如何做好资金规划大全11篇

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篇（1）

关键词：

财务预算；财务风险；防范作用；存在的问题

近年来，我国政府对企业的政策越加优惠，政府鼓励人们创业，“以创业带动就业”的口号使得越来越多有梦想的人成就了企业，这也使得企业的市场竞争越来越大，面对如此激烈的竞争，做好企业内部建设、打造黄金企业团队是极为重要的。而财务预算作为企业全面预算的重要组成部分，对企业的财务规划各账款核对具有重要作用，是企业发展的核心手段。但当前我国企业财务预算中还存在着不少问题，其对防范财务风险的作用也因此而不能够起效，这些都是需要企业管理者去解决的。

1财务预算的含义及其重要意义

财务预算，即是相关财务工作者根据企业的生产经营目标，科学地、有目标地将企业有关工作可能涉及的财务提前做好规划，并形成书面文字，以供企业管理者和相关工作主管参考。财务预算是一切预测和决策的基础，只有正确地做好财务预算，才能确定和实施企业的生产经营目标，才能核对未来经营成果、现金流量是否科学，便于企业管理者全面地掌握企业的生产经营情况，防止奸佞。做好财务预算便于明确预算年度财务管理的总目标和实施手段，让企业管理者实施决策能够做到心中有数，不慌不乱。做好财务预算也能够更好地明确单位内部各部门的任务并更好地协调各部门之间的工作及财务关系，使得单位内部能够协调统一，为企业发展创造更大的力量。做好财务预算也能够控制单位内部各部门的财务状况，同时将其作为部门年终考评的依据，能够有效地降低铺张浪费的现象，为企业的发展打造坚实的基础[1]。

2当前财务预算中存在的问题及如何做好财务预算

2.1当前财务预算管理中存在的主要问题

由于我国企业实施改革的时间还不长，企业的全面转型实施还不够完全，企业的管理还难免存在着漏洞，其中财务预算中也存在着不少问题。由于企业管理者对于财务预算不够重视，导致其实施力度不够，当前财务预算中还存在着诸多问题。如部分财务预算没有形成书面报告，只是上下级直接汇报，不利于后期考察；没有将财务预算真正作为合算部门财务状况的依据，对于部门的财务状况仍不能形成有效的控制；企业内部还缺乏完善的财务预算考核和考评制度，不能对部门形成警示和激励作用；对比预算与实际财务时一般只做简单的比例预算，却缺乏了实际出入的比较，不利于部分有效控制财务等，这些都是当前财务预算管理中存在的问题，想要企业全面稳定地发展，就要解决这些问题。

2.2如何做好企业财务预算

如何做好财务预算，将企业的整体财务管理推向更高一层楼？这成为了诸多企业财务管理者的问题。根据近年来企业财务预算成功的经验和国外先进企业管理的理念，将做好企业财务预算的步骤做出了如下归纳，希望对广大企业财务管理者有所帮助。第一，企业财务预算要根据企业各部门实际的工作状况，做出详细的预算体系，协调统一预算格式，这些财务预算出的结果要能够经得起市场的考验，不能只是应付上级，敷衍了事。第二，财务预算要具有可操作性，富有控制力和约束力，这就要求财务预算要尽量细化，不能只是做出一个活动模框，却不知内里的东西。第三，财务预算要具有细致的编写制度和考评机制，将财务预算的作用真正发挥到实际的工作中去，不要只做书面文章[2]。

3财务预算在防范财务风险中的作用

3.1财务预算能够积极防范企业的筹资和投资风险

企业的生产经营过程中，会遇到很多的筹资和投资活动，而在筹资和投资活动过程中往往会因为资金结构不合理而带来风险。当企业内部流动资产过多时，虽然企业资金的流动性较好，但是企业的盈利能力就会变差，当企业内部固定资产过多时，企业的盈利状况会相对较好，但是企业遇到问题时就会周转资金困难，这对企业的发展都是不利的。然而，当企业实施了财务预算管理之后，财务预算根据企业发展需求会将预算年度内的资金预算和投资做出合理规划，避免了企业因为缺乏先见而造成损失，能够积极防范企业筹资和投资带来的风险。

3.2财务预算能够有效地防范企业资金回收风险

企业在生产经营过程中，会涉及很多与其他企业的经济往来，这就表示企业与诸多企业之间会形成债务关系，企业合算企业资产时，往往会将这些债务计算入企业的资产，但是这是资产又不是可以随意支配的。如果不能做出有效处置，那么就会在企业使用资金被资金回收带来失误而引起企业的困难，因此需要防范。企业实行财务预算之后能够有效地防范企业资金回收带来的风险，因为有效的财务预算总是能够根据企业实际的应收账款情况，做出科学的坏账准备，只将有效的应收账款计入企业资产，这就成功避免了企业资金估算过高带来的风险，防范了企业资金回收风险。

3.3财务预算能够有效地减少企业的资金决策失误

企业只有对市场具有足够的了解和分析深度，才能够做出正确的企业发展决策。企业想要发展，就需要资金的支持，而资金决策觉不允许失误，这就要求企业领导者的决策能力一定要够高[3]。但是财务预算能够根据市场的实际情况做出适合企业的规划，同时，也能够根据市场变动而及时调整财务预算，便于企业领导者更好地根据市场实际做出决策，减少企业的资金决策失误，为企业的发展更好地排除风险。

4结语

综上所述，企业的财务预算能够为企业做出全面的财务状况分析，能够有效地明确企业内部各部门之间的财务关系，控制企业内部的财务支出，有效地提高企业的财务管理情况。同时，做好财务预算也能够有效地防范企业筹资和投资带来的风险，也能够积极地防范企业回收资金带来的风险，同时还能够有效地减少企业的资金决策失误，对企业的发展具有极其重要的意义。

参考文献：

[1]黄秋.浅析财务预算在防范财务风险中的作用[J].现代经济，2015（06）.

篇（2）

王总是江西某县的经销商，其主要经营熟食面包、饮料、饼干、瓜子等十多个畅销品牌，对于厂家的订货会，王总每年都会参加，但每次都不会拿太多的货，尽管厂家承诺给予丰厚返利或搭赠条件，正因为如此，王总隐约感觉到与厂家的关系发生了微妙的变化：原先年头许诺的费用支持因为种种原因而迟迟未到；驻地营销人员也因为种种原因先后撤离。王总心里明白，自己因为在关键时候没有支持厂家而“得罪”了厂家。可每次订货会拿这么多的货，不仅销得慢，而且还占资金、占仓库，厂家的“空头支票”着实让自己吃了不少的苦头。而今年的订货会要不要参加？王总心里犯浑，这家的饼干可是其经营品项的主营业务。不参加吧，明年的经销权可能被取消；参加吧，按照该厂家的作风，肯定要“大面积”压货。思虑过后王总还是参加了，在订货会上碍着公司老总亲自与其把盏的面子，王总还是一口气订了50万的货，并在订货单上签下了自己的大名。酒醒后，王总直打“哆嗦”：50万的货相当于半年的销售额！再加上厂家许诺的搭赠促销力度，折算人民币70余万，是全年总销售额的65%左右，更为严重的是，该厂家的饼干保质期只有半年的时间了。该怎么办？王总陷入了沉思之中。

