投资股票的基本知识大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇投资股票的基本知识范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

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    二、驱动式教学在投资学课程中的任务设计

    (一)案例类任务案例

    教学主要是通过分析证券市场发生的典型事件,提高和培养学生的分析判断能力,使其了解实践中会出现哪些问题,提高其对重大事件和信息的敏感性和特定市场环境的分析能力。案例教学所具有的很强的目的性、启发性、实践性和综合性的特点,能够诱导学生提出问题,打破了传统教学方式中以教师和教材为中心,单向传授知识的弊端,促进学生和老师之间的互动,改变学生对知识被动接受的情况,激发学生的学习兴趣。例如,针对投资学中“期货交易的风险”案例,设计了案例讨论课程,引导学生通过查阅资料和深入讨论,探讨案例包含的金融学知识。期货风险案例设计了如下渐进的分解话题:一是风险事件的主要过程。二是影响期货价格涨跌的因素。三是期货价格变动时相应的技术指标(成交量、换手、持仓量等)的相应变化。四是风险事件过程中交易制度存在哪些缺陷,做了哪些相应的调整。五是经验与教训。从而,通过一个完整的案例事件的讨论,达成学生主动学习的目标。

    (二)专题类任务

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一个聪明的家伙决定开始一项冒险活动。他大胆地预测一场万众瞩目的球赛的结局（会有很多人），他发出一万封信，对其中的一半即5000人预测甲队胜利，而对另外的5000人预测乙方胜利（邮费用不了多少钱，发E-MAIL更便宜）。无论如何，他总会说对一半。然后下一次，他又开始预测一场新的比赛，这一次他只给上次说对了的那5000人发信（也可以增加新的名单），不再理会上次说错了的那5000人，预测当然仍是胜负各占一半。如此这般，将这个游戏进行下去。在经过三四次之后，他就在1000多人或更多或稍少些的人群中建立起了极高的威信：这家伙神了，预测得如此准确。他会收到很多反馈，许多人开始重视他的意见，随着名气的增大，会有新的崇拜者加入到队伍中来。

当他认为自己“专家”的权威建立起来之后，便开始收费，然后再继续向上次说对的人群“预测”。由于预测结果惊人的准确，他的铁杆崇拜者会越来越多地付给他报酬。这个家伙成为一个名利双收的大“专家”。

这个故事对众多真正的专家未免有不敬之嫌，只是姑妄言之，权作笑料而已。但在这个年头，好多队伍中都是鱼龙混杂，良莠不齐，也不能排除一些浪得虚名之辈披上一些诱人的外衣，以谋取私利。

话再说回来，即使是对真正的专家，我们在保持应有的尊重的同时，也要有一份清醒的认识。一个领域中的专家，仅仅是指其长期关注这一领域，对现有的资料、知识占有的比较充分，过去曾经做出过成绩，有着较为丰富的经验。我们在涉足一个新的领域之时，应充分听取有关专家的意见，尽快地上手，但我们要注意的是，专家也会经常出错，尤其是对未来的判断，说不定囿于他自己的成见，他犯错误的概率更高呢。

一般而言，当一个人下定决心干一件事，经过较为充分的准备，下了一番功夫之后，尽管你原来只是个普通人，现在其实你已然具备了专家的实力或半个专家的水平，而且你没有成见大胆进取的地方可能还正是专家们所欠缺的呢。每一项新发明、每一项人类的重大突破不都是新“专家”突破老专家的阻力而做出来的吗？

还有一些所谓专家，动辄引经据典，各种理论如数家珍，无非就是经常把一些专业名词挂在嘴边而已，让老百姓觉得他高深莫测。其实说穿了，道理都很简单。他们之所以要把日常道理用专业名词包装起来，就是要树立所谓的专家权威，是要以此为生。而真正的一流专家说出来的话，老太太都听得明白。

篇（3）

一、基金的定义

本文所定义的基金指的是证券投资基金（简称基金），也就是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立财产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享，风险共担的集合投资方式。根据是否可以赎回，可将证券投资基金分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金，是指基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市场供求情况发行新份额或被投资人赎回的投资基金。封闭式基金，是相对于开放式基金而言的，是指基金规模在发行前已确定，在发行完毕后和规定的期限内，基金规模固定不变的投资基金。根据投资对象的不同，证券投资基金可分为：股票型基金、债券型基金、货币市场基金、混合型基金等。股票基金是指将资产的60%以上投资于股票的基金，主要适合于愿意承受较高风险、追求高收益的积极型投资者；债券基金是指将资产的80%以上投资于债券的基金，主要适合于追求本金相对安全、回报略高于货币市场基金的稳健型、保守型投资者；货币市场基金指仅投资于货币市场工具的基金；混合基金是指投资于股票、债券和货币市场工具，并且股票投资和债券投资的比例不符合债券、股票基金规定的基金。从投资风险角度看，几种基金给投资人带来的风险是不同的，其中股票基金风险最高，货币市场基金风险最小，债券基金的风险居中。本文主要针对的是股票型基金和混合型基金。

二、近几年我国基金投资的业绩

2007年因股市的暴涨，全年股票基金平均增长率高达118.39％；虽然2008年遭到暴跌，但2009年2010年基金持续较高收益，2009年股票型基金平均增长率为69.72%；2010略低为5.01%，不过收益最高的华商盛世成长基金增长率也达到了37.77%；2011年因股市的惨淡，基金业绩也大幅下降，多为负收益，但进入2012年，随着股市回暖，基金的收益又开始持续上升。可见，虽然我国基金市场业绩并不稳定，但总的来说只要坚持正确的投资理念和方法，其投资收益还是比较不错的。

三、基金投资中的误区

马克思曾说过“一旦有20%的收益，资本就活跃起来。”2007年基金的超高收益在全国掀起了一股投资基金的热潮，最近几年虽然不像2007年那样几乎是全民买基，但这些年基金的总体收益水平还是吸引了众多的新投资者。这些投资者被基金高收益所吸引，盲目加入，在投资中其存在着不少的误区。

第一，选择基金贪图便宜，患有“恐高症”。很多投资者在购买基金时会选择净值低的基金，认为净值低的基金便宜实惠，并且对高净值基金能否继续增长感到担心。无疑这种观点是错误的。其实同样的投入，如果收益率一样，那么获得的收益同样是一样的，不会受净值的任何影响。举个例子，同样是1万元，分别投资净值为1.00的A基金和净值为5.00的B基金，那么A基金可获得份额为10000份，B基金可获得份额为2000份（忽略申购费用），若两只基金同时上涨（下跌）1%，则A基金收益（损失）为1.00*1%*10000=100.00元，B基金收益（损失）为5.00*1%*2000=100.00元。由此可见，在同样的投入下，基金的收益并不是看净值和份额的多少，而是由该基金的收益率决定的。而基金收益率的高低主要看该基金的投资分布，例如股票型基金其控制资产的60%-95%用在投资股票上，它们的收益主要取决于它们所投资的股票的涨跌，如果两只基金投资的股票差不多，那么不管它们净值相差多大，它们的收益率也会相差不多。很多基金公司旗下的多个基金的投资团队一般都是研究成果共享，相互合作，因此几只基金投资分布相似，虽然它们的净值有高有低，但在开放式基金每日涨跌排名可以看到同一公司的基金很多时候同进共退，排名都差不了太多。高净值高增长的基金有很多，如以2007年华夏大盘和华安上证180两只基金为例，年初净值分别为2.27、4.88，当年增长率分别为226%和146%，分别列年涨幅第1名和第15名，其收益远远超过很多净值一块多的低净值基金。由此可见，净值高的基金并不一定比低净值的基金涨的慢。所以说，买基金根本就不用看净值，这和基金收益没有丝毫影响。

第二，盲目追捧新基金。很多投资者认为只有新基金是以1元面值发行的，是最便宜的，而且还有不少投资者认为新基金就和原始股差不多，潜力巨大，所以盲目购买。事实上，新基金并没有这些投资者想象的那么好。首先，新基金没有过往业绩作为参考，不像老基金那样有过往业绩进行参照，新基金管理团队的投资理念、风格等都无从得知，所以买新基金有点像是赌博，有一定风险；其次，新基金要有一个不短的建仓期，一般为3个月甚至更长，在建仓期不允许赎回申购。相对于老基金，无疑在新基金建仓期间，增长率会慢很多，当然有的新基金的建仓时间很短，短时间内投入大量的资金，一般会购买到其他基金已经持有的股票，间接推动了其他老基金的增长速度；另外，若是认购新基金的资金较多，则需要按比例认购，大量资金被冻结，还会造成不必要损失。所以说不要盲目买新基金。

