审计整改工作方案大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇审计整改工作方案范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

篇（1）

各县市区政府和各有关部门，要从维护广大人民群众的根本利益、构建社会主义和谐社会的高度，充分认识农村社会养老保险基金的重要性，以规范基金管理、严格基金监督、维护基金完整安全为目标，以纠正回收违规风险基金为重点，做好基金审计整改工作，在此基础上，稳妥清退过去收缴的农村社会养老保险费。

二、工作任务

整改工作在各级政府统一领导和部署下，由农村社会养老保险主管部门组织实施。各地要按照当地审计部门对农村社会养老保险基金的审计意见认真进行整改，纠正基金违规行为，全额回收违规风险基金。整改到位后，积极稳妥地组织保费清退工作。

三、工作措施

(一)认真做好基金整改工作。有关单位要对审计中发现的基金问题进行分类梳理，按照“谁批准，谁负责；谁动用，谁归还”的原则，根据发生的时间、性质和责任提出处理意见，采取经济、行政、法律手段，坚决予以纠正，挽回基金损失，消除基金隐患。各地要根据审计部门的审计整改意见，对已造成损失确实无法回收的基金，应分清责任，由当地政府责成有关部门安排资金予以弥补；对存在损失风险的，由当地政府责成有关部门全力予以追还；违规动用基金的政府和有关部门要自觉带头归还。农村社会养老保险部门用于弥补单位工作和人头经费的基金应纳入财政预算，由财政解决；对未能纠正和回收的违规风险基金，要追究单位负责人和直接责任人的相关责任，并由当地政府安排资金予以弥补。

(二)稳妥做好保费清退工作。基金整改工作完成后，承担基金运营管理职责的有关部门(包括承担农村社会养老保险职能的民政部门和劳动保障部门及其经办机构)要按照政策，摸清底数，核实到人，计准本息，筹足保费，切实做好清退准备工作。保费清退有困难的，要及时报告当地政府，请求支持，保障发放兑现。在清退保费时，要查验凭证，定点兑现，如数发放，做到不打白条，不抵扣，不拖欠，不克扣，严防贪污、挪用、错漏和挤兑，切实维护参保对象的切身利益，避免不稳定事件的发生。清退后，农村社会养老保险专职工作人员由主管部门妥善安置，农村社会养老保险档案(包括会计凭证、文件资料、证册表格等)由原经办机构的主管部门按规定长期妥善保管备查。各县市区整体清退工作方案，在实施前要请示当地政府同意，并报市级主管部门备案后执行。

在基金整改清退工作期间，各县市区每半个月向市农村社会养老保险基金审计整改工作领导小组书面汇报一次工作进展情况。在基金整改清退过程中，发现问题要及时就地妥善处理，突出问题和重大情况要及时报告。市政府将在4月中旬组织全面督查和检查。

四、工作步骤

（一）制定方案。各县市区成立农村社会养老保险基金审计整改工作机构，结合本地实际制定审计整改清退方案。

（二）基金审计整改。2月28日前，各县市区开展审计整改工作。各县市区在3月10日前将审计整改工作情况和工作总结报送市农村社会养老保险基金审计整改工作领导小组办公室。

（三）保费清退。3月底前，完成保费清退工作。

篇（2）

（一）强化领导，迅速部署紧盯本次审计反馈问题，牢牢把握精准数据、精准执行两个关键环节，成立了由局党组书记、局长为组长，分管副局长为副组长，具体经办人员为成员的扶贫资金审计反馈问题整改工作领导小组，对该项工作加强领导。针对存在问题，领导小组以问题为导向，多次研究部署整改工作。（二）明确分工，细化责任针对扶贫资金审计反馈的问题，按照“谁分管、谁负责，谁办理、谁负责”的原则，明确了由分管副局长牵头，相关经办人员具体负责整改；进一步细化了工作责任。（三）建章立制，规范管理根据反馈问题认真分析，找准“症结”。通过同各单位的衔接，建立了建立相关单位的协调机制，对贫困人口的信息动态调整的，同步进行动态调整。做到了动态调整、适时更新，确保数据精准。

二、狠抓问题导向，加大自查工作力度，对标整改落实

篇（3）

【正文】

根据百色市人民政府办公室《关于做好2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改工作的通知》文件要求，现将我办整改情况报告如下：

一、整改基本情况

我办涉及整改的问题1个：2020年年末资产负债表中列有应缴财政款期末余额为3.51万元。上述应缴财政款，我办已于2021年7月12日按照相关规定全额上缴国库，已完成整改，整改完成率100％。

二、采取的整改措施和取得的成效

我办领导高度重视此项整治工作，不逃避问题、不回避矛盾，及时制定整改工作方案，具体工作由财务人员专人负责，明确了责任要求。同时加大督办检查力度，加强审计整改事项的沟通、协调，对审计发现问题，即知即改，迅速整改。从整改总体情况看，整改率达到100%，问题已得到及时纠正。

三、下一步工作措施

（一）加强管理，严肃纪律

加强财务管理，严格执行《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区政府非税收入管理条例》和财政部《关于印发<政府非税收入管理办法>的通知》（财税[2016]33号）等法律法规。