从以上案例中，我们不难看出类似王总这样的情况是很多经销商经常遇见的，因为不了解厂家的意图，不顾市场接纳程度而进行压货，最后导致不必要的资金损失。那么，能有什么好的方法能避免类似的问题呢？其实，就是要做好渠道分销。渠道分销主要包括两个方面：一是下游批发渠道。一般来说，经销商参加订货会厂家都会有促销力度支持的，而这些促销政策对下游渠道也是很有吸引力的，经销商切不可因为蝇头小利而截留促销品，导致货品积压而失去销售的黄金时期。二是终端零售客户。终端零售客户又可以划分为现通渠道和传统渠道，要做好渠道分销，终端的选择和品项的搭配才是至关重要的。那么，经销商该如何做好渠道分销？

一、对渠道进行梳理。为了使产品快速分销出去，这就要求我们对市场渠道进行详细的梳理，找到能快速出货的渠道。比如，该县由于人口太少现代商超并不是占有优势地位，依靠商超并不是最好的选择；但其位于赣、湘、鄂三省交界，批发市场非常兴盛，那么可以通过选取几款比较有竞争力的产品通过该渠道迅速出货。

二、开小型订货会。经销商从开订货会回来后，就应该考虑开一个小型订货会了。通过与厂家的销售人员进行策划，邀请二批或重点零售终端参加小型订货会。一来不仅可以通过订货会快速把产品转移出去，回笼资金；二来还可以借这个机会以提升与下游二批、零售客户的客情。

三、抓重点区域、重点客户。对于经销商而言，资金回转率才是最重要的。在订货会中，无论是新品推广，还是消化即期产品，经销商可以考虑抓重点区域、重点客户；通过这些重点渠道与重点客户可以快速出货，迅速回笼资金，为公司运营提供良好的资金支持。

四、争取更多的费用支持。按照以往的经验，厂家在订货会上所许诺的条件或政策会因为种种原因无法兑现时，经销商切忌不可干等厂家的支持或与厂家发生冲突。一是主动进行渠道分销，尽可能快速的铺货，争取消化库存；二是给销售人员适当的压力，通过他向公司争取更多的政策支持。这样一来，不仅可以快速出货，回笼资金，而且厂家也乐意支持，从而也提升了与厂家的客情。

案例（二）如何做好渠道管理？

“李总，今年的销售任务是不是有些太多了？去年的销售额才500多万，而今年的销售额却翻了一倍，咱们厂的情况您又不是不知道，现在的库存将近200多万，您叫我如何是好？”A果冻区域经理小杨抱怨到。

“小杨啊，其实我早就想好了。这么多的库存的确是很让人头痛，可是我们不是还有老吴嘛？这样吧，现在也马上到旺季了，你组织开一个订货会，订货会之前约他一起吃个饭，这个忙他一定会帮的。”李总笑者说道。

“对啊，我怎么把他给忘了。我这就打电话约他……”

老吴何许人也，能有这么大的能耐？老吴是江苏省某县A果冻经销商，是该企业名副其实的大客户之一，其所辖区域虽然仅为一个县，但每年的销售占比却能占到30%，分销渠道掌控能力强，销售团队素质高。每次开订货会，老吴都会参加，而每次必是拿货最多的经销商，又是完成任务最快的经销商，在厂家心中享有盛名。这不，公司支持的费用可是年年增多，市场前景看好，去年因为超额完成销售目标，公司还奖励了一部面包车呢。那么，有人或许要问，销售区域如此之小而销售额如此之高，难道是窜货完成的？非也，与其他经销商不同，老吴开发市场与管理分销渠道自有一套方法。

那么，经销商老吴是如何做好渠道管理呢？

一、市场管理。与其他经销商不同，每次订货会回来老吴都会邀请各个乡镇的分销商“开会”，主要是与大家如何开发市场，如市场潜力、品类组合、分销渠道的管理、促销活动的制定等等，通过一系列的分析并总结出一套实施计划书，并分发到每个分销商手中，以作参考之用。

二、分销商管理。对于下游乡镇二批管理，老吴自己有一套。他对所管辖区域的24个乡镇二批划分为6个小区域，每个小区域共4个分销商组成一个团队。这样做的好处在于便于统一管理，相互监督，依靠团队的力量把市场共同做好，也避免了个别二批为完成任务拿返利而窜货的发生。如每次订货会回来，老吴都会把销售任务分解到每个二批团队里，通过一定的时间和一定的标准给予不同级别的奖励套餐，以提高分销商的积极性。

三、销售人员的培训。简而言之，就是分销商提名优秀人员，经销商免费培训。老吴每个季度都会对乡镇二批优秀业务员进行免费培训，通过培训不仅能提高二批销售人员的业务素质，为二批赚到更多的钱，同时这些业务团队在市场开发的过程中也会重点推销老吴的产品，一举两得。

四、业务团队的管理。老吴对自己的业务团队的管理和培训一直是非常严格的，他坚信管理与激励是相互挂钩的，每半年通过考核的业务人员都会有一次提升，从而享受更高层次的培训和待遇，通过培训后下发到乡镇指导二批共同开发和管理市场，这种输出式人才的做法得到了众多分销商的支持。

篇（3）

时间飞逝，2009年已经过去了，这一年对我招商局是一个具有意义的一年，在这一年我招商局在各级领导的正确指导下，各位员工的共同努力下，我招商局在安徽省六安经济技术开发区上取得了优异的成绩，在这一年，总共引进管委项目67个，剔除市直引进项目，管委三个办驻外办和十五个招商单位共引进项目47个，超年初计划22个，引进项目中，5000万元以上20个，亿元以上7个，亿元以上项目超年初计划1个；到位资金16.6亿元完成全年考核任务的16%，全年争取实现境内到外资金18.6亿元，完成年初计划的130%并在安商工作中取得了良好的成绩。

2014年，在各级领导的指导下，在员工的共同努力下，我相信在新的一年，我招商局会将招商引资的工作的工作做得更好，下面我就如何做好明年的招商工作提点意见：

一、完善项目布局规划

由于我招商局内的开发区在布局与规划未能完全统一，为减少由于项目布局规划部完整而导致部分项目以地换项目的现象。我招商局应加强与安商办、土地局、规划局、督查室的工作配合，建立一套完整的布局与规划制度，使招商进来的单位能够得到实质上的解决，抵制项目以地换项目的现象出现。

二、解决项目供地问题

由于目前开发区24平方公里可供土地几乎告磬，新增18平方公里按照今年4200/亩供地这样速度6年就能全部用完。为使我开发区在未来六年后依旧拥有可供地进行招商，我开发局要加强对我开发区可供地的新增，同时健全承包责任制，使招商工作能够顺利进行。