第三，盲目申购分红或者拆分的基金。很多人喜欢分红的基金主要是对基金分红存在误解，认为分红是白得的实惠。其实分红前后你的总资产没有任何变化，在分给你一部分红利的同时你持有基金的市值也降了下去，分红后的基金市值+分得的红利=分红前的基金市值，有人说得好，分红就好比把左手的钱拿出一部分放到右手，实际钱数还是那么多。而且分红对基金日后的发展是有很大影响的。分红需要现金，基金公司要在分红前卖出手里面的部分股票，必然就调低了仓位，而分红后会吸引大批喜欢低净值的投资者大量申购，这些新进入的资金会有一个建仓过程，这些对于增长率必然有一定影响，而且一旦资金大规模进入，基金规模变大，对基金经理的能力也是一个考验。所以说在股票市场稳步上升的阶段最好不要盲目去抢分红基金。当然如果股市在调整期，买分红基金降低风险也是一个选择。另外需要注意的是，有的基金赎回费率在持续持有一定时期后会减低，但由于分红选择红利再投资的部分，持有时间是按照分红日算得，所以要注意，以防受到不必要的损失。

基金拆分是在保持投资人资产总值不变的前提下，改变基金净值和基金总份额的对应关系，重新计算基金资产的一种方式。基金拆分后总市值也没有任何变化，只是净值降低，并相应增加基金份额。例如持有净值为3.00的基金10000份，当它拆分后净值变为1.00，份额相应变为30000份，其拆分前后总市值没有任何变化都是30000元。同基金分红一样，拆分净值降低很可能吸引大批投资者进入，对基金的增长速度造成影响。

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在经历了“蒜你狠”、“豆你玩”、“糖高宗”等一系列高物价浪潮的冲击之后，拿死工资的普通老百姓意识到物价的上涨使他们账户上的存款变得越来越不值钱，个人的购买力严重下降。正如温总理对通货膨胀做出的一个合理而形象的比喻：“它就好似一只猛虎，一旦将它放了出来，就再难把它关回去。”如今的通货膨胀对老百姓的生活造成了极大的冲击，手中的钱越发变得不再值钱了，如何通过个人投资理财来使自己的财富不缩水已成为普通老百姓不的不面对的现实问题。

一、通货膨胀的概念及现状

当前，全球性的通货膨胀愈演愈烈，中国的通货膨胀过高并且压力越来越大早就是不争之事实。如果你问一个人普通人，为什么通货膨胀是坏事，他将告诉你，答案是显而易见的；通货膨胀剥夺了他辛苦赚来的美元的购买 1。在这种情况下，如何规避通货膨胀的压力，实现资本的保值增值就成了投资者面临的主要问题。想要了解通货膨胀对我们造成的危害，以及我们应该利用怎样的方式来规避和化解它对我们不利的影响，那么我们必须先清楚它的概念及现状，正所谓“追溯其根源，才能解决其问题。”纵观经济学界，笔者认为通货膨胀是指一个经济体在一段时间内货币数量增速大于实物数量增速，普遍物价水平上涨，于是单位货币的购买力下降。通货膨胀重要的衡量指标之一就是CPI指数。CPI(consumer price index)， 是对一个固定的消费品篮子价格的衡量，主要反映消费者支付商品和劳务的价格变化情况。

在我国2009年30%的货币扩张基础之上，2010年又将近20%的货币扩张。也就是说过去两年的货币扩张以50%的增长速度扩张。但是我们知道GDP累计增长速度肯定没有这么快。所以经济增长速度是货币扩张速度的一半，通货膨胀也就必然是一个不可避免的现象。2010年我国进行了价格调整，电、水、天然气价格都上涨，从而加速了通货膨胀。同年11月，美国宣布采取新一轮量化宽松政策后，释放的流动性使中国国外的农产品、大宗商品及原材料（如原油）价格上涨，并传到中国国内，使2010年CIP增速超预期。今年3月份CPI同比上涨5.4%，涨幅之高出乎人们的预期。4月15日，国家统计局公布的一季度国民经济运行情况显示，中国经济在延续了平稳较快增长态势的同时，通胀压力依然严峻。

二、通货膨胀下个人投资理财的困境

通货膨胀的日益严重，也严重影响了人们的生活。物价上涨，货币贬值，生活水平下降，人们的生活状况随之窘迫。要找到合理的投资理财途径，我们首先应该找到通货膨胀下个人投资理财有哪些困境。

1.传统的银行储蓄方式不能抵消通货膨胀对个人财富的影响.

勤俭节约是我国传统美德之一。过去我国居民较为稳健的投资风格和稀缺的理财产品决定了我国是一个高储蓄率的国家。储蓄曾经是我国居民主要的资产保值增值途径。然而凯恩斯在其著作中曾提出了著名的“节俭悖论”，即储蓄率升高，虽然使得个人储蓄增加，但却使得国民收入由于消费的减少而减少。从宏观角度看，我国经济外贸依存度过大，致使在人民币升值周期中外贸促出口企业损失非常严重。而储蓄率过高，内需不足，导致产品市场上供大于求。这本身限制了中国经济的快速健康持久发展。从微观上看，即使是定期存款，所得利息也少的可怜完全不能跑赢CPI。虽然存入银行的利息上调了，可是靠利息的收益率远远低于如今的通货膨胀率，个人账户上的存款变得越来越不值钱而若算上资金的机会成本，负利率的阴影始终笼罩着银行存款，使得它们在通货膨胀下不断贬值。

2.投资品种难以选择.

通货膨胀下，人人为了规避通货膨胀，都在不停的炒作实物和金融产品。面对央行不断加息，提高存款准备金抵挡通货膨胀的影响，加大热钱的回收力度，那么流入股市的资金必定在不断的减少，这就导致股市在很大程度上趋于萎靡的状态，面临2011年股市低迷的现状，不少投资者把投资方向从金融产品转向实物的炒作。“豆你玩”，“蒜泥狠”等网络词语以表对当前高昂物价的不满、嘲讽和调侃，近几年来以蔬果、肉蛋、粮油、蒜、绿豆等为首的农副产品呈现疯涨之势，其涨幅速度简直令人瞠目结舌。一些日常基本必须的农副食品已经被炒得很离谱，完全违背价值规律的作用，但是普通老百姓由于专业知识的缺乏以及信息不对称的原因，他们不仅不能抓住住来势迅猛的一轮轮炒作的，选择正确的投资方式，还成为被别人掠夺财富的受害者。

三、通货膨胀下个人投资理财的应对措施

通货膨胀给老百姓带来了更大的生活压力，也给广大老百姓的切实生活带来了很大影响，那么面对这样的影响我们又应该如何去应付呢？在如今高通货膨胀时代，合理规划自己手中的钱就显得格外重要，个人投资理财不仅是一门技术，更是一门艺术。

（一）树立正确的投资理念。

既然投资理财是老百姓减少财富缩水的方式，那么我们就必须树立正确的投资理念。理念是体现投资者投资个性特征的、并促使投资者正常开展分析、评判，决策并指导投资者行为，只有正确的理念才能指导正确的投资，最终导致较高的投资收益，也才能避免在投资中被别人掠夺财富的对象。如何树立正确的投资理念，不是简单的一句话就可以让投资者明白，就可以做到的。它必须通过理论学习，在实践中经过历练才能得到的真谛。而普通的老百姓在现实的投资中往往因为缺乏对投资的基本认识，很容易落入投资的陷阱。因此作为一个投资者在准备投资之前，应该有意识的学习与投资有关的基本知识，才能形成一套正确的投资理念来指导自己的投资。

（二）投资目标上定位于获取长期的稳定收益。

由于普通的投资者处在信息不对称、资金量小、心态不稳定以及投资技巧不成熟的弱势地位，因此笔者建议其定位于长期投资而获取稳定的收益。从上证指数1991年至2010年的历史数据看，如果在历史上的任意一点向前推算10年，会发现10年后的大盘点位基本高于10年前，这可以从一个方面说明长期投资的意义。被称为世界上最伟大的投资者之一：沃伦.巴菲特，便是长期价值投资理念的坚信者。巴菲特长期投资一家公司，不搞阴谋诡计，正大光明，他每年的投资基本上都能保持20%左右增长率的业绩来看，并不是最高、最耀眼的。但无论牛市还是熊市，除少数亏损的年度，他的收益率却一直很稳定。巴菲特的导师格雷厄姆有句名言：股市短期是投票机，但长期是称重机。短期投资收益主要靠运气，长期投资收益才能看出实力。连巴菲特这样具有深厚投资知识功底的人尚且坚持长期投资，那么我们普通的投资者在缺乏专业投资知识的背景下，如果盲目的选择短期投资，几个月之内急切得期望从投资中得到高额的回报，就很容易浮躁、盲目信任、听个信息就像抓个救命稻草，最终的结果往往与期望值正好相反。因此，笔者建议普通投资者不要过多的追求短期的利润，要明白投资是有风险的，更多的享受长期投资为你带来的稳定收益。

（三）正确认识各种投资品种。

在通货膨胀中，货币和财富是贬值的，与此相对应，商品和资产价格却是上涨的，所以持有随胀而涨的资产是应对通货膨胀的有效措施。目前市场上有各种琳琅满目、种类繁多的理财产品，普通投资者如何才能挑选到一款适合自身的呢？投资者惯用的做法是根据市场热点消息来选择投资品种。比如当上证指数涨到5000点的时候，市场上的热点是股市，此时每天到证交所开户的新股民剧增，因为他们根据市场上的消息选择了投资股票，但这些新股票往往被套牢在6000点左右。而解释这一现象的答案是：投资的大小取决于投资的诱导。诱导越大，投资越大；反之亦然 2。因此根据消息来选择投资品种的做法是相当危险的，笔者建议投资者在选择投资品种之前一定要认清其本质。

