商业银行常见风险管理措施大全11篇

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篇（1）

关键词:商业银行　国际贸易融资　风险管理

  　1前言

      中国在加人wto宣布外资银行准人的政策之后，外资银行各种投资大量涌人，国内商业银行在多个业务领域面临更严峻的挑战和竞争;特别是在国际贸易融资业务上，外资银行具有强烈优势.国际贸易融资是商业银行的一项重要业务，几乎所有的商业银行都把它放在十分重要的位置。分析研究商业银行国际贸易融资目前的状况并认识到其中存在的风险，为客户提供应对变化趋势的国际贸易融资业务，在当前就显得尤为重要。

2国际贸易融资概念

      根据《巴塞尔协议》条约第244条可知:国际贸易融资是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。广义而言，国际贸易融资是指国际贸易下的资金融通，是银行运用结构性短期融资工具进行的融资，是银行对进出口商提供与国际结算相关的营运资金支持，用以进出口商完成相关国际贸易运作，其还款资金来源于相关国际贸易运作之后的所收货款。国际贸易融资的主要方式有国际保理融资、福费廷、打包放款、出口押汇、进口押汇、提货担保、出口商业发票贴现等等。

3国际贸易融资的常见风险

3.1进出口商资信风险

    进出口商资信风险是指在国际贸易活动中，如果参加交易的任何一方不履行合约，就会导致另一方有可能遭受风险，进而使对进出口商提供融资的银行遭受风险。我国很多进出口企业存在管理混乱、普遍多头开户、结算、贷款和融资押汇等现象，其资信状况欠;常因资金短缺导致利用押汇、打包贷款等信用手段套取银行资金后挪作他用。甚至还有一部分企业与外商勾结，向银行申请开立无贸易背景的信用证，利用汇率变动撤证后赚取汇价差润，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。

3. 2贸易风险

    进出口贸易从谈判、签约到合同的履行都是一种商业信用，不仅要考虑到进出口商的资信能力，还要考虑到贸易商品的质量、交货、市场行情、汇率变动等因素，贸易过程中又会出现贸易纠纷和索赔，出现贸易风险。因此，进出口企业双方的经营能力，进出口货物的质量、价格、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及生产厂家的生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。这期间，任何一个不利因素的出现，都有可能导致经营失败，产生贸易纠纷，出现贸易风险，导致风险贷款。

3. 3金融诈骗风险

    在贸易融资诈骗中，信用证诈骗最多最为典型。信用证是商业信用和银行信用的有机结合，在其给国际贸易带来极大便利之时，也可能诱发欺诈的产生。为客户提供贸易融资的银行有时会面对企业盗取银行密押或校验码，伪冒通知银行印鉴和密押用假信用证诈骗;伪造提单或主要议付单据，真实单据中加人虚假资料诈骗银行融资;利用软条款信用证诈骗银行打包贷款，相互开立信用证诈骗，滚动开立信用证诈骗等等。加人wto后，各家商业银行之间以及我国商业银行与外资银行之间在贸易结算领域中的竞争将日趋激烈，信用证贸易融资的比重会不断增加，融资的风险也会随之扩大。

  　3. 4货币风险

      货币风险也称为外汇风险，指在一定时间内的经济交往中，以外币计价的债权债务、资产，由于利率和汇率的变动，而引起有关货币价值的上升和下降，致使国际经济交往中的任何一方有可能遭受的风险。外汇风险一般可分为三种类型:交易风险、经济风险和折算风险。交易风险是指以由于以外币计值的未来应收款、应付款在以本币进行结算时，其成本或收益因汇率波动而面临风险，是一种流量风险;经济风险是指预测之外的汇率变动通过影响企业的生产数量、价格、成本而使企业未来一定时期内的收益和现金流量减少的一种潜在损失;折算风险是指在对资产负债表、利润表等以外币记值的会计报表以母国货币进行折算过程中所产生的外汇风险。

3.5操作风险

      信用证贸易融资越来越多地应用到各家商业银行拓展国际结算业务，加强竞争能力、提高经营效益的一种手段，但是由于各家银行在发展这项业务初期，未对其操作实行严格的管理，采取有效的防范措施，因而出现了许多制度不严、监察不力、管理失常等操作失当造成资金损失的操作风险。

