新兴产业监管大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇新兴产业监管范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

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很明显战略性新兴产业具有周期长、风险高等特点，资金回笼一般都需要一个长期的过程，如果为了支持其发展而过分放宽战略性新兴产业的信贷政策，可能会造成不能及时回收现金流的窘境，最后导致债务危机，企业面临融资风险。

（二）企业运营风险

由于企业融资方式多以股东分摊为主，在分摊资金的同时，股东们也对运营风险的承担进行了分担，一旦公司运营或债务出现问题，股东收益都会受到影响，如果面临流动性危机，公司可能选择利用股本支付债务，严重情况下会造成公司破产。

（三）资本市场波动影响

对于融资风险来说，资本市场的影响尤为重要。公司负债所需要支付的成本往往直接决定于资本市场的波动状况，利率、汇率的变动可以成为负债利息的风向标，如若发生意料外的变化，企业就需要承担额外费用导致利润下降。

二、战略新兴产业的融资风险管理

（一）融资风险管理概念

融资风险管理具体可以定义为通过对公司企业与对应客户的理性分析来制定合理政策用以减少由于公司融资造成的风险的管理措施。

具体到战略性新兴产业时，由于这个范围内的企业具有关联性强的特点，为了不受到或是减少其他企业损失带来的影响，公司企业更加需要注重融资风险的管理。同时，注重管理风险也可以帮助企业更加轻松的获得贷款。

（二）战略性新兴产业融资的具体风险管理步骤

银行作为资金的提供者需要对公司融资风险进行监管，具体可以概括为以下几点：

1.风险的识别

战略性新兴产业融资风险识别是融资风险管理的重要环节，银行需要对企业的基本状况进行深入了解，细致了解企业可能面对的各种风险，并对其风险种类进行归类管理。

常见的风险分析方法有以下几种：

生产流程分析法：通过分析整个生产过程对各个环节中所遇到的风险进行分析。既可以采用列举法举出生产环节面临的所有风险，也可以采用表格分析法对资产负债表、现金流量表、损益表进行分析。

保险调查法：就是对可保风险进行投保。

2.风险的量化

在风险识别过后，银行可以借助收集来的信息和数据进行定性、定量分析，从而计算出风险发生概率，具体步骤如下：首先，规定融资风险的警戒值;其次，建立风险发生概率和产生的影响与每一个参考值的关系;最后，预测影响参考值的风险组合。

三、战略新兴产业融资风险管理策略研究建议

通过对战略新兴企业融资风险的相关研究，我们已经对企业内部及市场风险有了全面细致的了解，在此基础上才能给出有效的政策建议，现将其融资风险管理建议整理如下：

（一）分层管理融资行为。通过对融资主体的整体评估（包括企业与市场背景），可以从宏观角度确定一个最大的信贷额度，然后分层次逐步剔除不需要的部分，项目不同或是融资方向改变都可以改变信贷额度。这种方式可以使资金运用更有效率。

（二）建立完善的风险应急反应体系，主动对即将发生的风险损失进行防范，通过预先准备是损失降到最低。对于战略新兴产业来说，风险应急反应体系十分重要，这主要是由于战略新兴产业经常面临融资范围大、融资环节繁琐、信息量越来越多的困境，通过建立应急反应体系，在风险发生前可以进行预警，使公司对风险防患于未然，在发生风险后也可以及时采取补救措施，选取恰当的计划方案，将风险损失降到最低。

为了在发生险故事公司企业可以确保能够得倒及时的应对处理，融资主体可以制定后备计划以最大幅度的减少损失。应对风险，新兴产业需要具有如下几点反应能力：敏捷性、适应性和合作性。敏捷性是指企业要对在公司经营过程中发生的任何变化、事件都可以及时作出反应，这就要求具有业务关系的企业之间加强信息共享，同时也需要加强银行与企业之间的共享信息。根据市场发展调节产业结构增强企业适应性，在融资模式多样的背景下公司企业可以快速定位风险发生关节点，作出配套的应急方案。合作性是企业与企业之间，部门与部门之间，企业与银行之间加强合作联系，在确定自身职责基础上，通过合作可以提高整个产业的资金使用于应急反应效率，最终达到收益最大化。

而在应急体系中起头脑作用的应急小组应该确保如下几点：

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为深入贯彻党的大关于优先发展信息产业的指导精神和加快“工业兴市”战略的实施，实现“”期间我市电子信息产业跨越式的发展，经市政府同意，现提出如下意见：

