费用报销制度大全11篇

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1、费用报销流程

费用报销人报销申请(填制费用报销单)——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(单据、数据等方面要求)——公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

2、费用单据要求

为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

3、单据整理要求

报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

4、预借款的操作要求

公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

5、报销金额审批规定

公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。

6、报销或单据传递时效要求

财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

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1、往返路费

市内出行可以选择打车软件打车或的士出行，以实际消费金额报销；

湖南省内凭汽车或火车票报销（高铁按照二等座票价）；

湖南省外优先考虑火车出行（高铁按照二等座票价）；校级领导因时间关系可以选择飞机出行（标准为经济舱），若超出部分则由个人承当。

2、餐费补足

湖南省内为50元/人/天； 湖南省外为60元/人/天。

3、出差补助

市内出差不补助；

省内出差补助为60元/人/天；

省外出差补助为80元/人/天。

4、住宿

市内原则上不提供住宿，若是会议有要求则按文件执行；

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第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

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关键词 ：费用报销系统 上线 必要性 财务管理

一、中石化费用报销业务现状分析

1、目前中石化有200多家二级企业，100多万员工，登陆费用报销系统的人员约30万。大部分企业通过线下传统方式处理报销业务，报销制度与标准不统一。

2、各企业规模不同，企业管理层级多，业务流程繁琐，审批节点复杂多样；

3、费用报销的业务范围广，包括了大多数的成本要素，涉及成本要素约241个，报销会计核算工作量大。

4、费用报销业务涉及列支渠道多，费用报销会计核算复杂度高。

5、费用报销相关内控制度没有在信息系统中得到全面落实。

6、没有专业系统支撑，业务基本采取手工方式处理。

二、国内外费用报销现状及发展趋势

在国内，部分中资、外资公司已建设了费用报销系统，并将费用报销业务纳入共享服务范畴，实现集团范围内的统一管理。 如万科、联通、可口可乐等知名企业。国外，据统计，世界《财富》500强50%的企业以及100强80%的企业实施了共享服务。费用报销系统作为重要的业务模块支撑了全球业务，如国际石油公司壳牌、英国石油、雪佛龙，道达尔公司等。

三、中石化费用上线的必要性

中石化作为世界100强企业之一，为实现集团公司打造“世界一流能源化工公司”的战略目标，加强集团化管控，提升公司价值，已将财务共享服务工作作为一项重要任务来抓。总体设计，分步实施，先行建立中国石化费用报销管理系统。2014年以来，经过几个月的上线实践，优势凸显，具体表现在以下几个方面：

（一）实现报销制度的统一管理，规范操作流程，使财务管理更加精细化

系统规范了费用报销流程及相关报销执行标准，实现费用预算、费用标准、业务审批、会计核算、资金结算的统一集中管理，满足总部及下属企业报销业务需求。一直以来，中石化大部分企业的费用报销工作没有专业系统支撑，多采取手工方式处理，也就是报销人填写纸质单据并逐一找各级领导进行签字审批后，将单据提交财务进行审核，财务再根据相关单据手工录入到系统（erp、会计集中核算）中，完成记账操作，最后通过网银或现金等支付方式完成资金支付。费用报销系统将报销中常用的费用项目加以规范，根据费用性质配置报销流程，在同一单位内部一律采用统一的报销标准，比如差旅费中的住宿标准、出差补助一律按人员职务、职称级别设定，在输入人员信息后，系统会自动按标准加以控制，这就防止了超标准报销等人为因素，维护了财务工作的严肃性；同时，系统引入了影像扫描技术，原始单据电子化，提高审批效率，审批人可以对业务内容有直观、清晰的了解，减少了纸质单据的流转，缩短了报销周期，提高员工满意度。

（二）实现费用预算的在线控制，提升企业预算管控能力

中石化内控及费用报销相关制度要求做到“事事有审批，事前有预算，事中有控制，事后有分析”。以往传统的报销业务，费用报销的审批与控制流程是线下处理的，很难做到真正的“事前有预算，事中有控制”。系统支持线上预算的编制、导入、调整等功能。各单位在充分认识预算管理的重要性、并科学编制预算的基础上，全面落实预算执行责任制，将相关预算数据导入费用报销系统，作为报销费用申请的依据，确保预算执行的刚性。报销单在财务初审时冻结预算，形成挂帐凭证时实际占用预算，实现了预算的实时监控，使各单位在花每一笔钱的时候都做到心中有预算，严格控制费用支出。