1.金融类资产投资。

金融类投资的对象是金融资产，金融资产是一种以凭证形式存在的信用权益，如股票投资、基金投资、期权投资、期货权益及债券、理财产品（计划）等资产 。

历史经验表明，在通货膨胀初期，上市公司通常会获得较高的收益，从而带动股价上涨。投资者投资股票，除去获得买卖价差外，还可能获得较高的股息回报。因此股票投资是取得资产保值增值的良好途径之一。但股市不仅是经济的晴雨表，更受到宏观经济政策的影响，因此投资者还应该密切关注国家出台的财政与货币政策等宏观调控措施，根据货币供应量的变化，把握股市的投资机会。

因为知识、信息、精力等原因，一般的投资者无法从投资理财中赚取高额的收益，因此进行基金定投资是个不错的选择。基金是将众多投资者的资金集中起来，形成独立资产，由基金托管人托管，基金管理人管理，也就是将自己的资金交给更专业的投资人士帮你管理以弥补自己在知识、信息、精力等方面的缺陷。

据从事个人理财行业多家的专家介绍，按照风险和收益特征，目前银行推出的理财产品大致可分为保证收益型产品、保本浮动收益型产品、非保本浮动收益型产品三大类。普通的投资者在选择理财产品的之前，首先要明确自己期望的收益与可以接受的风险。如果是风险偏好者则可以更多的选择非保本浮动收益型产品，如果是风险厌恶者则可以更多的选择保证收益型产品。

2.实物类资产投资。

实物资产就是有形资产，如对固定资产、贵重金属、玉石等商品投资。

固定资产是指属于产品生产过程中用来改变或者影响劳动对象的劳动资料，是固定资本的实物形态。对于个人而言，固定资产一般指房屋、商铺等具有长期稳定收益的资产。对于不喜欢虚拟经济的投资者而言，固定资产投资是非常好的选择。

目前市场上比较适合个人投资者的贵重金属投资是黄金投资。马克思说过，货币天然不是金银，金银天然是货币。黄金在货币市场上曾经扮演过重要的角色，但由于布雷顿森林体系的瓦解而使得黄金在流通体系中的地位有所下降。近年来，黄金价格随着美元的贬值逐步走高，而由于其稀缺性和良好的收益性，越来越受到投资者的青睐。对于普通大众居民来说，虽然当期黄金价格过高，但是从保值的目的出发，笔者建议每年固定的时刻买入50克左右的黄金，每一年买一次，不用担心未来的涨和跌。比如居民从40岁开始购买，每一年买买到60岁，那差不多是20个50克黄金单位，那么从60岁退休的时候，我们建议他每年卖出50克，这样就可以补充他的退休的那部分收益，从一辈子来看，其实是最保值的。

总之，在通货膨胀下，财富的创造源泉只我们的双手和大脑，任何投资都要从投资者的实际情况出发，树立正确的投资理念，正确认识所要选择的投资品种，不能仅看潜在的回报

参考文献：

[1]李忠贤、邱继彩.《商业银行信贷风险管控效能评价探讨》.经济研究导刊.2011年第06期

[2]章铁生、王锴、林钟高.《财务治理》.2005年1月第1版.经济管理出版社.

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中图分类号：G642 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）36-0270-03

一、互动式教学模式的内涵及特征

1.互动式教学模式的内涵。互动式教学模式是以现代先进的教育教学理论为指导，在教师引导下，充分发挥学生的主体作用，帮助学生实现主动建构知识的动态的、开放的、讲究教学民主的一种教学模式。互动式教学模式强调在教学过程中实现教与学的有机结合和相互影响，将教学活动看作教师与学生、学生与学生、学生与环境之间的多方位、多层次的交互活动过程，通过教学互动的方式，充分利用各种教学要素，调节它们之间的关系及其内在相互作用，促进学生主动积极地学习与发展。互动式教学模式强调发扬教学民主与公平，通过多角度、多层次、多方式、多主体的交叉互动，产生教学共振提高教学效果的一种教学模式。其主要特征包括：第一，强调师生关系的平等化，要求实现教学民主；第二，强调教学相长；第三，强调多向信息互动；第四，强调知识和情感的双重互动。

2.互动式教学模式在教学上的优势。与传统教学模式相比，互动式教学模式有以下优势：第一，有利于激发学生的学习动机，互动式教学状态下的相互影响、相互合作的环境，人与人之间更密切的相互联系将会对个体产生正面影响，比个体的、相互竞争的环境更易于激发学生的学习动机。第二，有利于学生团队精神的培养。互动教学往往采用团队协作方式进行实施，学习小组成员之间能够相互学习和合作，由于学习者更多地受到周围合作者的关注与尊重，可以锻炼他们的团体协作能力，加强他们的团队精神。第三，互动式教学模式注重培养学生的创新精神。教学互动过程中，教师鼓励学生大胆提问，大胆发言，对学生提出的正确观点给予分析、引导。讨论中师生之间得以相互启发，使学生易于交流，勇于交流，不断获得成就感和心理满足，从而激发出巨大的学习热情和创造精神。第四，互动式教学促进教学相长。互动式教学注重学生的主体地位，让学生参与到教学中。教师言传身教，激起学生的学习兴趣，而学生的学习兴趣和激情又影响教师的情绪，调动了教师的教学热情，从而能收到较好的教学效果。

二、互动式教学模式在证券投资学教学的方式及实施

证券投资学是一门应用性课程，课程具有明显异于其他课程的特征。主要包括：第一，教学过程需要综合运用经济学、金融学、心理学、财务会计等多学科的知识；第二，教学过程中，课程会面临资本市场中新规则、新制度、新机制的不断出现；第三，证券投资课程所涉及的内容常常与现实经济生活密切相关，呈现出很强的应用性和实时性；第四，由于视角不同，学生对某些证券投资相关问题的理解或回答也会因人而异，呈现出较强的个体差异性。以上这些特征预示着如果缺乏足够的教师和学生课堂内外的互动交流，其教学效果和目标将很难达成。

1.提问及引导互动教学。以提问及加以适当引导的方式来导入一个新的内容是激发学生思考的一种有效方法。教师要根据相关的教学内容选取具有启发性和现实意义的问题。应注意问题要求的能力要符合学生的实际以及学生是否对之感兴趣，让学生积极地思考，主动地参与课堂的互动。比如为什么会有股票市场，股票是一个赌场吗？投资与投机有什么区别，投机有何积极和消极作用吗？投资会让我们赚很多钱吗，风险多大？为什么会有许多炒股失败的人？为什么说“不要把所有的鸡蛋都放到一个篮子里”？这一系列的问题将学生的视野从书本理论拉入了现实社会，使他们开始关注现实中出现的问题，并积极地思考，主动地将现实与理论结合在一起。这些问题引导出的答案非常的丰富，学生见解各异，常常形成讨论。教师让学生带着问题来学习专业知识，了解教材上对于股票市场和投资的界定，了解证券投资的基本分析和技术分析等。学生在教师的鼓励下，独立思考，主动建构自己的知识和能力结构，学会了自主探寻知识、研究问题和解决问题的方法。当讲授完相关理论之后，教师请学生再来回顾开始的问题，最后教师总结归纳，深化对问题的理解和认识。通过问题引导的互动方式，学生加深了对概念的理解，激发了对现实的思考，做到了理论和现实相结合，在拓展了知识面的同时，增强了参与意识。

2.案例分析互动教学。案例分析是经济管理学科各专业课中普遍采用的教学方法，通过典型事例解析其中的现象和方法，通过小组讨论或学生个体参与教学讨论。选取的案例要具有答案上的丰富性和可能激起学习讨论兴趣的特点。经过自己的思考和讨论，学生常常对同一个案例持有不同的观点，这样进一步丰富了大家对这个问题的看法，理解也变得更加深入。比如股市中金融行业股票的发展现状及发展前景，是否具有投资价值，比如如何保护中小投资者的投资利益等等。教师要对每个组的发言进行点评，积极肯定学生一些好的观点，对错误的结论要加以引导，增强学生的自信心和参与意识。最后对每个案例也要总结和归纳，加深学生对于案例的认识。通过分析课堂讨论的互动方式，不仅加强了师生课上的交流，对所学提供及时的反馈，而且活跃了学生的思维，提高了分析问题和解决问题的能力。