三、加强招商制度确定

由于今年我招商局引签约项目三分之一是高质量项目，三分之一是一般化项目，三分之一是质量较底的项目。为解决在一些各部门存在的招商任务和“任务性招商”导致项目质量等问题，我招商局应加强对员工招商任务的确定，将招商任务具体安排到时实处，使员工招商数量与质量得到共同的保证。

四、提高项目成本效益

篇（4）

随着经济全球化的发展和应用，我国社会经济水平不断提升，在这种背景下，我国各行各业都发生了翻天覆地的变化，其中，建筑行业作为提高我国国民经济的基础性工程之一，其发展更是日新月异。近年来，人们的生活水平不断提高，对生活环境以及生活质量的需求也有所提升，因此有效促进了建筑工程的迅速发展。在进行建筑项目施工的过程中，建筑工程造价与成本控制是其中最为重要的环节和内容，关系着整个建筑项目的施工质量和经济效益。然而，就目前而言，我国建筑工程造价与成本控制工作中还存在一些问题，控制水平较低，工程的投资成本高，没有相应完善的工程造价与成本控制标准体系，都是建筑工程造价与成本控制中的问题，这些问题的存在严重影响着我国建筑行业的可持续发展。因此，需要对其不断分析和研究，加强建筑工程造价与成本控制力度，提高成本控制水平，以此确保建筑行业的健康发展。

1工程招投标是工程造价有效控制的核心

众所周知，建筑项目正式开启之前，事先需要通过招投标的方式选取施工团队，通过这种竞争机制来选取优秀的施工队伍。同时，工程招投标也是工程造价有效控制的核心。在招投标的过程中成本控制需要考虑以下几点。首先由于施工队伍能力的强弱对工程造价控制以及进度控制、质量控制的水平具有非常重要的作用，因此，在正式招投标的过程中，要以严谨认真的态度来选择施工单位，并对投标单位进行深入的考察和了解。施工单位的技术水平、机械设备、业绩情况是需要考察的首要内容，只有拥有雄厚的技术实力，才能加快施工速度，并在根本上保障建筑工程施工质量。另外，施工团队的资金是否充足也是关键的考察点之一，资金难以到位或者资金不足会影响设备方面的投入，进而会降低施工进度，延长施工周期，最后加大整个建筑工程的投入成本。其次，工程招标应该实行公开招标，并在定标之前将相关问题处理清晰，比如合理的施工工期、协商确定合同造价等等。如果在工程启动之后才开始确定相关事宜，就会导致工程造价居高不下，甚至是投标报价远高于标底，从而产生不必要的经济损失和资源浪费。最后，要仔细编制工程标书，针对于工程项目的各项招标条款要明确、严谨、全面地进行编制，特别是对于标底的编制，要科学合理地控制工程标底，降低控制在造价之下，同时反复审核工程造价是否控制在投资的范围之内。所要签订的中标合同条款，将审查是否有影响工程造价的相关条款，如果有，则必须要对其进行详细合理的规格。

2加强规划设计阶段管理是工程造价与成本有效控制的前提

就建筑工程而言，设计阶段是极其重要的阶段，直接影响着项目投资成本的大小。在建筑工程的设计之初，设计的是建筑物的平面布置、外观结构，以及装修标准等等，这在整个建筑工程造价中占据着很大的比例。技术水平的高低是决定建筑工程施工质量的因素之一，因此要特别重视对技术的设计，对工程设计的合理性和可行性进行确认，这个环节的设计对建筑工程造价的影响也是很大的。而是施工图纸作为建筑工程施工的标准和依据，它的设计对于项目投资的影响比较低。通过比较，施工前期的设计是影响项目投资的关键，因此，项目投资控制的关键就是施工前期的投资决策以及设计阶段，加强规划设计阶段管理是工程造价与成本有效控制的前提，如何做好设计阶段的成本控制，需要注意的内容主要表现在以下几方面。第一，在招标时，以设计方案为招标准则，大力引进竞争机制，选择设计方案优异的设计单位，以此确保工程设计的合理性、专业性、先进性，以及精准性。设计方案水平不仅影响着工程质量，同时也影响着后期的建筑销售环节，基于此，在招投标时要合理筛选优秀的设计方案。第二，图纸是建筑工程施工的依据，图纸对建筑工程的影响也是非常大的，所以要严格加强图纸会审工作，并在施工之前将工程变更情况处理好，进而为建筑工程施工提供精准合理的依据标准。在设计图纸时，要针对其中出现的问题和不足提出切实可行的解决措施，使设计结果尽量完美。在设计图环节结束之前，相关部门要及时交流和沟通，并对设计的总体情况进行预算和评估，同时对设计图纸的合理性和施工可行性、工程造价效益等各方面开展全面、专业的审核，保障图纸方案中设计系数精确可行，通过提高图纸设计水平来降低建筑工程的总体投资成本，并反复检查图纸中的设计漏洞或者重复设计问题，保障设计质量，从而加快建筑工程施工进度。

3工程竣工结算是有效控制工程造价的关键

在建筑工程结束之后，需要进行工程竣工结算，这是核定整个建设项目工程造价与成本的关键依据，同时这也是整个建筑项目施工的最后环节。工程竣工结算是有效控制工程造价的关键，需要注意以下内容。（1）工程竣工之后要仔细核查合同条款，并对建筑工程进行验收，确保验收标准符合合同要求才可进行竣工结算，并在结算时严格遵守合同标准。（2）针对建筑项目中的隐蔽施工记录进行审核检查，只有手续完整无误，并保障工程量和竣工图相同，才能进行竣工结算。（3）重点关注建筑工程中各项费用计取，保证收费标准符合合同要求或者有关规定标准。（4）与建设项目有关的单位均参与工程把关，并大力支持。

4结束语

随着时代的发展和进步，我国经济水平日益提高，城市化进程不断发展和加大，建筑单位之间的竞争也越来越激烈，进而使建筑环境、使用功能、建筑质量都有所改善，从而大大地促进了建筑行业的蓬勃发展。但是在工程造价与成本控制方面，我国相关建筑单位还有所欠缺，在一定程度上影响着建筑单位的可持续发展。只有加强建筑工程全过程、全方位的管理和控制，严格控制和审查各个环节的工程造价，对存在的问题进行完善和处理，采取有效措施科学合理地降低投资成本，以此提高施工单位的经济效益。项目工程造价与成本控制是整个建筑项目管理体系中的重要组成部分，要给予一定的重视和关注，这对提高建筑施工质量等方面具有深远的意义。

作者:卢玉明 单位:黑龙江中垦德明工程造价咨询有限公司

参考文献:

[1]王巧会.浅议如何做好市政建筑工程造价与成本控制[J].城市建设理论研究：电子版，2015.