4国际贸易融资风险的防范措施

4. 1审查进出口商家的资信状况

    (1)甄别进出口双方贸易的真实性，应深人调查借款申请人的基本情况。落实信用证项下贸易的真实性，是防范贷款风险的基础。

   <2)要审查开证行的资信，应当认真了解开证行的资本结构、资本实力、经营作风等，来证金额是在银行控制的授证额度内，在开证行的资本实力与来证金额明显不符的情况下，要求知名的大银行保兑。

    (3)认真审核可转让信用证。无论在进口业务，还是出口业务中，有关银行和进出口商对这种信用证都要十分小心，尤其是国外银行转来的信用证，在出口信用证交易中，我国银行和出口商对可转让信用证应严格审查开证行和转让行的资信，并对信用证条款逐条进行审核，同时要加强同出口商联系，帮助其分析其中的风险，配合公司采取一些必要的措施。

4. 2完善管理制度，规范业务操作

    国际贸易融资是一种高风险的业务，所以必须实施全过程的风险监管。

    (1)需要做好融资前的调查。一方面了解申请企业的资信状况、履约能力，企业负责人品行、经营能力以及该单业务的盈利情况;另一方面严格审查开证申请人、开证行的资信及信用证条款。

    (2)建立进出口企业信贷风险预警机制。建立对进出口企业生产经营状况，资金营运状况，全部财务指标变动状况，转机建制发展情况的动态资料信息库，实行动态监测;要特别加强对进出口企业的资金管理，应收款管理，定期与企业共同分析往来帐，及时发现有关帐款，组织力量清收。

    (3)需要加强事后跟踪及时编制有关报表，分析考核各企业各种额度的使用情况及时催收逾期资金，并对各融资的额度、比例和期限实行事后检查。

   

<4)完善贷款客户资信评估制度。科学、客观地评定企业信用等级，是正确执行扶优限劣信贷政策的基础，从信贷投人上降低风险，抑制风险。

4. 3完善国际贸易融资相关的法律制度

    <1)我国的立法部门必须加强对国际贸易融资的政策法律的研究。

    (2)从现有的法律法规存在的漏洞出发，分析国际惯例与中国现行法律之间的问题，，为科学立法提供依据，制订切实可行的操作方案，并与国际惯例接轨，进一步促进中国国际贸易融资的发展。

4, 4执行授信额度管理

    各商业银行应明确国际贸易融资业务的前台受理、操作部门为国际业务部，审批部门则是信贷审批委员会，信贷委员会应对该行的贸易融资基本客户进行资信状况、经营业绩及财务状况的评估并以此核定其年度授信额度、开证额度、付款额度及打包、押汇额度，同时对任何一笔贸易融资，都要严格落实抵押、担保手续。

4. 5提高从业人员素质，构筑防范风险大堤

    国际贸易融资业务是一项知识而较广、技术性强，操作复杂的业务，对相关从业人员的业务素质要求很高。我国目前急需既懂国际惯例、既懂操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。因此各商业银行须加强人才培训，想方设法提高员工的业务素质和风险防范能力。

    <1>严把进人关，可以引进高水平高素质的人才。

    (2>要抓好岗位培训，不断提高员工的服务质量和道德修养。

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1前言

中国在加人WTO宣布外资银行准人的政策之后，外资银行各种投资大量涌人，国内商业银行在多个业务领域面临更严峻的挑战和竞争;特别是在国际贸易融资业务上，外资银行具有强烈优势.国际贸易融资是商业银行的一项重要业务，几乎所有的商业银行都把它放在十分重要的位置。分析研究商业银行国际贸易融资目前的状况并认识到其中存在的风险，为客户提供应对变化趋势的国际贸易融资业务，在当前就显得尤为重要。

2国际贸易融资概念

根据《巴塞尔协议》条约第244条可知:国际贸易融资是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。广义而言，国际贸易融资是指国际贸易下的资金融通，是银行运用结构性短期融资工具进行的融资，是银行对进出口商提供与国际结算相关的营运资金支持，用以进出口商完成相关国际贸易运作，其还款资金来源于相关国际贸易运作之后的所收货款。国际贸易融资的主要方式有国际保理融资、福费廷、打包放款、出口押汇、进口押汇、提货担保、出口商业发票贴现等等。