3.模拟教学法。股票模拟交易，分组模拟基金运行和个人股民进行网上的模拟交易。学生分组组织模拟基金投资，让学生扮演其中的某种角色，身临其境，从中学习和运用基金运行及组合投资股票、集体投资决策方法。在课堂上采用情景模拟是一种很好的实现工作体验的方法。为了模拟真实情境，可以在讲授完相关的理论知识后，组织学生进行模拟交易。要求学生买卖各种证券品种，教师可指定学生买入某一有代表性个股，类似品种的投资交易完全由学生自主选择。比如要求学生分别购买蓝筹股、绩优股、小盘股、ST股等不同类型股票，国债、公司债券、可转债权等不同类型债券，开放式、封闭式等不同类型基金，了解这些证券的原理、特点、分红、除权等，观察其走势和市场风险。在模拟教学中，通过生动、直观的电脑界面清晰地表达复杂的数据图表、抽象的专业术语，同时通过模拟交易、经验教训的总结交流，学生从对证券市场的感性认识入手，通过“实践—认识—再实践”的不断循环，学习掌握证券的基本知识和基本理论。

4.分组讨论法。分组讨论是在基金模拟投资过程中，要求各组需进行小组讨论并记录。首先各小组按就近原则，比如宿舍或者自由组合的方式组成小组，各小组经过个人的模拟交易后，将小组模拟交易行业进行整合，小组以十个行业左右作为本小组的主要交易品种。在此过程中各小组应进行讨论、表决并做记录。在小组模拟交易过程中，行业投向或者股票的买卖决策都需要进行讨论及记录，围绕证券投资的行业及股票选择议题展开讨论，并互相交流。这不仅有助于培养分析和解决问题的能力，同时也有助于培养学员的团队协作精神。在小组讨论中，每个人都要充分参与、表述自己的观点，能在较短的时间内提出各种各样的思想及观点，就有助于提高讨论的质量和效果，由于在短时间内让每个学员充分参与，因而能调动学员学习的积极性，容易使气氛活跃。

5.专题探究互动教学。学生在进行基金模拟交易集体决策之前要进行专题研究，专题研究的主要对象时行业分析会及个股讨论分析会。要求各组进行网上资料搜集、通过各种媒介甚至调研获得的资料进行专题研究。这有助于学生进行研究性的学习，将教学和研究有机地结合起来。学生可以根据个人模拟交易和本组模拟基金投资经验，学生都会就证券投资的某个专题（主要包括行业、个股研究）进行研讨，教师要根据学生的研究课题，就研究方向给予指导，组织学生形成行业分析报告及个股分析报告等，发挥各自的优势，根据研究计划，在查阅资料、反复讨论的基础上，进行理论研究和实践调研，最终完成行业分析报告和个股投资分析报告。撰写的投资分析报告当中至少应包括基本分析和技术分析等方面的内容。基本分析包括对宏观经济环境、宏观经济政策、公司的行业背景及发展趋势、公司的基本素质分析和财务状况分析等等；技术分析则应包括K线理论、切线理论、形态理论、波浪理论以及技术指标的分析等。专题研究的互动方式在课外为教与学提供了互动的机会，对培养学生的创新能力和实践能力具有重要的作用。

6.效果评价。为了督促学生最大范围地参与互动式教学，并鼓励其参与的积极性，效果评价也应体现一定的互动性。以上多种互动式教学方法中，都应体现在最后的评价中，根据学生在互动式教学过程中的具体表现，进行量化考核。首先，在老师的主导下，通过与学生协商，建立一定的评价指标和评价方法，把以上各种具体互动教学的成绩以能力和素质培养为导向的测评结果纳入学生成绩。应着重以学生提出问题、分析问题和解决问题能力、团队合作精神、口头表达和书面写作能力为导向。以分组模拟证券投资交易、小组讨论、专题研究为例，教学班级60人，分为6组，通过前期的小组基金投资模拟交易方式。在评价计分时，每个小组对其他各组的模拟交易成绩、小组分析、团队协作的表现及投资分析报告进行评分，取平均值作为每个小组的成员个人得分。此次互动式教学安排在期末成绩中占20%～40%，将最终成绩记入期末总评成绩中。

三、互动式教学模式对授课教师的要求

为了在证券投资学课程中成功的开展互动式教学，充分发挥互动式教学模式的良好效果，教师在教学实践中除了要科学合理地组织好教学过程，还应当注意以下几个问题。

1.教师与学生要建立平等关系。与传统教学中教师作为知识传授者的绝对权威地位不同，互动式教学鼓励学生作为学习的主体参与教学，而教师则作为学习的引导者。为了保证学生参与讨论互动的热情，积极表达自己的观点，教师就必须和学生建立起相互尊重、相互信任的平等而和谐的师生关系。

2.教师要不断提高自身教学科研能力。开展互动式教学之前，教师对教学相关理论和现实经济运行要有清晰的把握，对教学内容要有深入的研究、能熟练掌握；同时要了解学生的知识水平、心理状况，只有结合课程和学生实际，理论与实践相结合；在教学实践中刻苦探索，才能真正达到互动式教学的目的和预期效果。

3.教师要进行充分的教学准备。首先，互动式教学是一种开放式的教学过程，要求教师要不断丰富并更新知识；其次，互动式教学要符合学生水平及学习特点，同时还要合乎经济实际，这就要求教师对现实经济有充分的了解；第三，互动过程是一个动态的过程，影响因素较多，讨论中要总结和评论学生的观点，这要求教师要有掌控能力；第四，因为互动过程会使用现代网络及多媒体教学等现代教学手段，因而教师教学过程中要形成使用现代教学工具的习惯。

四、互动式教学模式实施的注意事项

1.强调学生学习的主体性，并不意味着教师作用的降低，或者对教师能力要求的下降。互动式教学提升学生的主体地位，但互动式教学归根结底要由教师引导与主持，仍要在民主协商的基础上保持教师的主导性。

2.互动式教学过程中，教师应发挥教学民主，尊重学生的合理要求，体现民主协商精神，互动式教学对学生与教师的关系适度平等性。如果在互动教学过程中，产生冲突，应尽量实事求是精神去解决，不可以以教师身份予以压制，否则效果适得其反，难以达到预期效果。

3.互动式教学模式一般要贯穿整个教学过程，比如学生在证券模拟交易过程中，随时需要老师的答疑，学生通过E-mail、QQ等现代网络途径可以实现课前、课后与教师的沟通以及学生之间的讨论与沟通，因此互动式教学会贯穿于整个教学活动过程，教师在这一点上要有足够的心里准备和耐心。

4.互动式教学要与先进的教学技术与手段相结合，现代教学技术与手段对推进互动式教学发挥着积极作用，如借助网络，教师可与学生进行多时空沟通，延长教学互动的环节与链条。借助现代多媒体教学技术，教师可从多角度与学生互动，吸引学生注意力，提高学生的学习热情。

参考文献：

[1] 刘 骅，张维.金融类课程互动式教学模式与优化方法研究[J].金融教学与研究，2012，（4）：70-72.

[2] 夏京文.大学互动式教学的实施方法？制约因素与对策研究[J].网络财富，2008，（8）：21-23.

[3] 张明.人力资源管理课程中的互动式教学探讨[J].教育与职业，2010，（17）：151-152.

篇（6）

一、定义判断：每道题先给出一个概念的定义，然后分别列出四种行为，要求你严格依据定义从中选出一个最符合或最不符和该定义的答案。注意：假设这个定义是正确的，不容置疑的。

1、劳动报酬：是指劳动者因提供劳动而获得的所有报酬的总和，它等于工资和福利之和。根据以上的定义，下面哪种组合构成劳动报酬：（）

A、刘昕完成计件任务500件，按单价4元计，获得2014元人民币

B、刘昕因完成计件任务获得2014元人民币，公司奖励他到海南旅游一次

C、刘昕因完成计件任务获得2014元人民币，且他把上月获得的2014元人民币投资股票又获得了200元的收益

D、刘昕完成计件任务获得2014元人民币，又因其加班，获得300元的加班费

2、资本输出：是指资本家、资本家集团或资本主义国家政府为了获得高额利润或利息对国外进行投资或贷款。根据以上的定义，下面哪个不属于资本输出？

A、在国外投资办工厂、开矿山

B、私人银行和企业的对外贷款

C、购买国外企业的有价证券

D、向海外发行本国企业的股票和债券

3、技术创新：在经济发展理论中，指新技术、新发明在生产中的首次应用，是在生产体系中建立新的生产函数或供应函数，引进一种生产要素和生产条件的新组合。经济学强调技术创新具有非独占性、不确定性、市场性和系统性等特点。根据以上的定义，下面哪种行为属于经济学范畴的技术创新：（）

A、欧洲协和飞机试飞成功，因其飞行成本巨大，故机票价格极其昂贵

B、美国的航天技术极其发达和先进，航天飞机在太空自由飞翔

C、五粮液集团经过长期的配方试验，在市场推出了低度酒，取得了极好的市场回报

D、美国铱星公司的技术可使人在地球的任何一个角落收发信息

4、无效劳动合同：指当事人违反法律、行政法规的规定，订立的不具有法律效力的劳动合同。它虽是当事人双方协商订立的，但经国家规定的专门机构认为无效合同后，国家则不予确认，法律不予保护。根据以上定义，下述哪种行为是典型的无效劳动合同：（）