（三）通过系统的程序化设置，强化内控及相关管理制度的执行

结合内控管理制度将报销业务审批流程固化到系统中，从报销人员找领导变成系统找领导，提高审批效率。费用报销系统要求，差旅费、业务招待费、主办会议费等三项费用必须履行事前行为申请，在各归口部门领导审批同意后方可发生；在费用报销申请环节，要求配备事前申请的费用项目，必须关联事前申请单，方可成功提交。单据提交以后，按内控流程流转，避免了越级审批。借款的业务，借款人必须履行完每个节点的审批，一般包括单位负责人、财务负责人、分管领导、分管财务领导四个节点的审批后，方可流转到财务初审环节，由财务人员安排借款，这既保证了业务的真实性，又确保财务凭证单据的完整性。以往的借款，有时申请人由于急需用款，会出现在相关领导审批不全时，就借出款项的情况，即使事后再补全流程，也没有真正的落实内控。费用报销系统上线后，杜绝了这一现象，借款人为及时借到款项，会尽早启动流程，并积极向相关领导申请汇报，督促流程的进展。将内控管理落到实处。

（四）通过电子支付降低现金储备，避免现金流转带来安全隐患

费用报销系统将支付给职工的报销款项，采取先挂账后支付的方式，有利于凭证的检查和审核，降低差错概率。通过与银行支付平台进行集成，实现中石化统一的报销款项电子支付功能，将本单位所有人员及银行卡信息导入系统，在支付时，通过专机直接支付到申请人或报销人银行卡上，降低了现金的提取、储备、流转的风险，同时减轻了出纳的工作量。

（五）实现各类数据查询，为财务分析提供依据

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一、申购流程

1、申购部门根据部门需求，结合仓库库存数量填写完整《物品采购申请单》。

2、申请人拿着采购申请单依次让各部门经理签批。

3、把签字完整的采购申请单送至采购部，由采购部进行采买。

4、采购人员根据申请单上的参考价合计金额到财务预借现金。

二、 费用报销的一般规定及流程

(1)、现金采购费用的报销：财务部凭《采购申请单》、《费用报销单》、《购货清单》、《送货单》、《入库单》，发票办理报销业务;

审批流程：部门经理审核→财务出纳票据审核→财务主管复核→总经理复核审批签字。

财务付款：报销人凭审核后的报销单据到财务部出纳办理领款手续。

(2)、《采购合同》确认后的预付款支付:财务部门凭《采购申请单》、《采购合同》或《付款清单》，办理预付款的支付工作;

审批流程：部门总经理审核→财务出纳票据审核→财务主管复核; 财务付款：完成以上审批程序后，安排付款;

三、 具体报销时间的规定

为了便于财务部及时安排款项，采购部经办人员必须至少提前3个工作日向财务部提出申请。

四、 发票报销时需提供单据

1.采购申请单

2.采购合同

3.付款申请单

4.费用报销单

5.送货单 附件

6.验货单

7.入库单

 

采购费用报销流程相关文章：

1.采购费用报销制度流程

2.采购的付款及报销流程

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总则

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。

第二部分

借支管理规定及借支流程

第一条

借款管理规定：

(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条

借款

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二)审批流程：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核（超过5000人民币以上金额）总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分

日常费用报销制度及流程

第一条

日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条

费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。

(二)填写报销单应注意:注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂改）。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条

费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字副总经理签字财务部门复核报销。

第四条

办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序:报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第五条

招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）

费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各

部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分

工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条

工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条

工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：行政部提供临时工薪资核算清单由副总经理签字审核，转交财务部临时工资由财务进行现金发放；

（二）其他福利费（公司员工活动费用）支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务进行复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分

专项支出财务报销制度及流程

第十六条

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。

第十七条

软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写《申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单按流程付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。

第十八条

其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见。

(三)财务报销流程

（1）．审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。

（2）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必须注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核总经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第六部分

