往来款项清理工作方案大全11篇

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篇（1）

随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对应收款项管理提出了更高的要求，必须建立规范、高效的财务管理体系，进一步摸清家底、加强应收管理，将往来清理工作深入化、细致化。根据国资委“两金”压控工作要求，结合公司实际经营情况，不断加强应收账款的管理，加快资金回笼与资金周转，保持经营活动现金流量的持续增长，切实推动公司进一步提质增效，有着极其重要的意义。

一、应收账款管理现状

根据企业会计准则，应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。众所周知，资金是企业的血液，应收款项最直接的风险，是指因管理不善导致无法收回成为坏账，企业很可能因流幼式鸲倘倍导致资金链的断裂，进而影响企业贷款信用与还贷能力，导致企业面临巨大的财务危机。

1.未能深刻认识应收账款风险。企业管理者对应收账款的管理意识相对滞后，将企业的发展重点放在如何扩大市场份额和销售产品数量等经营业务方面，在国有企业内部考核时，指标通常在利润、收入等指标上，夸大了公司的经营成果，忽视了应收账款回收对企业的重大作用。不良的应收账款不仅能导致财务状况的恶化，而且会危及企业的生产和发展。

2.未完善应收账款相关内部控制制度，或制度执行不到位。未能建立或严格执行信用评价制度和合同管理制度，未建立或未执行应收账款责任制度及考核制度。

3.未能对应收账款施行全过程管控。如果在应收账款发生前，未能严格执行客户信用管理及预警系统，由此产生的应收账款成为坏账的可能性就会增大；在应收账款发生后，未能在事中、事后对其进行实时监督、催收，坏账产生的风险率又会进一步提高。

二、应收账款压控工作的必要及紧迫性

近年来，受经济下行压力加大、市场回落等因素影响，部分企业产能过剩、产销衔接不畅、上下游资金紧张，国资委在2016年将“大力减压应收账款，加快清理无效库存”纳入中央企业提质增效工作方案及中央企业负责人业绩考核指标体系。2016年通过完善应收账款管理机制，多措并举，较好的完成了国资委关于应收账款存量压降的任务，但部分制造企业应收账款余额较大，资金周转较慢，应收账款余额的增长率高于营业收入增幅，应收账款压控的形势依然严峻。因此，国有企业要高度重视现金流对企业生存发展的极其重要性，要筑牢“现金为王”的企业管理理念，以实现最大化的净现金流。更要充分认识到应收账款压控工作的紧迫性和重要性，采取进一步的措施，压降应收账款存量，提高一年以上应收账款回款率，保持企业整体现金流量增长，提高企业整体经营效率，为打好打赢体质增效攻坚战奠定坚实的基础。

三、国有企业应收账款压控工作的对策

充分认识应收账款压控的重要性，以“全面核实 重点监督 跟踪管控”三位一体的管理模式，强化业务前端管理、监督过程清理，积极组织各部门相关人员以“事前预防、事中控制、事后催收”为手段，坚持“应收必收、当收快收”的原则，做到全面压降与重点压降相结合、存量压降与增量控制相结合、集中清理与长效机制相结合，助推公司提质增效。

1.建立应收账款压控工作组织体系，明确职责全体动员

（1）成立应收账款压控工作组

成立以总经理、党支部书记为组长，副总经理为副组长，财务部门、经营部门等相关部门为组员的应收账款压控工作组。对应收账款截止目前情况进行深入分析和沟通，探究应收账款未能及时清理的原因及工作开展中的制约因素，明确工作责任的前提下，层层分解、充分分工、细化措施、严格考核。

（2）成立应收账款压控办公室

专门成立由经营部门、财务部门等相关部门组成的应收账款压控联合办公室。其中经营部门的主要职责为：有针对性、有侧重性地加强与客户的沟通，创新思路，丰富工作手段，利用内外部资源，多措并举催收账款；财务部门的主要职责为：一是加强对应收账款余额预警管理，对应收账款划分账龄，联合经营部门对账龄情况进行分析；二是对考核指标进行分析、解读。

2.建立全过程控制监督体系，全面梳理应收账款管理流程

规范制度、梳理细化流程是监督的保障，国有企业应全面梳理、完善与应收账款管理的内部控制制度，完善风险控制措施，突出风险防范，将应收账款管理融入风险管理的各个环节，成为生产经营的重要组成部分。

（1）事前预防，建立全面信用风险防范制度

信用政策是应收账款管理制度的重要组成部分（信用政策是制度？这句话怎么写？），目的是在扩大销售、增加利润的同时，与采用信用政策而承担的机会成本、管理成本和坏账损失之间进行权衡。国有企业应设立专门的信用部门或者信用专工，制定和管理公司实施信用管理，完善信用管理制度。包括明细的信用政策、信用审批的权限、信用评估方法、信用期和信用额度的审批和授权等。信用制度要在实际业务中有指导作用，使得销售部门、财务部门、信用部门等相关部门遇到问题有参考性的解决。

（2）事中控制，强化日常管理和合同管理

①强化应收账款日常管理

一是要配备精兵强将，加强业务培训，强化制度落实，保证各项日常管理措施执行到位。

二是建立信用数据库，并密切关注客户生产经营状况，对客户进行动态信用管理，为风险控制提供数据支持。

三是建立催收责任制，采取谁销售谁负责收款，与绩效考核挂钩。建立“两金”清收清欠台账，分类管理。按月梳理两金清收清欠台账，按季度完成两金压控工作统计表，动态监控每笔款项的变动情况，加大清收清欠工作力度。

②强化合同管理

企业所有供货业务必须全部签订合同，销售部门必须按照《合同法》及公司各规章制度的要求，在不相容岗位相互分离的前提下签订合同，合同要素等必须齐全并符合法律规定，特别是付款方式、账期和延期付款的具体违约责任要清楚，最好能与外部法律机构沟通审核后再签订。并交信用部门、财务部门等部门以利于对销售合同的执行、跟踪、监督等。