一、理顺和加强电子信息产业的行业管理。市信息产业局作为我市电子信息产业行业管理的政府职能部门，负责全市电子信息产业制造业、软件业行业管理。行业管理的范围主要包括：从事电子雷达产品、电子通信产品、广播电视产品、计算机产品、家用电子产品、电子测量仪器产品、电子专用产品、电子元器件产品、电子应用产品、电子材料产品及软件产品的制作和加工行业。行业管理的主要内容：一是依据国家产业政策，立足行业实际，制定科学可行的发展目标，确定我市电子信息产业发展重点及方向。具体负责全市电子信息产业制造业、软件业年度发展计划及中长期发展总体规划工作，监督执行军工电子装备中长期生产发展计划，提高宏观决策与行业管理水平。二是建立全市电子信息产品制造业行业指导管理体制。确定全市电子信息产业重点企业，建立以产品分类为轴线的指导管理体制。负责对纳入统计的规模以上企业和软件企业的经济水平、规模、结构及经济效益等方面信息的归集和，加强对企业的产业政策的指导和服务。三是加强电子信息产业统计工作。整合信息资源，建立我市电子信息产业统计报表联系制度。在全市范围内搭建以行业归口企业为主体的统计信息平台。市、县级信息产业主管部门负责组织或实施本行政区域内电子信息产业统计工作，凡从事电子信息产品（软件）开发、设计、生产制造的企业，无论其行业隶属关系、所有制性质如何变更，均应按属地管理原则，纳入当地信息产业部门统计，并准确、及时、全面地提供统计资料。市信息产业局要会同市统计局做好电子信息产业统计报表的数据采集和加工整理，构建安全可靠的数据库；建立电子信息产业统计网上直报系统，理顺行业报表统计渠道，完善重点企业网上直报制度。

二、加大对电子信息产业项目支持力度。建立项目审核部门联席会议制度，我市信息产业重点项目需由部门联席会议商议审核通过后方可立项、上报。依据国家信息产业部、省信息产业厅、省发改委、省科委的专项资金指南，市信息产业局与市发改委、市科技局、市经委组成项目联席审核组，负责对电子信息产品项目进行审核。市信息产业局负责全市电子信息产品制造业、软件业重点项目的申报和推荐工作，争取国家、省两级电子信息产业专项资金及相应的地方资金。市发改委、科技局、经委要加大对电子信息产业项目的资金支持力度。重点扶持有自主知识产权、产品前景好、自主创新能力强的企业，促进我市电子信息产业制造业、软件业重点项目实现产业化，提升企业信息化水平。

三、认真落实信息产业优惠政策。要发挥政府宏观协调功能，为企业提供优质、高效的服务。认真落实《财政部、国家税务总局关于提高部分信息技术(IT)产品出口退税率的通知》(财税〔〕200号)、《省人民政府转发省信息产业厅等部门关于加快软件产业发展有关政策实施意见的通知》(政办发〔〕173号)、《市人民政府关于加速发展信息产业若干政策的意见》(政发〔〕26号)精神，切实保证税收、用地、资金等优惠政策落到实处。金融机构要做好对电子信息产业重点企业和重点项目的资金扶持工作。对同时认定为高新技术企业和软件企业，符合国家和省规定可享受优惠政策的，有关部门应认真执行，帮助企业用足用好政策。

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二、总体原则

（一）市场主导、政府引导。以企业为主体，充分发挥市场对资源配置的基础性作用，更好发挥政府在规划引导、政策导向方面的作用，统筹推进新兴产业发展。

（二）自主创新、开放发展。更加突出技术创新体系和创新能力建设，突破一批关键技术，转化一批科技成果，培育一批创新型企业。更加注重瞄准国内外前沿技术和高端产品，着力引进一批科技型企业、核心技术和领军人才。

（三）重点突破、整体推进。在新兴产业发展方向的选择上，要立足现有产业基础，聚集重点领域，着力推动优势产业发展壮大，尽快形成规模优势，促进研发设计、产品、装备制造和应用协调发展。

（四）项目带动、优化布局。坚定不移地贯彻项目带动战略，以项目促进投入，以投入支撑产业，不断强化产业链延伸配套，形成产业联动效应。在空间布局上，坚持规划先行，集聚集约发展，对具备条件的新兴产业，引导建立相对集中的园区，对与现有产业关联度高、配套发展的产业，要坚持因地制宜、分类指导的原则，引入现有重点产业集聚区。

