投资控制的步骤大全11篇

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1. 投资控制的必要性及存在问题

基本建设项目的五大控制目标包括：安全、质量、投资、工期和环保，投资是其中一项主要控制指标。基本建设项目的投资控制是指在建设项目建设全过程的各个阶段，包括投资决策阶段、设计阶段、交易阶段以及实施阶段等，把建设工程投资控制在合理的范围和批准的限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标实现的过程。它是建设项目工程管理工作的重要组成部分，是一项庞大的系统工程，涉及面广、政策性强。而影响项目投资最大的阶段则是决策和设计阶段。据相关研究显示，在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75% ~95%；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为10%~35%。显然，项目投资控制的重点在于投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计阶段。在整个基本建设链条中，设计单位发挥着源头性、基础性作用，地位是至关重要的。

从设计单位的角度进行投资控制，主要内涵是指在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程投资控制在合理的范围和核定的投资限额以内的过程。投资控制的水平在影响项目决策和进程的同时也是衡量设计质量的重要指标之一。特别是在基本建设项目设计中，专业分工细致、接口繁杂，每个专业都对项目投资有所影响。因此，能否协调各专业做好整个项目的投资控制，也是衡量设计水平、检验设计质量的一项重要标准，而投资控制是与每一个专业设计工作密切相关的。

近年来在大规模基本建设过程中，我国已经在投资控制方面积累了一定的经验，包括管理方法、设计流程、专业接口以及针对影响投资关键问题的处理措施和方法等，但也存在一些薄弱环节：如设计理念方面，存在重工程、轻经济，重设计、轻勘察的认识；设计方案、标准和措施等的不稳定、不合理造成投资不合理；工程数量计算统计不实、不准导致概算编制的偏差；概算编制与设计标准、设计方案不匹配；变更设计的范围、类别、工程内容与相关规定不符；生产流程的管理方面存在效率不高、沟通不畅等问题。

分析原因，在客观方面主要有勘察设计周期不合理导致勘察设计深度不够、“三边工程”等，但下面主要从主观方面按照技术和管理两个方面进行分析：

由于上述原因严重制约投资控制质量和效果，导致设计过程中，往往是概算编制基本完成，总投资汇总出初稿之后才发现投资过高或超过上一阶段的限额要求，而此时各专业设计已经成型，为了控制投资只能被动的修改设计和概算。

这些问题的存在严重影响了各阶段投资控制质量和各专业生产效率。为切实提高我院投资控制的质量和生产效率，将投资控制落实到每一个生产环节，进一步提升整体设计水平，提升设计管理水平，最大限度地提高建设投资效益。

2. 国内外的投资控制情况

首先需要明确的是：建设项目的投资管理与投资体制、项目管理模式密切相关，投资管理属于被动依赖关系。国际上的项目管理模式，一是形式多样，如BOT、BT、EPC等多种模式，二是发展比较快，这与国际经济形势发展有很大关系，其发展比国内、尤其国内基本建设管理模式快。在国外各种项目管理模式下，负责投资控制的通常是项目管理咨询公司（PM）和工料测量师行（QS）。由于国情、路情的不同，政策层面、操作层面的方式有很大不同。这种前提决定了不能照搬照抄国际上的投资管理方式，但对其取得的先进经验我们可以有选择地学习和参照。存在的问题是对国际先进造价管理行业或企业我们以往基本没有接触，知之甚少。

国内基础建设领域，目前进行项目投资控制的手段主要有：决策、设计阶段的方案竞选、设计招标、标准设计、限额设计、价值工程等，施工阶段的工程招投标、控制设计变更、投资的目标控制等。但针对设计部门特点的，特别是基本建设领域，适应于大型基本咨询企业应用的投资控制的研究和方法还未见有相关的系统的研究成果，很多投资控制手段还停留在理论阶段。特别是缺乏针对基本项目涉及专业众多、接口复杂等特点的，可实施、可操作的投资控制技术、管理成果。

但是，随着近年来大规模基本建设的开展，在建设管理过程中，我们还是积累了大量的经验。

3. 投资控制研究目标

通过技术措施、管理措施两个方面的综合研究，建立涉及各个专业的综合投资控制体系。将投资控制的理念渗入、落实到各专业具体设计工作中去，改变目前在投资汇总后进行被动控制调整的现状，而是由个专业从设计源头即开展投资控制，提高投资控制工作的质量，提高工作效率。

4. 投资控制研究方法

投资控制研究从技术措施、管理措施两方面入手。

在技术措施研究方面主要采用案例分析的方法，通过对几个典型项目各个阶段设计资料从影响投资的技术因素、管理因素等方面进行系统的研究分析，并辅以专家分析等方法，深入研究和剖析各个阶段、各专业投资控制的关键因素以及我院目前投资控制工作中存在问题，提出相应的控制措施。对技术措施的研究拟针对各专业的设计中影响投资的关键因素，从投资控制角度分专业提出具体的控制措施，从设计源头主动进行投资控制。研究要立足于不同勘测设计阶段的不同要求，体现出各阶段的工作特点。

在管理措施研究方面主要采用对既有流程的使用现状进行调查分析，可针对典型项目深入梳理，查找出存在的问题，并结合部分技术方面的研究成果，征询、协调、统一各专业的意见和要求，对投资控制流程进行优化和改进。

5. 投资控制研究需要关注的主要内容

投资控制研究的主要内容应包含决策阶段的预可和可研、设计阶段的初步设计和施工图设计以及实施阶段的变更设计和清理概算等建设项目全过程。

5.1 影响投资控制的主要因素和存在问题

本项研究的主要方法是采用案例分析的方法，选取不同建设标准的典型项目，通过查找分析其各阶段设计过程中在投资控制方面的成功经验以及存在的问题，并辅以专家分析的方法，研究分析目前投资控制存在的主要问题。

对典型项目的研究以该项目的预可研、可研、初步设计、施工图等各阶段的估算、概算、预算为基础，具体研究步骤为：

（1） 对典型项目各阶段的投资组成进行分析，查找整理出所占投资比重大的工程项目。

（2） 梳理各阶段与投资控制有关联的工作内容，调查、分析典型项目中相关工作的实际情况。

（3） 对投资比重大的工程项目进一步分析其影响因素，可结合不同阶段间的变化情况有针对性的分析影响这些工程项目的因素，在此分析过程还要考虑不同阶段的设计特点，对于上一阶段能够确定的因素，在下一阶段可不再列为影响因素。

（4） 根据影响因素对项目投资影响程度的大小，确定影响投资控制的主要因素。

（5） 结合典型项目的实际设计、实施过程，分析在这些项目中主要影响因素的控制情况，有哪些成功的经验和存在的问题。

（6） 通过对经验的总结和问题的分析，组织相关专业专家进行研究，确定针对各主要影响因素的控制措施，对存在问题提出解决方案。

在研究过程中不仅限于各阶段概算成果的研究和分析，更要侧重于各典型项目投资控制过程中存在的问题，即在各阶段设计完成初稿至文件出院之间的调整过程。此外还要重点区分不同阶段的主要控制因素和重点工作：在预可研、可研阶段工作的重点在于线路方案、技术标准、项目规模的确定；而在初步设计阶段的工作重点则是在上阶段批复的基础上进行深化设计，限制条件的增加也对投资控制提出了不同的需求；到了项目实施阶段，对变更设计的控制变成了影响总体投资较大的因素。

5.2 各专业投资控制的主要内容

分专业研究分析预可、可研、初步设计、施工图设计、变更设计、清理概算等各阶段影响投资控制的主要内容和因素，提出在设计阶段如何有效提高和保证选择技术标准、设计方案和工程措施的技术经济合理性的方法。主要研究步骤为：

（1） 各专业对典型项目各阶段的本专业投资及各阶段间的投资变化进行分析，查找出每个设计阶段影响本专业投资的主要因素和与投资控制相关的主要工作，并按照专业内部因素、上序专业影响进行分类。

（2） 对于专业内部因素，各专业要结合每个阶段的工作特点，提出每个阶段主要因素的控制措施，控制措施要具体、可操作、可检验。

（3） 对于上序专业影响因素，由牵头专业组织协调，研究确定联合控制措施。

5.3 分专业不同阶段工程数量计算统计规则

主要研究方法可以基本现行的不同研究和设计阶段深度要求和概算（估算）编制办法、定额的要求为依据，以各专业工程为研究对象，围绕工程项目的基本单元，尊重勘测设计习惯，来系统梳理工程数量计算原则、方法和深度要求。本部分的研究可借鉴目标管理的工作方式，从设计各阶段的成果要求入手，逆向梳理出对应的工程数量统计的深度和统计规则，从提高工作效率的角度，既满足各方面需求，又减少本阶段不必要的数量统计工作。

各专业的研究过程中需要根据预可研，可研、初步设计阶段设计深度的不同，配合概预算深度、定额使用的不同要求，整理出各专业分阶段的数量计算、统计规则，特别要理清数量计算的依据和过程。在梳理过程中要特别关注那些占投资比重较大的工程，和在已完成项目中工程数量统计出现过的问题。

主要工作步骤为： 1.各专业根据预可研、可研、初步设计各阶段的设计深度及成果文件要求，从编制概（估算）的角度梳理数量及设计要求。2.对已完成的典型项目进行调研，收集在生产中容易出现的工程数量统计的问题。3.对既有的各专业数量统计原则进行梳理，按照设计阶段的不同要求提出分阶段的统计规则。4.对各专业梳理的各阶段数量统计原则进行整合，就其中接口部分进一步明确责任和分工。

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Abstract: this paper mainly applies relevant theories and methods of the dynamic control of construction project in the whole process cost consultation service, this paper discusses the implementation of the project cost dynamic control in construction projects, the importance of measures and methods.