A、农民工小王被某印刷厂雇佣，书面合同规定管吃管住，月薪800元人民币，无节假日

B、农民工小王，在公开劳动市场被某餐馆雇佣，签定劳动合同，并当场作了合同公证

C、四川民工小王，在劳动行政部门的鉴证下，与某水泥厂签定了劳动合同

D、农民工小王被某印刷厂雇佣，书面合同规定月薪800元人民币，并口头约定遵循国家相关的政策和法律

二、演绎推理：每题给出一段陈述，这段陈述被假设是正确的，不容置疑的。要求你根据这段陈述，选出一个答案。注意，正确答案应与所给的陈述相符合，不需要任何附加说明即可以从陈述中直接推出。

15、为了保护某些新开发的工业，A国政府禁止这类在国内刚刚开始研制的产品进口。但这类产品的购买者是A国几家从事国际贸易的大公司，对该类产品的禁止进口大大提高了这些产品的价格，从而严重地削弱了这几家公司在国际市场上的竞争能力。可见，

A、这些产品的价格，进口要比在A国国内自行生产便宜得多。

B、A国政府希望那些新开发工业成熟以后，再反过来出口它们的产品。

C、A国只进口它的出口国的产品。

D、进口的产品必须是对A国经济起关键作用的。

16、在当今社会中，一个人的知识大致有百分之十至二十是从学校中学到的，百分之八十到九十是在职业实践中不断学习获得的。在一个人的知识总量中，从学校中学到的将越来越多，但所占的比例却越来越少。因此，

A、应该尽可能多地参加职业实践。

B、学校越来越不重要了。

C、不断接受各种形式的再教育，已是必然发展趋势。

D、学校中所学的知识越来越少。

演绎推理其它习题略

三、图形推理：（略）

第三部分常识判断

（共40题）

一、常识判断：常识部分涵盖政治、经济、法律、公共管理、人文、科技等方面、考察应试者在这些方面应知应会的基本知识以及运用基本知识分析判断的基本能力。请注意，正确答案可能是一个，也可能是两个以上，请根据题意做出正确选择。

1、建设有中国特色社会主义的基本的、首要的理论问题是：

A、确定我国社会主义发展所处的历史阶段

B、什么是社会主义，怎样建设社会主义

C、搞清马克思列宁主义经典作家关于社会主义的科学论断

D、探索符合中国国情的社会主义模式

2、社会主义经济体制是指：

A、社会主义生产关系的总和

B、社会主义的基本经济制度

C、社会主义经济制度的具体实现形式及运行方式

D、社会主义生产分配、交换、消费的体系

3、把我国领土台湾割让给日本的不平等条约是：

A、《》B、《》

C。《》D、《》

4、《民法通则》第64条规定，包括：

A、委托B、代位

C、法定D、指定

5、公文对语句的基本要求是：

A、含义明确、清晰、完整、便于准确理解无歧意

B、句子成分搭配得当

C、可以隐去句子中的必须有的成分

D、改变语序安排

6、行政行为成立的要件有：

A、主体要件B、功能要件

C、内容要件D、权限要件

7、世界反法西斯同盟国督促日本无条件投降的会议是：

A、德黑兰会议B、开罗会议

C、雅尔塔会议D、波茨坦会议

8、法律渊源实质上是按照一定的标准对法进行的分类，根据法律渊源的含义，我们可以把法律分为：

A、宪法、民法、刑法、诉讼法等

B、宪法、法律、行政法规、地方性法规等

C、宪法、民法、刑法、商法等

D、宪法、法律、行政法、条例等

9、同志在建党八十周年庆祝大会上的讲话指出，是我们立党立国的根本指导思想，是全国各族人民团结奋斗的共同理论基础，因为具有()的理论品质。

A、解放思想，实事求是

B、实践是检验真理的唯一标准

C、与时俱进

D、一切从实际出发

10、商品交换必须实行等价交换，这是商品经济必须遵循的一条重要原则。下列选项中对等价交换的正确认识有：

A、交换双方的商品在使用价值量上相等

B、交换双方的商品在价值量上相等

篇（7）

【摘要】

本文从投资者教育的困境出发，分析我国理财教育的现状指出高校理财理念教育的普及化发展的必要性。并提出高校普及理财理念教育的几点建议：对于财经类专业和非财经类专业差异化的理财教育内容和方式；设立理财理念教育的通识课程；开展投资者教育讲座等方式。

【关键词】

投资者教育；理财理念；财富管理

随着我国金融市场的发展，越来越多的普通民众变成了名副其实的“投资者”，但由于“投资者教育”的缺失带来的投资盲目性严重影响了我国金融市场的健康发展，更是给金融市场管理带来了诸多问题。因此，笔者认为在高等教育中普及理财理念教育是解决投资者教育问题的有效途径。

一、投资者教育的困境

困境一：现代财富管理中强调投资者教育，财富管理者对投资者的教育往往时间短且存在很多难以很快解决的问题，比如投资者在被提示风险的前提下仍然陷入“跟随狂热”中或在同一个风险问题中反复，无法认清现状和目标。这是因为已经形成的观念和定势的存在，使财富管理者也陷入了反复进行投资者教育的困境中，使财富管理的效率低下。因此，投资者教育仅仅在财富管理阶段开始还远远不够。许多投资者在接受了财富管理服务后表示“直到今天我才知道…”“原来是这样”等等。可见投资者也认识到了自身的投资理念的缺乏。困境二：根据自身在教育教学中的体会，很多高等学校的学生对理财的关注度日益提高，但实际中通过与学生的接触和批改学生有关理财方面的论文可以看到，学生对于理财的认识还停留在产品和技术的角度，认为理财就是理财产品或投资股票等，存在很大的误区。从课堂教学学生的兴趣来看，个人理财选修课程报满的情况就反映出学生对理财方面却存在强烈的求知欲望。华侨大学对福建省几所重点高校的在校大学生信用卡消费情况及理财观念的调查中发现，有59.86%的学生希望能接受相关的理财培训及教育以便规划自己的财富，积累理财经验，有75.6%的大学生认为学校没有提供适当和足够的个人理财教育，对学校理财教育的满意度偏低[1]。困境三：“互联网+”使越来越多的普通人接触到了理财，足不出户就可以享受理财服务，选择理财产品，坐等收益。但并不是每一个人都懂得如何选择理财服务，如何选购理财产品，更不要说分析自己的情况后再选择了。而盲目选择的结果往往带来的不仅仅是投资者本身的资金损失，这种风险还会借助于互联网的作用快速扩散和放大，对整个社会经济造成严重后果，也会让更多人丧失对投资和理财的信心，不利于理财行业的发展，更不利于全社会的理性投资。

二、从国外理财教育的发展看我国理财教育的现状

（一）国外理财教育的现状和发展

早在1983年，美国德州奥斯汀大学就举办了首届大学生商业计划竞赛。2005年英国政府发起一项中学学生做生意的计划，要求所有12-18岁的中学生必须参加为期两周的商业培训课程。美联储与财政部、证券交易委员会、美国银行家协会等政府组织及100多家企业一起组成了个人理财入门知识联盟（Thenationaljumpstartcoalitionforpersonnelfinancialliteracy），以提升美国年轻人的个人理财能力。该组织还给那些为提高年轻人个人理财素养做出杰出贡献的社团组织颁奖[2]。可以看到在国外发达国家，理财教育不仅仅是贯穿一个人成长的全过程，而且也受到了政府和整个社会的高度关注。

（二）国内理财教育的现状

在我国，由于历史原因和传统观念的制约，“理财”在我国出现也是最近10年的事情，而对于在高校中开展理财教育更是起步晚，发展慢。在众多高等院校中，关于理财课程的开始往往是有限学科有限专业才设置，作为选修课程的一般也要求财经相关专业限选，这对于理财理念的普及非常不利。在走出校园后，往往是不具备财经专业背景的学生才更需要理财方面的帮助，他们不具备基本理财理念，对获取理财帮助的渠道又不熟悉，往往容易陷入前面所说的那三种困境中。而对于财经专业的学生来说，实际上在未来并不是所有的学生都会从事理财相关行业，而且即使是从事财富管理行业，作为财富管理者也并不需要样样皆通，财富管理行业的发展更趋向于协同，借力于专业机构或专业人士的帮助，实现全方位的财富管理。因此即使是财经专业学生也不必要求人人都精通财富管理的方方面面，而理念教育则是必须的。