三、发展目标

（一）工作目标

1．产业规模实现倍增发展。实施新兴产业倍增计划，到年，新兴产业实现销售收入超1000亿元，年均增幅超过50%，占规模以上工业销售收入的比重达到30%。

2．自主创新能力显著增强。新兴产业领域企业研发投入占销售收入的比重达到3%以上，技术对外依存度小于50%，新兴产业专利授权量占企业专利授权量的比重达到35%以上。新增省级以上高新技术产品和国家级重点新产品60个，培育市级(含)以上工程技术研究中心、企业技术中心达到25家以上，开展产学研合作转化项目达到50项以上，实施重大新兴产业技术标准25项，新增省级科技孵化器1家。

3．产业竞争能力大幅提升。到年，规模企业达400家，销售超亿元企业100家以上，其中，销售10-30亿元10家，销售30-50亿元5家，销售超50亿元的企业3家，上市公司力争3家。培育新兴产业领域的省级特色产业基地2个，形成一批具有较大影响力的品牌，省级以上品牌企业销售比重提高2-3个百分点，中国驰名商标达3个，省著名商标达6个、省名牌达6个，市知名商标达12个、市名牌达10个。

4．人才队伍支撑作用明显。到年，引进100名高层次创业创新人才、100名高层次专业技术人才、100名高层次管理人才、10000名高校毕业生、10000名蓝领技能人才和若干团队，力争把建成优秀人才集聚、高新技术产业和先进制造业蓬勃发展、具有高品质人才环境的人才高地。

（二）发展重点

1．新能源（新光源）产业

大力发展太阳能产业，重点发展光伏电池及组件、LED新光源等，积极打造光伏、LED两大特色产业链条，加快建成省级新能源特色产业基地、峡两岸LED特色产业基地、光伏特色产业基地。同时，合理开发风电产业和燃料电池产业。到年实现销售400亿元。

2．新材料产业

强化行业技术革新，加快电子信息材料、高性能磁性材料等新材料的研发、生产，建成省级新材料特色产业基地。到年实现销售200亿元。

3．节能环保产业

加快推进垃圾秸秆焚烧及综合利用设备、污水处理设备、大型除尘设备、节能输变电设备等项目建设，加速产品更新换代，建成有一定知名度的百亿级节能环保特色产业基地。到年实现销售200亿元。

4．软件和服务外包产业

发挥启迪（）软件科技园的核心示范作用，吸引科研院所和企业入驻，形成辐射广阔的无形园区和信息产业带，建成以嵌入式系统与软件、网络游戏开发、集成电路设计等为主体的软件产业基地。坚持政府引导、企业运作，在重点工业企业中率先实施主辅分离。到年实现销售80亿元。

5．电子信息产业

加快信息网络基础设施建设，推动新一代移动通信、互联网核心设备和智能终端的研发及产业化，促进物联网、云计算的研发和示范应用。着力发展集成电路、新型显示、高端服务器等核心基础产业和重要基础设施智能化改造。加快发展新型电子元器件及组件、集成电路芯片、LCD等产品。到年实现销售100亿元。

6．文化创意产业

着力发展动漫产业、创意设计产业、现代传媒产业，大力发展数字虚拟等技术，促进文化创意产业发展。加快推进“文化产业主题公园、中动漫城等重点项目建设，提高文化创意产业对经济发展的贡献份额。到年实现销售20亿元。

四、发展举措

（一）建设特色产业园区和基地。紧紧把握新兴产业发展趋势，高起点规划建设载体平台，促进产业关联度较高的企业集聚，强化企业间的专业化分工与协作，从纵向和横向扩展产业链，使“东区西园”在项目支撑下成为战略性新兴产业的重要载体，形成“区中园”和“园中园”的格局，具备功能完善、用地集约、生态环保的特征。在工业园重点打造节能环保产业园，在开发区着力建设光伏光电、软件和服务外包、电子信息、文化创意产业园，力争使每个新兴产业获批一项省级以上重大产业化项目。按照有发展重点、有重大项目、有创新载体、有系统支撑的要求，将新能源和新材料产业园建成省级特色产业基地。进一步提升科技创业园发展水平，以软件科技园、华新高科技创业园为主体，加快向新兴产业领域集聚。

（二）强化招引重大项目。发改委、招商局、科技局等部门要共同制订产业发展指导目录，围绕生产营销环节互补、上下游产业配套的要求，细化产业发展链条，完善产业招商目录，尽快排出相关领域领先的国内外企业，梳理出龙头型、基地型企业，并组织精干专门队伍，采用走出去和请进来方式，开展专题招商、产业招商、企业招商、载体招商，重点突出产业招商，力求在招引大项目、好项目上取得新突破。要积极主动地与国内外科研院所洽谈，承接、实施一批有较好市场前景的科技成果转化项目。同时，抓好在手的新兴产业重点项目建设，加快建设进程，确保按项目建设周期达产达效，为实现产业发展目标提供支撑。