（二）提高思想认识，建立长效机制

篇（4）

5月12日，国家电网公司依法治企暨落实整改专题会议在北京召开。会议的主要内容是通报审计署电力建设项目审计调查结果和国家电网公司依法治企整改工作进展情况，部署后期的整改工作。国家电网公司副总经理陈月明、总审计师欧阳胜英、审计部、发展部、财务部、物资部领导出席了会议，各单位负责整改工作的领导和整改办公室负责人共110多人参加了会议。陈月明副总经理做了重要讲话，提出了四点要求：一是各级领导要高度重视依法治企；二是认真整改，分析原因，结合单位实际，举一反三,细化整改方案；三是利用审计成果，建立长效机制，提高基础工作，完善规章制度，规范办事程序。四是高度重视，积极配合做好今年的审计。审计部许以作主任作了题为《深入落实整改措施巩固依法治企成果》的工作报告。报告主要内容包括电力建设项目审计调查结果，国家审计署的审计评价、审计发现的问题及审计建议；通报了各省公司依法治企整改工作落实进展情况，并对进一步巩固依法从严治企整改落实工作提出了具体要求。国家电网公司依法治企暨落实整改专题会议对于我公司进一步推进依法治企及落实整改工作具有重要的指导意义，各单位各部门要认真学习，深刻领会，迅速将思想和行动统一到贯彻落实会议精神上来，落实到具体工作中去，和省公司一道，为深入推进依法治企及落实审计整改工作，推动公司经营管理水平的不断提升而不懈努力。

二、上下联动，形成合力，依法治企及落实审计整改工作取得阶段性成果

为深入贯彻落实国网公司审计工作研讨会议精神，2008年6月份，公司下发了《关于认真开展自查自纠和审计整改工作的通知》（陕电审综[2008]2号），全面安排做好国家审计署对电网企业审计涉及七个方面问题的自查自纠，以及2007年公司内部审计发现问题的整改。公司各单位认真对照通知要求，积极整改。10月初，公司召开审计工作专题通报会,将内部审计发现主要问题的整改情况和2008年国家审计关注的八项重点进行通报。由公司总经部下发督办单，将审计整改和督办责任明确到职能部门，确保自查自纠和审计整改的落实。10月29日，公司党组会议专题听取审计整改情况汇报，公司贾福清总经理和陈栋才书记对审计整改工作给予了充分肯定，要求对2008年国家审计提出的八个方面重点要认真对照检查，全面进行整改，促进公司各项管理规范。

2、2009年1月，国家电网公司召开党政负责人会议，再次安排部署国家审计提出问题的整改以后，公司审计部结合审计提出问题，充分征求财务部、人事部、营销部等16个相关部门的意见，经过几次讨论修改、总经理办公会通过后，下发了《陕西省电力公司审计整改工作方案》（陕电审[2009]12号），成立审计整改领导小组和办公室，明确审计整改的具体事项及责任分工，工作要求和时间安排，将审计提出的问题，归纳为执行国家法律法规、重大决策、执行公司规章制度、主多企业管理、内部控制五大类76项，逐项明确了审计整改的责任部门、配合部门、责任单位，切实将审计整改安排部署到位。

3、2009年4月份，公司审计部组成检查组，对咸阳供电局、安康供电局、安康水电厂、汉中供电局、宝鸡铁塔厂、宝鸡电力机械厂、宝鸡供电局、铜川供电局8家单位进行检查督导，分别听取各单位整改工作开展情况汇报，了解整改工作安排，抽查了财务收支、税金缴纳、农电维管费收支、主业与多经产权关系和关联交易、价外资金收缴、电费呆坏账等事项的整改情况。经检查组查看整改资料和调查询问有关人员，已整改的问题均附有详细的凭证依据、文件说明和报告资料。检查组对往来款项清理不及时，使用用户工程结余资金购置资产，历史遗留多经欠主业资金，变电站、线路杆塔占地土地证取证不全等问题提出了限期整改要求；对无计划购置车辆、大修计划下达较晚影响当年费用列支，电费及往来呆坏帐核销不及时等问题，与公司职能管理部门进行了沟通反映，要求尽快协调解决。

从检查结果来看，各基层单位都十分重视这次审计整改工作，做到了安排到位，责任明确、措施有力。国家审计涉及到的部分问题各基层单位正在积极整改当中，个别问题待省公司职能部门统一协调后处理，审计整改任务在6月底以前能够基本完成。

在看到成绩的同时，我们也应该看到我们在依法治企和落实审计整改工作中还存在着一些不容忽视的问题。一是心存侥幸、畏难回避，自查整改不彻底。个别同志对外部审计检查未发现，或通过做工作未予公开揭示的问题认识不到位，存在侥幸心理，忽视对自查问题的整改，甚至存在抵触情绪。还有个别单位对待整改工作，不认真分析问题成因，作表面文章；不脚踏实地地改正问题，仍然抱着“摆平”的幻想。片面强调客观原因和小团体的利益，认为已经“摆平”了，就不是问题。这不仅违背了依法从严治企的基本原则，而且也为将来留下重大潜在隐患。二是就事论事，穷于应付，防范措施不到位。对待整改，个别单位习惯于就事论事，不认真学习国家法律法规，分析查找问题产生的主观原因。特别是对于屡查屡犯，习惯性违规问题缺乏足够的认识，甚至把习惯型违规自誉为“打球”、“踩红线”的得意之举。有的单位整改的数字虽不小，可是没有触及管理本身，缺乏从根本上、源头上进行治理措施。还有个别单位把整改与日程经营作为“两张皮”处理，把整改从日常经营管理工作中割裂出来，一边纠正以前出现的问题，同类问题还在陆续发生。三是强调客观，摆脱责任，问题解决不彻底。有的单位对历史遗留问题和改革发展中出现的新情况、新问题重视不够，研究不深，解决不利。有的同志对历史遗留问题解决缺乏责任感，存在畏难情绪。认为前任遗留的问题，自己没有责任，怕得罪人。解决问题缺乏力度，片面强调挽救、弥补措施。片面强调历史客观环境和政策因素，缺乏对及时响应政策调整的正确认识。