报销时间的具体规定

第十九条

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分

附则

第二十条

本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。

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正文

随着信息技术在财务领域的应用，会计各类工作的电算化已经成为了会计领域的必然趋势，它不仅对会计理论、会计事物、会计数据处理手段进行了翻天覆地的改革，同时也对企业会计的内部控制制度提出了新的挑战。而作为会计日常工作中一个重头项目――费用，在近几年也走上了信息化的道路。当然，费用方面的信息化在促进会计工作全面信息化的同时，也给预算控制与费用报销工作带来了很多新的、待解决的问题，而且也给会计信息的安全性带来了巨大的风险。目前市面上各类费用控制系统如雨后春笋层出不穷，通过对各类费控系统的学习和分析，可以总结出：费用控制系统的核心目的是帮助企业有效实施预算管控，减少费用报销在审批流程等方面的复杂程度，改善会计人员的费用审核、付款、填制凭证等工作状况，帮助管理人员节省时间使其可以有更多的时间专注于更重要的企业经营活动事项，有效节约企业成本，提高会计人员乃至企业全体人员的工作效率。然而，在现实操作过程中，费用控制系统所带来的问题，给企业内部控制机制提出了新的更富有挑战性的要求。

一、费用控制系统的功能。

介于企业在日常办公过程中，除了产生各项经营成本以外，费用就是企业最主要的支出的基本情况，越来越多的IT服务行业开始致力于预算规划、费用管理等方面的研发。而费用控制系统就是主要针对企业生产经营过程中产生的各类费用进行的严格管理、合理控制。现行企业需要加强的内部预算、费用控制管理工作有很多，主要可以归纳为以下几个方面：预算管理、借款申请、费用报销、费用分摊、费用审批、费用控制和费用支付、费用归集等。费用控制系统通过科学有效的管理方法规范企业预算管理和费用管控，可以更好进行费用分析和预算控制，评估企业、产品及客户的盈利能力。费用控制与预算管理解决方案是以企业费用与预算管理为核心，围绕财务审批流程，从单据的填制、费用的事前申请、费用报销、费用核销（借支管理）、费用支付、票据管理、资金管理、预算管理及账务管理等环节，实现预算、费用管理核算过程电子化，并能时实生成各种管理报表，同时进行数据分析的财务管理系统，统适用于各行业。目前现有费用控制系统针对费用报销与预算管理方面的解决方案是：把以传统的填写纸质单据的方式进行的借款、报销、申请、支付等工作的审批流程，通过科学的规划结合预算管理，在信息系统中实现合理的规范管理，费用控制系统与预算管理的解决方案改变了传统的手工核算处理，提高了工作效率，使财务管理透明化，帮助企业提高核心竞争力，有效降低成本。除了以上基本功能以外，有的费用控制系统还为会计人员提供凭证导入功能，即费用控制系统提供与用友U8系统和金蝶系统的凭证借口对接功能，可以将在费用控制系统里审核通过，且完成网银付款的单据，直接在用友或金蝶系统里生成凭证，减少了会计人员的工作量，提高了工作效率。

二、费用控制系统存在的问题。

1、费用控制系统的一大功能就是将已经做好的预算导入系统，或直接在费用控制系统中做预算，以便为费用报销提供一个衡量标准。但是，预算仍然需要手工制作后再生成电子表单，而不是由系统根据上期的费用报销情况，自动在系统内生成一个合理的预算计划，因此并没有减少预算计划制定的工作量。另一方面，费用控制系统中的预算数据是可以通过“预算追加申请单”进行修改的，即当企业某一部门或某一人用的报销超过了预算金额，造成报销单据无法在系统里流转时，可以通过提交“预算追加申请单”的方式增加预算金额，而预算追加虽然经过领导审批，但有时受个人主观因素的影响，可能会导致预算过度增加，造成没有充分发挥系统的预算控制功能。如果采用将费用控制系统的预算功能设计成无弹性预算，即一旦预算通过审核，就不可以再进行任何修改了的方式进行预算控制的话，也是不符合企业现实生产生活需要的。如企业的销售部门，一定会发生招待费、会议费、广告费等费用，而这些费用中，只有广告费可以提前预测，销售人员可能会因为紧急情况临时与客户见面洽谈合作事宜，就会产生预料之外的招待费与会议费，因此极有可能超预算。如果将预算功能设计成无弹性的，很有可能会影响企业的销售任务的完成，和销售目标的实现。

2、费用控制系统的费用报销过程改变了传统的手工费用报销、领导逐级手写签字审批的方法，解决了审批人员因出差等情况，不能及时审批单据的问题。但是费用控制系统中的单据填写以后，在其逐级审批过程中，审批人员不能见到纸质单据，很容易造成前面的业务领导审批通过以后，到达会计人员时，会计人员发现了纸质发票的错误，或发票与系统填报的内容不一致，致使单据退回后，二次审批的现象较多。不但没有节省时间，简化工作，反而增加了企业所有参与单据流转过程人员的工作量。