（三）提升创新能力水平。完善新兴产业支持体系，推进技术供给、产品设计、分析测试、验证试验等专业化公共技术服务平台建设，建立平台共享机制。积极与高等院校、科研院所等机构进行多层面合作，组建产业技术创新战略联盟，建立“校企联盟”等合作载体。加快建设工程技术研究中心和企业技术研发中心，集成创新资源，提升创新能力，促进先进技术加快向新兴产业转移和转化。实施知识产权创造能力提升工程，不断增强企业对自主研发产品的专利保护意识，特别是要提高对发明专利的保护力度。推进新兴产业重要技术标准研制工作，推动有条件的企业、产业技术创新战略联盟和行业协会参与制定国际标准、国家标准和行业标准，提高我县在技术标准领域的“话语权”。

（四）构筑人才集聚高地。围绕新兴产业重点发展领域、企业科技创新需求、关键技术难题攻关需要，实行多方联合柔性引才机制，加快实施高端人才、国际性人才、领军型人才和创新创业团队的引进和培育工程。积极与高校合作，通过订单培养、合作培养等方式，并依托重大科研和工程项目、国际学术交流和合作项目、科研基地以及新兴产业特色基地、工程中心等创新平台，培养一批服务新兴产业发展的高层次创新创业人才。加大对企业家的培训力度，不断提升创新创业能力，鼓励企业家与高校开展互动交流，开展形式多样的培训活动。

五、保障机制

（一）加强组织领导。县政府成立加快发展新兴产业工作领导组，由县政府分管负责人牵头，开发区、发改委、科技局、财政局、环保局、招商局、国土局、人社局、统计局等相关部门组成。领导组下设办公室，设在县发改委，具体负责政策措施研究、重点项目推进、产业发展规划、典型经验推广等工作。

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随着中国城市化的进程和社会的发展，房地产业获得了空前的发展，房地产行业管理中新生事不断涌现, 管理服务要求不断提高。房管部门应与时俱进，以转变信息化管理观念为抓手，以技术创新为支撑，以服务发展为理念，不断满足时代所赋予的新要求。

一、观念的转变

虽然房地产行业管理的信息化水平和意识与金融、电信等行业相比在很长一段时间内还有一定差距，然而关于信息化的话题已经不再是用不用的问题，而是如何选用的问题了。以前，讲的最多的就是信息化是什么，能带来什么好处。而现在讲的是，信息化建什么，怎么建。房管部门对此都有深刻而准确的认识。并且，在信息化过程中，房管部门从软件的开发、信息化的引入是软件公司单方责任的错误认识，过渡到积极配合软件方共同努力开发出既符合国家管理部门提出的共性化要求，又满足特定的个性要求的产品，合作与共赢的理念越来越充分的体现。

二、技术的进步

随着老百姓、房地产开发企业等服务对象的要求提升，以及为应对不断涌现新生事务，短短几年，房地产行业管理的信息化已经从初级的无纸化办公，发展到“以图管房”，以及现阶段的面向全行业的“数字房产”，为“数字城市”服务。每个发展阶段均是技术进步推动的结果，并且各有其技术特点：

1、无纸化办公：将办公自动化（OA）引入房产管理。无纸化办公不仅简化了业务流程、提升了办事效率、节约了成本，更为后续数据的存储、利用、更新提供了方便，为房地产管理信息化后续的发展奠定了基础。

2、以图管房：将GIS图形空间技术应用到房地产管理。房屋的特定空间地理位置属性通过GIS融入到房地产管理中后，房地产管理不再只是纯文本的，而是辅以测绘的分层分户图、楼盘表进行业务的图上办理，地图上的定位、查询、空间分析，为业务提供更准确、直观的支持，同时更强大的统计分析和辅助决策功能。

3、数字房产：基于网络技术、GIS技术、计算机技术等，通过综合应用平台集成房地产管理中的各个子系统，实现房地产大系统的统一管理。各子系统权限的统一管理、数据库的统一规划、新的子系统的快速搭建、子系统中新增业务、查询、统计等功能的快速配置等等，完全基于该平台统一的底层架构，真正实现各业务系统的统一管理、各系统之间的数据共享、极大的扩展性、并大大提升了管理的便捷性，为跨行业的数据共享实现“数字城市”提供必要的准备。