产生这些问题的原因是：对依法从严治企的认识不高、措施不力；对转变电网发展方式和公司发展方式的认识不到位；对历史遗留问题和改革发展中出现的新情况、新问题研究、解决、处理不及时等。各单位要实事求是地区分主、客观原因，做到有的放矢，要全方位采取措施，为整改工作奠定坚实的基础，保证整改工作按期、高质量完成。

三、完善措施，立足长效，推动依法治企及落实审计整改工作深入有效开展

依法治企、营造良好的法律环境，是公司落实科学发展观的具体体现。近年来，公司前瞻性地提出了一系列发展战略和经营理念，各项工作普遍迈上新台阶，公司的发展历程充分证明，公司的重大决策和部署符合科学发展观的要求。在推进依法治企工作中，公司贯彻落实科学发展观，按照“依法决策、依法建章、依法行事、依法维权”的治企方针，正确把握依法治企的方向、节奏和力度，积极解决体制、机制运行中的突出矛盾和历史遗留问题，不断完善公司经营风险法律保障体系和监督体系，努力建设信用意识强、管理制度严、公众形象好、经营业绩优、品牌美誉度高的守法诚信企业，公司呈现出了“科学发展、和谐服务”的良好局面。国家审计署对电网企业的审计，是对公司系统工作的全面检验，有利于总结工作，帮助我们找出管理的薄弱环节，堵塞漏洞，进一步提高管理水平。我们应更加注重依法依规，高度重视自查和整改，主动规范经营管理行为，强化内部控制和自我约束，有效防范和化解各种风险，确保经得起各种检查、审计，经得起时间的考验。我们要充分认识依法治企和落实审计整改工作的重要性，进一步完善措施，狠抓落实，以此推动公司的全面、协调、可持续发展。

（一）要结合审计署审计调查结果，进一步落实整改措施。各单位要再接再厉，结合审计署审计调查结果继续抓好整改落实工作。对于审计署审计调查报告提出的问题要逐一进行整改，积极落实审计署提出的各项建议。前一阶段整改未完事项，要抓紧进行落实，务必6月底前完成整改。整改结果6月15日前报送省公司。

（二）要进一步完善整改措施，确保整改质量。对于审计及其他内、外部检查提出的问题，要逐一制定具体整改措施，不留死角，确保整改的质量。需要纠正的问题，要不折不扣地予以纠正，坚决将整改落实到位。对历史遗留问题，要认真研究，切实采取有效措施依法依规妥善解决。对需要沟通和协调的问题，要积极与地方政府和有关部门进行沟通。整改政策不清或遇有重大问题，要及时向公司报告。

（三）要加强督促检查，把整改落实工作引向深入。按照党政主要负责人会议要求，近期公司总部将组成联合督察组，对省公司整改落实情况进行抽查，进一步督促整改措施的落实。省公司将进一步加强对各单位落实内外部审计、检查意见的督促与指导，切实将整改落到实处。

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二、主要任务

（一）积极查找问题抓好整改落实。结合我市土地管理情况，参照去年国家审计署审计重点和其他市州审计发现的问题，举一反三，积极查找问题并进行整改纠正。

1．土地规划计划执行方面：重点查找建设用地“寅吃卯粮”、建设用地规模超规划计划控制规模等问题，深化整改落实，维护土地利用规划计划管控的严肃性。

2．建设用地审批和土地征收方面：重点查找少批多征、超越权限批地、未批先征等违法违规行为，少数地方少付拖欠挪用征地补偿费、社会保障资金落实不到位、套取骗取征地拆迁补偿费等问题，深化整改落实，严格建设用地审批，维护群众权益。

3．建设用地供应方面：重点查找虚假“招拍挂”出让土地，违规协议出让经营性用地和工业用地，违反《划拨用地目录》规定划拨建设用地，违规“毛地”出让建设用地和超出用地控制标准供应建设用地，违反国家工业用地最低价标准等规定低价出让建设用地，违规向限制类、禁止类行业供地，违规为不符合条件的土地办证等问题，深化整改落实，维护土地市场秩序。

4．土地违规抵押融资方面：重点查找用公园、绿地、广场等社会公益设施用地抵押，用未完成征地拆迁手续土地抵押，高估地价抵押，以及重复抵押、直接办理虚假国有土地使用证用于抵押、挪用土地抵押融资等问题，深化整改落实，规范土地抵押融资行为。