（3）事后催收，明晰指标早回款

①业财融合，协同清理

a.梳理应收账款，形成业务部门与财务部门 “梳理-反馈-跟踪-反馈”的闭环管理机制。通过多渠道的业财沟通，共同梳理应收账款挂账的原因，于每月月底结账后，财务资产部将当月收款、入账、账龄分析等信息及时与销售部门行沟通、反馈，并将其形成流程化、常态化的管理工作，实现了业务与财务信息共享，有效降低财务风险。

b.监控应收账款，形成往来款项的预警机制。通过销售部门与财务部门的梳理，到期仍未收回的应收账款，首先判喽苑绞欠裎恶意行为。把客户恶意行为欠债不还的应收账款划分为A类；把因客户经营不善或资金被挪作他用等临时性经营困难而不能及时偿还的应收账款划分为B类；把因自然灾害或国家政策调整等客观环境因素发生较大变化等不可抗印度引起经营困难且扭转无望的逾期应收账款划分为C类。根据不同的分类制定出经济可行的不同收账政策、收账方案，并考虑是否采取法律强制手段催收。对A类欠款，应及时采取包括法律手段等措施加大催款力度；对B类欠款，可要求客户采取补救措施，如重新签订协议延长其付款时间但加收一定的逾期补偿等措施；对C类欠款，可延缓信用期，让利部分给客户，少收一点尽快了解该笔拖欠。以上方法，在参照编制账龄分析表，将应收账款账龄与以上方法向融合，催收工作的重点放在应收账款余额较大、账龄长的客户上。并对一年以上账龄的客户下大力气进行重点清理，减少应收账款存量。

②创新思路，多措并举催收账款

全面梳理和优化业务流程，深入研究分析应收账款余额未能及时回收主要原因，创新收费模式，制定《应收账款催收方案》等制度办法，按照方案开展费用催收业务，并在实际业务中对方案进行调整，分别以电话、上门商谈、发送《催款单》、《催款函》、报请上级主管部门协调、发送《律师函》等方式开展费用催收工作，并同步与公司法律顾问研究以诉讼等法律手段维护公司合法权益。目前，某些大型央企探索性的引进应收账款保理业务，它是一种专门为赊销设计的集融资、结算、财务管理和风险担保于一体的新型金融服务产品，将应收账款按一定的折扣卖给银行，将应收账款风险转移，加快企业资金周转速度，为货款回收期较长的企业提供了新的思路。

③建立应收账款管理长效机制。健全完善应收账款结算、定期核对询证与清理制度，制定并落实《往来款项管理办法》相关要求，强化往来款项的管理责任，明确业务部门管理职责。同时，不断完善信用政策，提炼优质客户，对公司今后客户遴选提供决策依据。

3.建立评价考核体系，强化指标管控效果

国有企业应建立指标完成情况反馈机制及与绩效挂钩的考核机制。2016年，国资委要求将“两金”压控工作纳入企业负责人业绩考核指标，为确保“两金”压控成效，国有企业应按照国资委的管理要求，将该指标任务进一步细化分解，明确奖惩规则，加强考核，形成管理闭环。

（1）建立指标完成情况反馈机制。一是结合国资委关于国有企业2016年“两金”压控执行目标；二是在制定周总结制度，在每周周例会上，应收账款压控工作组对本周收费情况进行专门的汇总分析报告，及时发现问题、解决问题，并制定下周工作计划；三是制定月汇报制度，按月统计应收账款压控完成情况，总结经验教训，及时调整工作措施，指导下月工作开展。

（2）建立与绩效挂钩的考核机制。为确保“两金”压控工作成效，国有企业根据按照业务流程明确的工作责任，将应收账款压控任务进一步细化分解、层层落实，制定《应收账款回收考核办法》，明确奖惩规则，将应收账款压控与绩效考核和薪酬兑现紧密挂钩，充分发挥协同效应，变压力与动力，充分调动责任人的积极性和主动性，形成管理闭环。

国有企业应加强应收账款长效机制建设，建立健全两金管理制度体系，开展自查和检查，改进和完善两金管理流程，加强风险识别、评估和控制机制建设，防控两金风险。并以“两金”压控工作为契机，针对应收账款管理中的盲区和风险点，提出防范措施和相应对策，加强源头防范，为企业健康发展构筑有力的“防火墙”。

参考文献：

[1]刘兵.施工企业“两金”控制措施刍议[J].财经界，2016（6）.

篇（2）

中图分类号：F234，G647

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2015）10-160-02

高校部门决算是根据财政部门决算编报规定，在日常会计核算基础上编制的、全面综合反映高校一个会计年度里各项资金管理情况和财务收支状况的总结性资料，是高校领导在财务管理工作中进行决策的重要参考依据，是财政部门对高校在教学科研等方面资金使用情况进行研究和评价的综合性指标。当前，我国财税改革不断深入推进，各项政策和制度不断推陈出新。2013年底，财政部颁布了新的《部门决算管理制度》，规范了部门决算工作管理体系，对高校部门决算管理工作也提出了较高的新要求。因此，各高校应以部门决算管理制度的实施为契机，规范部门决算各环节工作，夯实决算编报质量，强化决算分析利用的作用。

一、高校部门决算编制工作现存问题的审视

近年来，高等学校部门决算的编报工作在制度及方法等方面都有比较显著的改进和完善，但仍存在着以下几个容易忽视的共性问题。

1.决算编制工作的重要性认识有待提高。当前，部门决算编制的重要性被忽视，很多单位领导对部门决算没有给予足够的关注，片面地认为决算只是年终向上级部门对资金使用情况和财务状况的数据进行汇总上报，并能顺利通过审查就行。因此对编报工作重视不足，人员投入不够，工作任务落实不到位，缺乏后期监督和激励，导致部门决算编制质量不高。