3国际贸易融资的常见风险

3.1进出口商资信风险

进出口商资信风险是指在国际贸易活动中，如果参加交易的任何一方不履行合约，就会导致另一方有可能遭受风险，进而使对进出口商提供融资的银行遭受风险。我国很多进出口企业存在管理混乱、普遍多头开户、结算、贷款和融资押汇等现象，其资信状况欠;常因资金短缺导致利用押汇、打包贷款等信用手段套取银行资金后挪作他用。甚至还有一部分企业与外商勾结，向银行申请开立无贸易背景的信用证，利用汇率变动撤证后赚取汇价差润，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。

3. 2贸易风险

进出口贸易从谈判、签约到合同的履行都是一种商业信用，不仅要考虑到进出口商的资信能力，还要考虑到贸易商品的质量、交货、市场行情、汇率变动等因素，贸易过程中又会出现贸易纠纷和索赔，出现贸易风险。因此，进出口企业双方的经营能力，进出口货物的质量、价格、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及生产厂家的生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。这期间，任何一个不利因素的出现，都有可能导致经营失败，产生贸易纠纷，出现贸易风险，导致风险贷款。

3. 3金融诈骗风险

在贸易融资诈骗中，信用证诈骗最多最为典型。信用证是商业信用和银行信用的有机结合，在其给国际贸易带来极大便利之时，也可能诱发欺诈的产生。为客户提供贸易融资的银行有时会面对企业盗取银行密押或校验码，伪冒通知银行印鉴和密押用假信用证诈骗;伪造提单或主要议付单据，真实单据中加人虚假资料诈骗银行融资;利用软条款信用证诈骗银行打包贷款，相互开立信用证诈骗，滚动开立信用证诈骗等等。加人WTO后，各家商业银行之间以及我国商业银行与外资银行之间在贸易结算领域中的竞争将日趋激烈，信用证贸易融资的比重会不断增加，融资的风险也会随之扩大。

3. 4货币风险

货币风险也称为外汇风险，指在一定时间内的经济交往中，以外币计价的债权债务、资产，由于利率和汇率的变动，而引起有关货币价值的上升和下降，致使国际经济交往中的任何一方有可能遭受的风险。外汇风险一般可分为三种类型:交易风险、经济风险和折算风险。交易风险是指以由于以外币计值的未来应收款、应付款在以本币进行结算时，其成本或收益因汇率波动而面临风险，是一种流量风险;经济风险是指预测之外的汇率变动通过影响企业的生产数量、价格、成本而使企业未来一定时期内的收益和现金流量减少的一种潜在损失;折算风险是指在对资产负债表、利润表等以外币记值的会计报表以母国货币进行折算过程中所产生的外汇风险。

3.5操作风险

信用证贸易融资越来越多地应用到各家商业银行拓展国际结算业务，加强竞争能力、提高经营效益的一种手段，但是由于各家银行在发展这项业务初期，未对其操作实行严格的管理，采取有效的防范措施，因而出现了许多制度不严、监察不力、管理失常等操作失当造成资金损失的操作风险。

4国际贸易融资风险的防范措施

4. 1审查进出口商家的资信状况

(1)甄别进出口双方贸易的真实性，应深人调查借款申请人的基本情况。落实信用证项下贸易的真实性，是防范贷款风险的基础。

(3)认真审核可转让信用证。无论在进口业务，还是出口业务中，有关银行和进出口商对这种信用证都要十分小心，尤其是国外银行转来的信用证，在出口信用证交易中，我国银行和出口商对可转让信用证应严格审查开证行和转让行的资信，并对信用证条款逐条进行审核，同时要加强同出口商联系，帮助其分析其中的风险，配合公司采取一些必要的措施。

4. 2完善管理制度，规范业务操作

国际贸易融资是一种高风险的业务，所以必须实施全过程的风险监管。

(1)需要做好融资前的调查。一方面了解申请企业的资信状况、履约能力，企业负责人品行、经营能力以及该单业务的盈利情况;另一方面严格审查开证申请人、开证行的资信及信用证条款。