5．耕地保护方面：重点查找耕地面积有所减少、质量有所下降、耕地保有量低于目标考核量、基本农田划定不合规、基本农田闲置荒芜、土地整治项目补充耕地不实等问题，深化整改落实，严格耕地和基本农田保护，坚守耕地红线。

6．存量建设用地规模较大方面：重点查找建设用地征而未供、供而未用问题，结合节约集约用地专项督察后续整改工作，着力盘活利用征而未供、供而未用和闲置土地，推动节约集约用地。

7. 违规使用土地方面：重点查找用地单位以租代征、非法占地等用地违规行为，深化整改落实，依法依规组织查处，严格执行土地管理法律法规及政策，杜绝发生类似问题。

8．工业企业用地方面：重点查找工业企业用地容积率和投资强度不达标、开发强度不够等问题，督促用地企业限期整改，完善工业用地评价、考核、监督等相关制度，切实提高工业企业土地开发强度

同时，配合财政等部门，督促整改审计发现的违规减免、返还、少征土地出让收入，土地收入未纳入预算管理，违规安排支出和使用土地出让收入，少缴新增建设用地土地有偿使用费，挪用、套取土地整治资金等问题。配合发改等部门，向社会公布开发区评价成果。

（二）着力推进建章立制工作。在抓好整改工作的同时，结合职能转变、深化改革、依法行政等要求，着重从制度建设和制度执行两个层面入手，进一步堵塞漏洞，完善制度，建章立制，健全体制机制，不断加强和改进土地管理工作。

1．完善土地利用规划计划管理。加快推进土地利用总体规划调整、完善规范计划管理，加强城乡建设用地增减挂钩和工矿废弃地复垦利用试点项目管理。

2．改革完善建设用地审批管理。研究建设用地审批制度改革，进一步简政放权、放管结合、优化服务，提高审批效率。积极研究解决用地审查报批中遇到的困难和问题，保障稳增长用地需要。

3．完善建设用地供应管理。规范国有建设用地使用权招标拍卖挂牌供应程序，调整工业用地出让最低价标准，加强闲置土地监管，促进闲置土地利用，探索土地供应前期开发政策。

4．完善耕地保护制度。加快推进城镇周边永久基本农田划定，落实特殊保护制度；加强耕地占补平衡管理。

5．完善土地登记制度。强化国有土地资产保护，依法解决土地权属争议问题，做好确权登记服务工作。

同时，配合财政部门研究完善土地出让收支管理制度和土地储备融资政策等。

推进建章立制要遵循部、厅要求，结合我市实际着力政策协同，规范管理制度，完善政策措施。各地要依照规定要求，结合本地实际，从确保国家和省政策不折不扣贯彻落实的层面加强研究，进一步推动制度政策落到实处。

三、工作进度安排

专项整治行动分三个阶段进行。

（一）研究方案与部署阶段。市局按照省厅统一部署，研究制定专项整治行动工作方案，明确任务和要求；各区市县、园区局召开专项整治行动动员部署会，迸一步统一思想，部署全面整改。

（二）深化整改和建章立制阶段。组织开展专项整治行动，深化审计发现问题整改落实，从制度建设上研究提出加强改进工作的政策措施。市局有关责任科室要将本级及各区市县、园区的整改情况汇总后形成书面报告报市局专项整治行动办公室。

同时，市局有关责任科室要根据分工要求，推进建章立制工作，形成制度性成果。

（三）整改报告阶段。市局梳理汇总本级及各区市县、园区的整改落实情况和建章立制情况，形成工作报告报省厅。

四、相关要求

（一）加强组织领导。专项整治行动在市局“土地管理和矿产资源领域专项整治行动领导小组”（另文通知）领导下进行，统一组织、统一部署、统一推进。领导小组下设土地管理领域专项整治行动办公室，具体负责组织协调，推进工作。各单位要高度重视，切实把思想和行动统一到市局党委的统一部署要求上来，要明确分管领导和联络员，加强组织领导，成立工作班子，认真组织开展好本行政区域内专项整治行动。

篇（6）

为进一步加大消防部队基层单位审计工作力度，充分发挥审计监督作用，严肃财经纪律、维护资金安全、促进党风廉政建设，确保部队各项经费健康有序运行，为顺利完成以防火灭火、抢险救援为中心的各项工作任务提供强大的审计保障，现就如何加强基层（支队级）单位的审计工作浅析如下：

一、基层单位审计工作现状

目前，由于消防部队的体制、编制所限，支队级单位普遍没有设置审计科，只是在政治部门设有专（兼）职审计员，通过调查了解，时任（专）兼职审计员70%以上不是正规的审计和会计专业毕业且没有审计和财务工作经验，再加上政治部门人员少，流动性强，审计监督工作无法正常开展。鉴于审计编制所限，审计专业性强等原因，支队对所属大队的审计监督工作都是委托后勤财务人员具体实施，由于后勤部门是所属大队部队行政经费供应的主渠道，大队会计账目均纳入支队财务集中核算中心，因此后勤财务人员对基层大队的审计，实际上相当于自己审自己，审计监督作用明显减弱。