2.决算基础工作有待改进。部门决算是依据一整年的会计核算数据而编制的，信息来源多、数据量庞大，要求编制的报表数量多，勾稽关系复杂。除了完成报表数据填报外，还要完成部分填报审核说明、报表附注说明及决算分析报告的编写等任务。为了确保填报报表数据的一致性及工作的连续性，一般仅安排一两名人员负责具体的决算编制工作，难度大、任务重，给报表编制人员带来很大的压力。另外，高校部门决算编制工作经常安排在正值财务部门进行年末结账等工作繁忙时期的岁末年初，而且要求须在规定的时间内上报、汇审，编报时间十分紧迫。因此，决算编制工作之前，要求做好核查全年账务处理，与财政厅核对财政拨款、预算指标等各项数据，向相关部门收集学校基础数据，清理往来款等基础工作。然而，很多财务人员对这些决算基础工作在平时并没有做到及时跟进，往往等到编制报表时才发现问题多多，如日常会计核算工作没有做好、账务处理错误、账目设置不科学，往来款项不清，财政拨款数与国库系统数不一致等问题，手忙脚乱一一返回处理，有些问题甚至在短时间内无法解决，陷入左右为难的境地，从而决算编制工作的如期正常开展也受到一定程度的影响，导致编制工作效率低、质量差。

3.决算分析有待加强。决算分析是高校部门决算编制工作的重要环节，决算数据经过深入分析反馈，有利于高校发现问题并加以改进，是财务决策的宝贵参考依据。但是在决算编制过程中，由于时间紧、业务水平有限等原因，很多财务人员更多的是把时间和精力放在报表编报上，决算分析流于形式，没有积极探索决算分析的新方法、新思路，只是沿用旧模式、旧习惯，按照决算要求依葫芦画瓢，简单罗列相关数据，没有对决算数据进行多方法综合指标分析及多角度深度剖析，决算分析仅停留在“量”的分析，而忽略了“质”的分析，以致决算分析报告失去其全面系统总结高校财力资源配置状况、提供改善财务管理科学依据的重要意义，导致决算工作难以体现真正的价值所在。

4.财务人员从业素质有待提升。由于部门决算编制政策规范性严格、技术操作性强以及工作涉及面广，只有坚持不断地培训和学习才能满足其相关政策规定、财务软件及知识等方面快速更新换代所带来的新工作要求。编制高质量的部门决算报表，除了需要平时在科学化及精细化方面做好会计核算等基础工作外，还需要财务人员较高的职业素质及精湛的业务技能。决算编制人员不仅需要具备综合的会计核算账务处理、全面的了解高校各类业务、熟练的会计电算化的能力，同时还要具备较强的写作分析、快速掌握新知识和开拓创新的能力。总而言之，决算编制人员的职业技能水平直接关系到部门决算报表编制工作的质量。

二、改善高校部门决算编制工作质量的措施

在高校，财务管理工作主要包括预算、核算及决算，三者之间环环相扣、互相促进。因此，重视部门决算报表编制质量和数据分析的利用，打破普遍存在的“重预算、轻决算，重数据、轻分析”现状，需要从以下几方面工作进行努力：

（一）端正思想认识，重视部门决算工作

部门决算反映高校整个会计年度的预算执行情况，是全面反映年度收支结果的综合性财务报告。准确真实地编制部门决算，对提高高校财务管理水平具有重要意义。一方面，单位负责人首先要端正对部门决算的认识，从思想上高度重视，建立健全决算工作领导和协调机制，制定周密而细致的决算工作方案，明确相关人员的职责，严把编制质量关。另一方面，建议高校内部审计人员参与部门决算的全过程，开展决算真实性核查工作，并督促编制人员以务实、严谨的态度开展决算编制工作，做到账表一致，使部门决算真正做到有据可查，真实可靠。由此提升部门决算编制质量，发挥决算在财务管理中的作用。

（二）会计基础工作常抓不懈，使决算工作常态化

部门决算反映高校全年财务的收支情况，是日常财务工作点滴积累的结果，所以高校要编制高质量的财务决算报表，需要落实做好日常会计基础工作。

1.认真做好日常会计核算工作。千里之行，始于足下。高校日常的会计核算是编报决算报表的数据来源，因此提高决算编制质量的关键是规范平时会计核算和管理。财务人员在平时应以决算的“思维”关心重视会计核算数据，了解预算执行情况，确保会计数据处理得当;密切关注平时会计核算中出现异常数据变动情况的个别项目或科目，及时发现会计处理的差错，从而查明问题所在，跟踪落实，杜绝虚增减收支及避免年终决算时调账。

2.重视国库各项收支数据的对账工作。由于决算报表严格要求财政拨款应准确按国库系统的财政拨款收入支出的功能科目和金额填列收支，因此财务人员应定期核对国库预算指标和支出数等相关内容，重点核对收支明细金额、功能科目分类资金性质和项目名称等，确保相关预算指标与支出在口径和金额方面都一致和准确。如果发现问题应及时和财政厅相关处室联系核对，以保证各项数据的准确完整，避免年末一次性对账造成工作量过大的负担。

3.及时归类整理决算基础数据。财务人员在平时要注意归类整理有关部门下达拨款的文件材料来源、专款项目和功能科目分类等明细资料，这样既可保证基础数据的真实完整，提高数据归集分类能力，又可避免年末仓促整理归类资料，做到在填报报表数据时信手拈来。

4.充分准备决算报表编制前期工作。决算编制工作时间紧迫而任务繁重，如果想在限定时间内按时完成决算编制任务，则必须把决算前期准备基础工作提前做好。首先，提前向教务处、人事处、图书馆等部门收集有关学生数、人员情况、图书册数等数据，以防放假期间找不到相关人员提供数据。其次，进一步对全年预算收支数额、国库指标明细及资金往来进行核实。再次，及时清理各种往来款项，通过列支、清理和催收等方法，进一步明晰往来款。