(2)建立进出口企业信贷风险预警机制。建立对进出口企业生产经营状况，资金营运状况，全部财务指标变动状况，转机建制发展情况的动态资料信息库，实行动态监测;要特别加强对进出口企业的资金管理，应收款管理，定期与企业共同分析往来帐，及时发现有关帐款，组织力量清收。

(3)需要加强事后跟踪及时编制有关报表，分析考核各企业各种额度的使用情况及时催收逾期资金，并对各融资的额度、比例和期限实行事后检查。

4. 3完善国际贸易融资相关的法律制度

(2)从现有的法律法规存在的漏洞出发，分析国际惯例与中国现行法律之间的问题，，为科学立法提供依据，制订切实可行的操作方案，并与国际惯例接轨，进一步促进中国国际贸易融资的发展。

4， 4执行授信额度管理

各商业银行应明确国际贸易融资业务的前台受理、操作部门为国际业务部，审批部门则是信贷审批委员会，信贷委员会应对该行的贸易融资基本客户进行资信状况、经营业绩及财务状况的评估并以此核定其年度授信额度、开证额度、付款额度及打包、押汇额度，同时对任何一笔贸易融资，都要严格落实抵押、担保手续。

4. 5提高从业人员素质，构筑防范风险大堤

国际贸易融资业务是一项知识而较广、技术性强，操作复杂的业务，对相关从业人员的业务素质要求很高。我国目前急需既懂国际惯例、既懂操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。因此各商业银行须加强人才培训，想方设法提高员工的业务素质和风险防范能力。

严把进人关，可以引进高水平高素质的人才。

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中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1007-4392（2013）03-0075-03

一、引言

随着信息科技的迅速发展，金融创新和经济发展越来越依赖于信息科技的支持，现阶段各大商业银行陆续开始启动新一轮的核心系统建设、产品创新整合、流程银行再造、现代化网点转型、全面风险管理等措施，彰显出银行业由业务与技术“互为促进”转为“相互融合”新的发展趋势，如中国银行按照“以客户为中心”的设计理念顺利投产“中国银行核心银行系统”，涵盖客户信息、账户管理、存贷汇产品等基础功能模块，与配套的几十个系统构建成一个全方位的银行业务解决方案：中国工商银行投产“中国工商银行业务运营风险管理系统”，实现个人金融、银行卡、会计等业务运营事件风险的识别、评估与管理功能；中国农业银行为促进全行精细化管理水平的提升，推广了新核算与报告系统、财务管理信息系统、固定资产管理系统等一系列财会支持系统。

为了提升服务质量，提高工作效率与管理能效，各大商业银行投产集中性强，功能性广的应用系统，确实实现了功能集中，实体集中，管理集中，却忽略了如此庞大系统的维护难度，导致科技风险的识别、计量、监测和控制等方面出现不足，进而影响了商业银行安全、持续、稳健运行。如何建立主动防御型信息科技安全体系，有效防御异常的发生，及时响应并处理异常事件是各大商业银行亟待解决的难题。

二、商业银行信息科技安全体系存在的风险

商业银行信息科技安全体系主要由基础设施、网络系统、软件系统、各类终端等组成，相应的信息科技风险可发生在每一环节，信息科技风险的诸多特点也增加了安全防御的难度。

（一）信息科技安全风险特点

1 设备繁多，难以管理。各大商业银行为了提高工作效率，提升综合竞争力，不断加大信息科技投入，从大型服务器、交换机到前台业务终端，种类多数量广，且重建设、轻管理的现象越来越重。各基层支行的设备安置不合理，网络布线无条理，前端设备无序号等为风险事件的发生埋下了隐患。近几年，伴随蓝图银行核心系统的上线，业务飞速增长，离行柜员机、业务终端和办公终端数量直线上升。柜员机的离行性和各类终端的特殊性决定了该类设备风险高发特点，出现了该类设备数量多。管理难的不利局面。