二、基层单位审计工作的主要内容

（一）开展预算执行和财务收支审计

预算管理是经费管理的“龙头”，预算编制是否科学合理，预算执行是否严格到位，一定程度上反映了一个单位经费管理的能力和水平，因此支队对大队级单位预算执行审计率要达到100%。预算执行审计监督的重点放在经费投向投量是否合理，是否严格落实预算，如大宗物资采购、基层基础设施建设等，同时加大经费收支的审计监督力度，重点核实预算外经费来源的合法合规性，支出的依据是否合法，支出的标准是否合规。实际工作中要把预算执行审计、经济责任审计、财务收支审计有机结合起来，加强经费使用管理的规范性、科学性，避免盲目性、随意性，确保不发生预算编制与执行“两张皮”现象，不发生财务收支不真实，财务信息不可用的现象。

（二）开展经济责任审计

经济责任审计包括任期经济责任审计和离任经济责任审计。每年初，政治部门结合人员调整和任职年限情况，对负有经济责任大队主官的离任经济责任审计率要达到100%，对负有经济责任大队主官的任期经济责任审计率要达到50%，重点审计重大经济决策和大额资金使用情况，有无决策失误、越权和越范围开支现象；预算外经费收支管理使用情况，有无违规收费和超财力支出现象；家底经费结存情况，有无“一任政绩、几任包袱”的现象。

（三）开展大宗物资采购的审计监督

支队对大队级单位的大额大宗物资采购监督，要积极落实“审计关口”前移规定，全程参与并监督指导，从预算编制、立项、招投标、签订合同等环节入手，强化事前监督与过程控制，预防大宗物资采购活动中的浪费和舞弊等问题发生，力争做到依据合法、程序合规，提高国有资产的使用效率。

（四）开展执法专项审计调查

根据《建立健全惩治和预防腐败体系2013-2017年工作规划》，各支队级单位要成立由政治处、后勤处、防火监督处人员组成的执法专项审计调查组，每半年组织一次对所属大队执法专项审计调查。采取查阅案卷、向当事人调查、座谈了解、审查会计资料等方式方法，重点调查罚没款收入、行政性收费是否符合规定，突出审查故意转移、隐瞒收入，私设小金库的问题，坚决纠正乱收费、乱罚款等侵害群众利益的不法行为，让公安消防部队的行政执法权在阳光下运行。

（五）开展土地、房屋管理情况专项审计调查

根据《公安消防部队土地房屋专项治理工作实施方案》和《公安现役部队土地房屋专项治理工作检查验收方案》要求，当前，支队级单位要做好土地、房屋管理情况专项审计调查工作，全面了解和掌握大队的土地、房屋资产占有、使用、管理及权属等情况，加强和规范土地及房屋资产管理工作，维护部队资产的合法性和完整性。

三、加强基层审计工作的方法与途径

（一）建立审计工作领导责任制

由于审计工作直接对支队党委负责，因此支队军政主官对审计工作负总责，政治处负责具体组织实施，后勤处积极配合。上级党委（总队）要把审计工作开展情况作为考核评价支队级领导班子和主要领导干部的重要内容之一。

（二）建立审计联席会议制度

支队要成立以主要领导为组长的经济责任审计领导小组，每年至少召开一次审计联席会议，研究有关事项，通报工作情况，协商解决遇到的矛盾和问题。

（三）建立审计工作报告制度

按照《公安边防消防警卫部队审计工作规定》，任期满两年且负有经济责任的大队主官，要按规定向支队经济责任审计领导小组报告履行经济责任情况。

（四）建立审计整改报告制度

审计发现的问题，贵在整改。被审计大队要在审计报告和审计决定生效之日起，在规定时间内积极研究整改措施，及时整改审计发现的问题，向上级报送审计整改工作方案和整改结果报告。被审计大队主官是落实审计整改工作的第一责任人。

（五）建立岗位与专业相结合制度

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    二、应用审计整改全寿命工作法开展信息系统审计的实践

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二、加强领导。淘精品返利,让您省钱如此简单

以县为主”和“谁主管，按照“分级管理。谁负责”原则，校成立了以校长为组长的教辅材料整治工作领导小组

组长：略

副组长：略

成员：略

三、整治措施

切实统一思想认识。校认真学习贯彻中央、省、市关于加强小学教辅材料管理的有关文件精神，广泛宣传发动。统一认识。要将认识统一到国家中长期教育改革和发展教育规划纲要（年）教育部、国务院纠风办、监察部、国家发展改革委、财政部、审计署、新闻出版总署关于年治理教育乱收费规范教育收费工作的实施意见》教监【8号）和《新闻出版总署、教育部关于印发中小学教辅材料管理办法的通知》新出联及《关于印发市中小学教辅材料管理专项整治工作方案>坚持与加强学校管理工作相结合，坚持与开展学校民主评议相结合，坚持与推进争先创优活动相结合，坚持与提高教育教学质量相结合，坚持与规范学校办学行为相结合。

四、整治重点淘精品返利.