（三）讲究决算报表编制方法，强化决算数据分析

1.理清思路，讲究决算报表编制的方法。随着部门决算制度的不断健全及报表软件功能的逐年升级完善，高校部门决算编制工作的难度和任务也在不断加大加重。部门决算依托于决算报表软件系统，报表系统中约有3000多条审核公式，一个数字的变动常常会影响多张报表，整体性强、勾稽关系非常严密。事实上，完成报表的难点也是在处理这些错综复杂的勾稽关系上。因此，编报人员应仔细研究，理清整套报表之间的关系，确定填报思路和正确的方法，才能避免花费太多时间和精力去处理各表间的数据冲突和平衡。

部门决算报表分成主表和附表。主表分成两个体系，一个是反映预算执行情况的体系，主要是由按不同口径反映本年的收支情况的总表和明细表构成;另一个是反映资产负债情况的体系，主要是资产负债表。附表大部分是一些统计高校基础情况的报表。仔细研究整套报表之间的关系后，财务人员就可以大概确定填报思路和方法。首先，报表的填报难点在于预算执行体系的主表，相关明细表的收支数据相加，等于总表的总收支，即低一级的明细表填好了，数据就可以汇总成高一级的主表。因此，我们可以根据这个规律，从最细的末端明细表填起，填了明细数据获得主表数据，主表数据相加又获得了总表数据，从而符合数据勾稽关系，避免表间的数据冲突。在具体填报过程中，主要采用工作底稿法和分析填报法。第二，填报资产负债表时，大部分数据可以通过账上获得，净资产部分根据反映预算执行情况的相关报表分析填列，而基建方面的数据则采用合并报表法填报。最后，附表的填报一部分数据来源于相关业务部门的提供，一部分则根据账上数。通过掌握了报表间的规律，编制报表就得心应手，运用自如，而且前后报表数据一致，确保整套报表的准确和连贯。

2.强化决算数据分析，善用决算成果。随着高等教育的不断改革深化，高校财务工作将由核算型逐步向分析型和管理型转化，各项经济决策活动也更依赖于财务分析，财务分析的作用日益显现。高校财务分析方法主要包括比较分析法、结构分析法、因素分析法、比率分析法、趋势分析法及电算化分析法等。财务人员应在决算报表数据的基础上，重点从预算管理、收支情况、教学科研绩效、财务风险、财务发展潜力等方面运用预算执行率、教学活动收入占总收入比例及科研经费收入构成比例等高校常用财务分析指标，根据实际情况，综合多种分析方法，对高校年度内的财务状况与经济活动进行系统的剖析、研究及比较，总结出高校事业发展状况和财务活动的规律性信息，为学校领导提供了解过去、把握现在、预测未来、做出正确决策的重要依据，从而强化财务管理和提高资金使用效益。

（四）加强培训学习，提升决算编制人员的从业素质

注重财务人员业务素质与专业技能的提升，鼓励财务人员多渠道参加培训学习。财务人员应以全局的观念，充分认识决算工作的重要性;以务实负责的态度，做好日常会计核算工作和编制前期数据的收集整理等准备工作;以新《高等学校会计制度》等制度政策的实施为契机，正确掌握新制度政策的精髓，积极参加财政部门组织的决算编制培训，认真领会政策要求，明确填报范围和口径，准确把握报表体系，熟练掌握报表软件的操作，努力适应高校不断发展变化的财务管理新形势，全面提升决算编制能力和分析水平。在提高会计业务技能的同时，财务人员还应通过分析工作底稿、软件操作、工作方法等方面不断总结和积累工作经验，优化完善决算编制工作。通过在职业素质和业务技能方面使财务人员从整体层面得到提升，从而为做好部门决算工作打好坚实的人力基础。

三、结语

财政部2013年12月10日印发的财库〔2013〕209号《部门决算管理制度》单独对部门决算分析利用、部门决算数据质量监督检查作了章节规定，可见，部门决算编制工作质量直接反映了高校财务管理的综合水平，也折射出财政及教育部门对高校财务管理工作的指导和监管力度。提高部门决算编制工作质量并非一蹴而就，需要从基础做起，依法依规，扎实做好各项会计基础工作，循序渐进加以完善。这样，优质的会计核算基础，才能编报出高水平的决算报表及分析报告，从而为政府及教育部门做出科学决策提供可靠重要的参考数据，为财政部门编制来年部门预算提供科学资料，也为高校健康、可持续发展提供重要的财务信息。

[基金项目：广州市科学技术协会（K20150501301）]

参考文献：

[1] 李爱民，谭大元.浅谈部门决算质量的提高[J].财会通讯，2013（2）

[2] 龙素英.利用信息技术提高部门决算汇审效率研究[J].会计之友，2014（22）

[3] 叶玉真.如何提升高校部门决算报表编制质量和效率[J].财会月刊，2014（12）

[4] 卢进华.行政事业单位部门决算编制问题分析[J].行政事业资产与财务，2014（1）

篇（3）

这次会议的主要任务是，总结全区清产核资前段工作情况，交流经验，查找问题，安排部署下一阶段工作任务，扎实推进全区农村集体经济组织清产核资工作。等会区委副书记、区政协主席__同志还要作重要讲话，我们一定要认真学习领会，切实抓好贯彻落实。下面，我讲以下三个方面的问题。