Keywords: construction cost consulting; The whole process of investment control; The dynamic control;

中图分类号：TU723.3文献标识码：A文章编号：2095-2104(2013)

建设项目投资控制就是在投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段和建设实施阶段，把建设项目投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目管理目标的实现，取得较好的投资效益和社会效益。建设项目投资活动，涉及面广，影响因素多，只有用系统的、全面的、动态的观点去分析影响因素，对影响因素实施控制，才能达到工程建设投资控制管理的目标，合理的确定投资和有效地控制投资。

投资动态控制的含义

所谓建设项目投资动态控制即要求对建设项目投资进行全面地、系统地、科学地、有效地进行管理，包括改革现行的计价方式，在不同阶段进行投资控制，从各个方面和部门进行有效地管理。主要是在投资决策阶段、设计阶段、建设实施阶段以及竣工决算阶段，把项目投资的发生控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目动态投资管理目标的实现，以求在各个建设项目中合理使用人力、物力、财力，取得最大的投资效益。其具有的自身特点是：阶段性，动态性，全过程性。

建设项目投资动态控制在建设项目管理中占据着核心的地位，主要体现为：它是建设项目投资管理的基础，在很大程度上影响或决定建设项目投资的高低。从微观上讲是投资商与承包商确定建设项目投资进行核算的依据；从宏观上讲，它是生产关系的一部分，决定着建筑市场上建设方与施工方这两个市场主体的利益分配。投资计价管理是国家对基建投资进行宏观调控的经济手段之一。在投资策划、决策阶段，建设项目投资的高低，直接影响到项目的效益和可行性。

投资管理作用主要体现为在工程建设中具有节约社会劳动、提高生产效率的作用，是工程计量、计价的依据。同时为协调建筑市场各方在建设项目投资上的分歧，为协调建设各方的经济利益关系提供了依据，促使各方面正确处理彼此间的经济关系，有利于完善建设项目投资管理中的信息系统，建筑市场上人工、材料、机械的消耗量和价格波动是信息系统所反映的主要内容，同样也是计价模式有效运作的基础和前提。

由此可见，只要做好建设项目投资管理工作，在各阶段、各环节把投资控制搞好，从而才能提高投资效益，消除投资失控的可能性，达到最终的控制目标。

投资的动态控制原理

造价工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行投资实际值同目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，然后分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。

我们为了要实现投资目标必须对建设项目实施有效的投资控制。所谓控制，就是指行为主体为保证在变化的条件下实现其目标，按照事先拟定的计划和标准，通过采用各种有效的方法，对被控对象在实施过程中发生的各种实际值与计划值进行对比、检查、监督、引导和纠正的过程。而所谓投资控制，就是对建设项目建设投入的资金或资源及投入的过程所进行的调节和控制，其目的是充分利用有限的资源，使建设项目建设获得最佳经济效益。

投资控制有以下几个步骤：

比较：按照某种确定方式将投资计划值与实际值逐项进行比较；

分析：对费用比较的结果进行分析，找出偏差所在及其原因；

预测：根据分析结果，预测可能发生的各种影响因素；

纠偏：根据工程具体情况，采取适当纠偏措施，使超额投资尽可能小；

检查：对工程进展进行跟踪、检查，及时了解工程进展情况和纠偏措施执行情况及效果。

为了有效地控制建设项目投资，必须进行主动控制，其意义不仅在于发现问题和有效地解决问题，更重要的是防止问题的发生。项目投资控制贯穿于项目建设全过程，这是不容质疑的。要实现建设项目投资动态控制，必须既要横向控制又要纵向控制。

横向控制主要方式包括以下几项：

组织措施：

明确项目组织结构，明确管理职能分工；

在项目管理班子中落实投资控制的人员、任务和职能分工；

编制本阶段投资控制计划和工作流程图。

经济措施：

采用市场竞标综合单价编制资金使用计划，确定、分解控制目标；

动态地比较投资的计划值和实际值，在施工过程中进行投资跟踪控制。

技术措施：

主要对施工方案进行技术经济分析，严格审查监督各阶段的设计；

深入技术领域研究节约投资的可能。

合同措施：

提供合同结构/承发包模式等专业建议；

参与合同谈判；

正确处理可能发生的索赔，并提供依据。

投资偏差的动态控制

投资控制方法必须依据企业现实管理水平为出发点选择，过高的脱离实际的方法不但起不到投资控制的作用，还会使投资管理迷失方向，甚至增加投资费用。

偏差控制是投资控制的一种管理方法。它是由项目部对各部门班组下达施工任务的时，下达降低投资任务和降低投资的技术组织措施，由各部门各班组同时承担投资管理的经济责任。在投资形成过程中，由核算部门、其他部门、班组将实际投资与计划投资进行对比，发现其差异，并分析可能发生的差异，及时反映到有关管理部门。在进行认真分析的基础上，提出纠正偏差的措施，及时反馈到各部门、班组，使其按照决定执行。如此反复，严格控制投资偏差的发生。

偏差控制法就是在编制出计划投资的基础上，通过采用投资分析方法找出实际投资与计划投资之间的偏差和分析产生偏差的原因及偏差的变化趋势，进而采取措施以减少或消除不利偏差而实现目标投资的一种科学的管理方法。

投资控制中的偏差是指目标偏差，即项目的计划投资与实际投资之间的差异。它的计算公式如下

目标偏差=实际投资—计划投资；

施工阶段投资控制的目的是尽量减少目标偏差，目标偏差越少，说明控制效果越好。其控制步骤如下：

（l）找偏差

在项目施工过程中，不断地寻找和计算两种偏差，并以目标偏差为对象进行控制。寻找偏差可用投资对比方法进行。通过施工过程不断记录实际发生的投资费用，然后将其与计划投资进行对比，从而发现目标偏差。

实际投资始终围绕计划投资波动，其差值就是投资偏差。高于计划投资时，就意味着超支；低于计划投资时，就意味着盈利。

（2）分析偏差产生的原因

我们进行投资计划时，分析了人工费、材料费、机械费、间接费、质量投资和工期投资在不同时间段的具体表现，在进行投资控制时，必须对应地分析计划值与实际值的偏差，找出具体是哪种费用引起了投资值的变化，以便寻找具体对策。

参考文献：

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论文摘要：本文针对以往规划方法求解离散规划问题的不足，通过对离散规划模型的分析提出了求解离散规划问题的最速下降搜索解法，通过目标和容量两种总量控制类型的离散规划模型的应用实例，为实施污染物排放区域总量控制优化提供了简洁易用的规划方法。

实施污染物排放区域总量控制过程中，常常要对区域内的各个污染源排放的污染物总量进行优化，而优化的基本手段就是建立污染物排放总量控制的环境规划模型，求解则视有无离散变量，采用(混合)整数规划和线性规划方法，在以往的线性规划中，对于离散的数据常常通过一定的数学方法，如分段线性化，形成线性函数，以满足线性规划的要求。这种做法虽然暂时解决了计算上的难题，但往往使计算结果没有相应可操作的方案，在实施中造成难于操作、结果偏差大的情况。而近来广泛应用的整数规划虽然能解决离散规划问题，但要求规划者有良好的数学规划理论基础和实践经验，才有可能形成一个物理模型合理、逻辑模型清晰和数学模型精确的规划模型体系。同时，整数规划需要分配大量的决策变量，占用相当大的计算机内存资源，限制了规划模型可求解的实际规模。

1离散规划问题的数学模型

在解决环境污染实施总量控制的过程中，当污染源达到浓度控制排放标准，受纳体(如大气、水体等)仍不能实现其环境目标时，需要根据受纳体质量标准，优化分配各污染源的允许排放量，以保证总量控制的实施。优化的基本内容是环境质量标准与改善受纳体环境的技术措施及经济投资。各个污染源的技术措施及经济投资很难用一个连续函数加以表达，尤其用简单的线性连续函数表示。由此可见，离散规划问题就是在具有各污染源的若干项技术措施及对应投资的情况下，寻求满足受纳体环境质量标准或受纳体功能区质量要求的、投资最小的各个污染源的技术措施组合方案。离散规划问题的数学模型可表达如下:

从上述离散规划数学模型可见，要求解离散规划的最优解其关键是如何确定k(j)，也即每一源被优化的方案号。同时，为了求解离散规划对模型数据有如下的约定:同一污染源其排放量与投资额是一一对应的反序满单映射关系。简单地说是排放量按从小到大排列，投资额则按从大到小排列。这一约定不仅在技术上很容易做到，而且可以保证每一个源进人模型的方案是优化的。

从离散规划模型可知，该模型要求提供尸表(各个污染源不同削减措施下的投资额表)、b表(各个污染源不同削减措施下的污染物排放量表)、a表(各个污染源污染物排放对各个控制点或面的影响系数表)、ds表(各个控制点或面的环境指标值表)等4张数据表，无需环境规划者自己动手逐一描述规划模型的目标函数和约束条件，其简洁性、实用性和可操作性显而易见。

2最速下降搜索解法的基本原理

针对离散规划模型的结构和特点，离散规划的最速下降搜索解法的基本原理是:通过两种特殊组合方案，可以判定有解还是无解，是最优解还是可行解，通过试探法确定当前解是否可进一步向最优解逼近;在试探法成功的基础上，进一步求出最速下降搜索法求得的组合方案和目标函数减少最大的组合方案，前者作为下次搜索的初始组合方案，后者留待备用。离散规划的最速下降搜索解法求解方法和计算步骤详见文献〔6〕。

3目标总l控制应用实例

目标总量控制是指从控制区域容许排污量控制目标出发，制订排放口总量控制负荷指标的总量控制类型。其主要步骤为:控制区域容许排污量*总量控制方案技术、经济评价*排放口总量控制负荷指标。目标总量控制以排放限制为控制基点，从污染源可控制性研究人手，进行总量控制负荷分配。在目标总量控制中，约束条件中控制点个数m=1，影响系数a(i，j)=1，控制指标值ds(i)为控制区域容许排污量。

现以秦皇岛市某控制单元的目标总量控制为实例，该控制单元实现总量控制的污染源有9个，实施目标总量控制，其各个源技术治理措施方案的排放量与投资额见表1和表2。表中投资为o的方案即未经治理的现状方案，其相应的排放量为各源的现状排放量，该控制单元的污染物排放负荷总量为28254.4kg/d。若控制区域容许排污量为总负荷的50%，即ds=14127.zkg/d，则计算结果:最优解x(o)=〔1，l，2，l，2，1，1，1，2〕，括号内数字相应污染源的方案编号:投资为234.95万元;污染物负荷削减量为14159.6kg/d;削减率为50.11%;投资当量为60.2665kg/万元。限于篇幅，因已有离散规划软件不再给出详细计算过程。