重点整治以下三个问题：一是斩断教辅材料订购中学校与教师与书商之间的利益链；二是治理教辅材料过多过滥的现象；三是切实纠正教辅材料订购选用“被自愿”行为，根据全校教辅材料专项检查发现的问题。坚决落实学生自愿原则。

五、整治步骤

月底前重点整治中心学校订购选用教辅材料存在问题；月中旬重点整治村小订购选用教辅材料存在问题。整个过程分三个步骤进行。

（一）宣传发动。联系本校实际，制定本校教辅整治工作方案，专题研究整改工作。5月11日召开各村小校长会议，宣传发动；5月19日，召开教师大会，让广大教师充分认识专项治理的目的和意义，积极主动自查自纠，抓好整改。

（二）集中整改。

1已经购买使用的盗版教辅材料。从学生手中全部收回并向经销商索赔；属于教师个人行为的由当事人负责，并严肃追究相关责任。

2学校、年级组班级及教师积极纠正错误。主动将教辅材料折扣款退给学生的以教育为主，从轻处理，整治过程中，顶风违纪或存在违纪违规问题，又不配合整改的从严查处。

3一教一辅”现象。从轻处理；一教多辅”现象要严肃查处

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进一步明确工作职责，制订措施，严格督查，整改落实，确保我州“两基”迎国检各项工作按质如期完成，各项指标任务达到验收标准。

二、需要整改的主要问题

（一）关于普及程度方面的问题

按照“两基”国检指标初中阶段入学率95%的要求，县初中阶段入学率为83.2%，与验收指标相差11.8个百分点；县初中阶段入学率为84.6%，与验收指标相差10.4个百分点；县初中阶段入学率为80%，与验收指标相差15个百分点；县初中阶段入学率为63%，与验收指标相差32个百分点；县初中阶段入学率为82.5%，与验收指标相差12.5个百分点。

整改措施：要切实加强“控辍保学”工作，层层落实“控辍保学”目标任务，积极做好初中在校生的巩固监管和辍学生复学工作，认真核准和充实在外就读学生情况及其相关佐证材料，务必使各县初中阶段入学率达到95%以上，辍学率严格控制在3%以内。

整改时间：年月10日前

整改责任单位：各县人民政府

整改责任人：各县县长

（二）办学条件方面的问题

1、按照“两基”国检验收指标中学12册、小学8册的要求，县尚缺图书50000册；县尚缺图书39032册。县尚缺图书10000册；县尚缺图书28564册；县尚缺图书24899册。

2、按照“两基”国检验收指标中小学仪器设备按不同类型学校标准配备率达到80%以上的要求，县18所小学没有配备自然教具箱；县缺教学仪器9506（套、台、件）、缺音体美器材1455（套、台、件）；县教学仪器设备缺17346（套、台、件），音体美器材缺1697（套、台、件）；县中小学缺教学仪器13031（套台件），缺音体美器材1983（套、台、件）；县缺87万元的教学仪器。

整改措施：按照教基字〔〕27号和教基字〔〕3号文件规定，配足配齐教学仪器和体音美器材设备及图书，完善教学仪器和体音美器材设备及台帐，保证生均图书和教学仪器设备达到国检标准，保证学校教学仪器和体音美器材设备及图书的规范管理和使用。

整改时间：年月20日前

整改负责单位：各县人民政府

整改责任人：各县县长

（三）教育经费方面的问题

1、城市和地方教育费附加未做到列收列支。县三年累计征收城市、地方教育费附加1213万元，到位506万元，占征收数的41.7%。

县三年累计征收城市、地方教育费附加1200万元，到位307万元，占征收数的25.58%；县三年累计征收城市、地方教育费附加113万元，到位55万元，占征收数的48.67%；县三年累计征收城市、地方教育费附加75万元，到位68万元，占征收数的90.67%；县三年累计征收城市、地方教育费附加338万元，到位322万元，占征收数的95.27%。

2、预算内教育经费占财政支出的比例年未达到增长1个百分点的目标。

县年预算内教育经费占财政支出的比例为22.78，比上年减少7.19个百分点；县年预算内教育经费占财政支出的比例为31.99，比上年减少2.96个百分点；县年预算内教育经费占财政支出的比例为25.51，比上年减少2.75个百分点；县年预算内教育经费占财政支出的比例为28.04，比上年减少6.99个百分点；县年预算内教育经费占财政支出的比例为19.50，比上年减少10.31个百分点。

整改措施：建立健全教育经费增长机制，落实《教育法》“三个增长”法定要求，建立州、县政府教育投入增长监测、评估、公告制度，对-年三年的教育经费投入情况进行核查，并在国检前补拨到位。对年预算内教育经费占财政支出的比例比上年未增长一个百分点甚至负增长的情况，认真分析，找出原因。州、县审计部门对-年三年的教育经费投入情况进行审计，提出审计报告，以备国家和省级督导检查。

整改时间：年月30日前

整改负责单位：各县人民政府

整改责任人：各县县长

（四）教师队伍建设方面的问题

根据《省全日制普通中小学机构编制管理暂行办法》（政〔〕39号），年核定农牧区民族中学教师编制时，未考虑民族学校加授藏语文课的工作量，与普通学校同等对待，导致普通学校教师工作量与民族学校教师工作量的不平衡，在一定程度上影响了民族学校的教育质量；教师专业结构不尽合理；教师专业技术职称工资未按时兑现。

整改措施：进一步完善教师补充计划，合理配置教师资源，加强教师培训，加大教师交流、支教工作力度。足额兑现教师职称工资。

整改时间：年月30日前

整改负责单位：各县人民政府、州编制管理办公室、州人力资源和社会保障局、州教育局。

（五）宣传工作方面的问题

部分县对“两基”国检的宣传工作不够重视，工作停留在安排上，没有实际进展，电视专题片尚未成型，“两基”国检办条件简陋，“两基”展板无法展示。

整改措施：按照州“两基”迎国检工作领导小组《关于做好“两基”迎国检工作的通知》要求，各县要在县域内通过各种手段，认真做好“两基”国检的宣传舆论工作，力求做到广播有声音，电视有画面，报纸有报道，手机有信息。