2 影响范围广，破坏性强。在当前银行数据大集中的背景下，一旦核心系统和主干网络出现故障或受到攻击，会立刻传导到各分支结构进而引发连锁反应，造成全行性的业务停顿及客户流失的灾难性后果，同时也将波及与银行业务有关的经济活动参与者，对银行形象造成负面影响。

3 事件隐秘，难以发觉。目前，银行主要业务流程均已实现信息化，业务的开展主要依托信息平台。但是，系统自身的缺陷往往存在于系统底层，通过日常管理和维护难以发觉，只有经过长期大规模应用后才能逐渐被发觉，体现出较强的隐蔽性。此外，很多信息科技风险外表相似性很强，也为事件的排查、辨别增加了难度。

4 突发性强，应急响应不及时。从科技风险发生的过程来看，引发风险事件的原因，如自然灾害、电子元器件故障、电力中断和网络瘫痪等因素具有不可预测性，一旦发生，将立即对银行整体信息科技系统产生巨大的影响。短时间内排查风险、做出分析并解决问题，对基层银行科技人员提出了更高的挑战。

5 专业性强，处理难度大。信息科技是金融业务与信息技术相结合的产物，兼具两者的专业性特点。但随着新兴技术的发展，网络攻击，木马钓鱼，黑客病毒的技术水平越来越高，银行的处理难度也越来越大，信息科技工作人员需要不断地提升自身的技术水平和防范能力，才能有效的防范风险、处理事件。

（二）信息科技安全风险分析

1 基础设施建设薄弱，资源管理不到位。在当前核心业务发展和数据大集中的大背景下，商业银行为了提高工作效率，在各类设备上肯下功夫，花大钱，致使设备出现消极的扩散。首先，中心机房和设备间没有合理的规划，出现设备管理无条理，供电系统不完善，无热备切换；其次，机房内相应的防火、防水、防鼠、防盗、防静电、防雷击（六防）设施安装不到位，且没有定期检修；存储介质、电子设备等自身的老化和损坏也是常见风险点。分行级的中心机房和支行级的设备间是银行业务开展的基础。基础设施出现问题将会传导到各分支结构引发连锁反应。进而造成全行性的业务停顿。

2 网络安全系统复杂，病毒攻击、网络漏洞导致异常不断发生。随着网络技术的进步和应用需求的发展，网络规模和应用范围不断扩大，网络风险日趋复杂，网上银行、手机银行、电子支付等银行新型业务和金融产品的出现，使得计算机病毒、黑客入侵、内部人员作案等犯罪活动不断增多。网络安全风险变得更加严重和复杂。

3 系统软件日趋庞大，系统的便捷性与运行的可靠性失衡。核心业务的快速发展使得金融业务交易渠道不断增加，系统与数据的大集中使得业务操作的便捷性得到很大提高，相应的风险也随之加大。数据大集中虽统一了管理，减少了重复建设，但会使业务数据经过的网络环节增加，致使系统运行的可靠性逐步下滑，对相应的系统管理模式和管理技术也提出了更高要求。

4 应急预案不健全，未结合实际加强演练，导致出现问题不知从何人手。从目前情况看，各金融机构一般都有自己的安全突发事件处理机制，但往往止于书面，且脱离本单位的实际情况，忽视平时的应急演练。突发事件发生时不能严格按流程执行，致使“机制”流于形式。长期的信息科技发展战略和风险防范策略也是各银行的软肋。

三、商业银行主动防御型信息科技安全体系构建

信息科技安全防御体系是一个全面防御风险的完整体系，通过对上文商业银行信息科技安全体系构成存在的风险分析。本文提出一种以主动防御为主的信息科技安全体系（Active Defense Information Scienceand Technology Safe System）。商业银行信息科技防御体系应从其基本构成人手。根据目前信息科技安全管理中面临的主要风险，本着“实体可信，资源可管，事件可查，行为可控，运行可靠”的总体安全策略进行规划。

（一）加强信息科技基础设施建设。做到实体可信

实体可信，主要是通过对信息科技基础设施，如供电设备、网络基础设备、系统服务器等加强建设，达到标准，为业务的开展提供有力保障。目前，各大商业银行为了适应业务快速发展和连续性运行的要求。根据《金融行业信息系统信息安全等级保护实施指引》和《金融行业信息系统信息安全等级保护测评指南》，纷纷制定了业务连续性管理体系建设规划。