4容量总量控制应用实例

容量总量控制是指从受纳体区域容许纳污量出发，制订排放口总量控制负荷指标的总量控制类型。其主要步骤为:受纳体区域容许纳污量一控制区域容许排污量、总量控制方案技术、经济评价*排放口总量控制负荷指标。容量总量控制以环境质量标准或功能区保护目标为控制基点，以污染源可控性、环境目标可达性两个方面进行总量控制的负荷分配。

某河流流经一城市，按照水环境功能保护要求，将该河流划分为3段，采用不同标准加以保护。为了实现环境目标，对排人该河的6个重点污染源实施容量总，量控制，其治理措施方案的排放量和投资额见表3和表4，各源对3个控制断面的影响系数见表5，3个控制断面的水质标准见表6。

利用最速下降搜索解法可以获得本离散规划问题的计算结果:最优解x(o)二〔l，2，1，2，3，1〕;目标函数值(投资)=108400(万元);负荷=3539.200(kg/d);占总负荷的45.95%;环境资源利用分配情况如表7。

5结论

离散规划模型是我国环境界在总量控制的实践中认识和提炼出来的典型环境规划模型，克服了线性规划和整数规划之不足，其计算方法充分利用了离散规划模型的自身固有规律，提出的离散规划模型体系具有规划模型结构简洁、概念明确、优化结果可操作性强等特点。正因为如此，从80年代开始离散规划得到了广泛应用。本文提出的离散规划问题的最速下降搜索解法，完全满足目标总量控制和容量控制的要求，增强了寻求最化优解的能力，可以实现区域内多个控制点或面的同时优化，进一步提高了离散规划的计算规模和计算速度，提供了灵敏度分析的手段，更适合于环境标准的科学制定和合理的科学决策。

参考文献

1钱颂迪主编.运筹学(修订版).清华大学出版社，1990.2

2杨林锡、邓成梁、甘应爱编.数学规划的原理和方法.华中工学院出版社，1985.3

3(美)d.m.希梅尔布劳著，张义案等译.实用非线性规划，科学出版社，1981.5

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引言

随着我国社会的不断进步、经济的不断发展，许多建设工程的项目也越来越多，所以也就必须对建筑工程的整体结构与质量的要求标准有所提高。尤其是在高校的一些建筑工程当中，像教学楼的建设、教职工住宅楼的建设等，如何更好的保证住宅建筑工程整体质量的同时，还能有效的控制住宅建筑工程的造价，尽量使的工程项目能获得良好的经济效益、社会效益等，这才是当前我们比较关注的一个重要问题。

重庆邮电大学经过二十余年的不断发展，教学规模不断扩大，特别是进入21世纪，师生规模已经达到了30000余人，然而面对急剧膨胀的学生数量，学校就必须加大教育资金建设投入力度，不断的引进更多的高学历、高素质、高教学水平的教师，以此来满足和适应学校教学规模的需要。但是，有效的解决教工们的住房是关键问题之一。

一、对教工住宅工程全过程造价控制的作用

从图1可以看出，住宅工程项目在决策阶段的重要性，以及它对整个工程造价控制的重要影响与意义。

首先我们得清楚的认识到，住宅项目工程建设所需要的资金通常由学校的教工全额集资，同时，负责人在住宅建设的规划期就已经开始组织建设资金的筹集。因此，教工住宅楼的房屋价格也会因为项目工程在决策阶段的资金需求而提前定价，如果在项目决策阶段的定价太高的话，肯定会影响到学校教职工的购买欲望。因为教职工住宅建筑不同于其它商业性的地产建筑，并不是以盈利为目的的，一般情况下在决策阶段的后期是很难追加投资的，这就给项目工程的全过程造价控制管理工作带来了极大的压力与困难。所以，对教工住宅工程的全过程造价控制工作及其研究就显得非常关键，要求我们必须科学、合理的综合运用决策阶段的投资估算方法。

教工住宅工程全过程造价控制的作用、意义：①教工住宅工程项目的决策内容是决定工程造价的基础；②教工住宅工程项目决策阶段的正确管理、指导工作是工程项目全过程造价合理性的前提条件；③教工住宅工程项目决策的深度，直接影响着投资估算的精准度以及工程项目全过程造价管理的控制效果。

二、教工住宅工程全过程造价有效控制的方法

教工住宅工程项目全过程造价控制的具体内涵就是指，在工程项目的投资决策、设计决策、发包阶段以及实施施工阶段等方面，把工程建设的投资额尽可能的控制在已经批准的限额之内，并且在工程的全程阶段内随时对发现的偏差进行纠正，以便确保工程项目的顺利实现，同时还能取得良好的经济效益、社会效益。

在教工住宅工程全过程造价控制过程中，具体的有效控制方法如下：

①在工程招标的时候，一定要加强全过程造价控制的合同管理。住宅建筑工程项目的合同是建筑工程承发包双方（学校是发包方、工程项目负责人是承包商）必须共同遵守的合同文件，其具有法律保护效益。之所以注重这一点，是因为住宅建筑工程的建设过程是一个周期比较长、数量比较大的生产消费过程，加强对造价控制合同的有效保管有助于工程在建设过程中各方经济关系之间的相互建立与维持。

②在全过程造价控制过程中，尽量分阶段来设置投资控制目标。前面也提到了，住宅建筑工程最大特征就是耗时比较长，资源的消耗也相当大，如果一次性对项目整体进行估算容易造成很大的误差，只有分阶段、有计划的科学合理的设置投资控制目标，才能够通过这种有效的、有针对性的目标控制让投资估算、设计预算、承包合同价更为合理、客观、准确。

三、教工住宅工程全过程造价控制的步骤

①投资决策阶段工程造价的控制。投资项目决策阶段是教工住宅工程全过程造价控制的第一个环节，其主要目的就是做好项目工程具体实施方案的选择与决策，是整个造价控制过程的基础与前提，决策内容主要包括：教工住宅工程建设的必要性、建设的环境与条件、投资产生的经济效益、社会效益等。

②设计阶段工程造价的控制。工程的设计规划阶段是非常关键的，做好工程的设计与概算，是保证教工住宅工程全过程造价控制工作顺利进行的重要条件。

③工程施工阶段的造价控制。教工住宅工程的施工造价控制阶段，主要包括建筑工程材料的控制、机械设备的价格控制等。通常情况下，一个住宅建筑工程的建设材料费、设备费等要占到整个建安费的百分之六十以上，所以建筑使用材料以及使用设备的相关费用的支出是工程施工阶段至关重要的一个环节。因此，项目负责方必须多对建材市场进行调查，做好价格签证。

④教工住宅工程竣工结算阶段的造价控制。教工住宅工程全过程造价控制的最后一个环节就是对工程项目进行结算。工程项目竣工结算必须严格的按照事先签订好的造价控制合同来进行。

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前言

随着国民经济的快速发展，在电力建设中工程造价的有效控制直接关系到投资费用。在建设投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和建设实施阶段，利用一定的方法和措施把电力建设工程造价的发生控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差以保证项目投资管理目标的实现，以求在项目中能合理使用人力、物力和财力，取得较好的投资效益。

1电力工程项目费用组成

电力工程费用(投资)是指完成一项电力建设工程所需要的全部费用，即该项目有计划进行固定资产再生产和形成相应无形资产和铺底流动资金的一次性费用总和。它主要由建筑工程费用、安装工程费用、设备工器具购置费和工程建设其它费用组成。

建筑安装工程费用是指建设单位用于建筑和安装工程方面的投资，包括用于建筑物的建造及有关准备、清理等工程的投资。用于需要安装设备的安置、装配工程的投资是以货币表现的建筑安装工程的价值，其特点是必须通过兴工动料、追加活劳动才能实现。

设备工器具购置费是指按照建设项目文件要求，建设单位或其委托单位购置或自制达到固定资产标准的设备和新、扩建项目配置的首套工器具及生产家具所需的投资。它由设备工器具原价和包括设备成套公司服务费在内的运杂费组成。

工程建设其它费用是指未纳入以上两项的由项目投资支付的为保证工程建设顺利完成和交付使用后能正常发挥效用而发生的各项费用总和。它包括：土地转让费；与项目建设有关的费用，包含建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费，财务费用(如：建设期贷款利息)；生产准备费；基本预备费和工程造价调整预备费等。

2工程造价控制的组织保证

电力工程项目的多过程、多环节决定了工程造价形成具有多过程、多环节、多层次的特性，为了有效地控制投资费用，必须全过程、全方位、全员参与工程成本控制的思想为指导，建立和完善工程造价控制组织保证系统，为实现电力工程建设投资控制目标的分级归口管理和考核，推行工程成本责任制奠定坚实的基础。

工程造价控制的组织保证就其整体结构而言，是由制定、控制和贯彻执行成本控制的目标等三个组织保证子系统构成，建立该系统的工作程序为：

1.组织以建设、施工、设计、监理等单位领导成员为主，吸收参与决策、管理的有关职能人员参加制定造价控制目标的组织保证体系，其主要的工作任务：强化并不断完善工程成本控制的基础工作，组织制定和修定工程整个过程各环节的物资消耗、人力消耗、费用及资金占用定额标准；在对工程投资内外环境进行分析的基础上，进行投资决策，确定最佳造价目标；制定工程费用控制的一系列措施，完善工程成本控制规章制度。

2.组建各相关单位主管建设、生产领导为首的，由技术、设计、质量、物资、招投标、财务等职能管理部门人员组成的协调控制工程造价目标的组织保证系统，其主要任务：根据工程情况，拟定供投资决策使用的最佳投资备选方案；根据工程可行性计划书编制概算，分解工程费用控制目标，制定和落实技术组织措施；监督和考核其执行情况，分析其目标偏差及产生的原因，并提出纠编意见。