整改时间：年月1日前

整改负责单位：各县人民政府

整改责任人：各县县长

（六）扫盲工作方面的问题

各县实现“两基”目标后，重“普九”、轻“扫盲”问题较为突出，基础性工作不扎实，档案资料不完善，乡镇化技术学校基础建设滞后，教学设施简陋，实验实习场所缺乏，影响了化技术的发展。

整改措施：各县要高度重视扫盲工作，彻底复查15-50周岁人口的文化状况，建好扫盲档案，补齐各乡镇扫盲档案所需各类资料，做到归档规范、数据准确、证件符合要求。扎实有效地发挥乡镇化技术学校的作用，加大对文盲及脱盲人员巩固提高工作的培训力度。

整改时间：年月20日前

整改责任单位：各县人民政府

整改责任人：各县县长

（七）档案资料建设方面的问题

个别县“两基”档案，存在基础性数据不真实、逻辑关系不严密等问题，尤其对在外借读学生的追踪资料不全，缺乏有效的佐证材料。部分乡镇的汇报材料与档案资料中的部分数据不一致。个别乡镇“两基”专干调动频繁，配备的“两基”专干对有关“两基”指标了解不透，业务不熟悉。

整改措施：各县要坚持实事求是原则，对近三年县、乡、校三级“两基”档案建设情况认真进行查漏补缺，修订完善。加强数据间纵向与横向的统一，注重数据间的逻辑性和科学性，做到内容清晰、数据准确、科学分类、核查方便，分年立卷、专柜管理。加强和稳定“两基”工作队伍，强化“两基”队伍业务培训。

整改时间：年月30日前

整改负责单位：各县“两基”迎检办

整改责任人：各县主管县长

（八）“两基”国检专项经费方面的问题

从州级督导复查情况看，各县对“两基”国检专项经费的安排不够重视，落实不及时，在一定程度上影响了“两基”国检的一些基础性工作和进展，造成了区域内工作不平衡。

整改措施：认真落实“两基”国检专项经费，建立健全-年三年县级“两基”档案、制作“两基”电子模拟展板、拍摄“两基”纪实图片、录制“两基”电视专题片，做好业务干部的全员培训和“两基”宣传等基础性工作。

整改时间：年月1日前

整改责任单位：各县人民政府

整改责任人：各县县长

三、整改要求

1、各县政府要把整改工作作为今后三个月工作的重中之重，制定切实可行、操作性强的整改方案，明确整改目标、措施和时间，确保整改工作取得实效。

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二、精心组织，认真开展自查工作、

各供电所按照公司的统一布置，积极开展用电抄、核、收自查自纠工作，成立了以所长为第一责任人的抄核收效能监察工作小组，对小组人员作了具体分工，公变、专用变由高压班负责，户表由低压抄核收人员负责，将所有用户的自查工作层层分解，落实到人。所长、副所长按照检查的范围和内容，对所辖区用电抄核收情况带头进行自查，分管专变、低压到户的抄核收人员异地互为检查，相互监抄，对所辖区的用户进行了全面细致的自查，重点检查一些线损高、问题突出的辖区。机关自查小组人员在完成本职工作的同时，积极参与供电所的自查工作。公司共自查户数59220户，其中居民用户56126户，除居民以外的其他用户3094户，自查率达到了100，完成了既定目标。、

三、通力合作，认真进行检查和抽查

1、为确保用电抄核收效能监察工作不流于形式，公司领导亲自带领六个工作小组对各供电所的自查情况进行检查和抽查，在听取汇报、查阅资料的同时，根据检查内容重点到现场抽查核对，并暗访有关客户。各工作小组将现场检查情况登记在《用电抄核收效能监察抽查情况登记表》和《用电抄核收效能监察抽查异常情况登记表》上，及时反馈给供电所。各供电所根据检查抽查存在的问题能马上整改的立即进行了整改。检查工作小组还运用资料核查、交叉检查、不定期抽查等方式查找问题，逐一梳理，掌握工作的全面情况，取得详细正确的数据，为分析原因，提出对策提供了可行依据。实施过程中，用电科等职能部门在公司用电抄核收效监察领导小组的指导下，能密切配合，通力合作，形成合力，认真做好各自职责范围内的各项工作，使效能监察工作顺利开展。

2、5月7日至16日，公司组织供电所骨干员工在县人武部军事基地举办了第一期职业技能培训班，把用电抄核收内容及此次效能监察的目的和意义作为重点进行了授课，并抽出两天时间，将30名学员分成六个小组与公司自查检查组人员一起到各供电所进行用电抄核收监察，这种理论与实践相结合的方式，不仅提高了学员的素质，也保证了监察的质量与效率。

3、认真抓好阶段性工作总结。为了搞好整改工作，公司在8月份召开了第一、二阶段工作总结会，总结了前阶段工作经验，查找出存在的问题，剖析问题产生的根源，举一反三，让广大职工从中吸取经验教训；会上还播放了效能监察中发现的带有普遍性问题且又急需整改的录像资料，用图文并茂的形式，说明问题的严重性和整改工作的重要性；同时，对整改工作进行了精心部署，号召全体员工明确目标，坚定信心，发扬成绩，扎实工作，全面完成效能监察的各项任务。