针对分行级中心机房。应将分布式防护变为集中式防护。将各部门的重要数据库和信息系统服务器集中放置在中心机房，并在机房安装大型UPS设备、机房专用空调，部署机房环境监控系统，对电源、温度和湿度等时刻进行监视。同时，机房应具有良好的接地和防雷措施，增加防电磁辐射以及电源滤波设备，保证设备的电磁辐射安全。中心机房的基础设备、物理环境是各大核心系统安全运转的有力保障。

针对支行级设备间，要重视设备间的重要性，设备间是银行前端业务安全运转的核心支撑，其内的网络设备直接影响整个营业网点的正常营业，要加大设备间的电力系统、网络系统、应用系统的安全性，以中国银行为例，在设备间建设过程中充分考虑各级要素的现实弱点、面临的威胁并据此在风险发生的可能性、影响范围和程度方面做出综合的风险评估，通过对营业网点的设备间标准化改造，以定级评星的方式加强设备间的管理，很大地提高了基层营业网点的正常运行能力和防灾抗险的性能。

（二）加强信息科技相关资源的责任制管理。做到资源可管

资源可管，主要是通过对信息科技相关的核心设备及软件系统，如网络系统、终端系统进行实名制登记，当系统出现问题，可在第一时间联系到使用者，有效了解问题的原因，以达到正确分析，及时处理的目的。为加强信息科技相关资源的管理，对路由器、交换机、服务器、数据库、安全设备、IP地址、用户账号、服务端口等网络资源进行有效管理。尤其是支行、营业网点的离行柜员机、前端设备是异常事件的多发区，离行柜员机的无人时时监管，前端电脑位置的挪动，IP地址的修改，网络布线的改动，外来设备的介入等均可能引起异常的发生，也为异常事件的查询制造了障碍，分行相关部门应对各类电子设备加强管理，登记造册，责任到人。结合定期检查与不定期抽查的方式对各类设备进行有效管理，以实现资源可管。

（三）完善网络系统安全建设，做到行为可控

首先，统一规划，分级保护。银行应根据集约化经营管理需要，统一规划、统一设计、统一实施、统一管理，采用防火墙、VLAN、访问控制等技术对各种不同安全等级的业务进行安全隔离。其次，做好病毒防护。应部署集中控管的网络版病毒防护系统，在服务器上统一设置病毒查杀策略，通过服务器对各个客户端进行自动定期更新病毒防护程序和系统补丁。再次，在应用终端建立桌面管理系统和计算机病毒防治系统，采用安全域管理等技术实现桌面终端的集中管理，支持办公软件、防病毒软件等应用软件的统一部署和升级。

（四）强化网络系统监测，做到事件可查

篇（4）

引言

建筑工程项目的实施是一个复杂的动态过程，周期长、投资多、技术要求高、内部结构复杂、外部联系广泛，因而面临的风险因素也比较多，尤其是在项目的施工阶段，面临的各种内部及外部环境更加复杂，所面临的不确定因素更多更复杂，由此产生的风险往往严重影响项目的顺利实施，给业主、施工单位及承包商带来巨大损失，因此必须加强施工过程中的风险管理，掌握风险识别技术，对风险进行正确有效的评估，及时防范和化解工程风险。

一、建筑工程风险管理概述

（一）建筑工程施工风险的特点

建筑工程风险有以下四个特点：第一，风险存在的客观性和普遍性。第二，风险的发生都是诸多因素共同作用的结果，是一种随机现象，但风险呈现出明显的规律性和必然性。第三，在项目的整个过程中，各种风险在质和量上的变化，随着项目的进行，有些风险会发生并得到处理，有些风险会得到控制，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。第四，建筑工程项目绝大部分周期长、规模大、涉及范围广、风险因素多且种类繁杂，致使工程项目在全寿命周期内面临的风险多种多样。而且，大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间又与外界因素交叉影响更使风险显示出多层次性。