3.划分工程费用核算单位，吸收由工程成本核算员、材料员等参加的贯彻执行成本控制目标的组织保证体系。其主要任务：根据分解到本单位的成本控制子目标，制定落实措施，在保证工程质量、技术先进性、完成生产任务的前提下，努力降低工程造价；根据各单位的工作性质、生产工艺和成本形成特点，制定二级承包和考核办法。

3工程费用控制的依据

1.工程项目的费用计划。费用控制的目的是为了实现费用计划的目标，因此，费用计划是费用控制的基础。

2.进度报告。进度报告提供了每一时刻工程实际完成量、工程成本实际支出情况等重要信息。费用控制工作正是通过实际支出情况与投资费用计划相比较，找出二者之间的差别，分析偏差产生的原因，从而采取措施加以改进。此外，进度报告还能使管理者及时发现工程实际中存在的隐患，并在事态还未造成重大损失之前采取有效措施，尽量避免损失。

3.工程变更。在项目实施过程中，由于各方面的原因，工程变更是难以避免的，工程变更一般包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更、技术规范与标准变更、施工次序变更、工程数量变更等。一旦出现变更，工程量、工期、费用支付都有将发生变化，从而使工程造价控制工作更加复杂和困难，因此项目管理人员就要对变更的有关数据进行分析、计算，随时掌握变更情况，包括己发生工程量、将要发生的工程量、工期是否拖延、支付情况等信息，变更以及变更引起的索赔是否合理等。

4.工程费用管理计划。费用管理计划不同于前面讲到的费用计划，它主要是为明确如何处理工程实施过程中可能发生的偏差而编制的。一个项目，管理者不同，他们对于各种问题的理解和处理方式也会不同，通过费用管理计划，可以明确不同问题的不同处理方法，为项目成本控制的人员提供参考。

5.索赔文件。工程建设过程中，特别是工程施工过程中，由于现场条件、气候环境的变化，招投标文件、施工说明、图纸中的各种偏差及其它原因，经常会导致索赔的发生，造成费用支出，此外，有关法律、法规、合同文件等也都是成本控制的依据。

4工程造价控制的几个阶段

1.设计阶段的控制。设计阶段的造价控制管理工作，一般有以下几个方面：(1)投资评估。应根据投资者的意愿、投资环境、产品市场价值、工程类型、规模、工程技术经济指标、交通、原材料供应以及市场价格调查，维持正常的经费，对工程项目投资进行评估。(2)设计开始前的投资估算。通过对社会同类工程项目造价、建设期物价、材料、设备、人工费用、税收、管理费用、土地征用拆迁、市政配套、能源、交通、绿化、利润的调查，在投资评估的基础上进行更为详细的综合比较，作投资估算；以此作为初步设计控制的依据。(3)审查初步设计概算，原则上不超过投资估算；并以审定投资作为扩大初步设计修正概算。(4)审查扩大初步设计修正概算，原则是不超过初步设计概算。(5)审查施工图预算，原则上不超过修正概算。

一般影响项目投资最大的阶段是约占工程项目建设周期1/4的技术设计结束前的阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75～95%；在技术设计阶段影响项目投资的可能性为35～75%，在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为5～35% ,很显然，项目投资控制的关键在于以前的投资决策和设计阶段，而在项目作出投资决策后控制项目投资的关键就在于设计，要有效地控制建设项目投资，就要坚决地把工作重点转到建设前期阶段上来。

2.施工阶段的控制。工程项目发包，包括工程项目总发包(投资包干)、建安工程及设备材料采购的发包。目前，建安工程在合同形式上有总价合同、单价合同、成本加酬金合同三大类型，其中采用单价合同较多。工程量以国家、行业、地方统一预算定额的规定计算，承包方根据发包方提供的工程范围和施工图纸、可能的风险和企业成本等其它因素，作出综合单价报价。工程量按实际完成的数量进行结算，因此，在项目施工阶段中的投资控制显得尤其重要。为此必须做好以下工作：(1)熟悉设计图纸和设计要求，针对工程费用最易突破的部分和环节，确定投资控制的重点；(2)对工程变更、设计修改要慎重，事前应进行技术经济合理性的预测和分析；(3)严格经费签证，凡涉及经济成本费用支出的停窝工签证、用工签证、材料代用、价格认定等签证，要严格按制度核签；(4)按合同规定，认真对工程量进行复核，按时按量支付进度款；(5)定期不定期进行工程费用超支分析，提出控制工程投资突破的方案和措施；(6)对于采用政府指导价的工程项目，要不断完善价格信息制度，及时掌握国家调价的范围和幅度，及时掌握各种定额和物资材料价格的变化。

5造价控制的步骤

在确定了项目造价控制目标之后，必须定期地进行成本计划值与实际值的比较，当实际值偏移计划值时，要分析产生偏差的原因，采取适当的纠偏措施，以确保成本目标的实现。控制的步骤如下：(1)比较。指按照某种确定的方式将成本计划值与实际值进行比较，以发现成本是否超支；(2)分析。在比较的基础上，对比较结果进行分析，以确定偏差的严重性及产生偏差的原因，这一步是造价控制工作的核心，其主要目的在于找出产生偏差的原因，从而采取有针对性的措施，减少或避免相同原因的再次发生或损失；(3)预测。根据项目实施情况估算整个项目完成时的费用，预测的目的在于为决策者提供支持；(4)纠偏。当工程项目的实际费用出现了偏差，应当根据工程的具体情况、偏差分析和预测的结果，采取适当的措施，以期达到使成本偏差尽可能小的目的，纠偏是费用控制中最具实质性的一步。只有通过纠偏，才能最终达到有效控制成本的目的；(5)检查。是指对工程的进展进行跟踪和检查，及时了解工程进展状况，以及纠编措施的执行情况及其效果，为今后的工作积累经验。

6主动控制，寻找最佳衡量准则

篇（6）

前 言

电力建设工程造价的有效控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和建设实施阶段，利用一定的方法和措施把电力建设工程造价的发生控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差以保证项目投资管理目标的实现，以求在项目中能合理使用人力、物力和财力，取得较好的投资效益。

一、电力工程项目费用组成

工程造价具有两个方面的含义，相应地从投资者与承包商两个角度出发，电力工程项目费用也具有双重的含义，本文仅从投资者的角度出发对电力工程项目费用进行阐述。所谓电力工程项目费用是指进行某项火电、送变电工程项目建设所花费的全部费用，即该电力工程项目有计划地进行固定资产再生产和形成相应无形资产和铺底流动资金的一次性费用总和。它主要由设备工器具购置投资、建筑安装工程投资和工程建设其他投资组成。

建筑安装工程费用是指建设单位用于建筑和安装工程方面的投资，包括用于建筑物的的建造及有关准备、清理等工程的投资。用于需要安装设备的安置、装配工程的投资是以货币表现的建筑安装工程的价值，其特点是必须通过兴工动料、追加活劳动才能实现。

设备工器具购置费是指按照建设项目文件要求，建设单位或其委托单位购置或自制达到固定资产标准的设备和新、扩建项目配置的首套工器具及生产家具所需的投资。它由设备工器具原价和包括设备成套公司服务费在内的运杂费组成。

工程建设其它费用是指未纳入以上两项的由项目投资支付的为保证工程建设顺利完成和交付使用后能正常发挥效用而发生的各项费用总和。它包括：土地转让费；与项目建设有关的费用，包含建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费，财务费用(如：建设期贷款利息)；生产准备费；基本预备费和工程造价调整预备费等。

三、工程费用控制的依据

1.工程项目的费用计划。费用控制的目的是为了实现费用计划的目标，因此，费用计划是费用控制的基础。

2.进度报告。进度报告提供了每一时刻工程实际完成量、工程成本实际支出情况等重要信息。费用控制工作正是通过实际支出情况与投资费用计划相比较，找出二者之间的差别，分析偏差产生的原因，从而采取措施加以改进。此外，进度报告还能使管理者及时发现工程实际中存在的隐患，并在事态还未造成重大损失之前采取有效措施，尽量避免损失。

3.工程变更。在项目实施过程中，由于各方面的原因，工程变更是难以避免的，工程变更一般包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更、技术规范与标准变更、施工次序变更、工程数量变更等。一旦出现变更，工程量、工期、费用支付都有将发生变化，从而使工程造价控制工作更加复杂和困难，因此项目管理人员就要对变更的有关数据进行分析、计算，随时掌握变更情况，包括己发生工程量、将要发生的工程量、工期是否拖延、支付情况等信息，变更以及变更引起的索赔是否合理等。

4.工程费用管理计划。费用管理计划不同于前面讲到的费用计划，它主要是为明确如何处理工程实施过程中可能发生的偏差而编制的。一个项目，管理者不同，他们对于各种问题的理解和处理方式也会不同，通过费用管理计划，可以明确不同问题的不同处理方法，为项目成本控制的人员提供参考。

5.索赔文件。工程建设过程中，特别是工程施工过程中，由于现场条件、气候环境的变化，招投标文件、施工说明、图纸中的各种偏差及其它原因，经常会导致索赔的发生，造成费用支出，此外，有关法律、法规、合同文件等也都是成本控制的依据。