3、有的企业会设立专项费用的审批与报销，系统中针对专项费用的申请与报销流程较为复杂。企业一般会将如业务招待费、促销费、会议费、培训费、广告费等费用设立为专项费用。这些专项费用首先需要再系统里提交申请，申请由相关人员审批通过后，报销人员才可进行报销单据的填写，否则不可进行报销单据填写，且申请金额多于实际报销金额的，将多申请的金额可以退回预算金额中，即不再占用部门预算，若申请金额少于实际金额的，则只可对在申请金额以内的部分进行报销，其余部分需要重新提交申请，审批通过后方可报销。这给业务人员带来了很多麻烦，而且会计在进行账务处理时，必须根据系统打印的纸质单据，针对一个项目而做两笔账，增加的会计人员的工作量。而且在调查中，发现，大部分企业人员现实工作中都是先花钱，再根据实际费用填写申请单，然后再进行报销。这样的话，费用控制系统就完全没有起到控制的作用。

4、费用控制系统为了方便报销单据的检索，一般会提供条形码扫描功能，通过扫描条形码可以自动检索出对应的电子单据，方便会计针对电子版已经过审批的单据来核对纸质发票与单据。但扫描条形码的代码编译经常出现错误，即条形码的扫描系统编程不稳定，甚至存在扫描后系统直接死机的现象。另一方面，报销人员打印的纸质单据不清晰或弄污、弄皱都会造成单据无法进行扫描检索，这样会计人员只能在审核单据时，手动在系统里查找，单据过多时，容易出错。

5、费用控制系统提供与会计做账系统对接的功能。通过提供接口与会计做账系统的对接，可以将在费用控制系统中审核通过并完成付款的数据，直接上传的做账系统，自动生成凭证。但是在现实工作中，目前的费用控制系统在甩凭证时经常出现错误，且个别企业在费用控制系统中的费用科目都是由员工自己选填的，虽然系统完全设立好了费用科目，员工只要选择就可，但是企业员工毕竟不是会计人员，选择的费用科目不准确，就造成了会计人员在甩凭证以后，需要再到做账系统里将凭证进行修改。而且还要到做账系统查找对应的费用凭证，与纸质发票、费用报销系统核对无误后才能确认凭证的准确性，因此，无形中增加了会计人员的工作量，降低了工作效率。

6、与所有会计电算化的信息系统一样，费用控制系统也存在着一定的安全问题。传统的纸质报销单据的内容不易被修改，如有刮擦、挖补、修改等情况，就会留下痕迹。而采用费用报销系统以后，其数据都是在计算机里进行处理的且储存在磁介质中，在这种情况下，会计信息的安全性被大大降低了，因此会计相关数据的安全性问题就成为了内部控制中的一个非常重要的问题。

三、费用控制系统现存问题的解决方案。

针对目前费用控制系统的不完善方面，有以下几个解决方案：

1、目前企业虽然都在制定预算规划，但是预算制度并不完善，费用控制系统为了适应企业的预算制度，从而丧失了其应当发挥的作用――企业预算控制。因此，企业目前最基本也是最核心的问题就是要加大力度完善预算制度，设置严格、缜密的预算控制流程规范，设立专门的预算规划管理人员。只有重新构造相对完善的预算会计核算体系，加强预算制度建设，规范预算会计的核算流程，才能充分开发和利用费用控制系统的功能，达到企业预算控制和费用管理的目的。

2、随着信息技术的不断发展，想要充分利用费用控制系来辅助企业完成预算管理与费用控制，就必须要培养熟练掌握费用控制系统操作的人员。首先，要培养拥有良好内部控制观念和信息观念的管理人员，来对企业预算执行与费用控制进行宏观把控。其次，还需要培养熟练的操作人员，会计人员要熟练使用费用控制系统。最后，企业还需要在财务部门选拔一名专门的会计人员，对费用控制系统进行维护，其维护工作主要包括：添加、删除、修改员工基础网银信息，更新、建立、修改科目。

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为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。

⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区：除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理300XX50

部门经理XX50250

一般职员15080200

④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元

补贴。

⑤员工出差交通费报销标准

员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软

卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

⑷员工差旅费报销规定：

①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，

超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已。

②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销

的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财

务部门不予报销。

三、交通费

⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。

⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

四、业务招待费

因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。

⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。

⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。

⑶公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。

五、费用单据

⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。

⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

⑶发票上的要素要完整。

⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

六、其它

非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。

本制度的解释权归公司财务部。

本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并之日起执行。

附表一：出差申请表

附表二：业务招待申请表

附表三：赞助费申请表

附表四：福利费用申请表

财务报销制度

财务报销制度一、目的为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。...