一、准确把握前段清产核资工作情况

我区农村集体经济组织清产核资工作自3月8日全面启动以来，已基本完成第二阶段工作任务，第三阶段工作正有序展开，各项工作取得了初步成效。截至目前，全区10个镇（街道、开发区）有清产核资工作任务的村（居）254个，已全部开展清产核资工作；已完成账务、“三资”清理的村（居）215个，占总村（居）数的85%；已完成“三资”核实的村（居）211个，占总村（居）数的83%；已完成结果公示的村（居）182个，占总村（居）数的72%；已完成结果确认的村（居）138个，占总村（居）数的54%;已将清产核资登记表上报镇（街道、开发区）137个，占总村（居）数的54%；镇（街道、开发区）完成审查确认的村（居）130个，占总村数的51%。全区共清查核实资产47750万元，新增资产3909万元，核销资产10980万元，清查资源面积245282亩，清理合同2974份。全区统一制作了标牌，各镇（街道、开发区）将陆续挂牌成立农村集体“三资”委托服务中心。我区农村集体经济组织清产核资工作呈现以下几个特点：

一是领导重视。按照区委副书记、区政协主席__同志在3月8日动员会上对全区清产核资工作提出的要求，各级党委、政府高度重视，召开专门会议听取汇报，研究制定工作方案。二是措施有效。在广泛组织发动的基础上，建立了督导组或指导组，实行定期调度，及时掌握工作进展情况。各级分管负责同志都立足自身实际，深入调查研究，制定周密的工作方案，采取有力措施，推进清产核资工作。三是强化培训。各级开展了多种形式的专题业务培训，编印了清产核资相关政策汇编，明确了工作目标、主要任务、阶段划分、完成时限和具体的政策界限等，并结合自身实际，印发清产核资工作配档表。全区共举办培训班15期，培训镇、村负责人和工作人员800余人次。总体来看，全区清产核资工作进展顺利。同时，我们也要清醒的认识到，农村集体经济组织清产核资工作虽然取得了一定成绩，但是工作中还存在一些问题，主要是：工作进展不平衡，有的镇（街道、开发区）清产核资工作已进入报批汇总阶段，有的公示、核实阶段还未完成；有的畏难发愁，担心工作出问题，工作措施不具体；有的只满足于召开会议，制定方案，调度进度，工作不够深入扎实；有的工作人员不能完全到岗到位，不能满足清产核资工作需要，等等。全区仍有39个村（居）未完成“三资”清查工作，72个村（居）没有完成“三资”公示， 116个村（居）还没有完成“三资”结果确认。这些问题都需要我们尽快加以克服解决。搞好农村集体经济组织清产核资工作，对于稳定和完善农村基本经营制度，切实维护农村集体和农民的切身利益，维护农村和谐稳定和加快新农村建设都具有十分重要的意义，我们一定要进一步提高思想认识，切实增强责任感和紧迫感，全面完成农村集体经济组织清产核资工作任务。

二、全面做好第三阶段重点工作

当前，全区农村集体经济组织清产核资工作已进入资产资源登记阶段。按照省市统一规定时间，现已转入清产核资工作第三阶段，但个别镇（街道、开发区）的工作仍停留在第二阶段，影响了全区工作进度。任何工作都有时间性，特别是象清产核资这样的工作，时间性非常强，我们必须在保证清查质量的前提下，加快工作进度，在规定时间内圆满完成任务。因此各级各有关单位要进一步加强领导，强化措施，重点抓好四项工作：一是做好第二阶段收尾工作。对于未完成第二阶段工作任务的村，要按照实际情况，一村一策，稳妥推进。对于历史遗留问题，要认真分析原因，细化工作措施，妥善解决。镇（街道、开发区）未完成结果确认的，要组织人员尽快完成。二是加强业务培训。清产核资第三阶段主要工作任务是建立村集体“三资”管理台账，做好资产、资源登记，各级要按照第三阶段的工作要求，抓好重点工作。省里已组织对区及个别镇工作人员进行清产核资统计软件培训。各镇（街道、开发区）要按照省里的培训要求，做好软件培训工作，提高工作人员能力，确保及时将“三资”清查结果及时录入全省农村集体经济组织清产核资统计系统，保证数据按时汇总、上报。三是建立健全“三资”台账。市清产核资工作领导小组办公室已经制定了包括资产资源、债权债务、经济合同等 “三资”管理台账，我区也将按照市里制定的“三资”管理台账示范文本，统一进行印制。镇（街道、开发区）农村集体“三资”委托服务中心要依据区批复的清产核资结果，分类设立各村（组）“三资”管理台账。四是加强工作督导。各督导组要按照第三阶段工作内容，定期进行督导检查，保证工作质量。对进展缓慢、工作不扎实的要重点督导，确保9月底前全面完成清产核资第三阶段工作任务。

三、强化措施，确保清产核资工作保质保量完成

按照全区《农村集体经济组织清产核资工作方案》要求，整个清产核资工作主要做好清查核实集体“三资”和界定权属、建立台账，健全完善管理制度三项内容。现已转入第三阶段。整个清产核资工作第二阶段的任务最重，是整个清产核资工作的关键和突出重点，现阶段，要完成财务清理、“三资”清查、核实、公开公示、结果确认、汇总报批等6项工作。6项工作环环相扣，依次推进，但个别镇（街道、开发区）村公示阶段尚未完成，影响了后续工作的开展，进而影响了这个工作进度。

下阶段工作需要把握的几个环节：

一是加快进度，确保质量。农村集体经济组织清产核资专业性强，必须保证质量。全区10个镇（街道、开发区）254个 行政村，只要有一个镇（街道、开发区），一个村出了质量差错，全区汇总数据的质量就会受到影响，在这个基础之上制定出台的农村“三资”管理制度与办法很有可能与实践脱节，那样的管理制度将毫无意义。无数事实证明，错误的统计数据往往误导各级决策，所以，从这个意义上讲，清产核资也是一项重要的政治任务，我们宁肯谨慎一些，也要保证质量。这次村集体清产核资是全省的统一行动，是加强农村集体“三资”管理的重要举措，清产核资资料将作为重要经济档案长期保存，将作为以后村集体经济组织查阅相关经济信息的重要来源，甚至作为各级党委和政府确定农村经济政策的直接依据，所以，我们必须以高度负责的态度实施清产核资，工作质量必须经得起历史检验。决不能由于基础工作不扎实、不认真埋下新的隐患，引发新的矛盾。