篇（5）

中图分类号：F320.3文献标识码： A 文章编号：

前言

随着科技的飞速发展与社会经济的不断腾飞，国民经济的发展与社会的进步一直是人类追求的终极目标，而这正要求城市的发展和农村的发展互相协调。但是我国的基本国情是城市发展非常迅速，而农村相对落后。因此，国务院曾经多次指出，在符合规划的条件的情况下，农村建设用地的整理与城镇建设用地的增加必须与农村建设用地减少相挂钩，并依法抓好农村建设用地复垦，贯彻落实国务院关于严格土地管理决定的要求。因此，就如何做好丘陵山区农村建设用地复垦项目工作显得至关重要。结合近年开展的建设用地复垦的实践证明，做好丘陵山区农村建设用地复垦工作，不仅能够有效地利用国土资源，可以改善与促进农村的环境建设，而且可以进一步缓解用地紧张的矛盾。

丘陵山区农村建设用地复垦项目的现状

农村闲置的土地作为农村宝贵的资源，如何更好地实现土地资源的合理利用成为城乡统筹的关键。虽然在全国城乡统筹试点的政策下，各地都开始积极探索适合自身城乡发展的农村土地复垦模式，更好地为区域经济社会发展做贡献，但是，在土地复垦过程中出现了许多问题。由于我国的相关法律政策不完善，没有建立农村土地复垦效益评价长效机制，加上乡村的发展规划滞后与复垦资金没有保障等因素的影响，给丘陵山区农村建设用地复垦项目的实施带来了许多困难。从总体上来说，目前我们关于丘陵山区农村建设用地复垦的研究还处于初始阶段，研究内容还不完善与全面，复垦工程规划标准的确定与土地的情况还缺乏了解，还需要对复垦工程规划模式进行进一步的细致研究。为了更加合理地推进农村建设用地复垦提供参考，促进城乡统筹更好地开展，我们还必须加大宣传力度与资金的投入，将复垦充分与乡村规划衔接起来。

丘陵山区农村建设用地复垦项目建设措施

我们必须采取以下几点措施，使丘陵山区农村建设用复垦工作变得更加科学与合理。

明确目标和责任，高度统一思想认识

进行用地复垦农村建设用地复垦建设是一项工作量大、情况复杂涉及面广、资金投入多的工作。因此，我们必须高度统一思想认识，尤其是要统一乡镇以及村级干部的思想。只有充分认识农村建设用地复垦的重要性与必要性，引起领导的高度重视，才能狠抓落实，落实每个工作中去，最终获得成效。另外，还必须研究建设用地复垦项目的具体政策，进行统筹考虑与规划，并且严格实行土地管理制度，落实建设用地复垦的责任制，进行有序复垦，不仅要考虑到当前的状况，而且要考虑到今后建设用地保障的需求，实行有计划复垦。此外，根据土地管理形势的变化，对复垦管理方法及时做出调整，并采取多渠道筹资的办法解决资金问题。

进一步加快建设用地复垦步伐，促进农村新社区建设

开展建设用地复垦工作的目的就是，促进土地的集约利用，从而提高农村土地资源利用效率，进一步加大废弃土地的复垦力度。因此，我们必须调整城镇建设规划，制定企业的用地政策，因地制宜，合理开发利用土地资源，加强城市规划整治是要坚持原则。结合农村新社区建设对土地利用的总体规划，加快农村新社区建设的步伐，进一步推进农村建设用地的整理，实行项目区管理制度，使用地布局更加集约与合理。

切实摸清可复垦底数，严格规范各类资料建设

建设用地复垦是一项技术要求高、政策性强并与群众利益关系密切的系统性工程。根据工作的实际情况，摸清丘陵山区建设用地可复垦的底数，明确的用地性质，掌握符合复垦条件的建设用地数量与分布地区，严格把握复垦的范围与标准，做到心中有数、有序复垦。此外，必须建立建设复垦的信息数据库，根据丘陵山区建设用地复垦的总面积，统筹考虑，制定好具体规划实施方案，经验收合格后的项目，工作人员应当及时把数据资料存入数据库，并规范各类统计数据报表，科学合理的归类资料，切实做到数据准确。

落实协调工作，积极妥善地处理好各方面的利益关系

建设用地复垦工作通常会涉及到众多方面的利益。因此，要想做好丘陵山区建设用地复垦工作，并取得较好的效果，必须注意部门和乡镇密切配合。在项目实施过程中，各部门之间一定要按照各自职责，做好自己份内的工作。在加强乡镇与部门之间的协调和配合的同时，对突出的单位和个人给予精神和经济的奖励，并做到责任落实与职责明确。此外，抓好中心村规划落实，落实好基础设施建设，并切实做好群众思想和服务的工作，确保基层的利益不受侵害，从而充分调动各方面的积极性，这些同样是非常重要的。只有积极稳妥地处理好多方面之间的利益关系，确保群众的利益不受损失，充分考虑到乡镇和村的利益，才能落实农村建设用地复垦项目工作。

强化监督，切实提高建设用地复垦项目工作的质量

建设用地复垦的每个项目都是一个工程项目。因此，在具体操作过程中，必须建立统一的项目招投标平台，严格按照招标设定的指标进行施工建设，经过规范的招标程序，严格把握质量验收的标准，保证项目工程的进度与质量。此外，还要建立良好监管网络体系，对实施的全过程进行实行多层次、全方位的监督管理，以提高复垦质量，确保工程建设的施工安全。

结束语

综上所述，做好丘陵山区农村建设用地复垦项目工作具有至关重要的意义，是农村建设中一个非常重要的一部分。这就要求我们明确目标和责任，高度统一思想认识，进一步加快建设用地复垦步伐，促进农村新社区建设，切实摸清可复垦底数，严格规范各类资料建设，落实协调工作，积极妥善地处理好各方面的利益关系。除此之外，还要强化监督，切实提高建设用地复垦项目工作的质量，以促进城乡统筹更好地开展。

【参考文献】

[1]施炳良.农村建设用地如何复垦[J].中国土地,2005(9).

篇（6）

我县县域村庄布点规划已基本编制完成，为进一步完善规划，切实抓好我县村庄布点建设，县政府决定召开全县村庄建设布点规划工作座谈会。参加今天会议的有：各镇乡长、分管村镇建设副镇乡长，县府有关部门的主要负责人及各国土所所长。

今天会议主要有三项议程：

一是会议交流发言；

二是---副县长部署工作；

三是--县长讲话。

下面，进行会议第一项议程，先请会议指定的有关部门发言：

1、先请规划局负责人发言；（毕）．

2、请国土局负责人发言；（毕）

3、请--镇负责人发言；（毕）

4、请--镇负责人发言。（毕）

前面，有两个部门和两个镇的负责人进行了会议发言，对如何做好全县村庄建设布点规划工作谈了自己的看法，并对具体实施工作提出了建议意见。下面，也请与会的其他各部门对做好该项工作谈一下建议意见。