财务报销制度

一、目的

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

二、报销注意事项

1．报销人员所取得的票据必须包括日期，单位名称，内容，数量，金额，并加盖开具发票单位的发票章或财务章。

2．报销人员需填写报销凭单（内容包括日期、部门名称、报销人姓名、金额、用途、领导签字、会计审核、经手人）

3．将所取得报销单据黏贴在报销凭单后面，并注明经手人，并保证凭单所写金额与票据金额一致。

4．报销人必须在取得票据7日内报销。

5．如为事先借款，则在该笔款项未报销前，不得再行借款。

6．如请款或报销金额额较大（超过XX元），则应提前1天向财务说明。

三、报销手续

1．报销人按规定填制报销凭单。

2．会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。

3．经理签字批准。

4．出纳付款。

四、请款审批手续

1．请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主管初审签字；

2．请款人员执“借款单”到公司经理处审批；

3．请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

五、报销时间规定

1．每周三为报销日。

六、本规定由公司财务负责解释。

财务制度——报销制度

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。第三条:费用的控制实行...

费用报销控制制度

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；

由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、

款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而

遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，

并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用

金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。

总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员

应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。

第十三条：本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。

财务报销制度的管理控制程序1、目的:为完善公司的财务报销管理,使经费的开支得到合理控制。2、适用范围:本公司全体同仁。3、职责:会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的...

1、目的：为完善公司的财务报销管理，使经费的开支得到合理控制。

2、适用范围：本公司全体同仁。

3、职责：会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的确认工作；出纳负责支付款项；各报销人员负责提供有效的税务发票并填写正确无误的报销凭证。

4、内容：

4.1.费用报销单由经办人填表、财务审核，然后逐级审批，终审签署后出纳方可支付。

4.2.公司所有费用的开支，终审人为总经理。

4.3.每月预算两次，各部门负责人须于每月的1日、15日前把所需开支的费用提前报送财务出纳，以便财务按计划支付。如无提前预算的现金支出，财务人员拒绝报销。（总经理特批除外）。

4.4.采购物料需先报批购物申请，执行时应备送货单、仓库签单。凡未申请而购物者，财务人员应拒绝支付。

4.5.所有在国内发生的外购品、加工费等须索要有效发票，凡持收据申请支付者，财务应拒绝受理。

4.5.1.外购品和各项费用,须经经办人与客户对帐后,经部门经理、总经理确认后送财务以便月结，当月发生的应付费用须在次月3日之前报备。

4.6.报销时间:每周之周二上午、周五上午。

4.7.不按程序办事者，财务应当拒绝受理。

4.8.程序：经手人→会计→事务部长→总经理→出纳。

4.9.费用报销时应先冲抵经办人欠款。

4.10.虚构项目报帐者，除追缴款项外,立即解雇，超过5千元者向警方报案。

5.公司内部审计部不定期抽查财务收支业务，另具审计报告予总经理。

财务报销工作的注意事项

这些程序完成后再由总经理审核签字后方可到财务部报销。上面是我给大家介绍的几点报销过程中的小常识,在财务报销工作中要注意的地方可能不止这几点,在遇到具体问题、...

