不动产档案整理范本大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇不动产档案整理范本范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

篇（1）

前言

在市场经济条件下其竞争是越来越激烈,企业为了抢先占领市场、扩大销售、增加利润和节约存货资金，往往采取赊销方式进行交易，但是在赊销过程中，必然导致企业持有大量的应收账款，即企业因销售产品或者是提供劳务等方面的原因，使得应向购货方或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等，是企业为了促进销售和减少存货从而增加盈利而向购买者进行的投资。在这过程中由于应计现金流入量和实际现金流入量往往在时间上存在不一致，由于我国信用体系和法制建设尚不完善，使得在应收账款方面存在很大的风险。使得发生相应的机会成本、坏账成本和对应收账款的管理成本情况，从而影响企业财务状况和正常经营现象。那么企业如何管理好、运用好应收账款政策，将会对企业自身的生存以及发展存在着其重大的意义。

一、企业应收账款管理存在的问题现象

改革开放20多年来，中国的经济得到了长足的发展，物质是越来越丰富，并使得这些产品存在供大于求的局势，企业之间为了竞争，在做法上很盲目，并且对于中国这个发展中国家而言，其制度不完善，导致企业由于种种原因，使得在应收账款管理没有重视，导致收账款的管理相当混乱，已经严重影响企业资金的周转。其企业应收账款管理存在如下的问题现象。

1、市场调查不到位，使得信用销售前资信评估薄弱，缺乏规范程序。信用销售是指企业通过分期付款、延期付款等方式向单位或个人销售商品或服务的信用交易方式，是市场经济中商业信用销售的基本形态，是生产经营者及消费者之间的直接信用。企业在进行信用销售前在未对购货方资信情况、债务状况进行全面深入调查了解，同时由于企业自身对现在的市场经济中存在着信用观念扭曲、信用意识淡薄的现象，只是在产品销售上由于急于销售获取利润，而将企业的产品赊销给对方，而我国某些企业普遍缺乏“信用”的观念，由于我国市场经济还不是非常发达，没有建立起一个统一的社会信用体系，使得事前的资信评估非常薄弱，并且缺乏规范的信用销售程序予来进行约束，以至于造成产品销售出去，所以就存在着一些企业之间相互故意拖欠的现象，导致企业有大量的应收账款成为呆账、坏账，从而增加了管理的范围和难度，使得企业自身造成重大经济损失。

2、签订合同不够严密。合同是当事人或者当事双方之间设立、变更、终止民事关系的协议。依法成立的合同，受法律保护，并且明确双方权利、义务关系的协议。一是在买卖合同的订立过程中，买方由于缺乏对合同内容全面、审慎的把握，导致所签的合同条款不齐备，内容不全面，这样为合同的履行埋下了隐患。二是在合同中对一般的条款欠缺。对于欠缺的条款虽然在对合同的成立、合同的效力等方面的问题不会产生影响，但是却会对合同的履行、合同当事人经济利益的兑现可能带来十分不利的影响。三是合同签订人的能力有限。合同签订人员对票据知识不够，尤其是支票的处理上没有知识或者是经验不知，在签订合同时，往往不能有效的预防空头支票、虚假账票等知识，从而开具了相关的认可收据，使得追索不能，造成坏账产生。

3、在应收账款管理权责、跟踪控制、时间上存在问题。在应收账款管理权责存在的问题。按照权责发生制的原则，企业发生的赊销收入也要计入当期收入，增加了企业账面利润，但是应收账款特别是逾期应收账款对企业的危害直接体现坏账风险上。使得企业不应产生的应收账款产生了，有大量的应收账款对不上、收不回，这样就虚增了企业的利润。这样存在的问题是企业没有明确的权责划分，没有要求具体的责任人来负责和严格的管理办法缺少必要的内部控制制度，导致出现的问题找不到追究的责任人。在跟踪控制上存在问题。当企业的应收账款形成，企业就需要考虑如何按时足额收回欠款，就需要经常对所持有的应收账款进行动态跟踪分析，做好日常的监督与管理，但是很多企业并没有建立应收账款跟踪控制制度或未遵守制度。如财务部门不能及时和业务部门进行核对，使得销售与核算脱节，存在的问题不能及时暴露解决，导致企业应收账款居高不下，或成坏账。亦如企业没有实行应收账款定期对账制度，导致在交易过程中货物与资金流动在时间和空间上的差异出现差错情况。在时间上存在问题。企业面对大量的应收款账户，在核算中经常出现差错，就难以及时发现问题，导致不能及时了解应收款动态情况乃至应收款对方企业详情。这样无形中就会存在潜在的坏账风险。