（毕）

下面，进行会议第二项议程，请---副县长就全县村庄建设布点规划工作作具体工作部署。（毕）

最后，请---县长讲话。（毕）

同志们，刚才与会有关部门和镇乡就如何做好村庄建设布点规划工作进行了交流发言，对村庄布点规划的进一步完善和做好下步实施工作，提出了很多建设性的意见和建议。---副县长对下阶段全县村庄建设布点规划工作进行了具体部署，明确了有关部门和镇乡的工作职责和任务，并对有关工作提出了具体要求。-县长也在会上作重要讲话，-县长在讲话中要求我们充分认识村庄建设布点规划的重要作用，要把握好村庄建设布点规划的基本原则，充分发挥规划优化配置资源的重要作用，统筹城乡一体化发展，要加强领导，配套政策，切实抓好规划的编制和实施工作。两位县长的讲话不仅为我们下步工作的开展指明了方向，还提出了具体要求，希望各镇乡、有关部门能结合各自的工作，把两位领导的讲话精神认真贯彻好、落实好，以确保我县村庄建设布点规划工作能够顺利实施。下面，我在两位领导讲话的基础上，就工作落实再强调三点意见，也就是要强化三种意识。

篇（7）

【中图分类号】 G47 【文献标识码】 A 【文章编号】 1006-5962(2012)05(b)-0147-01

随着我国教育事业的改革与发展,国家对教育的投入也逐年增多,学校步入了快速发展的阶段。近几年来,政府对学校危房改造力度的加大,学校撤并和新建带来的固定资产大规模投入,学校基本建设步入了增长快速期。但目前,由于学校普遍存在着重教育而轻后勤,在财政资金投入和非营利性教育模式的趋使下,学校财务管理意识淡薄,存在预算管理不科学、资产管理不规范、重投入而轻管理现象等诸多问题。

1 学校进行基本建设审计的必要性

由于学校长期属于公益性质且校长基本都是教师出身,学者型法人重教育轻后勤,重建设轻管理的现象比较突出。部分学校领导认为,学校发展主要靠投入,而投入主要靠上级教育主管部门拨款,进而导致学校的财务管理工作普遍薄弱、水平偏低,无法与当前的教育发展趋势相适应。其次,学校在资产管理中,重买轻管的现象比较普遍,对基本建设重投入而轻规划,在基本建设预算中往往扩大预算数据或超标准、超规模建设,进而导致预算资金不足,有时不得不占用学校的正常教育经费,使得日常教育开展受制于经费“瓶径”而效率不足,亦损害了教师和学生权益。

2 如何做好学校基本建设审计工作

2.1 事前预审

事前预审是指学校内部审计部门或委托的中介审计机构对学校基本建设项目可行性研究及招投标过程的审查。主要研究学校的新建、改建或扩建某个建设项目在技术上是否先进、适用、安全,在经济上是否合理。

2.1.1 对工程项目的可行性研究审查

因为工程项目的基本原则是否正确,技术经济方案是否最佳,是决定建设工期长短,投产后能否取得更大的使用效率的关键阶段,因此,对建设项目可行性研究报告的审查具有重要意义。

2.1.2 对工程项目投资估算与资金筹措方式审查

学校基本建设项目的总投资是建设项目的重要内容,不同的投资方案会直接影响到教育规划,工程进展和学校学生的容量,也影响到学校的教育工作开展的效能。

2.1.3 对工程招投标的审查

为了使工程设计、施工管理更好地采用先进的技术,降低工程造价,缩短工期,提高学校基本建设效果,保证学校校舍的安全,对学校基本建设项目原则上都应该采用工程招标。审计部门应结合国家《招标法》的相关要求,制定出适合学校实际情况的监督制约机制,遵循公开、公正、公平和诚实信用的原则,以杜绝某些不法行为的发生。

2.2 事中监督

2.2.1 对建筑材料、设备选购与管理的审查

在当前建筑市场产品良莠不齐,低劣的建筑材料充斥市场的情况下,把好建筑材料关、设备购买关十分必要。在具体审计中应注意做到:审查学校基本建设采购是否编制预算和计划采购;审查材料采购是否按供应单位开具的发票如实入账,其价格与合同是否一致,是否存在擅自提高标准和扩大规模的现象;学校基本建设采购是否坚持了“货比三家、择优选购”的原则,是否由建设单位验证同意;审查建筑材料和设备是否有《合格证》、《检验报告》和本地区的《建材准用证》;审查材料采购入库是否有严格的验收制度,是否有材料领用手续等。

2.2.2 对建筑工程合同条款审查

学校基本建设工程合同条款审计,包括合法性、严密性、准确性和完整性的审查,这是防止合同纠纷、提高合同履约率的重要措施。审计主要内容包括:审查学校基本建设合同标的物是否明确,内容是否符合国家有关政策法规;审查学校基本建设合同中凡涉及到数量、价款、期限等条款时必须做到内容明确具体,且双方在意思表达上准确无误,不能存在含糊不清,模棱两可的措辞。

2.2.3 对施工管理审查

施工管理审计包括建设项目责任人负责制,加强施工管理,堵塞漏洞,完善内部控制制度等。审查时应重点注意以下几个问题:审查学校基本建设超过一定规模是否实行了监理制度,选择监理单位是否采取了招标的办法;审查监督在学校基本建设各项工程施工过程中的现场监督情况,是否制止了施工人员的违法违规行为;监督检查现场施工人员是否及时掌握施工进度和质量,是否按图纸、规范施工,检查施工单位使用材料、构件、设备的规格和质量是否符合规定等。

2.3 事后审价

事后审价是学校基本建设工程项目竣工后审计部门对建设项目的审价,应重点审查以下几个方面的内容:

2.3.1 对工程竣工决算编制依据的审查

学校基本建设竣工决算编制的依据的审查包括:审查学校基本建设决算依据是否符合国家规定,资料是否齐全,手续是否完备,学校基本建设项目概算预算的执行情况。审查项目建设是否按初步设计进行,学校基本建设有无预算外项目和提高建设标准,扩大建设规模,有无重大质量事故和经济损失;依据结算的相关规定,审查各项取费是否正确,与修正后的预算是否相符,是否符合合同的有关条款等。

2.3.2 对工程竣工决算变更签证及工程量的审查

审查学校基本建设设计变更签证是否按规定流程办理,并依据竣工图纸审核工程量计算是否真实、正确;审查所列各分项工程名称及计算单位、工程数量、套用的预算定额单价、合价是否相符,有无错套定额、高估冒算现象;审查各项取费是否正确,与修正后的预算是否相符,是否符合合同的有关条款。

总之,加强学校基本建设审计,不仅可以有效节约教育资金,并且可以有效地杜绝豆腐渣工程,预防腐败,为“安全校园”建设提供保障。当然,随着审计力量和条件的逐步具备,学校基本建设审计将一定会更加全面,审计质量一定会越来越高,进而为学校财务管理和日常运行提供坚实保障。

参考文献:

篇（8）

Abstract: Financial institutions are important to ensure the daily operation of power and give full play to the financial leverage effect is the ultimate goal of financial management. At present, the financial management issues are paid to more and more attention, because of financial management efficiency is directly related to the enterprise operation efficiency. So in order to improve the validity of financial management, we must give full play to the role of financial supervisor, improving the status of financial management is not reasonable. In this paper, based on the specific practice, according to the financial supervisor plays in enterprises and institutions in the role, and puts forward how to give full play to the role of financial executives in financial management, with a view to financial control and application in enterprises and institutions to enlightenment.