（二）我国建筑工程风险管理存在的问题

我国对风险管理的研究开始于20世纪80年代中后期，并逐渐应用到工程项目中，与发达国家相比，尚处于起步阶段，因此建筑工程风险管理还不完善，基础比较薄弱，存在诸多的缺陷和不足，主要有以下问题：

1.缺乏相应的法律、法规等制度依据

我国已经出台的《担保法》《保险法》《建筑法》和《招标投标法》，由于缺乏针对性，在实践中难以操作。新修订的《建设工程施工合同示范文本》中虽然增加了有关工程担保和工程保险的条款，但属于推荐性，没有法律强制力。

2.工程风险意识不强

出现重大问题，往往还要由政府承担主要风险。同时，缺乏对工程担保和工程保险重要性的认识。国内的商业银行、政策性银行对贷款的工程项目没有必须投保的要求。

3.担保市场尚未形成，缺乏相应中介

目前，国内的部分银行虽已开展了一些担保业务，但不普及；担保公司未能形成竞争机制；国内的保险公司对工程风险管理方面的理论研究与实践操作尚有待于深化；保险公司普遍缺乏必要的工程建设知识及相关人才，影响了工程保险的推广。此外，国内迄今还没有相应的工程担保和工程保险的合同示范文本可供实践借鉴或遵循。

二、建筑工程施工项目常见风险

（一）施工技术与施工现场环境的不确定性风险

1.地质情况复杂，基础设计与地质情况不符。工程发包人委托设计单位进行的地质勘探及建筑基础结构设计经常会有与实际情况不符的情况，特别是老城区地质勘探情况复杂，经常会遇到地下管线、遗留建筑回填、通讯工程线路、煤气、电缆等公用设施。

2.水文气象的不确定因素。在施工的全过程中，水文和气象的不确定因素在某种程度上是不可抗拒的风险。主要表现如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，气象单位的预报可靠性也不过60%左右。所以，不管是什么程度的气象风险都会造成工期的拖延和财产损失。

3.施工前或施工过程中为下一步工作做准备充分程度所产生的风险。由于施工前业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然或人为的障碍，施工过程中原材料供应商供货不及时，原材料质量问题等，都导致建筑工程施工不能正常进行，给工程施工正常运行带来困难。

4.设计变更。在建筑工程施工过程中，变更设计是经常的，由于业主资金问题、建筑使用功能变更问题等，都会在施工过程中更改原设计，而设计变更会直接影响施工正常周期的安排，从而带来一系列问题，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。而往往小范围变更就很难与业主讨价还价的要增加变更费用。

5.技术规范化与特殊工艺技术使用。建筑设计规范与实际施工规范在一定程度上是有距离的，尤其是在各工序衔接处各种规范的有效衔接问题还是相当常见的通病，耽误工期、费用的不确定性也是屡见不鲜。特别是技术规范以外的特殊技术或工艺，由于发包人没有明确采用标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和规范统一，最终都会影响以后工程的验收和准确结算。

6.施工技术协调。工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难，管理工程的技术水平与管理水平不能有效组织协调，最终导致工期拖延。

（二）合同条款、资金运作及材料供应市场价格变化风险

1.存在缺陷、显失公平的合同。合同条款不全面、不完善，文字不细致、不严密，致使合同存在漏洞或权利与义务不对称。如在合同条款上，存在不完善或没有转移风险的担保、索赔、保险等相应条款，缺少因第三方影响造成工期延误或经济损失的条款，存在单方面的约束性、过于苛刻的权利等不平衡条款。

2.市场经济的价格波动问题。现代市场经济包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些市场的价格随时都在变化，特别是价格上涨，直接影响着工程总价格。

3.金融市场因素。金融市场因素包括存贷款利率变动、货币贬值等，也影响着工程项目的经济效益。

4.资金、材料、设备供应。主要表现为业主提供资金的及时性、材料或设备质量不合格或供应不及时等问题。

三、建筑工程施工风险管理对策

（―）加强合同的风险管理

工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须研究合同的每一项条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，其风险将给项目带来巨大的损失。

工程索赔是一种权利要求，是合同主体对工程风险的重新界定。工程索赔贯穿项目实施的全过程，重点在施工阶段，涉及范围相当广泛。FIDIC红皮书关于工程索赔的条款已由第三版的一个分条款增加为五个分条款，形成独立的主题。