财务日常报销具有很强的规范性和专业性。但在平常的报销中，许多员工对此项工作并不熟悉，按照自己的主观臆断去粘贴和计算，其实这项工作不仅琐碎繁杂而且还具有一定的章法，下面我就给大家分享下如何避免报销过程中一些常犯的小问题。

第一、原始凭证的审核

所谓的原始凭证是指在经济业务发生时得到或者填制的用以记录或者证明经济业务发生或者完成情况的原始书面证明，也就是我们通常所说的各种发票，也叫原始单据。

我们在取得发票时应从以下几点对原始凭证进行审核：首先是原始凭证所记载的内容是否正确，包括收款单位、日期等；其次是所记载的内容有无涂改的痕迹，字迹是否清楚等；另外发票上有无签章，签章是否清楚等。因为原始凭证的取得人并非专业财务人员，所以在取得发票时要针对以上几点对发票进行初步审核，避免不必要的麻烦。

第二、原始凭证的粘贴。

在我们粘贴原始凭证之前应先对原始凭证进行分类，同金额同种类的应粘贴在一起。另外在粘贴原始凭证时不要把粘贴单上需签字的一栏盖住，尽量把签字栏露出来，以便于审核签字。

第三、原始凭证的报销程序。原始凭证由经办人粘贴后先经部门主管领导审核签字批准后送交财务部会计人员审核计算附件张数和金额；在部门主管负责人和财务人员审核签字后须经财务负责人审核签字，这些程序完成后再由总经理审核签字后方可到财务部报销。

上面是我给大家介绍的几点报销过程中的小常识，在财务报销工作中要注意的地方可能不止这几点，在遇到具体问题、特殊问题时我们应以财务部的具体制度与规则为准。

关于财务报销单据分类粘贴

关于财务报销单据分类粘贴及报销单据填制的要求为了加强财务管理,使公司的会计工作标准化、规范化,现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《...

关于财务报销单据分类粘贴

及报销单据填制的要求

为了加强财务管理，使公司的会计工作标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《中小企业会计制度》的有关规定，对有关原始凭证的粘贴及报销单据的填制要求告知各部门，望大家认真遵照执行：

一、原始凭证的粘贴

（一）为规范会计凭证，报销汇总单后面不得粘贴原始凭证，原始凭证需分类粘贴在与报销汇总单大小一致的粘贴单上，以便于会计凭证的装订及保管。

(二)、发票和收据必须分开粘贴，并分别填制报销单。

(三)、报帐凭证必须内容、项目真实完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，大小写金额相符。需报账的单据，必须按照下列要求进行整理、粘贴，不得随意、无序粘贴。

①首先应按照类别（如：办公费、业务招待费等）进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。

②进行粘贴时，必须使用由财务部统一格式的票据粘贴单、费用报销单和旅差费报销单，不得使用自行印制或购买的其他单据。

③在票据粘贴单上粘贴单据时，应使用固体胶（方便胶）进行粘贴，以保证凭证的粘贴效果，做到牢固、整齐、美观。

④同类单据如果数量较多，大小不一，应按票据规格的大小进行分类，同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致。每张粘贴单所粘贴的票据不得过多。

⑤凡需列入差旅费科目的报销凭证（如：停车费、路桥费、住宿票、车票），均应使用旅差费报销单。粘贴时，应先将票据粘贴在粘贴单上，然后将旅差费报销单粘贴在票据和粘贴单的上方，不得直接在旅差费报销单的背面粘贴报销票据。

⑥在粘贴单上粘贴票据时，应自右至左、由下到上均匀排列粘贴，确保所粘贴的票据与粘贴单上、下、右三面对齐，不得出边、留空或大量累压粘贴。原始票据应保持原样粘贴，对个别规格参差不齐的票据，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。

⑦对于规格较大，纸质较硬的单据（如：工资表），可不再使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。

⑧单据粘贴完毕后，需将票据粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计金额、日期、经办人和报账员签字等内容填列完整，做到书写清楚，计算正确。粘贴好的凭证，应及时用重物压平，以防折皱、膨松，影响凭证装订的效果。

(四)、报账人员将整理好的报销凭证交财务部进行报销。对于不真实、不合理的报销凭证，财务部有权拒绝支付；对于记载不明确、内容不完整的支出凭证，财务部予以退回，要求更正、补充。

（五）、本制度由财务部制定，并根据实际情况进行修改、增加或删除，财务部负责本制度的解释。

关于公司财务报销签字流程的说明

有很多企业(尤其是民营企业)对财务报销的签字流程不是很规范,现在仅就我的理解作如下说明一、报销人首先粘贴好报销单据后找本部门负责人签字;本步骤是为了让部门...