通过公司上下的共同努力工作，取得了一定的成效，据统计，我们共发现问题数939个，其中，电费电价问题数304个，计量装置管理方面问题数150个，供电用电合同管理方面问题数11个，窃电和违章用电方面问题数4个，抄核收基础管理方面问题数452个，用电安全方面问题数2个，业扩报装问题数1个，共计为公司挽回直接经济损失23.4万元,避免经济损失14.4万元。

四、全力以赴抓整改，工作成效明显

整改是效能监察工作的落脚点，是工作成败的关键环节，为此，在整改工作中，我们注重抓好8项工作：

1、结合实际，边查边改。我们针对效能监察中查出的问题，及时制订整改措施进行纠正，坚持做到边查边改，将整改贯穿于效能监察工作全过程。

（1）4月初，公司领导带领用电、生技、安监、审计、装接班等部门的人员对公变进行抽查，已更换停走、有误差、无封铅电表238块，堵住了电量流失的漏洞，整顿了用电秩序。

（2）从抓好职工内部的用电管理着手，5月20日晚，公司领导带队，抽调各科室主要负责人、各供电所所长、反窃电大队和装接班全体成员，组成7个检查组，对家住城区的职工用电情况逐户进行检查，共查出有违规行为的职工4个，对他们给予了经济处罚和 通报批评。8月份，公司对职工自用电进行了效能监察立项，对公司全体员工（含招聘工）及站、所自用电的267块表计全部进行了轮换，规范了公司内部自用电行为，堵塞了漏洞。

（3）进一步加强计量管理。公司针对在效能监察工作中发现的计量管理不到位的问题，7月初将计量所和装接班合并，成立了计量检定中心，明确了工作职责，使全县的变台实行了抄收分家，较好地理顺了工作关系，从实施的三个月来看，对提高公司经济效益效果明显。

2、下达了效能监察建议书。纪检监察室在对查出的问题进行梳理、分析的基础上，分别对各供电所和职能部门存在的问题下达了17份监察建议书，提出了83条建议；各供电所和职能部门能积极采纳建议，按照监察建议书的内容要求进行整改，对管理上的盲点从制度上加以修订和完善，

3、抓责任到人，促整改到位。从七月份开始，公司根据自查中发现的问题和市公司检查中反馈的情况，像抓安全生产一样抓用电管理，对不认真开展效能监察，工作不彻底的，按“四不放过”的原则作深刻的剖析，找出症结所在；在此基础上，精心思考，缜密研究，提出对策，及时部署，制定下发了整改方案，并加强了对整改工作的检查和督促；各供电所针对检查发现的问题制定切实可行的整改计划，整改工作做到“三个落实”，即落实时间、落实责任人、落实整改措施，限期整改。由于措施得力，除目前还不具备整改条件的、其它都整改到位，整改率达99，对暂不具备整改条件的，也做出了计划及安排，使用电抄核收效能监察工作稳步推进。

4、抓基础工作，促工作质量。此次效能监察暴露出来的问题反映了公司用电管理基础工作不牢，员工没有养成好的工作习惯，导致一些用电营销行为不能规范运作。在整改中，我们结合规范化供电所管理，注重抓好基础工作的收集、整理、完善、归档，使供电所建设适应抄核收工作要求，供电所管理符合《供用电规则》和有关营销管理制度的要求，夯实基础工作，推动供电所管理上台阶，全面提升公司用电营业管理工作水平。

5、进一步加强制度建设，用电科等职能部门结合效能监察工作中发现的诸多问题，紧密联系实际，制定和完善与之相适应的、切实可行的规章制度，如制定了《用电抄核收管理办法》、《预缴电费管理办法》、《公司内部用电管理办法》，修订了《用电稽查审核管理办法》、《业扩报装管理办法》、《用电稽查审核管理办法》等6项制度，形成营销管理长效机制。同时，还加大了对规章制度执行和落实的考核力度，做到遵章必严，违章必究，坚决维护制度的严肃性，推进工作的全面提高。

6、进一步加强效能监察工作考核力度。纪检监察室将对市公司抽查组和督导组查出的问题，根据公司《用电抄核收效能监察奖惩办法》和供电所管理篇考核细则，在8月份的考评中，对41名责任人和1个班组作出了相应的处罚，以确保整改工作落实到位，确保效能监察工作不流于形式。

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2、推进农村公共基础设施项目建设。结合党的群众路线教育实践活动，把为群众做实事、办好事作为工作重点，积极创造条件，争资争项，引导群众广泛参与，加快所驻点村的公共基础设施项目建设，尽早解决群众关心的热点难点问题。项目实施过程中要注意收集资料图片，便于上级有关部门检查验收。

3、对督查反馈的问题认真整改。4月底，县委“三送”办对部分“三送”工作队情况进行了督查，乡抽查的是审计局驻点村良和村及国税局驻点村赤水村，现场反馈了督查意见。相关“三送”工作队严格按照要求及时整改工作不足之处，其他工作队对照督查内容自我检查、自行整改。