Keywords: financial management; financial supervisor; effect;

0 引言

随着市场经济的不断推进，各企事业单位纷纷重视财务管理的效用问题，以期发挥企事业单位资源最大化收益。财务管理是对企业财务的控制和分配，同时是对企事业单位未来财务水平的一种预测。由此财务管理在当今企事业单位变得尤为重要。财务主管已经不同于传统的管账先生，随着企事业单位的经营状态日趋复杂化，财务主管的调节和控制作用变得越来越重要。当下，经济形势整体处于较好的发展水平，企事业单位更要做好财务管理，把单位有限的资源发挥极致的水平，即要做到理财的最大效用。所以，财务主管要不断发挥财务管理的作用，提高自身管理水平，为企事业单位的后续发展给与强大的财务支撑。

1 财务主管自身方面

1.1 提高自身专业素养，掌握会计及相关专业知识

企业财务主管是直接关系企业财务管理的重要职务，财务管理的好坏直接取决于财务主管自身的能力问题，而会计及相关专业知识就是强大的后盾支撑。作为财务主管，必须首先要熟悉如何做好财务管理，如何给企业节省开支，如何规划有限资金，做到财务的最大化效益问题。除此之外，作为财务主管，就要精通财务预算方面的知识并积累丰富的经验，由此可以为企业后续的发展提供财务方面的预算方案，同时，要熟知企业发展方向，了解单位具体的财务分配以及企事业单位日常经营活动，从而能用自己的专业技能较好的控制财务走向。

1.2 完善处理实际工作中会计方面问题的能力，参与决策

财务主管是企业财务的管家，是企业财务管理的核心人物，那么在实际工作中，仅仅有较强的专业理论知识是远远不够的，要作为一名合格的财务主管，发挥财务主管对财务管理的作用，就要提高日常工作中处理会计问题的能力。财务主管主要负责编制本单位预算和财务收支计划并组织计划的实施，同时要筹措资金并有效地利用。除此之外，在单位重大的 决策过程中，财务主管要参与决策，给单位提供方案可行与否的财务评价，这些问题的解决都需要财务主管具有实际工作的经验和能力，要拥有全局意识，科学编制财务规划方案，为企业的发展提供切实可行的依据，只有具有实地丰富的管理经验，并把经验加以拓展，从而发挥财务主管在财务管理方面的作用。

1.3 强化自身沟通能力和领导能力，善于分权

财务主管作为单位的成员，要熟练掌握与他人沟通的技巧，与人沟通是工作中不可缺少的环节，那么沟通的效力也会直接影响财务管理的力度和水平。企事业单位的正常运作不是独立存在的，而是需要和银行、税务、审计部门相互配合，由此必须强化自身沟通能力，从而才能从积极的角度得到相关部门对企业财务方面的支持和信任。除此之外，财务主管是企事业单位财务部门的核心人物，那么沟通不仅仅在于传达指令，更重要的是平等的合作和协调，只有建立有效的沟通机制，在具体的财务问题上才能做到上行下效，团结一致，共同为财务控制做出贡献。如果沟通不及时或者沟通方式不得当，很可能造成财务方面的巨大损失。但在一些重要的财务管理问题上，财务主管要发挥核心和领导作用，由此可以提高效率和执行力，为企业的重大事件提供财务支持。同时，财务主管要做好本职工作，善于分权，善于抓住财务方面的重大问题，而对一些无关紧要或者不需要自己出马即可解决的问题要善于分配给下级财务管理人员，由此可以做到财务工作的顺畅，使各财务管理人员各司其职，为企业的效益起到积极的推动作用。

2 财务主管针对企事业单位方面

2.1 做好企事业单位财务内部控制，发挥财务效力

作为企事业单位的财务主管，除了要完善自身的各项能力之外，最重要的就是要根据企业的具体实际制定符合企业发展的内部财务控制制度，从而发挥财务的使用效果。企业财务主管要保证财务管理做到科学合理规范，这也是当今企业财务控制方面的具体要求。作为企业的财务主管，要制定合理的内部财务核算体系和风险防范的措施，使企业财务方面得以正常运作。由于当下市场竞争越来越激烈，财务的内部控制效果将直接影响企业的竞争能力，因为财务是企业运行的血液，血液充足了，企业的动力也就足了。所以财务主管要着手根据企业发展计划和发展背景建立一套适合的内部控制制度，使企业财务管理手段日趋规范化和简约化，但要充分保证办事的效率和财务控制的规范性。在企业的重大决策方面，财务主管要根据内部控制的要求作出财务评价，要做到控制的灵活性，根据具体的情景对财务控制制度作出改善，以使财务的控制有弹性可言，从而保证财务控制水平适合企业的长足发展。

2.2 做好企事业单位财务预算和分析工作，为管理者献策

作为企事业单位的财务主管，要有整体统筹管理的意识，要做好全面的财务预算管理，使企业的运作处于良性的发展状态。要在企业的不同发展阶段给出适合的预算计划，以此来反映企业未来的经营指标和经营效果，为企业管理者决策提供财务依据，以此可以发挥财务杠杆效用，并避免不适合的财务规划项目，发挥财务管理的效力。除此之外，要对企业的财务水平进行定期分析，对财务数据进行评价，应用企业过去一段时间的经营状况和利润水平评价后期财务方案的制定和发展方向。除此之外，财务分析要着重分析财务损失方面的问题，力图找出原因，并适时进行调整，从而才能使财务运行处在良性的发展状态，为企业的后续发展提供必要的支撑。

3 结语

财务主管是企事业单位财务方面的核心力量，发挥好财务主管的财务管理作用可以为企业的发展提供必要的财务支撑，同时可以为企业制定发展计划和财务应用计划，在最大程度上发挥财务利用的效力，从而为企业的后续发展提供充足的资金支持。除此之外，财务主管要为企业的筹资奔走，从而保证企业财务方面源源不断的动力支持，这些都是财务主管要为企业服务的方面。那么作为企业的财务主管，就要不断提高自身能力，首先具备做好财务主管的能力，进而对企业具体的财务问题进行规划和处理，由此才能切实提高企业财务运用水平，发挥财务的整体效力，为企业的长足发展作出支持。

参考文献

[1]李霞,杜国营.浅谈财务主管在财务管理的作用[J].科技信息,2012,(07):639+576.

[2]王倩.如何做好事业单位财务主管的几点思考[J].现代经济信息,2012,(07):143+145.