二要严格程序，规范操作。对于清产核资工作要严格按照程序进行，该由谁进行清产核资，该由谁进行核实，公开公示多长时间，结果怎么确认，都要按照方案规定的要求进行操作，步骤不能省，程序不能缺，工作不能漏。对“三资”的清查，要充分依靠村组干部和群众，实行账内账外相结合，逐笔逐项进行盘点；核实工作由村务监督委员会（村民理财小组）具体负责，重点核实“三资”数额权属、台账与实物、处置与管理等情况，做到数额无误、产权明确、现状清楚；公开公示时间不得少于10天，公示期间要认真受理好群众咨询和反映，对有疑义的清查结果要认真组织复查复核，直至群众认可；对没有疑义或疑义问题已经解决的，要按照有关规定进行结果确认，并按照程序对清产核资结果进行审核批复。

三要讲究方法，把握政策。要针对不同的资产形态采取不同的清查方法。区督导组在督导各镇（街道、开发区）清产核资时，发现有的镇（街道、开发区）还没有真正掌握清查要领，导致走了弯路。其实，清产核资的基本方法无非就是盘点、核对、函询、账面审查。库存现金通过盘点完成，银行存款、短期借款通过核对完成，长期投资通过盘点或核对完成，往来款项通过函询完成，牲畜资产、林木资产、库存物资、固定资产、在建工程、资源都是通过盘点完成。应付工资、应付福利费、资本、公积公益金、本年收益、收益分配、收支类科目等通过账面审查完成。方法如果选用正确，一切问题将迎刃而解。特别需要说明，在清查阶段就要注意拟申报核销、处理事项的证据收集。要吃透政策，掌握好尺度。特别是对历史原因复杂、权属难以界定、群众争议比较大的问题，要按照依法办事、为民服务、不究既往、民主决策的原则，集体研究处理；对法规政策尚不明确、正在进行试点探索、情况特别复杂的问题，如土地承包经营权登记全国尚处在试点阶段，对这类问题，要严格按照《土地承包法》等法律规定和现有资料进行整理。对正在进行的农村集体所有土地权属登记工作、林权制度改革等，要与有关部门密切配合，在相关工作完成后，纳入集体“三资”管理。

篇（4）

5月12日，国家电网公司依法治企暨落实整改专题会议在北京召开。会议的主要内容是通报审计署电力建设项目审计调查结果和国家电网公司依法治企整改工作进展情况，部署后期的整改工作。国家电网公司副总经理陈月明、总审计师欧阳胜英、审计部、发展部、财务部、物资部领导出席了会议，各单位负责整改工作的领导和整改办公室负责人共110多人参加了会议。陈月明副总经理做了重要讲话，提出了四点要求：一是各级领导要高度重视依法治企；二是认真整改，分析原因，结合单位实际，举一反三,细化整改方案；三是利用审计成果，建立长效机制，提高基础工作，完善规章制度，规范办事程序。四是高度重视，积极配合做好今年的审计。审计部许以作主任作了题为《深入落实整改措施巩固依法治企成果》的工作报告。报告主要内容包括电力建设项目审计调查结果，国家审计署的审计评价、审计发现的问题及审计建议；通报了各省公司依法治企整改工作落实进展情况，并对进一步巩固依法从严治企整改落实工作提出了具体要求。国家电网公司依法治企暨落实整改专题会议对于我公司进一步推进依法治企及落实整改工作具有重要的指导意义，各单位各部门要认真学习，深刻领会，迅速将思想和行动统一到贯彻落实会议精神上来，落实到具体工作中去，和省公司一道，为深入推进依法治企及落实审计整改工作，推动公司经营管理水平的不断提升而不懈努力。

二、上下联动，形成合力，依法治企及落实审计整改工作取得阶段性成果

为深入贯彻落实国网公司审计工作研讨会议精神，2008年6月份，公司下发了《关于认真开展自查自纠和审计整改工作的通知》（陕电审综[2008]2号），全面安排做好国家审计署对电网企业审计涉及七个方面问题的自查自纠，以及2007年公司内部审计发现问题的整改。公司各单位认真对照通知要求，积极整改。10月初，公司召开审计工作专题通报会,将内部审计发现主要问题的整改情况和2008年国家审计关注的八项重点进行通报。由公司总经部下发督办单，将审计整改和督办责任明确到职能部门，确保自查自纠和审计整改的落实。10月29日，公司党组会议专题听取审计整改情况汇报，公司贾福清总经理和陈栋才书记对审计整改工作给予了充分肯定，要求对2008年国家审计提出的八个方面重点要认真对照检查，全面进行整改，促进公司各项管理规范。

2、2009年1月，国家电网公司召开党政负责人会议，再次安排部署国家审计提出问题的整改以后，公司审计部结合审计提出问题，充分征求财务部、人事部、营销部等16个相关部门的意见，经过几次讨论修改、总经理办公会通过后，下发了《陕西省电力公司审计整改工作方案》（陕电审[2009]12号），成立审计整改领导小组和办公室，明确审计整改的具体事项及责任分工，工作要求和时间安排，将审计提出的问题，归纳为执行国家法律法规、重大决策、执行公司规章制度、主多企业管理、内部控制五大类76项，逐项明确了审计整改的责任部门、配合部门、责任单位，切实将审计整改安排部署到位。