二、企业应收账款管理处理策略

1、建立客户的信用档案，并做好全程管理。将企业所收集到的客户信息中的能反映出客户信用状况的信息按照一定的条例和规则进行整理归集，才能了解客户的信用等级状况，从而形成专门的客户信用档案，从而达到进行应收账款管理的重要条件，所以企业要建立客户的信用档案。如企业各部门可以通过采访、询问、考察等方式来获取债务人的经营地址、通讯电话、联系人和信用程度等方面的信息，如客户和企业有关的往来情况以及付款记录;客户的基本情况，包括银行往来帐户、所有不动产资料和不动产抵押状况、所有的动产资料及其他投资、转投资等方面的资料，也包括客户营业执照复印件、税务登记证复印件、各种资质证书复印件、各种用于证书复印件以及主要高层管理人员个人资料。同时还要更详细的了解客户的资信情况，包括客户偿债能力、获利能力和营运能力的主要财务指标，以及客户即期及延期付款情况，实际经营情况及发展趋势信息等方面的信息。并做好登记，这样为每个客户建立一个信用档案，详细记录其有关资料。这样才能做好全程的管理工作。在赊销前考察客户的资信情况，以此才能确定是否赊销以及赊销额度的多少、期限的长短。当在赊销后，及时做好对应收账款采用科学方法进行日常的管理，协助并监督销售人员的催收工作。对于逾期的应收账款分清情况分别采用不同的处理策略，真正达到销售最优化和将坏账控制在企业可接受的要求内。

2、加强合同的签订策略。企业生产经营过程中有大量的经营活动是通过经济合同的签订来规范的，所以说做好此项工 作对一个经济实体的重要性是不言而喻的。所以在合同签订时，要反复推敲，对于合同表达内容的一词一字一个标点都要认真考虑。经过反复推敲。因为经常有一字之漏或者一字之草而引起诉讼，致使当事人：“一字失千金”的个案屡屡出现。如销售合同的要素必须做到齐全，并且要求符合国家法律规定，以及是付款形式、账期和延期付款的具体违约责任都应清楚、准确，最好是能够采用统一的合同范本。当在合同签订时，企业应该从自身的角度多考虑问题，需要做到企业在下订单前要充分考虑自己的实际需要和履行能力，在订单所要求的标的物的名称、数量、规格、价格要明确具体，文字不能发生歧义，在所订的标的物的交付时间、地点和方式必须明确无误，在根据本企业实际履行能力确定货款交付的时间及方式，当然作为付款方而言，付款期限越长越好。这方面尤其要加强签订合同人员的素质要求，并不断的进行考核和要求，才能保证企业自身的利益在合同上不受到损失。

3、建立企业应收款政策。在收账政策上，分急于收账的和不急于收账的，急于收账的是对属于产品质量问题的，应积极与对方有关部门联系，做到尽快解决纠纷。对于不急于收账的是对方企业一直信用良好，暂时资金困难的，这时企业就不应过多的干扰，这时应积极派人沟通，争取在增进相互业务关系中妥善解决账款拖欠问题。在应收账款清收责任制上，企业规范有关人员的行为明确划分责任范围，并且对公司全部的客户的欠款尽可能地落实到个人身上，并仔细到在应收账款未完全收回之前，责任人不得调离企业，直到责任完成为止。明确规定各人的职权范围，对于那些超限额赊销或未经审批赊销的应予以处罚，后果严重的需要并承担产生的后果。同时还要明确规定隐瞒、变更应收账款事项应负的各种责任，以及由于信用部门人员徇私舞弊，调查不实而产生坏账应负的责任，这样可以达到防止责任管理流于形式的作用。

总而言之，我国市场经济的不断发展，对于应收账款管理作为企业营运资金管理的重要方面并且益受到企业管理重视。企业要勇于面对各种出现的问题，正确对待，从而使企业采取积极而有效的应收账款管理对策，并加快企业的资金流动，并且提高企业的经济效益，增强企业竞争实力。达到使应收账款管理科学化和系统化。

参考文献：

[1]于沛.试论企业应收账款风险及对策.工业审计与会计，2006，(5).

[2]曾明艳.论当代企业应收账款的管理[J].衡阳师范学院学报，2007，(2).