篇（9）

为了更好的把工作做到实处，成立了县人口与计划生育领导小组，领导小组成员如下：

二、深入基层、定点帮扶

我局通过积极的努力，深入基层调研各村的基本情况，结合实际，最终确定镇村为我局重点帮扶的对象。

三、注重实效、多管齐下

我局为更好的把工作做好，采取多种方式对进行帮扶。

1、环境卫生整治方面：极力配合村委，组织好9个屯开展环境卫生整治行动，各屯分别召开了群众会议1次，落实好村民理事会、保洁员及村规民约等制度，发放垃圾桶，建好垃圾池，设立警示牌、宣传牌、做好宣传标语及沿路村屯送给垃圾车等，共折合人民币4万元左右。

6月28日上午文体局全体党员干部来到镇开展了“美丽·城乡同行”暨人口与计生定点帮扶村人口计生工作主题实践活动，廖书记对《县城乡环境综合整治“十条”管理规定》进行了分解、细化。详细解说了开展“美丽·清洁乡村”活动的重要意义，就如何开展清洁乡村提出了我们要做的三件事，即清洁家园、清洁水源、清洁田园；就如何做好这三件事提出了六点要求，即集中整治、形成长效；干部引导、农民主体；科学规划、统筹推进；突出重点、全面覆盖；因地制宜、分类指导；分级负责、社会共建；做好这三件事要达到的四个目标，即清洁环境、美化乡村、培育新风、造福群众等方面进行了深入的讲解。会后和的村干部、党员和村民代表按照“五要六不准”的议事规则召开了一次座谈会，听取他们的建议、村级发展规划的打算以及目前发展中的困难，对他们的建议和规划提出了我们的意见和建议，对目前遇到的困难，表示我们能解决的当场予以解决，不能解决的也给予争取上级有关部门的积极地帮助。

8月23日前文体局村屯及关心搞卫生2次（每次20多人），并总共送给垃圾桶70个及12500元资金建好垃圾池，送给150块宣传警示牌，文体局驻村指导员亲自组织参与樟树头屯群众搞卫生1次。

2、文体局驻村指导员每月到村屯指导人口与计生定点帮扶村人口计生工作至少5次以上，为新村建设还多次到文体局、新农办、水利局、林业局、卫生局、旅游局、农业局、农机局、住建局等多个单位争取项目资金。

3、今年以来，配合村委为新农村建设办实事，争取到项目资金及完成情况如下：

（1）向上级争取樟树头魅力新村建设项目（期间文体局驻村指导员集中樟树头群众开会动员宣传5次），协调整资金100万元，已完成。

（2）向上级争取水泥300吨，搞好白头岩村屯道路硬化建设7000多平方米，总投资40多万元，已完成。

（3）争取屯总投资18万元一事一议道路硬化700多米（已完成），20万元的400多米路段及公厕改造。

（4）向水利局争取到资金4万元修村、农田水渠400米。

（5）向农业局争取资金投入4万元在龙村种植80亩示范油葵，投入5万元在樟树头屯种植200亩油菜花。

（6）向文体局争取到资金2000元，新农办2000元，配合镇政府及村委组织好党员、积极份子30多人去区，村考察学习活动，提升党员素质。

（7）“七、一”前，向文体局、水利局党总支争取到资金4000多元，配合村委组织党员、积极份子共40多人，学习宣传十精神及开展老党员慰问活动。

篇（10）

在企业管理中，财务管理占有核心地位，财务管理工作的质量与企业的可持续发展密切相关，同时也与整个社会经济的发展是密不可分的。随着我国资本市场的不断完善，企业财务管理部门被赋予了新的含义，同时也对企业财务顾问提出了更高要求。所以财务顾问不仅要掌握基础的会计工作，同时还要做好企业的投资规划工作，为企业规划好财务风险防控体系，做好财务风险预估工作，以降低企业经济损失，保证企业经济效益，进而促进企业的良性发展。

一、我国企业财务管理活动中存在的问题

1.财务顾问管理意识不足，人才欠缺

我国不少企业受计划经济体制的长期影响，存在严重的轻财务管理、重生产和销售的现象，企业的领导层对财务管理的重要性认识不足，还未意识到财务管理工作在企业发展中的重要作用。如在他们眼里只要保证安全生产、快速销售，那么企业就万事大吉了。有些企业只当财务管理工作是基础的会计活动，没有设置专业的财务顾问，造成财务人员对财务的管理意识不足，财务顾问人才的欠缺，这种做法将拉低企业的运行效率，无法实现财务管理活动对企业利益提高的贡献，反而会扩大企业的财务运行风险，这种现象在一般企业普遍存在着。这也应该引起有关部门的注意。

2.会计基础工作不规范，财务信息缺乏真实性

在企业财务管理部门中，基础会计工作是其基本支持和保证。但由于部分企业并未制定完善的制度以及规范的会计业务处理规章，会计业务处理监督制度的缺乏，造成基础会计工作不规范。各部门财务支出的原始凭证缺失，企业各部门都存在“小金库”等现象，企业资产管理出现出入不符。账上有的实务没有，实务有的账上没有，除此之外，企业为了可以获取更多的资金，故意做假账，使财务信息失去了真实性，这样不仅严重损害了投资者的利益，同时还影响企业领导者的决策，更有甚者还会触犯到国家财经法规。

二、如何做好企业财务顾问

在市场经济环境下，企业的财务顾问的管理工作将直接影响着企业的生存和发展。根据我国企业当前存在的普遍性问题，结合自己的实际工作特点，主要从以下几方面着手解决：

1.强化财务管理意识，扩大人才

要想做好企业财务管理工作，企业财务顾问作为财务管理的主体，必须具备足够的财务管理意识，认识到财务管理的重要性，并全面掌握会计基础知识，提高自身的综合管理素质，使自己具备更加扎实的财务管理基础功底和更广阔的视野，为企业做出可靠的财务数据。这是企业财务顾问最起码也是最基本的要求。

2.规范会计工作，确保财务信息真实性

由于企业的会计规章制度不规范，财务业务处理的相关制度也就处于空白状态，这会给财务顾问的管理工作带来一定难度，所以，对于企业而言，应制定相关财务业务处理的规章制度，规范基础会计工作，为财务顾问的管理工作创造有利的条件。同时，财务顾问要加强自己对基础会计业务的处理能力，确保所有会计原始凭证的真实性和完整性，严禁企业各部门做假账的现象，扫清企业内部的“小金库”。由于企业各项会计业务的处理工作不能违反国家相关财经法规，因此，财务顾问需要对国家财经法规有全面的了解，如考取注税税务师以及注册会计师和接受相关继续教育培训活动，以免因自身的了解不够，造成企业的损失。

3.财务顾问加强财务风险应对能力

企业经济来源的主要途径是除各种生产经营活动外，还有各种投资活动，投资活动有好有坏，企业开展投资活动可以为企业带来大额收益，但同时也会为企业造成巨大的财务风险。所以，企业在规划投资时，必须建立完善、可靠的企业风险防范体系，财务顾问要提高自身的风险应对能力。企业投资决策程序可以为企业决策的提出提供科学、有力的依据，所有的投资方案都需要综合考虑企业长期和近期的财务状况和经济实力，以确保企业资金链的正常运行以及企业投资的收益。由此可见，企业财务顾问加强财务风险应对能力，不仅可以提高财务顾问的管理效率，而且还能保证企业资金的正常运转。给企业的良性循环注入新鲜的血液。