三、高校理财理念教育的普及化发展的必要性

理财理念的教育现在已深入人心，很多中小学甚至幼儿园都在教育孩子如何理财。但是这种理财教育应该说只是基本的财务或储蓄教育。在没有掌握一定的投资基础知识之前，理财教育也只能停留于此，也就是说受教育人在成为投资者的路上才刚刚起步。而对于高等院校而言，投资者教育就是迫在眉睫的了，因为不难发现现在高校中的学生，绝大部分已经在股票市场、外汇市场、黄金市场、甚至期货市场上小试身手，他们对于资本市场的好奇和跃跃欲试使他们已经俨然成为真正的投资者，但实际上，这些行为也仅仅是好奇，出于非理性或是一种冒险精神。如果这样的投资者大量出现在我们的资本市场中，通过一次次失败或者悔恨来成长，不论从效率上还是从资本市场的稳定角度而言都是负面影响。另一方面，目前在高等院校就读的学生在中小学阶段并没有接受过任何理财方面的教育，其投资行为习惯还没有形成，而且18岁以后是人的投资理念的升华期，可塑性很强。孙凌霞，马国振等在《对我国高校理财教育的反思》中通过问卷调查发现投资者理财教育对其投资观念有正面的影响,对学生进行理财教育对于提升他们的投资观念具有积极的影响作用。此时良好的投资者教育可以使学生形成正确的理财理念，在今后的生活和工作中面对投资机会时可以更好把握，面对诱惑时可以有效抵制，面对投资问题时可以冷静思考，找到自己和家庭所真正需要的投资方向和投资品。此外，高校学生作为年轻的一代人对其家庭和社会的影响都是巨大的。对一个学生的理财理念教育往往可以带来整个家庭理财观念的转变，这对于整个社会形成正确的投资理念和正确的理财方式起到不可估量的作用。因此作为为社会输出高级人才的高等院校有责任对学生或者说是未来的投资者进行基本的理财理念的教育和培养，对其在今后的工作和生活中成为合格理性的投资者具有重大意义。

四、高校普及理财理念教育的几点建议

（一）建议对非财经专业开设有关理财理念教育的选修课程。课程内容设置可以与财经专业理财课程相区别。比如仅就理财基本概念，基本理论和基本家庭财务报表等内容做讲解，也可以适当综合财务分析，消费心理学，行为金融学，保险学基础等课程的基本知识。在教材选用方面，可采用可读性强趣味性强的书籍作为课程用书，有利于激发非财经专业学生的学习兴趣，获得良好的学习效果。

（二）理财课程本身属于实践性较强的课程，对于有财经专业背景的学生可以采用案例教学方式，重点提示案例背后隐含的理财理念和方法。综合财经课程体系中的相关课程内容，既可以启发学生综合运用所学知识，又可以达到理论与实践相结合的目的。

（三）可开设全校范围内的理财理念通识课程。学生可以通过在线自主学习，定期在课堂中与教师讨论的方式进行。在课程体系的设置上，内容的难易程度上要有区分，以适合不同学科背景的学生选择其适合和感兴趣的内容。

（四）在发生投资相关时事时，可临时增设投资者教育讲座，从时事出发，引发学生思考，帮助学生发现投资事件中的关键点和应遵循的基本理念。这样的方式对于财经专业或非财经专业的学生都较适合，也容易引起学生的兴趣。大学时期是获得人生第一笔收入的最后准备阶段，是创造财富的出发点，也是理财的起步阶段，高等学校担当着使每一个学生成为合格投资者的重要使命。投资者教育在高校的普及是势在必行的，对大学生进行理财理念教育对于学生个人能力的发展和整个社会经济的稳定发展都有举足轻重的意义。

作者：徐丹 单位：河北金融学院金融系

参考文献：

[1]汤国英.高校学生理财教育探讨[J].教育教学论坛,2010,(35):10-11.

[2]肖璐.美国个人理财教育及对我国的借鉴意义[J].金融与经济,2006,(4):32-33.

篇（8）

《财务管理》是高职会计专业的核心课程之一，也是财经类其他专业的必修课之一。高职《财务管理》建设应当与会计专业的建设同步。2006年我院的会计专业被湖北省教育厅确定为“教学改革试点专业”。 在《基础会计》、《财务会计》相继被评为国家级、省级精品课程的同时，《财务管理》的课程体系、教学方法、教学手段也进行了改革与创新。

由于我国财务管理学科刚从会计学科中独立出来，因此其理论体系、课程体系、教学方法体系还不充实和完善，再加上教授《财务管理》的大部分师资多是从事会计教学的教师，在教学内容上侧重于与会计的联系，教学方法上也往往沿用会计教学的特点。高职会计教学的首要目标就是培养学生动手做账的能力，因此不需要有太多的拓展。财务管理的教学则有所不同，它除了教授一些具体的技术方法外，更应培养学生资金的时间价值和风险价值的理念。所以，财务管理的教学应重点培养学生的理财理念、财务分析能力、职业判断能力和综合素质，而决不仅仅是简单地财务计算能力。

一、课程模式上

我校积极开展新教学理念的学习与探讨，安排教师进行专业调查，对人才市场的需求情况，毕业生质量情况进行跟踪调查，与各行业、各部门进行座谈交流，在取得大量第一手资料的基础上，用先进的教学思想来指导课程教学，形成《财务管理》“双模块、双循环、分阶段考核”的课程模式。

（一）课程模式的指导思想

遵循“夯实基础、提高素质、突出能力”的课程建设指导思想，课程的基本理论部分以必须够用为度，课程的基本技能部分重点突出实践，实训的内容，以培养学生的实用能力、分析能力和综合素质为指导方针。《财务管理》“双模块、双循环、分阶段考核”的课程模式中的“双模块”是指按知识模块进行理论学习，按专业岗位模块进行实训。“双循环”是指通过对基本知识点，基本理论的学习完成第一次循环，通过实训操作完成第二次循环。“分阶段考试”是指每个模块、每次循环学完以后，采用不同的方式进行考核。

（二）课程模式的基本内容

1.理论教学循环解决学生知识模块的构建

见表1。

2.实践性教学循环解决岗位模块问题

见表2。

“双循环、双模块、分阶段考试”的课程模式，最明显的两大优势：一是符合从理论到实践，再从实践到理论的认识规律；二是符合高职教育课程目标的要求，打破了以理论教学为主的传统专业课的课程模式，加强了学生实践能力、岗位能力的培养，使教与学达到较高境界的融合。

二、教学方法上

2006年2月15日新企业会计准则的颁布是我国会计改革的里程碑，特别是新会计计量属性的运用，从根本上扭转了高职学生只要学好会计，会做账就行，而《财务管理》是本科学生应掌握的一门课程的传统思想。今后，要想精通新企业会计准则，必须学好《财务管理》。财务管理是一门既有理论深度，又有实践广度的课程，它需要教师精心地设计好每一堂课，并且尝试选择灵活多样的教学方式；需要教师从学生实际出发，改原来单纯灌输式的教学方式为现在的启发式、发现式等多种教学方式，充分发挥学生的主体性和创新思维，培养学生的综合素质；需要教师不断地进行自我教育，不断地更新计算机应用技术，创新教学方法和手段，丰富课堂气氛，展示一个现代教育工作者的魅力。笔者根据多年《财务管理》的教学实践，认为情景教学法、案例教学法、试验教学法、网络导入法等是改进当前高职《财务管理》教学的几种较好的方法。

（一）情景教学法

德国教育家第斯多惠曾经说：“如果使学生简单地接受或被动地学习，任何方法都是不好的；如果能激发学生学习的主动性，任何方法都是好的。教育不是要人消极不为、无所作为，而是要激发主动性、培养独立性。”无论是《财务管理》的理论教学，还是实践教学都可以运用情景教学法，从培养学生的主动性、趣味性入手，让学生对自己的学习负责，由被动学习转化为主动学习，独立地完成作业、上网操作，独立地思考、实践所学到的知识。

例如，在理论教学中，可以将我国今年出台的一系列宏观金融调控政策与企业理财、个人理财结合起来讲授，将购买商品房、投资股票、债券、基金等这些普通老百姓经历的事情作为话题交流，这样避免了空洞地说教，让学生体会到学好《财务管理》对自己今后的工作、生活都非常实用，从而增强了其学习的主动性、趣味性。在实践教学中，教师可以利用财务管理沙盘教学，将教学班模拟为一个上市公司，将学生分成五个管理团队，互相竞争，每个团队的成员根据公司的组织结构分别担任公司中的重要职位（CEO、CFO、市场总监、生产总监等），每个团队要亲自经营一家拥有1亿资产，销售良好，资金充裕的企业，并要连续从事2至3个会计年度的经营活动，并将企业结构和经营管理的结果全部展示在模拟沙盘上。通过这种直观的体验式互动学习，有助于学生理解复杂，抽象的财务理论，熟悉企业的业务流程和科学决策程序，提高了学生实际操作能力、语言表达、沟通能力，也培养了他们的团结协作精神。

（二）案例教学法

案例教学法是一种启发性、实践性的教学方法。在整个教学过程中，教师扮演着“导演”的角色，从案例的挑选，问题的提出、讨论过程的控制到讨论结束的总结，都必须作出精心地安排。例如，在教授企业财务管理的目标演进时，可以挑选武汉钢铁公司等一些国营企业作为案例，通过它在计划经济时期、商品经济时期、市场经济时期三个不同阶段的生产经营状况及其企业发展目标，设计出以下问题：财务管理目标的演进过程是怎样？财务管理目标具有哪些体制性特征？财务管理目标是否具有稳定性？各种财务管理目标具有哪些优点及其局限性？如何进行财务管理目标的协调？在讲授财务管理基本观念时，可以挑选钟镇涛等一些影星、名人破产作为案例。通过对他们破产的解析，设计提出以下问题：明星会破产吗？明星为什么会破产？明星犯的错误，普通人也会犯。在当前国家宏观金融政策偏紧的情况下，国内许多较富裕的人士贷款购置多套房产作为投资，那么如何避免投资失败？请根据钟镇涛的教训做一份自己个人投资理财规划报告。每一章一个案例，每一章一个理财故事，每一章一次分析讨论，培养了学生分析问题、解决问题的能力和创新精神，提高了学生决策能力和综合素质。