3、2009年4月份，公司审计部组成检查组，对咸阳供电局、安康供电局、安康水电厂、汉中供电局、宝鸡铁塔厂、宝鸡电力机械厂、宝鸡供电局、铜川供电局8家单位进行检查督导，分别听取各单位整改工作开展情况汇报，了解整改工作安排，抽查了财务收支、税金缴纳、农电维管费收支、主业与多经产权关系和关联交易、价外资金收缴、电费呆坏账等事项的整改情况。经检查组查看整改资料和调查询问有关人员，已整改的问题均附有详细的凭证依据、文件说明和报告资料。检查组对往来款项清理不及时，使用用户工程结余资金购置资产，历史遗留多经欠主业资金，变电站、线路杆塔占地土地证取证不全等问题提出了限期整改要求；对无计划购置车辆、大修计划下达较晚影响当年费用列支，电费及往来呆坏帐核销不及时等问题，与公司职能管理部门进行了沟通反映，要求尽快协调解决。

从检查结果来看，各基层单位都十分重视这次审计整改工作，做到了安排到位，责任明确、措施有力。国家审计涉及到的部分问题各基层单位正在积极整改当中，个别问题待省公司职能部门统一协调后处理，审计整改任务在6月底以前能够基本完成。

在看到成绩的同时，我们也应该看到我们在依法治企和落实审计整改工作中还存在着一些不容忽视的问题。一是心存侥幸、畏难回避，自查整改不彻底。个别同志对外部审计检查未发现，或通过做工作未予公开揭示的问题认识不到位，存在侥幸心理，忽视对自查问题的整改，甚至存在抵触情绪。还有个别单位对待整改工作，不认真分析问题成因，作表面文章；不脚踏实地地改正问题，仍然抱着“摆平”的幻想。片面强调客观原因和小团体的利益，认为已经“摆平”了，就不是问题。这不仅违背了依法从严治企的基本原则，而且也为将来留下重大潜在隐患。二是就事论事，穷于应付，防范措施不到位。对待整改，个别单位习惯于就事论事，不认真学习国家法律法规，分析查找问题产生的主观原因。特别是对于屡查屡犯，习惯性违规问题缺乏足够的认识，甚至把习惯型违规自誉为“打球”、“踩红线”的得意之举。有的单位整改的数字虽不小，可是没有触及管理本身，缺乏从根本上、源头上进行治理措施。还有个别单位把整改与日程经营作为“两张皮”处理，把整改从日常经营管理工作中割裂出来，一边纠正以前出现的问题，同类问题还在陆续发生。三是强调客观，摆脱责任，问题解决不彻底。有的单位对历史遗留问题和改革发展中出现的新情况、新问题重视不够，研究不深，解决不利。有的同志对历史遗留问题解决缺乏责任感，存在畏难情绪。认为前任遗留的问题，自己没有责任，怕得罪人。解决问题缺乏力度，片面强调挽救、弥补措施。片面强调历史客观环境和政策因素，缺乏对及时响应政策调整的正确认识。

产生这些问题的原因是：对依法从严治企的认识不高、措施不力；对转变电网发展方式和公司发展方式的认识不到位；对历史遗留问题和改革发展中出现的新情况、新问题研究、解决、处理不及时等。各单位要实事求是地区分主、客观原因，做到有的放矢，要全方位采取措施，为整改工作奠定坚实的基础，保证整改工作按期、高质量完成。

三、完善措施，立足长效，推动依法治企及落实审计整改工作深入有效开展

依法治企、营造良好的法律环境，是公司落实科学发展观的具体体现。近年来，公司前瞻性地提出了一系列发展战略和经营理念，各项工作普遍迈上新台阶，公司的发展历程充分证明，公司的重大决策和部署符合科学发展观的要求。在推进依法治企工作中，公司贯彻落实科学发展观，按照“依法决策、依法建章、依法行事、依法维权”的治企方针，正确把握依法治企的方向、节奏和力度，积极解决体制、机制运行中的突出矛盾和历史遗留问题，不断完善公司经营风险法律保障体系和监督体系，努力建设信用意识强、管理制度严、公众形象好、经营业绩优、品牌美誉度高的守法诚信企业，公司呈现出了“科学发展、和谐服务”的良好局面。国家审计署对电网企业的审计，是对公司系统工作的全面检验，有利于总结工作，帮助我们找出管理的薄弱环节，堵塞漏洞，进一步提高管理水平。我们应更加注重依法依规，高度重视自查和整改，主动规范经营管理行为，强化内部控制和自我约束，有效防范和化解各种风险，确保经得起各种检查、审计，经得起时间的考验。我们要充分认识依法治企和落实审计整改工作的重要性，进一步完善措施，狠抓落实，以此推动公司的全面、协调、可持续发展。

（一）要结合审计署审计调查结果，进一步落实整改措施。各单位要再接再厉，结合审计署审计调查结果继续抓好整改落实工作。对于审计署审计调查报告提出的问题要逐一进行整改，积极落实审计署提出的各项建议。前一阶段整改未完事项，要抓紧进行落实，务必6月底前完成整改。整改结果6月15日前报送省公司。

（二）要进一步完善整改措施，确保整改质量。对于审计及其他内、外部检查提出的问题，要逐一制定具体整改措施，不留死角，确保整改的质量。需要纠正的问题，要不折不扣地予以纠正，坚决将整改落实到位。对历史遗留问题，要认真研究，切实采取有效措施依法依规妥善解决。对需要沟通和协调的问题，要积极与地方政府和有关部门进行沟通。整改政策不清或遇有重大问题，要及时向公司报告。

（三）要加强督促检查，把整改落实工作引向深入。按照党政主要负责人会议要求，近期公司总部将组成联合督察组，对省公司整改落实情况进行抽查，进一步督促整改措施的落实。省公司将进一步加强对各单位落实内外部审计、检查意见的督促与指导，切实将整改落到实处。

篇（5）

2021审计个人工作总结1我在银行任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并监督落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况述职如下：