三、结束语

在企业的财务管理中，首先，企业领导层要重视企业财务管理的重要性，重视企业资金管理，促使企业各层人员将企业资金视为维护企业得以生存的生命线，为企业财务管理工作人员提供良好的环境，使企业财务顾问的作用得到最大发挥；其次，企业需要制定会计业务处理的相关制度，以此来规范企业内部各部门的财务行为；最后，财务顾问自身除了需要掌握会计基础知识，还必须要具备企业财务风险预估和应对能力，准备评估企业投资的风险，在出现资金风险时，提出有效的财务应对措施，确保企业投资效益。只有做好财务管理工作，才能不断提高企业的经济实力，使企业在日益激烈的市场竞争环境中始终立于不败之地。

参考文献：

篇（11）

随着社会经济的迅猛发展，人们的生活水平普遍得到了提高，人们现在关注的话题逐渐从如何才能吃饱穿暖的话题上转移到了如何在能够有效对管理家庭的收入与支出，如何确保家庭资产的保值与增值。家庭理财是一个家庭经济活动的核心所在，通过确定目标、制定财务计划、实施财务管理，在家庭存在的生命周期内不断积累财富、运用财富，从而实现家庭资产的保值与增值[1]。当前，如何才能够做好家庭理财，接下来笔者就家庭理财中常见的误区进行分析，并就如何做好家庭理财提出了几点建议，以帮助大家树立争取的理财观念有所帮助。

1家庭理财中常见的误区

一方面，很多人从思想上就认为理财是有钱人才会做得事情，只有有钱人才会去理财，才应该去理财。理财的前提是要有足够的资本，钱不多根本就谈不上理财。一般群众只有靠平常省吃俭用才能够有多余的钱，认为可支配收入中消费剩下的这部分钱应该存放在银行里面获取利息，认为这才是最安全、最有保障的一种方式。但是我们都知道随着负利率时代的到来，将钱存放在银行并不一定是安全的，从长远来看，钱也会出现贬值的现象。

另一方面，很多人对理财产品的认识不够科学，不够全面。这一部分人群虽然具有理财意识，但是在选择理财产品时会买进那种购买人很多的理财产品，呈现出跟风、随大流的现象，这种不根据自己实际情况看来选择理财产品的行为是盲目地，有很高的风险性。还有一部分人群在选择理财产品的时候过于看重眼前的利益，而忽视了其背后的高风险，在刚尝到甜头的时候就出现了亏损，这种做法欠缺思考，不可取的。对于选择理财产品时，应在对其有很深入的了解的基础上，明白其的优势与缺点所在，在结合自己的实际情况，来选择最适合自己的理财产产品。

2对做好家庭理财的几点建议

2.1提高对家庭理财风险的认识

理财具有的一定的风险性，在选择理财之前就应该控制风险。就家庭而言，对家庭理财的风险进行控制是十分重要的，如果在发生危机时，没有预防措施进行应对，甚至会造成一个家庭的破裂。家庭理财风险可以分为投资风险与风险承担能力两类。就投资风险来讲，投资作为一个家庭资金开源的重要环节，所以投资风险也是家庭在进行理财时应该重点考虑的一个问题，投资需谨慎。投资风险也可以分为政治、财务、通货膨胀、利率风险。就风险承担能力来讲，与个人的个性、条件与家庭情况有密切的关系，通常来讲，有些人是风险爱好者，愿意通过高风险来获取较高的回报，还有一部分人为确保资产安全而放弃了可能获取利益的机会。此外，年龄较大的人群的风险承担能力越低；家庭收入、资产越高人群的风险承担能力越高；家庭负担越小的人群所能够承受的风险能力越高。总而言之，家庭理财风险的程度与家庭个人的态度有密切的关系，乐观的家庭其具有风险承受能力相对来讲越强，悲观的家庭其风险承受能力相对较低[2]。

2.2转变观念，科学规划理财

要做好家庭理财，其关键在于做好家庭全盘性的理财规划。首先，需要打造出一个一生的幸福目标。每一个家庭成员对于自己人生的向往都是不同的，但是想要实现幸福就需要有一定的物质基础，因此需要对理想进行明确，制定出和家庭实际情况相符的财务目标计划。其次，要对当前家庭的财产现状开展分析。需要将资产、负债来进行分类，然后分别进行合并计算，摸清楚家庭有多少的净资产。再次，预测估计在未来一段时间内家庭的收入情况。需要考虑到家庭中工作成员的收入水平和职业发展，同时还要考虑到存款的利息，如果有股票还需要考虑股息，将这些相加来估算未来一段时间内的家庭收入[3]。然后，根据这些来对家庭中不同阶段的理财目标进行确定。例如预计在三年来买车（买什么价位的车）、五年买房（买多少面积的房）、一年后家庭资产达到多少，退休以后生活能维持的水平等等。最后，对家庭的支出进行预算。预算应满足家庭消费的需求与必要的节俭，有计划的家庭支出是实现财富目标的重要前提。

2.3正确使用理财工具

不同的理财工具特点不同，使用的方法也各不相同，在投资的时候需要有相对应的理财知识作为支撑，能够对理财工具进行正确的使用。例如银行存款这种最为基本的理财工具，所需要掌握的最基本的知识就是活期存款的利率标准就是取款的时候的挂牌利率，而定期存款的利率标准就是以在办理定期存款业务那一天的利率为准。对于家庭来讲，通过储蓄存款的方式开展理财时不應该仅仅是合理搭配活期与定期，还应该对存款期限进行合理的安排[4]。比如如果预计会在有加息的情况，那么就应该将重点放到短期的存款上来，这样不仅仅是能够获得定期的利息，还可以获得加息带来的良好收益。如果在减息预期的情况下，应将重点放在长期的定期存款上，确保让自己的存款能够获得更多收益。

2.4加大对理财中家庭差异的重视

由于每个家庭的经济状况各不相同，其在选择理财工具的侧重点也存在不同不同，注入资金的方式也会有一定的差异，所以在最后选择投资理财的方式也会不一样。以我国南部与北部的家庭资产总量来进行比较，可以发现北方的家庭要比南方家庭低，一个相当重要的原因就在于理财观念和理财方式上存在有差别。在北方经济不乐观的家庭很多都会放弃理财，而中等收入的家庭基本都是以各种保障性支出方式为主，理财的方式基本局限于储蓄。而那些富裕的家庭考虑的较多的是消费。南方的家庭很多都比较重视财富的增长，那些经济基础不好的在努力的脱贫致富，中等的家庭考虑的是如何让保障性开支增值，以确保生活的正常运行，小康家庭则将家庭的盈余用于投资理财上。家庭在投资理财时应重视各自家庭的差异性，谨慎理财。

3结束语

对于家庭理财，从小讲就是对家庭自身财富积累的影响，而从大处来讲则会影响到社会资源的配置。家庭是国家和社会的重要组成单元，因此家庭理财要能够取得效果不仅仅需要做好上面的几点，还需要在一定程度上考虑政府制定的长期规划以及经济政策和货币政策，只有从多个方面考虑，才可以确保家庭理财的目标尽早实现。

作者：王子涵

    参考文献： 

[1]戴丹.互联网金融发展对家庭财富管理影响研究[D].浙江大学，2016.