有很多企业（尤其是民营企业）对财务报销的签字流程不是很规范，现在仅就我的理解作如下说明

一、报销人首先粘贴好报销单据后找本部门负责人签字；本步骤是为了让部门负责人核实单据中发生的真实性和合理性，最主要的还是交易的真实性。其实这一步在企业内控系统中非常重要，企业费用控制和预算控制的好坏在这个环节可以得到明显的控制，同时也可以比较明显的看出各部门负责人在执行公司政策方面的力度，也可以看出各部门负责人个方面的综合素质。

二、报销人持有本部门负责人签字后的单据到财务部门找主管财务经理签字；主要是确认费用的合理性和控制相关部门的预算进度。这个步骤要求财务经理不但能够熟练掌握财务知识，还要熟悉公司的业务流程和业务性质、公司业务的运作方式，财务经理要融入到公司业务的方方面面，否则不会发现问题更不会解决问题。

篇（9）

一、报销单据填写。报销人完整填写费用报销单据（包括差旅表），单据中的要素需齐全。购货发票要合法有效、印章齐全，大小写一致；附上相应原始单据，原始单据上品名、数量、单价、金额要准确，必需注明用途，经手人当时签字，票据粘贴整齐平顺；本部门（或安排本项工作的领导）负责人签字；本步骤签字人对单据中反映内容的真实性和合理性负责。

二、报销凭证审核。业务安排人（部门负责人、分管理领导）签字确认业务的真实性，财务部门审核核对原始单据与报销凭证的一致性、报销标准的正确性、检查报销单据填写粘贴的规范性、税务发票的真实性。

三、公司领导批准。报销人持前两步审签的报销单据报总经理（副总经理）批准报销；超过总经理批准限额报销单据（本公司规定为3000元），需经董事长批示。

篇（10）

1、加快费用报销进度。

2、方便统计管理，合理控制费用。

二、适用范围

适用于客户服务部相关管理人员及所有客服中心工作人员；

三、职责

1、分公司客服中心主管：负责对所在区域客服人员的费用审核的初审，负责审核辖区内产生的售后费用的真实性、合理性和票据的数量；对费用报销出现的异常问题及时提出报警；

2、分公司总经理：负责对所在区域客服人员的费用审核（包含客服主管）的复审；

3、费用审核专员：负责审核全国分中心产生的售后费用的真实性、合理性和票据的数量，对费用报销出现的异常问题及时提出报警并上报客服部经理；

4、客户服务部经理：负责客服部成本费用的管控以及售后费用报销的合理性；

5、报销人：负责真实地将报销相关材料按照公司标准粘贴；

6、国内销售公司副总经理：单张报销单超过2000元审核权。

四、报销流程

1、报销附带凭证和相关规定：

1） 出差审批单：每个人的报销凭证后均需附上一张出差汇总审批表，必须要有相关负责人（客服主管）审批签字，上面填写清楚每半个月出差概况；

2） 工作单（即安装单、维修单、巡检单）；

3） 客服人员的电话费、市交费实行包干制度的客服中心，每月最高限额，超出部分费用自理。（以和各分公司邮件确认金额为准，如有特殊情况费用超出需向领导申请审批）

2、报销周期和报销凭证邮寄时间规定：

说明：1）总部为各客服中心每月办理两次报销；

2）办事处每个月寄2次报销到总部，每次提前或按照上述日期寄出报销；

3）每月报销时，把当日之前的所有费用整理粘贴好；

4）期间遇节假日依次顺延。

5）报销周期不能超过一个月，如果超期则不予报销。

3、报销审核流程

1）客服现场工程师的费用报销将相关凭证按照公司要求规定粘贴好，将费用报销内容录到CRM费用系统里后直接将票据交给客服中心主管；

2）客服中心主管收到费用单据后，进行审核，同时客服中心主管自己的费用报销相关凭证按照公司要求规定粘贴好，一并交给分公司总经理审核；如无误则按照规定日期全部寄往总部客服部，每次寄出费用报销之前，登记整理好费用明细和汇总表，每月报销时发送至总部审核专员邮箱；（备注：各中心主管每月发送费用明细时，需将每月非客服产生费用单独列出明细表，并详细备注具体费用）

3）客服部费用审核专员按照公司要求对办事处的报销进行审核，如无误则转交客服部经理审核；（要求费用审核专员在三个工作日内审核完毕）

4）客服部经理在一个工作日内审核完毕后由费用审核专员转给财务部审核；

5）财务部收到费用单据后在七个工作日内发放报销款。（注：财务部在当月29日至次月9日期间由于月度结账，故不收任何费用报销单据；）

注明：每月各分公司客服上报费用报销至总部时请提供费用明细，并排序列好费用单编号（同一个人的费用单编号要求为连号），以便总部能确定发票等报销凭证是否在运输途中遗失。如不提供费用明细和汇总，或是报销单填写不清楚的总部将不予受理。

