高度集中且科学的资金管理系统，未有一个相应的信息平台，同时其资金结算以及财务数据不够集中，缺乏规范且统一的资金调控机制，就会导致集团公司难以准确、合理、全面且及时地掌握公司整个生产经营过程中的信息。基于集中性原则所实施的资金管理，便于对集团公司进行快速且有效的管控，为集团公司发展目标的实现提供相应的资金保障和支撑。

第二，协同性。该原则主要包括以下内容：即不同职能间资金的投入比例关系必须要合理，不同产品间资金投放比例关系必须要合理，战略资金和战术资金间的比例关系必须要合理等。

第三，效益性和权变性。效益性这一原则要求集团公司应尽量把资金投放至可提升企业经济效益的项目上，促使更多的资金能够参与到周转。而权变性则要求集团公司资金管理和投放不可一成不变，应结合社会市场外部环境所发生的各种变化对其进行相应地调整。

2、资金管理措施

第一，将集团公司最大价值的实现作为资金管理的首要目标，对集团公司的资金进行集中管理，并对资金资源进行合理且科学地配置，强化资金周转，增强对集团公司内部的管控，有效监管其运营资金，控制并降低其财务风险，通过专业化、统一化且合理化运作方式，使财务风险得到有效地规避。同时还应加强集团公司资产负债情况与水平的管控，充分发挥其自身所具备的资金聚合优势，提高集团公司的形象以及信誉。

第二，银行账户的集中管理，通过信息化方式，借助于网络管理手段来对所属的所有外部银行账户进行管理，对集团公司中各子公司的银行账户余额采取一种零余额的管理方式。同时还可采取大额资金集中管理、支付的方式，集中支付税务及养老统筹资金等。此外，还应该加强银行关系管控，基于银行与企业之间关系的明确与定位，争取成为银行的优质客户，并且对所合作的这些银行实施合理且科学地选择，有针对性地来构建银企合作方案，确保集团公司可得到全方位、及时、完善且符合集团公司实际情况的各种金融服务。

第三，实施资金跨平台管控，即将现代化通信技术与软件技术作为管控的基础，优化并改进跨平台资金集中管理模式，构建一个完善且科学的资金管理系统。在某一时间段，向集团公司内股东、审计部门以及税部门等提供较为详尽的财务资料以及资金的实际使用情况，主动接受有关部门的监控以及检查，从而有效防止银行或者各审计部门等对于集团公司的误解，加强集团公司内外环境间资金信息的联系与流动。

（二）财务管理

第一，构建并完善集团公司财务管理制度，所采用的财务管理模式必须要和集团公司自身的整体发展吻合，在集团公司所进行的财务活动中，凡是涉及到财务的环节以及要素不仅要保持相对独立，同时还应互相交错，加强集团公司内部结构的优化，对会计核算进行统一地组织，将集团公司各财务关系理顺。此外，在集团公司内部还应构建相应的财务监测预警制度，分析并评价集团公司当前财务的现状以及其未来的发展，正确分析和评判财务分析。

第二，集团公司因其自身具备市场开发、资产规模、技术以及管理等优势，在资本市场中具有主导的作用，当前在国内企业的资本经营上，常用的一种方式为购并。在购并时，集团公司的财务部门应事先对社会市场实施评估，并对目标公司进行尽职调查，全面且系统地分析购并需要支付的资金以及所获得的综合收益。除此之外，还应构建更为健全的内部审计制度，在集团公司内部，其审计部门应该和财务部门分开，从而确保其审计的权威性、公平性以及公正性。

第三，在集团公司财务管理过程中，不只是简单的事后报账、算账以及记账，而是应该树立一种正确且科学的财务管理观念，对集团公司中的财务进行集中管理和实时监控。同时还应构建相应的财务报告机制，制定相应的财务指标考核制度，从而提高其管理水平。

参考文献：

[1]黄贵涛，孙立新.关于集团公司资金集中管理方案的论证和选择――以湖北省工业建筑集团有限公司为例[J].中国总会计师，2011，（7）：78-79

[2]袁琳，陈凌云，何玉润等.集团资金集中控制下的风险管理――基于大中型集团公司的案例分析[J].会计与经济研究，2013，（2）：40-49