四、电力工程各阶段的造价控制

1.设计阶段的造价控制。在设计阶段，有效的造价控制方法主有三个方面：（1）限额设计。运用该方法的一般思路就是按照批准的投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制施工图设计，同时各专业在保证满足使用功能的前提下，按照分配的投资限额控制设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，保证总投资限额不被突破。贯彻限额设计，最重要的一环是在初步设计和施工图设计前，就对各工程项目、各单位工程以至分部分项工程进行合理的投资分配，以控制设计，体现控制投资的主动性。使用限额设计的方法一般能够使工程项目的投资有效控制在预期范围内，但由于该方法突出强调了设计限额的重要性，会使一些新颖别致的设计往往受限额限制而不得以实现。随着我国科技技术的不断进步，电力建设项目技术的更新也出现了很大的变化，一些新技术不断用于电力工程项目特别是电力设备上，相比旧设备一些采用了新技术的设备多有使用寿命长而维护费用低的特点，因此，电力工程在设计阶段应谨慎使用限额设计的方法。 (2)设计招投标。该方法是我国目前使用得比较多的设计阶段控制投资的方法，其目的就是：鼓励竞争、促使设计单位改进管理和采用先进技术，降低工程造价，缩短工程和提高投资效益。由于引入了竞争机制，该方法一般能使投资者获得比较满意的投资控制效果。电力工程项目一般投资较大，随着国家招投标法的不断完善，该方法已越来越为电力工程投资者所采用。 (3)设计方案竞赛。这种方法有利于从多种设计方案中选择和竞争，从中选择最佳方案，也有利于控制项目的投资，另外，有别于设计招标，该方法可以集思广益，吸取多种方案设计中的优点，取长补短，使设计更完美，因此，在电力工程设计所要考虑的因素特别是环境因素等越来越多的今天，设计方案竞赛也是目前大型电力工程项目使用比较多的方法。

2.项目实施阶段的造价控制。项目实施阶段是大量资金投入项目的阶段，一般来说项目实施阶段的资金投入约占整个项目投资的70％以上，因此，这一阶段的造价控制就显得尤其重要。在这一阶段重要的一环就是通过精心科学的组织，根据价值工程理论正确处理工程造价、工程质量以及项目工期的辩证关系，以在有效控制工程造价的前提下获得最佳的工程综合经济效益。项目实施阶段造价控制最重要的目标就是合理确定承包合同价，目前，电力建设建安工程在合同形式上主要有总价合同、单价合同与成本加酬金合同三大类型，其中以采用单价合同较多，合同价的确定方式主要有工程招投标，随着我国工程招投标制度的不断完善，投资方通过公开招标、邀请招标和议标等方式一般能取得比较满意的效果，也是控制项目费用比较有效的手段。确定了工程的承发包方式和合同价的确定之后就到了工程施工阶段，项目施工阶段是大量投入人力、物力、财力的阶段，因此，必须首先编制合理的资金使用计划，严格控制施工过程中无谓的工程变更和工程索赔，在施工过程中要采取各种有效措施，严格控制支出，并及时将实际支出值与造价控制目标值进行比较，而后作出分析及预测，对各种干扰因素加强控制，及时采取措施，以确保造价控制目标的实现。此外，根据实际情况，允许对造价控制目标进行必要的调整，使之始终处于最佳状态并切合实际。

另一方面对于相当多的工程现场更改较大，加上技术人员与技经人员的脱节，导致更改部分造价无法控制，而使结算价超出合同价甚多。比如，有些工程施工场地狭小，土方开挖量大，先外运再回填，结果往往要增加工程造价的5％左右。因此，在现场施工中，管理人员要实事求是地从控制造价的角度来审查施工方案，以提高施工签证的的准确率。同时，对隐蔽签证，要以图纸为依据，标明被隐蔽部分、项目和工艺、质量完成情况；如果被隐蔽部分的工程量在图纸上是不定值，还要标明被隐蔽部分的几何尺寸或原始数量，而不在签证中简单地签写工程量和工程造价，以免与工程造价管理的有关规定发生矛盾，为合理确定工程造价提供准确的依据。为避免施工过程中费用过度增加，应尽力做好以下工作：(1)熟悉设计图纸和设计要求，针对工程费用最易突破的部分和环节，确定投资控制的重点；(2)对工程变更、设计修改要慎重，事前应进行技术经济合理性的预测和分析；(3)严格经费签证，凡涉及经济成本费用支出的停窝工签证、用工签证、材料代用、价格认定等签证，要严格按制度核签；(4)按合同规定，认真对工程量进行复核，按时按量支付进度款；(5)定期不定期进行工程费用超支分析，提出控制工程投资突破的方案和措施；(6)对于采用政府指导价的工程项目，要不断完善价格信息制度，及时掌握国家调价的范围和幅度，及时掌握各种定额和物资材料价格的变化。

五、造价控制的步骤

篇（7）

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2012）10（a）-0145-01

房地产项目投资控制，降低成本是根本要求。优化成本治理模式，注重项目开发的全过程的主动控制，以事前动态管理的控制模式，设置科学的成本控制目标，采用技术与经济相互结合的手段，才能最终实现房地产项目成本的有效控制。本文在这种情况下，首先对我国房地产企业项目成本管理的意义进行了简单的介绍，然后针对我国中小房地产企业项目成本管理提出了自己的策略建议，具有一定的借鉴意义。

1 我国房地产企业项目成本管理的意义

1.1　强化企业的管理水平

成本为展示公司生产经营情况的系统标准，成本管理为检验公司经营控制程度的关键指标，公司所有业务质量一定要可以从成本标准方面进行展示。借助在项目成本进行管理，除了可以不断调整成本，同时能够推动公司科技控制、质量控制、劳动控制、物资控制等角度获得突破性发展，推动公司综合控制程度提高。

1.2　提升企业利润水平

现阶段，绝大部分房地产公司工程成本控制借助的依旧为原来的方法。所以，借助高质量的管理思想及手段，不断提高房地产公司成本管理力度，能够保证成本管理质量，减少各项开支，提高公司盈利水平。房地产公司一定要从工程成本管理方面增强核心竞争力，从这一领域内占据明显优势，方可持续提高自身市场占有率，从市场竞争过程中不断的谋求发展。

1.3　促进整体房地产业的发展进步

房地产往往和国民经济存在非常紧密的联系，房地产业变作了国民经济的重要基础。加强对房地产项目的成本管理，提高项目成本控制水平，可以促进整个房地产业由粗放型向集约型转化，最大限度地利用有限资源，提高资源的利用效率，提高全行业的劳动生产率，最大限度的发挥社会效益。

2 我国中小房地产企业项目成本管理的策略建议

2.1　项目投资决策阶段的管理

工程项目投资控制的根本与关键是工程建设项目前期的投资决策和设计阶段。我国长期以来普遍忽视工程建设项目前期工作阶段的项目管理和造价控制，而往往是把项目管理和工程造价控制的主要精力放在项目的施工阶段，这样做尽管也能起到一定的效果，但不能从源头上进行管理和控制。要有效地进行项目管理和工程造价控制，就必须坚持地把管理和控制的重点转移到前期工作阶段上来，尤其要抓实、抓好设计这个关键步骤。

2.2　项目设计阶段的管理

2.2.1　贯彻规划方案招投标体系，在规划方案内开展合理调整

房地产公司从外包规划过程中要有效借助竞争体系，提高控制力度。借助安排招投标发现高水平规划公司，推动方案科学合理性水平不断提高，防止由于项目自身质量问题产生项目调整，避免产生不必要的经济损失。

2.2.2　贯彻限额规划

工程项目限额规划为工程项目营造环节内非常关键的管理手段，同时为管理投资规模非常合理的方法。工程项目规划水平往往和营造成本高低还有建设周期存在紧密联系，另外和工程未来的使用价值还有经济效益存在紧密联系。

2.2.3　进行价值工程安排

价值工程（简称VE），同时能够叫做价值分析（简称VA），为分析怎样通过最少的代价创造相应的技术经济研究手段，关注的为产品自身功能研究还有调整。

2.3　项目采购阶段的管理

招标还有采购工作为房地产挖掘环节内成本管理非常关键的步骤。从招投标环节之内相关机构应当和招投标机构协调，从出图时间、部分机构招标文件的检验、入围单位判断、还有具体现状的合理对接进行协作，推动施工环节内进行投资管理，在成本方面开展合理的管理。公司应当在招标公司内开展甄选，确定恰当的施工单位，科学合理的控制公司资质和成本彼此实际联系，从维持质量过程中最大限度降低费用。同时，特别强调招标文件编制工作还有审查工作，控制工作者要获取与研究存在价值的信息，从整合不同因素的基础之上制定招标文件，同时在标底价格进行科学合理的判断，最大限度减少项目费用。

2.4　项目实施阶段的管理

房地产开发工程的操作时期为此工程环节之内资金投入最大，时间跨度非常突出的时期，为施工时期成本管理造成了明显的阻碍。从施工时期应当特别强调下述角度的活动。首先，按照工程自身性质，积极调整施工步骤，合理安排调度，有效保证设备有效利用水平，降低不必要的费用，找到科学合理的施工计划，在项目成本方案开展科学合理的管理。科学合理的安排施工，不断提高现场控制力度，有效利用不同角度的潜力，避免资源出现浪费情况。在施工时期开展资金管理要非常的关注，在不同角度制定相应的措施，有效管理投资费用。其次，提高合同控制力度，安排相应的合同控制机构，掌握工程内包括的关键合同联系，在合同执行环节之内开展相应的控制管理，对合同调整进行检验，合理的管理项目开支。同时，科学合理的解决项目索赔问题，公司应当特别强调风险管理措施，推动风险进行良好的管理，保证费用管理水平及质量。

2.5　项目销售阶段的管理

由于房地产竞争越发白热化，开发工程开支持续提高，营销费用的管理在公司成本管理能够发挥非常突出的作用。营销成本通常涵盖了广告费、营销活动推广、样板房装修支出等开支。做好销售的策划是销售阶段成本控制的重要手段，根据项目的定位和内涵，广告切合项目定位，深入研究广告费用投放的内容、时间和投入量，广告手段应富有针对性的，充分发挥推广费用的作用，从根本上达到销售费用成本控制的目的。企业还要选择优秀的营销公司和专业营销队伍，使项目很快融入市场并取得领先的地位。

3 结论

项目成本投资控制不是孤立的，它反映了企业的管理水平。建立健全的、科学的管理体制，形成一种互相约束的机制，以期真正达到有效控制投资，提高建设项目的经济效益、环境效益及社会效益的目的。上述途径可结合使用，互相渗透。

参考文献

[1] 袁保平.浅议房地产项目全过程成本控制[J].科技资讯，2010（20）.

[2] 巩方泉.房地产项目目标成本管理[J].经营管理者，2010（9）.