（三）实验教学法

实验教学法是建立在多媒体教学手段基础上的新的应用型《财务管理》教学方法。它主要是在计算机环境下建立各种财务管理模型的技术和方法，即以现代财务管理理论为指导，在计算机环境中充分发挥管理者的想象力和创造力，将计算机技术与财务管理理论相结合，建立各种财务管理模型，为定量分析提供技术支持的一种方法，是当前高职《财务管理》教师必须掌握和向学生推广的一种新教学方法。在理论教学中，教师可以通过向学生演示Excel强大的计算功能，介绍Excel在资金时间价值、净现值、现值指数、内部收益率、存货管理、项目投资动态盈亏平衡分析、财务危机预警分析、财务分析等许多财务管理重难点问题上的应用，让学生亲自上机操作、分享计算机给财务工作带来的高效率，加强学生分析问题和解决问题的能力。

（四）网络导入法

第斯多惠曾说过：“教学的艺术不仅在于传授本领，而更重要的是善于激励、唤醒和鼓舞。网络改变了世界，网络也改变了教学。网络导入法可以充分调动学生主动学习、自觉学习的积极性、趣味性，给学生一个自我发展的空间。利用网络导入法，《财务管理》教师可以为学生提供下列网络学习平台：一是课程课件。将制作的课件挂在网上，供学生下载、复习、预习，带着问题进课堂。二是网络题库。将每章的习题及答案挂在网上，给学生自学提供方便。三是网络问题。将知名度高的一些财经网站提供给学生，让学生利用业余时间到网上去收集自己感兴趣的一些上市公司财务数据、进行这些公司偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力、现金流量等情况的财务分析和杜邦综合财务情况分析，并练习书写电子版公司财务报告。为学生毕业后，能很快适应实际财务工作打下基础。

【参考文献】

[1] 葛家澍.创新与趋同相结合的一项准则.会计研究，2006年第3期.

[2] 杨哓. Excel规划求解工具在存货管理中的应用.财会通讯（综合版），2004年第12期.

篇（9）

《财务管理》是高职会计专业的核心课程之一,也是财经类其他专业的必修课之一。高职《财务管理》建设应当与会计专业的建设同步。2006年我院的会计专业被湖北省教育厅确定为“教学改革试点专业”。在《基础会计》、《财务会计》相继被评为国家级、省级精品课程的同时,《财务管理》的课程体系、教学方法、教学手段也进行了改革与创新。

由于我国财务管理学科刚从会计学科中独立出来,因此其理论体系、课程体系、教学方法体系还不充实和完善,再加上教授《财务管理》的大部分师资多是从事会计教学的教师,在教学内容上侧重于与会计的联系,教学方法上也往往沿用会计教学的特点。高职会计教学的首要目标就是培养学生动手做账的能力,因此不需要有太多的拓展。财务管理的教学则有所不同,它除了教授一些具体的技术方法外,更应培养学生资金的时间价值和风险价值的理念。所以,财务管理的教学应重点培养学生的理财理念、财务分析能力、职业判断能力和综合素质,而决不仅仅是简单地财务计算能力。

一、课程模式上

我校积极开展新教学理念的学习与探讨,安排教师进行专业调查,对人才市场的需求情况,毕业生质量情况进行跟踪调查,与各行业、各部门进行座谈交流,在取得大量第一手资料的基础上,用先进的教学思想来指导课程教学,形成《财务管理》“双模块、双循环、分阶段考核”的课程模式。

(一)课程模式的指导思想

遵循“夯实基础、提高素质、突出能力”的课程建设指导思想,课程的基本理论部分以必须够用为度,课程的基本技能部分重点突出实践,实训的内容,以培养学生的实用能力、分析能力和综合素质为指导方针。《财务管理》“双模块、双循环、分阶段考核”的课程模式中的“双模块”是指按知识模块进行理论学习,按专业岗位模块进行实训。“双循环”是指通过对基本知识点,基本理论的学习完成第一次循环,通过实训操作完成第二次循环。“分阶段考试”是指每个模块、每次循环学完以后,采用不同的方式进行考核。

(二)课程模式的基本内容

1.理论教学循环解决学生知识模块的构建

见表1。

2.实践性教学循环解决岗位模块问题

见表2。

“双循环、双模块、分阶段考试”的课程模式,最明显的两大优势:一是符合从理论到实践,再从实践到理论的认识规律;二是符合高职教育课程目标的要求,打破了以理论教学为主的传统专业课的课程模式,加强了学生实践能力、岗位能力的培养,使教与学达到较高境界的融合。

二、教学方法上

2006年2月15日新企业会计准则的颁布是我国会计改革的里程碑,特别是新会计计量属性的运用,从根本上扭转了高职学生只要学好会计,会做账就行,而《财务管理》是本科学生应掌握的一门课程的传统思想。今后,要想精通新企业会计准则,必须学好《财务管理》。财务管理是一门既有理论深度,又有实践广度的课程,它需要教师精心地设计好每一堂课,并且尝试选择灵活多样的教学方式;需要教师从学生实际出发,改原来单纯灌输式的教学方式为现在的启发式、发现式等多种教学方式,充分发挥学生的主体性和创新思维,培养学生的综合素质;需要教师不断地进行自我教育,不断地更新计算机应用技术,创新教学方法和手段,丰富课堂气氛,展示一个现代教育工作者的魅力。笔者根据多年《财务管理》的教学实践,认为情景教学法、案例教学法、试验教学法、网络导入法等是改进当前高职《财务管理》教学的几种较好的方法。

(一)情景教学法

德国教育家第斯多惠曾经说:“如果使学生简单地接受或被动地学习,任何方法都是不好的;如果能激发学生学习的主动性,任何方法都是好的。教育不是要人消极不为、无所作为,而是要激发主动性、培养独立性。”无论是《财务管理》的理论教学,还是实践教学都可以运用情景教学法,从培养学生的主动性、趣味性入手,让学生对自己的学习负责,由被动学习转化为主动学习,独立地完成作业、上网操作,独立地思考、实践所学到的知识。

例如,在理论教学中,可以将我国今年出台的一系列宏观金融调控政策与企业理财、个人理财结合起来讲授,将购买商品房、投资股票、债券、基金等这些普通老百姓经历的事情作为话题交流,这样避免了空洞地说教,让学生体会到学好《财务管理》对自己今后的工作、生活都非常实用,从而增强了其学习的主动性、趣味性。在实践教学中,教师可以利用财务管理沙盘教学,将教学班模拟为一个上市公司,将学生分成五个管理团队,互相竞争,每个团队的成员根据公司的组织结构分别担任公司中的重要职位(CEO、CFO、市场总监、生产总监等),每个团队要亲自经营一家拥有1亿资产,销售良好,资金充裕的企业,并要连续从事2至3个会计年度的经营活动,并将企业结构和经营管理的结果全部展示在模拟沙盘上。通过这种直观的体验式互动学习,有助于学生理解复杂,抽象的财务理论,熟悉企业的业务流程和科学决策程序,提高了学生实际操作能力、语言表达、沟通能力,也培养了他们的团结协作精神。(二)案例教学法

案例教学法是一种启发性、实践性的教学方法。在整个教学过程中,教师扮演着“导演”的角色,从案例的挑选,问题的提出、讨论过程的控制到讨论结束的总结,都必须作出精心地安排。例如,在教授企业财务管理的目标演进时,可以挑选武汉钢铁公司等一些国营企业作为案例,通过它在计划经济时期、商品经济时期、市场经济时期三个不同阶段的生产经营状况及其企业发展目标,设计出以下问题:财务管理目标的演进过程是怎样?财务管理目标具有哪些体制性特征?财务管理目标是否具有稳定性?各种财务管理目标具有哪些优点及其局限性?如何进行财务管理目标的协调?在讲授财务管理基本观念时,可以挑选钟镇涛等一些影星、名人破产作为案例。通过对他们破产的解析,设计提出以下问题:明星会破产吗?明星为什么会破产?明星犯的错误,普通人也会犯。在当前国家宏观金融政策偏紧的情况下,国内许多较富裕的人士贷款购置多套房产作为投资,那么如何避免投资失败?请根据钟镇涛的教训做一份自己个人投资理财规划报告。每一章一个案例,每一章一个理财故事,每一章一次分析讨论,培养了学生分析问题、解决问题的能力和创新精神,提高了学生决策能力和综合素质。