我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也作了相应的明确规定。这些索赔条件可以作为处理工程索赔的原则和法律依据。利用合同条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段，也反映了项目合同管理的水平。

根据工程项目的特点和实际，适当选择计价式合同形式，可以降低工程的合同风险。例如：对于工程量变化的可能性及变化幅度均较大的工程项目，其风险量较大，应采用风险转移策略，用单价合同报价方式，将工程量变化的风险全部转移给甲方；对于无法测算成本的工程，贸然估价将导致极大风险，只能用成本加酬金合同，将工程风险全部转移给建设方。

（二）建筑施工企业加强风险辨识

风险辩识是工程项目风险管理的首要工作，首先要收集资料，主要包括施工现场的自然环境、生态环境、社会环境等等。其次分析不确定性。在收集资料的基础上，应从以下4个方面对工程项目的不确定性进行分析：项目建设周期不同阶段的不确定性分析；工程的进度、成本、质量管理不同目标的不确定性分析；不同工艺装置的工程内容的不确定性分析；工程建设环境的不确定性分析。最后要确定风险事件，编制项目风险辩识清单。在分析不确定性的基础上，对这些风险按照工程项目内部和外部、技术和非技术、工程项目目标进行归纳、分类，然后开展风险辩识，确定风险事件，编制项目风险辩识清单。风险辩识的方法很多，专家评议法在风险辩识中由于简单易行，比较客观，被人们广泛采用。

（三）建筑施工企业加强风险防范

施工单位要想躲避风险，必须首先解决好“防”的问题。这就要求负责人的避险意识要强，防险能力要高。再者是风险分析要超前，要做好风险预测，把可能产生的风险分析透彻，为实施风险决策提供比较可靠的依据。还有对于风险决策要慎重，为了避免风险决策的失误，要充分征求方方面面的意见和建议。所以，在施工现场要严格执行项目负责人制度。为了保证工程施工的质量、进度及安全，要求项目负责人具有较强的管理能力、沟通能力和应变能力。在施工期间，现场的各道工序、各项技术措施都需经过项目负责人审核，方可执行。而且，项目负责人要严格控制到场的各种材料、设备的质量，禁止不合格材料、设备用到工程上去，严禁偷工减料，以保证工程质量。同时项目负责人还要对现场安全生产管理负总责，杜绝出现工程事故，保障施工人员人身安全。在工程竣工后，项目负责人还应负责组织各工种现场负责人及有关单位和人员参加各阶段的验收工作和各种形式的工程协调、联系会议，并做好记录，负责办理各种有关验收手续，要严格执行工程验收制度，及时做好隐蔽签证，不得事后补办签证手续，以确保施工单位信誉。

（四）建筑施工企业风险管理制度的建立

当前我国施工企业对风险管理普遍认识不足，如何在工程项目管理中引入风险管理，笔者认为关键是1.要建立起完善的风险管理制度，在项目管理中改变观念，加强风险教育，增强企业的整体风险管理意识，把风险管理与企业的效益结合起来，并逐步的把风险管理引入到施工中的“三大控制”和“三大管理”之中；2.在项目施工管理中引入风险管理技术，在企业内部建立专门的风险管理机构，提高企业的抗风险能力；3.由于风险的不确定性，必须建立企业内部的风险管理信息系统，借助计算机对各种数据采集，整理，分析总体出风险发生的规律，并对风险进行预测和评价，为风险的处理提供合理的方案。风险管理信息系统的建立有利于施工企业积累经验以及为风险管理提供了必要的预防和控制措施。

结语

近几年，我国工程项目风险管理有了很大的进步，但随着国民经济的发展，工程建设也越来越多，市场风险也越来越大，对工程项目建设进行风险控制和管理，使技术与经济相结合，更有效地控制工程项目投资、工期和质量。确保工程项目投资决策的正确性与科学性，对实现工程投资决策的全局优化与总体设计和总体经营思想，对合理利用有限的人力、财力和物力，对保证国民经济长期、持续、稳定协调地发展，对降低工程成本、提高工程效益具有十分重要的理论意义和现实意义。

参考文献：