[3] 田文新.房地产工程项目的成本管理探讨[J].金融经济，2009（24）.

篇（8）

一、建设工程投资控制的含义

建设项目投资控制就是以优化建设方案和设计方案为基础，在建设项目的各个阶段，采取一定的方法和措施将工程投资控制在合理的范围内。通俗地讲，就是用投资估算控制设计方案的选择和初步设计概算，用概算控制技术设计和修正概算，用设计概算或修正概算控制施工图预算，从而达到控制建设投资，实现建设资金的效益最大化。在建设工程投资管理中，决算超预算、预算超概算、概算超估算现象是投资控制的三大难题。

二、建设工程投资应遵循的基本建设程序

基本建设程序是对工程从酝酿，规划到建成投产整个过程中各项工作开展先后次序的规定。它反映了工程建设各阶段之间的内在联系，是从事建设的各有关部门及人员都必须遵守的原则。工程管理中，各项工作必须按法定顺序依次进行，节奏可以加快，程序不能逾越。

在我国，基本建设程序主要包括9项内容：①编制项目建议书，对建设项目的必要性和可行性进行初步研究；②开展可行性研究，编制设计任务书；③进行设计。一般采用两段设计，即初步设计与施工图设计；④安排投资计划；⑤进行建设准备。包括征地拆迁， “三通一平”，施工队伍招标等；⑥组织施工；⑦生产或投运准备；⑧验收投产。按照规定的标准和程序，对竣工工程进行验收，编造竣工验收报告和竣工决算，并办理固定资产交付生产使用的手续；⑨项目后评价。项目完工后对整个项目的造价、工期、质量、安全等指标进行分析评价或与类似项目进行对比。步骤的顺序不能任意颠倒，但可以合理交叉。

三、 投资控制的原则

投资控制的主要原则是：概算不超估算、预算不超概算、决算不超预算。

建设工程投资控制应做好以下几个方面：

1、以设计阶段控制为重点。设计阶段的控制对整个工程投资控制来讲至关重要。一个好的设计不仅可以促进施工质量的提高，加快进度，同时可以达到降低投资，高效回收投资的目的。

2、实施主动控制。预先分析各种风险因素导致目标偏离的可能性和危害程度，拟订有针对性的预防措施，并动态实施，尽可能地减少或避免目标值与实际值发生偏离。

3、经济手段与技术手段相结合。控制工程投资，应从组织、技术、经济、合同等多方面采取措施。在选择设计方案时，要通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术先进与经济实力两者之间的对立统一关系，在满足设计规范、使用功能的前提下，谋求最佳的投资效益指标。

四、工程投资控制的方法

建设工程的各个阶段均对成本有着不同的影响，因此投资控制应贯穿于各个阶段，并根据不同阶段的特点应用不同的方法。

1、做好可行性研究。可行性研究是在投资决策前，其通过运用多学科手段综合论证一个工程项目的技术可靠性，财务可行性，并做出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价，及抗风险能力等的结论，为投资决策提供科学依据。可行性研究还能为银行贷款、合签约、工程设计等提供依据和基础资料，它是决策科学化的必要步骤和手段。

2、推行限额设计。限额设计简单的讲就是按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计，根据批准的初步设计总概算控制施工图设计。先将设计审定的投资额和工程量先分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下，根据限定的额度进行方案筛选和设计，并且严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资不被突破。限额设计控制工程投资可以从两个途径入手，一是按照限额设计过程从前往后依次进行控制，称为纵向控制；二是对设计单位及其内部各专业及设计人员进行考核，实行奖惩，进而保证设计质量的一种控制方法，称为横向控制。实践证明，限额设计是促进设计单位提高设计水平，真正做到用最少的投入取得最大产出的有效途径。

3、选用新型的节能环保材料。当今，新型复合建筑材料在施工中的运用越来越广，其在满足工程质量、节能等要求的基础上，改善了施工条件，不仅加快了施工进度和节奏，还可直接降低工程的投资与项目整体维护费用。

4、招投标是投资控制的另一重要手段。通过投标竞争，业主择优选用承包商也有利于降低投资。投资管理人员应根据现行规范、定额和取费标准、施工图纸、现场因素、工期等认真编制标底，并使标底控制在概算或预算内。合理的标底也是投资控制的保证。高价承包会使业主蒙受损失，低于成本价承包会造成施工安全质量隐患重重，增加施工和后期维修费用。因此，在工程招标实践中，对暂时无法准确把握产品规格型号和价格的主材和设备，先由投资方用暂定价的明确；工程实施过程中，结合工程实际需要，再对暂定价主材和设备分阶段实行招标采购，是一种比较合理的方法。

5、加强合同管理。施工合同是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。在市场经济条件下，建设市场主体之间相互的权利义务关系主要是通过合同确立的，因此加强对施工合同的管理对投资控制具有十分重要的意义。由于工程项目往往周期长，工程量大，尤其对于工程变更和干扰事件多的项目，合同管理就成为投资控制的核心以及提高管理水平和经济效益的关键。

篇（9）

轨道交通工程投资控制有其自身的特点和规律，贯穿于项目建设的全过程和建设程序的所有步骤。但每个阶段投资控制的重要性却不一样，越是建设前期，投资控制的作用越大。设计阶段是投资控制的关键阶段。因此，结合工程特点，在设计阶段明确投资控制目标、分析结构与过程、选择方法与措施、优化关系处理、突出控制重点，将对降低工程造价起到关键作用。

1、投资控制目标的设置

轨道交通工程项目投资控制目标是随着工程建设实践的不断深人而分阶段设置的，设计阶段投资控制目标是其中最重要的阶段目标。一般说来，轨道交通工程项目的建设过程分为5个阶段，即项目建议书阶段、可行性研究阶段、设计阶段、建设实施阶段、试运营与竣工验收阶段。这5个阶段的投资控制目标既是相对独立的，又是相互联系和不断递进的。

在项目建议书阶段，主要设定投资的初步估算目标。其投资分析、测算的数据精度要求较粗，内容相对简单，往往通过对项目主要工程量和内容的框算，并参考同类项目的有关经验数据综合平衡，结合项目特点给出投资的初步估算，其估算误差一般在士20%左右。但此阶段作为项目的投资策划，第一次明确提出了投资控制的初步目标。

在项目可行性研究阶段，主要是确定投资估算目标，即对项目建设中的工程量和各种可能涉及的费用合理性进行考虑，并进行较为全面的动态估算，估算误差应控制在±10%左右。国家规定，此阶段的估算投资额应对项目总造价起控制作用。

在项目设计阶段，可研投资估计是编制设计概算的依据，设计概算一般不应超过可研估算10％原则上，这是项目总投资的最高限额，不得任意突破，如有突破须报原审批部门批准。因此，设计概算是编制投资计划、进行投资包干、考核设计经济性、实行项目招标、核定合同价格的最重要依据，也是项目投资控制目标的重点。经验表明，设计阶段影响项目投资的权重可达80%～90%左右，抓住此阶段的投资控制目标就抓住了根本。

在项目建设实施阶段，以设计概算及设计为指导的工程招投标活动确定的中标合同价格，将是此阶段投资控制的目标。这个阶段投资控制的任务是按设计图施工，使实际支出控制在中标确定的合同价格范围内。

在项目的竣工验收阶段，投资控制的任务就是搞好项目结算和决算，检验项目投资是否控制在国家批准的项目设计概算或修正概算内。

综上所述，设计阶段作为实施投资控制的关键阶段，其投资控制目标的设置必须科学合理，必须按其规律依次确立。

2、工程项目的结构与过程分析

从轨道交通工程的项目内容划分，人们一般把投资结构划分为几大组成部分，即施工准备、土建（车站、区间等）、设备（车辆、供电、信号、通信、空调通风、给排水与消防、电动扶梯、自动售检票、环境监控、防灾报警、车辆段等）、钢轨及扣件、其他费用（征地拆迁、勘测设计、研究实验等）、预备费、建设周期贷款利息等。根据广州、深圳、南京等城市轨道交通建设投资概算分析，其中各部分占投资的大致比例分别为：施工准备占1％～3%，土建占25％～35％，设备占30％～40%，钢轨及扣件占2%左右，其他费用占10％～15％，不同筹措方案建设期银行利息占5％～7%.

轨道交通工程设计阶段投资控制也是一个逐步推进的完整过程，一般包括以下几个主要内容。

首先，对已获批准的可行性研究报告中投资估算部分进行认真分析，在此基础上编制设计招标文件（或设计委托书）。一般说来，工程可行性研究报告都有投资估算偏小的倾向。如果将这一估算作为设计阶段投资控制的基本目标，无疑有很大的压力。因此，在设计招标文件中应对设计目标中的投资控制提出原则意见，并就合理选用相关技术经济指标、制定节约投资降低成本措施等提出详细要求。这就是控制过程中限定范围的工作。如在南京地铁的设计招标文件中，明确提出设计必须实现“安全可靠、功能合理、经济适用、技术先进、用户满意”的目标，在安全可靠、功能合理的前提下，应尽可能追求经济适用、降低造价，必须实行限额设计。

其次，在设计招示中重点对设计投标方案作投资控制分析与评价。应在考察设计单位的资质、信誉和人财物保障条件时着重考虑其对投资控制的能力，应对设计投标方案的设计指导思想是否正确、建设标准是否合理、限额设计是否有保障、投资控制措施是否得力等方面进行综合比选，以确定最合适的设计单位中标。这就是控制过程中识别主要特性的工作。南京地铁在设计招标时就将设计单位的设计投资控制能力作为主要的特性来考核。

第三，设计单位制定经济评价体系，明确主要经济控制指标，推行限额设计，选用科学合理的设计概算编制方法。这就是控制过程中订立标准的工作。标准是衡量投资控制绩效的依据和准绳。标准来自控制目标并服务于控制目标，订立标准必须根据设计阶段投资控制的特点定量确定。

第四，业主与设计单位共同采取行之有效的控制方法及组织措施、经济措施、技术措施、合同措施，及时收集控制中的各种动态数据，认真对比分析研究，确保设计方案的优化与概算文件编制质量。