(三)实验教学法

实验教学法是建立在多媒体教学手段基础上的新的应用型《财务管理》教学方法。它主要是在计算机环境下建立各种财务管理模型的技术和方法,即以现代财务管理理论为指导,在计算机环境中充分发挥管理者的想象力和创造力,将计算机技术与财务管理理论相结合,建立各种财务管理模型,为定量分析提供技术支持的一种方法,是当前高职《财务管理》教师必须掌握和向学生推广的一种新教学方法。在理论教学中,教师可以通过向学生演示Excel强大的计算功能,介绍Excel在资金时间价值、净现值、现值指数、内部收益率、存货管理、项目投资动态盈亏平衡分析、财务危机预警分析、财务分析等许多财务管理重难点问题上的应用,让学生亲自上机操作、分享计算机给财务工作带来的高效率,加强学生分析问题和解决问题的能力。

(四)网络导入法

第斯多惠曾说过:“教学的艺术不仅在于传授本领,而更重要的是善于激励、唤醒和鼓舞。网络改变了世界,网络也改变了教学。网络导入法可以充分调动学生主动学习、自觉学习的积极性、趣味性,给学生一个自我发展的空间。利用网络导入法,《财务管理》教师可以为学生提供下列网络学习平台:一是课程课件。将制作的课件挂在网上,供学生下载、复习、预习,带着问题进课堂。二是网络题库。将每章的习题及答案挂在网上,给学生自学提供方便。三是网络问题。将知名度高的一些财经网站提供给学生,让学生利用业余时间到网上去收集自己感兴趣的一些上市公司财务数据、进行这些公司偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力、现金流量等情况的财务分析和杜邦综合财务情况分析,并练习书写电子版公司财务报告。为学生毕业后,能很快适应实际财务工作打下基础。

【参考文献】

[1]葛家澍.创新与趋同相结合的一项准则.会计研究,2006年第3期.

[2]杨哓.Excel规划求解工具在存货管理中的应用.财会通讯(综合版),2004年第12期.

篇（10）

一、加盟动机偏颇

再优秀的连锁体系也不可能保证所有的加盟店都能百分之百地经营成功。以日本的摩斯汉堡为例，日本人相当自豪其95％的高成功率，但即使如此，也表示有5％的失败率。该公司从一年间的1000位加盟应征者中严加挑选，最后缔结契约的仅是其中的5％，即50人。尽管这50人具备了强烈的创业意愿，和总公司具有同样的经营理念，最后的结果也不过是95％的成功率。

从国外众多失败的案例可以看出，最重要的失败原因还是加盟动机偏颇。以为一旦加盟，就可以躺着什么也不干，一切由总部来管理。连锁总部是拥有若干在他处经营成功的实绩，但在他处由别人（总部加上加盟店主）经营成功的例子，并不表示在本地由你和总部经营就会成功。必须牢记，总部和加盟店是两个完全不同的事业体，总部提供（销售）给你的，只是一套加盟营运组合，你必须按照它的经验和指导，按部就班而切实地去执行，才有可能获得成功。

二、加盟时资金调度失常

由于急于创业开店，有些加盟者为了筹措加盟金、权利金及开创费用等而到处张罗、甚至借高利贷也在所不惜。一旦开店，虽然生意也还算顺利，但是每天为了筹钱偿债，无心完全投入于事业的经营。本该在阵头领军的经营者，一旦因为资金的调度而离开第一线，店内其他员工马上会受到影响，于是服务品质逐渐低落。而顾客也是敏感的，慢慢地也会逐渐远离该店，当然业绩就不可能再往上提升，本来生意还不错的店面往往就因为高利贷而拖垮了整个事业。

三、加盟前未作详细调查

这种失败的例子不在少数。某些加盟者对于将加盟的连锁总部认识不清，总以为先加盟进去再说，以后有了问题，总部自然会出面协助解决。结果开店以后，总部什么经营指导也没有，有困难与总部联系也未见回音，这才发觉上当。具体说来，主要有以下几种类型：

1.缺乏加盟连锁的基本知识。由于没有这方面的知识，只是在相关的报纸杂志上看到广告，就打电话过去，在听了对方简单而又令人心动的说明之后，就匆匆加盟。根本没有想到，加盟需要如此多的资金，并且有这么多的束缚，从而大大降低了工作的热情。凡是这种情况均属于对连锁加盟缺乏认识所致。这种“因误会而结合”必然最终导致“因了解而分手”。

2.只知道这一行业不错，却没有调查同行业者。当初只是看到广告上吸引人的条件，看到漂亮的公司目录，就匆匆加盟了，却不知进入该行业后，同行业中有更优秀的企业，有更优厚的加盟条件与支援指导，想要中途退出，却因“违反契约”而无路可退。

3.只参观赚钱的店而不知失败的店更多。在加盟之前，虽然也遵照专家的意见，去了解了总公司究竟在做何种生意，也去看了加盟店究竟经营得如何，但是一般总部都只带你去看经营良好的店而隐瞒不赚钱的店。直到加盟后，才知道竟有那么多的店不赚钱，而在苦撑。

另外，参观成功的店，听到的都是目前如何轻松就钱财滚滚，而对开店当初如何惨淡经营，如何痛苦地熬过来，却极少提及，让人有个假象，以为成功是只要加盟就垂手可得的。

4.加盟之前没访问过总公司，也未见过总部负责人。当时提出希望到总公司参观的意愿，虽然对方没有拒绝，但是却以距离遥远，时间和金钱上都不经济作挡箭牌。直到加盟后，听其他的加盟者提起，才知原来总公司因陋就简，早知如此就不会如此贸然加盟了。

5.与总公司老板一次也没见过面、谈过话。虽曾提出要求，但被推托说，由于公司目前全国各地在招募加盟店，忙得老板全国到处奔波，反正以后迟早会碰面的。结果是，开业的那一天，老板终于出现了，匆匆露个脸就走，和他谈了一些，才发觉老板是个没有什么理想、抱负的人，实际上，最多只是一个投机者。

四、签约前未考虑周密

许多加盟者在签订契约之前，或因为契约条件较为有利，或因为害怕被人捷足先登，或认为早加盟可以节省加盟金，在契约内容未完全搞清楚，或因为契约内容太繁杂而懒于了解，就贸然在契约上签字盖章，因而失败大有人在。

五、自己不努力反怪罪总部

虽然是加盟店的老板，却不愿亲自经营。花钱雇人当店长，给的薪水不高，却又希望这位店长能从早到晚为你卖命。另外，自己不做相当的投入，营业成绩不佳却怪罪总部指导不力，没有什么实际的诀窍和办法，完全一副“我倒霉、逼人不淑”的模样。

事实上，加盟店和总部是命运共同体，事业成功需双方都付出相当的努力。如果加盟者以为自己是出钱投资的老板，就跷起二郎腿，等着总部赚钱给你，就未免过于太真。

“同行竞争店已经在本区出现，总部却一点对策没有”：“立地环境已经改变，但总部却没教给一点应对之道”。不错，客观环境改变了，但你是否也及时跟总部反映，同时加上你的观察意见呢？自己不做相对的努力，往往注定要失败。

六、对自己的经营能力过于自信

连锁总部提供给加盟店的“加盟营运组合”，并不像一般的专利那样受到法律的保护，因此，很难和价值感联系在一起。也就是说，总部提供的店名、产品以及顾客的信赖感等，很难有个标准尺度来衡量。整个连锁体系的力量和诀窍，很难在第一线的店铺现场用肉眼看到。而支持事业成功背后的加盟营运组合，其功效也难以认定。很多加盟者都犯了这样的错误：虽然在开店之初得到了总部的许多帮助，但由于当时拼命工作而忽略了这一点，一旦业绩稳定，就总认为是自己努力的成果，对于总部所谓的秘诀和实际指导，早已抛到脑后，认为没有总部也可以，靠自己的力量就足够了。于是对总部的指导不愿接受，对总部的命令不愿执行，对总部的促销计划不予配合。由于过于自信，加盟店逐渐远离总部而招致了失败。

七、加盟店主另有事业

加盟者开店之初，按照总部的指导拼命地工作，事业蒸蒸日上，最初投入的资金都得以收回，于是志得意满，开始找寻其他赚钱的机会。不幸的是新的事业由于未摸到窍门，以致嫌来的钱统统赔进去，原来的门店也由于无法两面兼顾而导致业绩下降，最终由于资金无法周转而失败。

八、过于喜欢摆老板架子

有些加盟者以前是上班族，“多年媳妇熬成婆”，总认为这下自己当老板，就必须摆出老板的威风，对于每一位员工的工作，总要婆婆妈妈地予以干涉，而不懂得授权，致使员工情绪低落，影响经营业绩。

九、擅自变更作业规定

有些加盟者一旦熟悉了整个商店的运作，就会觉得总部的若干作业规定不尽合理，如果是基于善意而向总部提出，总部也会乐于接受。但如果是自作主张就会出现问题。特别是在销售的商品在自家店内加工制造的情况下，如果是改变制造的方法，或是更改加工的时间，或是调换作业的顺序，以致总部的种种规定都不予在意或不予执行，那么加盟店实际上已失去了总部的支援，成为孤军奋战了。

总部的种种作业规定，一定有其强势特色，擅自更改就丧失了它的特色，尤其品质方面更是如此。品质一旦不稳定，特色一旦丧失，顾客是很敏感的，慢慢地就会远离而去。

十、得不到家族的同心协力