一、加强学习，不断提高自身素质。

按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析能力和解决问题的能力，提高了审计水平。在学习上严格要求自己，认真学习，在学中提高，在学习中进步，从实际需求增加自己学习的自觉性。通过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的能力。

二、扎实做好本职工作。

我作为员工，一年来，亲身感受了银行给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种制度的出台，对我们银行规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自己责任重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

(一)、认真履行审计员工作职责，检查了支行及网点各项规章制度执行和业务操作情况，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情况。对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。

(二)、求真务实、尽职尽责，做好检查工作。

认真履行审计员职责，做好审计工作。在检查中认真仔细，精益求精，认真检查每一项工作内容，做好纪录，对发现的问题出整改意见，提高了网点的核算质量，增强了内控管理水平，防范了操作风险的发生。

三、回顾检查自身存在问题。

一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。

二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是政治素质不高，也是自己世界观、人生观、价值观不高的表现。

四、针对以上问题，今后的努力方向是：

一是加强理论学习，进一步提高自身素质，对前台金融业务的熟悉不能取代提高个人素质更高层次的追求，必须通过学习增强分析问题、解决问题的能力。

二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。

总之，在过去的一年工作中。虽然较好地完成了各项工作任务，但仍存在问题和不足之处，这些问题和不足之处在今后的实际工作中将得到逐步改善，并充分发挥审计员的职能作用，全面提升工作水平。

2021审计个人工作总结2我校在某某年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室某某年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益

根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。

各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;

固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从某某年后没有产生新债，更没有举债消费

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。

并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。

在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题

2、全面审计，突出重点。

对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。

严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

2021审计个人工作总结3今年以来，__市审计局将加强审计法制建设作为规范审计行为、提高审计工作质量、提升审计执行力和影响力的关键环节抓实抓好，通过加大审计法制宣传力度、建立健全规章制度、加强法制队伍建设等一系列有效的措施，推动了审计法制建设的进一步发展，促进了审计工作的规范化和科学化。

一是加大审计法制宣传力度，营造审计执法的良好氛围。为使社会公众了解审计工作流程、审计处理处罚依据等内容，连续一个半月在当地主流媒体连载审计法律法规知识问答，对《审计法》、《审计法实施条例》等主要审计法律进行了集中宣传，提高了群众对审计工作的认知度。印制了审计法律法规宣传册，对审计机关的职责、权限和应履行的法律责任以及被审计单位的责任、义务、权利等进行了详尽说明。举办了全市审计法律法规知识竞赛活动，调动了社会公众学法用法的积极性，扩大了审计工作的社会影响力。

二是建立完善制度体系，提升规范化水平。加强审计机关内部管理，实行千分考核法，出台了《__市审计局目标管理考核暂行办法》，从审计实施、教育培训到工作纪律、科研宣传，层层赋分，实现了对干部业绩的量化考核，形成了科学的管理机制。努力提高审计业务的规范化程度，出台和完善了《__市审计局审计项目审理工作暂行办法》、《审计统计工作考核办法》、《加大重点审计项目实施力度提高审计质量和水平的意见》、《违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导》、《审计业务流程规范及模板》等审计业务制度13项，为审计规范化建设提供了保障。

三是加强审计法制队伍建设，提供坚实人才保障。在审计力量紧张的情况下调整充实了审计法制队伍，为推进法制建设奠定了基础。成立了一支24人的审计普法志愿者服务队，定期开展审计法律法规咨询和宣传工作。加强法律教育培训，今年以来，先后组织审计法律知识培训班6期，培训230余人次，提高了审计队伍的法律理论水平。

2021审计个人工作总结4今年以来，在___公司审计处的指导和支持下，我们鑫金茂工程造价咨询公司____工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《__建设工程跟踪审计服务协议》，以及我公司相关审计指导性主做好服务，为__建设的投资控制严格把关，完成了全年的跟踪审计工作目标和任务。

一、工程现场情况

二、开拓性地开展跟踪审计工作。

我公司跟踪审计组于20__年1月份开始进驻工程现场开展工作，承担__工程(1)标段(包括在__、__行政区域范围内实施的__、__新建项目)的跟踪审计及造价咨询任务，认真完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算(含工程量清单和标底编制)，完成工程材料、设备采购价格审核;完成工程结算审核;完成工程预付款、进度款审核等任务。此外，还配合业主完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算;完成工程变更及签证审核，并参加现场计量;参加工程方案优化比选，并提出跟踪审计书面意;为配合业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工作联系单;参加隐蔽工程验收。

在进行跟踪审计活动中，我始终按照___公司审计处的要求有力地配合了业主工程、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我都会到工程现场巡查，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我每月将我的跟踪审计向主审进行汇报，虚心接受主审的工作指导，并将跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。

三、及时向业主报告处理意见和解决方法。

__工程建设项目投资大，工程施工条件复杂，不可预见因素多，而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素，这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了一定的难度。针对上述情况，我充分发挥自身专业优势，通过研究合同及招投标文件，及时向业主建言献策，有效地避免了投资浪费。

四、工作体会

领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

审审计要树立服务意识。审计工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的专业水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

2021审计个人工作总结5时光过的飞快，__年公司的工作已经结束了，可以说，在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!

__年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、__年财务审计工作的简要回顾

(一)财务方面的工作

1、增强财务服务意识

__年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

2、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司__年及__年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的__年全面预算奠定基础;

二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;

三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。

一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好__年全面预算工作积累了经验。

3、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了_物流公司、_运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予_物流公司、_运输公司减免__年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及__年度_物流公司、_运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

4、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

5、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

6、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从__年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

(二)审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为__年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的`要求。

(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门__年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、存在的问题

__年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

1、是需要加大制度建设的力度;

2、是加强对分、子公司的财务管理;

3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;

4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。