第五，抓好过程控制，及时衡量绩效。所谓衡量绩效就是抠出投资控制中的实际工作情况与标准之间的偏差信息，并根据这种信息来评估实际控制工作的优劣。只有在投资控制过程中不断地将实际控制状态和效果与标准进行对比，找出差异，才能对控制活动进行客观公正的评价，才能不断趋近控制目标。

第六，认真诊断及纠正，精心做好设计概算审查和调整。如果设计阶段投资控制衡量绩效后发现偏差，就要诊断偏差，分析偏差产生的原因并加以纠正，直至最后完成对设计概算的审查和修正。3、投资控制的方法与措施选择

设计阶段投资控制必须借助科学合理的方法。技术经济分析方法是轨道交通工程设计阶段投资控制较为有效的方法，主要有方案比较法和价值分析法。

方案比较法是一种简便而适用的方法。轨道交通工程设计根据功能需求提出各种技术方案，对各种方案在安全可靠、功能合理的前提下进行技术经济指标系列对比分析，从中挑选经济指标最优的方案，并同时达到控制投资的目的。在同样满足功能要求的前提下，技术经济合理的设计方案，可以降低工程投资5%～20％。因此，凡能进行定量分析对比的设计内容，均应通过计算，用数据说明其技术经济合理并比较选择。特别要注意占工程造价比例较大的建筑材料和机电设备选用的经济性，尽量采用标准化、系列化设计。

价值分析法是以较低的寿命周期费用，可靠地实现必要的功能，较适用于对轨道交通工程设计方案进行分析和优选，投资控制的效果比较明显。价值分析法的表达式用V＝F/C表示。式中V为价值，F为功能，C为寿命周期费用。提高设计价值有以下途径，即：功能提高、费用不变；功能不变，费用降低；功能提高，费用降低；功能稍降，费用大降；功能大增，费用稍增。在轨道交通工程设计中，通过价值分析控制投资的二个步骤是：一是在功能合理的前提下识别非必要费用；二是抓住功能与费用之间的数量关系，找出减少费用的环节；三是寻找消

除非必要费用的多种办法，如修改设计，改变原材料品种、规程和供应来源，选择更合适的机电产品，采用更合理的运营模式、生产组织形式及管理方法等。同时，价值分析应侧重在降低费用潜力大的对象上。

南京地铁1号线在工程设计的许多方面都进行了技术经济分析，作了多方案比选。全线13个车站共做了40多个方案。很多车站方案多次论证，投资控制效果明显。总体设计单位在设计中，对全线的12段线路进行了全面的优化和完善，既确保了功能合理，又降低了造价。设备的选型定型及按设计招标采购是影响投资的重要方面。业主与设计单位在每个设备系统的用户需求书编制中都是几易其稿，进行严格的技术经济分析，效果良好。

设计阶段投资控制必须依靠强有力的组织、技术、经济、合同措施保障。组织措施主要是建立合理的设计管理模式，明确业主、设计单位及监理单位在设计阶段投资控制中各自的任务及职责，确定投资控制流程，制定相应的规章制度，落实投资控制人员。技术措施主要是发挥业主、设计单位及监理单位的技术优势，协调、平衡好设计工作的各个方面，特别要通过系统分析、价值分析、方案比较、限额设计、优化设计等技术手段，将投资控制落实在实处，从源头控制设计输人的正确性以及技术标准和文件深度的合理性、统一性。经济措施是调动设计人员控制投资积极性的重要方面。经济奖惩既是对设计成果的价值确定，更是为设计提供激励和制约的基本动力。对设计方在设计中通过技术措施而节约了工程投资的，或功能较原来基础有较大提高的，业主应给予一定的奖励。对设计方未取得业主同意的不合理超投资限额设计，业主应扣减设计费。鼓励监理方发挥主观能动性，多提优化设计方案，尽心尽责实施投资控制，效果明显者给予重奖。合同措施是通过设计合同、监理合同的签定，明确业主、设计单位、监理单位的权责利，这是投资控制落实的有效保障。合同措施必须对设计目标中投资控制定位。南京地铁1号线就是将“经济适用”作为设计目标之一明确定位的。

4、投资控制与设计费用、标准的关系优化

4.1投资控制与设计费用的关系

按照惯例，设计单位设计的费用，与其设计工程的投资额挂钩。国家发文规定了不同种类、大小的工程设计费取费的指导费率。这种设计费的取费方式带来的问题是：进行了限额设计，或通过设计阶段的投资控制降低了工程造价，如何分解设计费，调动设计单位和设计人员积极性？在南京地铁工程的设计中，设计总费用计算基数为国家批准的工程可行性研究报告中投资估算的相关部分，选取某一确定的费率，确定设计总费用。总体总包设计费及分项设计费根据投资估算，考虑各设计单位设计工作的技术含量、难易程度、复杂性、重复性、实际投人工作量和行业收费水平等因素，在设计总费用的范围内，经综合平衡先一次确定相应设计费用，业主也在其中预备一块作为设计奖励基金和设计变更费。设计费由各设计单位包干使用。设计方在确认设计费合理、完整的基础上，包干完成合同规定的所有设计任务。设计费用与设计概算投资脱钩，不因项目投资的增减而增减，确保设计人员科学对待设计，推行限额设计。业主重视并处理好投资与设计费、设计质量的关系，做好设计工作总体评价，尽量使设计工作量和设计业绩与设计费匹配。根据设计工作评价结果，对确因实际原因增加了设计工作量的给予适当补偿；对通过精心设计提高质量降低造价的给予奖励；对没有做好限额设计、投资控制的设计除责令修正外还可作适当处罚。投资控制与设计费用这种关系的建立，避免出现长期以来设计工作中存在的怪圈：设计费用与投资费用按比例挂钩，谁将设计概算做得大，谁就可以按比例多拿设计费用，最后导致优化设计、控制投资的设计费降低，而放弃控制、突破限额的反而可得额外得好处。

4.2投资控制与设计标准的关系

篇（10）

轨道交通工程投资控制有其自身的特点和规律，贯穿于项目建设的全过程和建设程序的所有步骤。但每个阶段投资控制的重要性却不一样，越是建设前期，投资控制的作用越大。设计阶段是投资控制的关键阶段。因此，结合工程特点，在设计阶段明确投资控制目标、分析结构与过程、选择方法与措施、优化关系处理、突出控制重点，将对降低工程造价起到关键作用。

1、投资控制目标的设置

轨道交通工程项目投资控制目标是随着工程建设实践的不断深人而分阶段设置的，设计阶段投资控制目标是其中最重要的阶段目标。一般说来，轨道交通工程项目的建设过程分为5个阶段，即项目建议书阶段、可行性研究阶段、设计阶段、建设实施阶段、试运营与竣工验收阶段。这5个阶段的投资控制目标既是相对独立的，又是相互联系和不断递进的。

在项目建议书阶段，主要设定投资的初步估算目标。其投资分析、测算的数据精度要求较粗，内容相对简单，往往通过对项目主要工程量和内容的框算，并参考同类项目的有关经验数据综合平衡，结合项目特点给出投资的初步估算，其估算误差一般在士20%左右。但此阶段作为项目的投资策划，第一次明确提出了投资控制的初步目标。

在项目可行性研究阶段，主要是确定投资估算目标，即对项目建设中的工程量和各种可能涉及的费用合理性进行考虑，并进行较为全面的动态估算，估算误差应控制在±10%左右。国家规定，此阶段的估算投资额应对项目总造价起控制作用。

在项目设计阶段，可研投资估计是编制设计概算的依据，设计概算一般不应超过可研估算10％原则上，这是项目总投资的最高限额，不得任意突破，如有突破须报原审批部门批准。因此，设计概算是编制投资计划、进行投资包干、考核设计经济性、实行项目招标、核定合同价格的最重要依据，也是项目投资控制目标的重点。经验表明，设计阶段影响项目投资的权重可达80%～90%左右，抓住此阶段的投资控制目标就抓住了根本。

在项目建设实施阶段，以设计概算及设计为指导的工程招投标活动确定的中标合同价格，将是此阶段投资控制的目标。这个阶段投资控制的任务是按设计图施工，使实际支出控制在中标确定的合同价格范围内。

在项目的竣工验收阶段，投资控制的任务就是搞好项目结算和决算，检验项目投资是否控制在国家批准的项目设计概算或修正概算内。

综上所述，设计阶段作为实施投资控制的关键阶段，其投资控制目标的设置必须科学合理，必须按其规律依次确立。

2、工程项目的结构与过程分析

从轨道交通工程的项目内容划分，人们一般把投资结构划分为几大组成部分，即施工准备、土建（车站、区间等）、设备（车辆、供电、信号、通信、空调通风、给排水与消防、电动扶梯、自动售检票、环境监控、防灾报警、车辆段等）、钢轨及扣件、其他费用（征地拆迁、勘测设计、研究实验等）、预备费、建设周期贷款利息等。根据广州、深圳、南京等城市轨道交通建设投资概算分析，其中各部分占投资的大致比例分别为：施工准备占1％～3%，土建占25％～35％，设备占30％～40%，钢轨及扣件占2%左右，其他费用占10％～15％，不同筹措方案建设期银行利息占5％～7%.