4、考核规定

1）对报销票据中出现多票情况，则按照报销单上金额进行报销；

2）对报销虚假（例如报销没有产生的费用），一经查出则不报销该笔金额。并予以报销人及客服中心主管每人每次50元罚款处理，报销人当月度考核直接评C；

3）对于客服中心超出规定日期提报费用的，不予报销；（节假日等特殊情况除外）

4）对于不按照公司费用报销规范填写和粘贴票据，及少票、无效票、假发票等，视情节予以报销人和客服中心主管每人每次20元罚款处理。

5）对费用审核专员不按照规定时间及时审核费用，予以逾期每天/分公司20元罚款处理；（节假日、临时性工作延误等特殊情况除外）

注意如下变更：

篇（11）

财务管理是内部管理体系的重要组成部分。为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为，倡导一切以安全生产、扭亏增盈为重点的指导思想，合理控制费用支出，设计制定合理的财务报销制度。根据财务制度及企业的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、薪资及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

 

一、借支管理规定及借支流程设计

 

(一)借款管理流程设计

 

(1)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

 

(2)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

 

(3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

 

(4)借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，必须经主要领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

 

(5)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

 

(二)借款流程设计

 

(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

 

(2)审批流程：报销人申请部门主任审核签字会计复核主要领导审批。

 

(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

 

二、日常费用报销制度及流程

 

1.日常费用主要包括电话费、差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

 

2.费用报销的一般规定。

 

(1)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

 

(2)电话费：给转正人员配备手机同时配备手机号码。固定每月存300元话费，超出部分由自己承担。

 

3.长期在外出差的人员可以申请备用金，每人标准为1000-5000元不等，根据不同情况而定。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

 

三、差旅费报销制度及流程设计

 

1.住宿标准以经济实用型酒店为宜，比如7day、如家、汉庭等类酒店等。

 

2.费用标准的补充说明：住宿费报销时必须提供住宿发票，实销实报。伙食标准：按60/人天标准领取补贴。宴请客户必须主要领导批准后方可报销招待费，实销实报;

 

3.报销流程：

 

(1)出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、预计差旅费用项目等，出差申请单由主要领导批准。

 

(2)借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

 

(3)返回报销：出差人员应在回单位后五个工作日内办理报销事宜，部门经理审核签字，财务部审核签字，主要领导审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

 

四、招待费及其他报销制度及流程设计

 

(一)费用标准设计

 

(1)招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得主要领导的同意。其他费用根据实际需要据实支付。

 

(二)报销流程设计

 

(1)招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

 

(2)其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

 

五、薪资制度及流程设计

 

1.每月14日由会计根据本月出勤人数、天数做好工资表经主要领导审批后转交财务部。按薪资审批程序审批。

 

2.每月15日由财务部通过银行转账形式支付薪资，遇节假日顺延。

 

六、月度财务会审制度设计

 

为加强财务管理，降低消耗，杜绝不符合财务规定的事项发生，制定财务会审制度意义重大。

 

1.会审时间：每月月底前两天由经营主要领导牵头，组织财务、审计、供应、资产、企管、医院等部门负责人，对全矿各种进账费用进行集体会审，经审查符合财务规定的费用方可入账。

 

2.审查项目：包括材料、配件、设备购置、维简大修、住宅工程费用、土建修缮、设备修理、运输费、保险费、诉讼费、塌陷费、劳保费、警卫消防费、医药采购费、办公费、差旅费等各种费用。

 

3.会审要求：各单位对发生的需要进账的费用，在每月25日前汇集到有关部门，其中：材料、配件、设备、资产采购、设备维修等手续汇集到供应科;维简、大修、土建修缮等手续汇集到企管科，后勤手续汇集到后勤财务，药品采购及医院发生的费用汇集到医院财务，其他各种进账手续汇集到财务科。以上各职能部门要对汇集的手续进行整理，并编制明细表。

 

4.入账要求：以便会审财务部门对经会审无误经有关部门和相关领导审签的费用手续为可入账手续，在会审之前已入账但不符合财务规定，会审不予通过的的手续需替换撤销，严禁记账。