轨道交通工程设计阶段投资控制也是一个逐步推进的完整过程，一般包括以下几个主要内容。

首先，对已获批准的可行性研究报告中投资估算部分进行认真分析，在此基础上编制设计招标文件（或设计委托书）。一般说来，工程可行性研究报告都有投资估算偏小的倾向。如果将这一估算作为设计阶段投资控制的基本目标，无疑有很大的压力。因此，在设计招标文件中应对设计目标中的投资控制提出原则意见，并就合理选用相关技术经济指标、制定节约投资降低成本措施等提出详细要求。这就是控制过程中限定范围的工作。如在南京地铁的设计招标文件中，明确提出设计必须实现“安全可靠、功能合理、经济适用、技术先进、用户满意”的目标，在安全可靠、功能合理的前提下，应尽可能追求经济适用、降低造价，必须实行限额设计。

其次，在设计招示中重点对设计投标方案作投资控制分析与评价。应在考察设计单位的资质、信誉和人财物保障条件时着重考虑其对投资控制的能力，应对设计投标方案的设计指导思想是否正确、建设标准是否合理、限额设计是否有保障、投资控制措施是否得力等方面进行综合比选，以确定最合适的设计单位中标。这就是控制过程中识别主要特性的工作。南京地铁在设计招标时就将设计单位的设计投资控制能力作为主要的特性来考核。

第三，设计单位制定经济评价体系，明确主要经济控制指标，推行限额设计，选用科学合理的设计概算编制方法。这就是控制过程中订立标准的工作。标准是衡量投资控制绩效的依据和准绳。标准来自控制目标并服务于控制目标，订立标准必须根据设计阶段投资控制的特点定量确定。

第四，业主与设计单位共同采取行之有效的控制方法及组织措施、经济措施、技术措施、合同措施，及时收集控制中的各种动态数据，认真对比分析研究，确保设计方案的优化与概算文件编制质量。

第五，抓好过程控制，及时衡量绩效。所谓衡量绩效就是抠出投资控制中的实际工作情况与标准之间的偏差信息，并根据这种信息来评估实际控制工作的优劣。只有在投资控制过程中不断地将实际控制状态和效果与标准进行对比，找出差异，才能对控制活动进行客观公正的评价，才能不断趋近控制目标。

第六，认真诊断及纠正，精心做好设计概算审查和调整。如果设计阶段投资控制衡量绩效后发现偏差，就要诊断偏差，分析偏差产生的原因并加以纠正，直至最后完成对设计概算的审查和修正。3、投资控制的方法与措施选择

设计阶段投资控制必须借助科学合理的方法。技术经济分析方法是轨道交通工程设计阶段投资控制较为有效的方法，主要有方案比较法和价值分析法。

方案比较法是一种简便而适用的方法。轨道交通工程设计根据功能需求提出各种技术方案，对各种方案在安全可靠、功能合理的前提下进行技术经济指标系列对比分析，从中挑选经济指标最优的方案，并同时达到控制投资的目的。在同样满足功能要求的前提下，技术经济合理的设计方案，可以降低工程投资5%～20％。因此，凡能进行定量分析对比的设计内容，均应通过计算，用数据说明其技术经济合理并比较选择。特别要注意占工程造价比例较大的建筑材料和机电设备选用的经济性，尽量采用标准化、系列化设计。

价值分析法是以较低的寿命周期费用，可靠地实现必要的功能，较适用于对轨道交通工程设计方案进行分析和优选，投资控制的效果比较明显。价值分析法的表达式用V＝F/C表示。式中V为价值，F为功能，C为寿命周期费用。提高设计价值有以下途径，即：功能提高、费用不变；功能不变，费用降低；功能提高，费用降低；功能稍降，费用大降；功能大增，费用稍增。在轨道交通工程设计中，通过价值分析控制投资的二个步骤是：一是在功能合理的前提下识别非必要费用；二是抓住功能与费用之间的数量关系，找出减少费用的环节；三是寻找消除非必要费用的多种办法，如修改设计，改变原材料品种、规程和供应来源，选择更合适的机电产品，采用更合理的运营模式、生产组织形式及管理方法等。同时，价值分析应侧重在降低费用潜力大的对象上。

南京地铁1号线在工程设计的许多方面都进行了技术经济分析，作了多方案比选。全线13个车站共做了40多个方案。很多车站方案多次论证，投资控制效果明显。总体设计单位在设计中，对全线的12段线路进行了全面的优化和完善，既确保了功能合理，又降低了造价。设备的选型定型及按设计招标采购是影响投资的重要方面。业主与设计单位在每个设备系统的用户需求书编制中都是几易其稿，进行严格的技术经济分析，效果良好。

设计阶段投资控制必须依靠强有力的组织、技术、经济、合同措施保障。组织措施主要是建立合理的设计管理模式，明确业主、设计单位及监理单位在设计阶段投资控制中各自的任务及职责，确定投资控制流程，制定相应的规章制度，落实投资控制人员。技术措施主要是发挥业主、设计单位及监理单位的技术优势，协调、平衡好设计工作的各个方面，特别要通过系统分析、价值分析、方案比较、限额设计、优化设计等技术手段，将投资控制落实在实处，从源头控制设计输人的正确性以及技术标准和文件深度的合理性、统一性。经济措施是调动设计人员控制投资积极性的重要方面。经济奖惩既是对设计成果的价值确定，更是为设计提供激励和制约的基本动力。对设计方在设计中通过技术措施而节约了工程投资的，或功能较原来基础有较大提高的，业主应给予一定的奖励。对设计方未取得业主同意的不合理超投资限额设计，业主应扣减设计费。鼓励监理方发挥主观能动性，多提优化设计方案，尽心尽责实施投资控制，效果明显者给予重奖。合同措施是通过设计合同、监理合同的签定，明确业主、设计单位、监理单位的权责利，这是投资控制落实的有效保障。合同措施必须对设计目标中投资控制定位。南京地铁1号线就是将“经济适用”作为设计目标之一明确定位的。

4、投资控制与设计费用、标准的关系优化

4.1投资控制与设计费用的关系

按照惯例，设计单位设计的费用，与其设计工程的投资额挂钩。国家发文规定了不同种类、大小的工程设计费取费的指导费率。这种设计费的取费方式带来的问题是：进行了限额设计，或通过设计阶段的投资控制降低了工程造价，如何分解设计费，调动设计单位和设计人员积极性？在南京地铁工程的设计中，设计总费用计算基数为国家批准的工程可行性研究报告中投资估算的相关部分，选取某一确定的费率，确定设计总费用。总体总包设计费及分项设计费根据投资估算，考虑各设计单位设计工作的技术含量、难易程度、复杂性、重复性、实际投人工作量和行业收费水平等因素，在设计总费用的范围内，经综合平衡先一次确定相应设计费用，业主也在其中预备一块作为设计奖励基金和设计变更费。设计费由各设计单位包干使用。设计方在确认设计费合理、完整的基础上，包干完成合同规定的所有设计任务。设计费用与设计概算投资脱钩，不因项目投资的增减而增减，确保设计人员科学对待设计，推行限额设计。业主重视并处理好投资与设计费、设计质量的关系，做好设计工作总体评价，尽量使设计工作量和设计业绩与设计费匹配。根据设计工作评价结果，对确因实际原因增加了设计工作量的给予适当补偿；对通过精心设计提高质量降低造价的给予奖励；对没有做好限额设计、投资控制的设计除责令修正外还可作适当处罚。投资控制与设计费用这种关系的建立，避免出现长期以来设计工作中存在的怪圈：设计费用与投资费用按比例挂钩，谁将设计概算做得大，谁就可以按比例多拿设计费用，最后导致优化设计、控制投资的设计费降低，而放弃控制、突破限额的反而可得额外得好处。

4.2投资控制与设计标准的关系

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1.工程项目质量控制

工程项目质量的控制是指在力求实现建设项目总目标的过程中，为满足项目总体要求所开展的有关监督管理活动。工程项目的管理目标是指对工程项目实体、功能和使用坐标以及参与工程建设的有关各方工作质量的要求或需求的标准和水平，也就是对项目符合有关法律、法规、规范、标准程度和满足业主要求程度做出的明确规定。

影响工程项目质量的因素很多，可概括为人、机械、材料、方法和环境五个方面。工程项目的质量控制，应当是一个全面、全过程的控制过程，项目管理人员应采取有效措施对这些因素进行控制，以保障工程质量。对人，要从思想素质、业务素质、身体素质等多方面综合考虑，全面控制；对机械，要根据工艺和技术要求，确认是否选用了合适的机械设备，是否建立了各种管理制度；对材料，要把好检查验收这一关，保证正确合理使用原材料。并检查、确认、督促，做好收、发、储、运等技术管理工作；对方法，要通过分析、研究、对比，在确认可行的基础上确定应采取的优化方案、工艺和措施；对环境，要通过指导、检查，建立良好的技术环境，管理环境和劳动环境，以便为实现质量目标提供良好条件。

工程项目质量控制的工程重点应放在调查研究外部环境和系统内部各种干扰质量的因素上，要做好风险分析和管理工作，预测各种可能出现的质量偏差，并采取有效的预防措施。同时，要使这些偏差及时纠偏等控制措施有机结合起来，使工程项目质量始终牌项目管理人员的有效控制之下。

2.工程项目进度控制

工程项目进度控制是指在实现建设项目总目标的过程中，为使工作建设的实际进度符合项目进度计划的要求，是项目按计划要求的时间而开展的有关监督管理活动。工程项目进度控制的目标就是项目最终动用的计划时间，也就民用项目音乐会使用的计划时间。由此可见，工程项目进度控制是工程项目从策划与决策开始，经设计与施工起到竣工验收交付使用为止的全过程控制。

为了有效的控制工程项目进度控制，必须做好与有关单位的协调工作。组织协调是实现有效进度控制的关键，与工程项目朝关的单位较多，包括项目业主、设计单位、施工单位、材料供应单位、设备供应厂家、工程毗邻单位、监督管理工程建设的政府部门等等。如果不能做好与这些单位的协调工作，不建立协调工作网络，不投入一定力量去做联络、协调工作将是十分困难的。

3.工程项目投资控制

工程项目投资控制是指在整个项目的实施阶段开展管理活动，力求使项目在满足质量和进度要求的前提下，实现项目投资不超过计划投资。

工程项目投资控制不是单一目标的控制，应应当与工程项目质量控制的进度控制同时进行。项目管理人员在对工程项目投资目标进行确定或谁时，应当综合考虑整个目标系统的协调和统一，不仅要使投资目标满足业主的需求，还要使质量目标和进度目标也能满足业主的要求。这就需要在确定项目目标系统时认真分析业主对项目的整体需求，反复协调工程质量、进度和投资三大目标之间的关系，力求实现研修目标的最佳匹配。

4.工程项目管理三个目标管理的关系