三、发展趋势

房地产行业管理也因技术变化而发生变革，尽管我们不能完全预见每一个变化，但是仍有一些趋势越来越明显：

1、房地产管理将进一步推进网上服务能力。用户能够方便的从网上获取数据服务，甚至可以自我服务，比如可以直接通过WebGIS技术和网上银行随时随地进行物业维修基金的查询、缴交。

2、无线网络技术将大力推动房地产管理的信息服务及运用。因无线设备具有不受地域环境的限制、便携等特点，受到越来越多用户的青睐，无线设备的快速普及为房地产信息通过无线技术提供给用户创造了条件。

3、房地产管理服务要求全国联网。跨区域房产交易已经不再新鲜，炒房团的足迹业已遍布全国各地，国家住建部大力推动的个人住房信息系统的建设，将实现全国个人住房信息的统一管理和相互查询，为进一步加强行业管理数据的使用价值，提升行业管理水平提供了有效手段。

4、行业关联性增强，房产信息化建设的基础地位越来越重要。房地产信息系统的建设充分集成了房产要素相关的数据，并与城市GIS数据建立了越来越密切的联系，这使房产信息数据为相关管理部门如财政、银行、工商、民政、公安等提供服务变成可能。

四、海宁市房地产管理处信息化探索和实践

海宁市房地产管理处成立于1984年2月，主要承担房地产交易与权属登记、房地产行业、物业行业的监督管理职能。一直以来，紧紧跟随行业发展的趋势,把握行业发展的脉搏，以解决时代赋予房管事业的新要求为导向,不断探索和实践信息化建设，一直走在行业管理的前列:

1、以海宁市房产综合管理地理信息系统（以下简称房产GIS）支撑，推进房地产交易与权属登记工作。

随着经济的迅速发展与房地产市场的日益繁荣，新生事物不断涌现，原有的软件，因房屋的坐落具有模糊、易变、不精确的特点，难以从根本上杜绝重复发证、遗漏查封等现象的发生。为了最大限度的降低管理风险，提升服务质量，于2005年9月建成 “测绘数字化、信息电子化、管理网络化、成果社会化”的智能型综合办公系统。系统通过“房产地理信息系统图”与“房屋分层分户图”、电子扫描文件数据、产权属性数据建立关联，使业务情况能动态地在图形上得到反映，实现“图、数、档”三位一体。通过检查业务约束关系，建立预警功能。系统的建成不仅使房屋登记从事后管理转为事前管理、确保房产办证的准确、高效，而且能为城市规划、旧城改造、道路拓宽等决策，提供最详实的数据支持，取得了较大的经济效益和社会效益。

2、以海宁房管网（透明售房）为核心，做好房地产行业管理工作。

2009年初，海宁市规划建设局（主管局）内部行政职能调整，房地产行业管理的行政职能全部委托给海宁市房地产管理处。海宁房管网（省略）经改版升级，于2010年8月1日正式对外运行。海宁房管网开通不仅是遏制房地产开发企业捂盘惜售、囤积房源的积极举措，而且有效提高房地产行业的管理水平。其主要特色如下：从业主体管理版块功能通过对身份证号码的唯一性检查实现了房地产开发企业、房地产中介机构从业人员的动态管理，推进房地产开发企业资质管理工作；预售项目信息管理版块通过读取房产测绘备案数据，建立申请预售许可的楼盘表，从而实现楼盘表基本单元、面积、规划用途与房产测绘、规划的一致性，保障购房人利益，通过自动生成预售许可面积减少预售许可审核的工作量；透明售房、网上备案版块通过商品房销售的网上开盘、预定、签约、打印、备案，来实现管理部门对房地产市场销售情况动态监管，保障取得预售许可证后十个工作日内, 必须明码标价，公开销售等房地产调控政策落到实处，并与房产GIS数据实现无缝集成，为房屋登记提供数据，实现数据共享。

3、推进海宁房产业务网上申报系统建设，开创房屋登记新模式。

2008年7月《房屋登记办法》实施后，新增预购商品房预告登记、预购商品房设定抵押权预告登记、更正登记等登记类型，业务剧增、房屋登记人员超负荷工作，主要精力消耗在数据录入上，还容易出现数据偏差，办理办结时间相对较长。为缩短办事, 提升服务质量，开创房屋登记新模式，完成海宁房产业务网上申报系统建设。开发商、银行可在外网通过统一的身份认证，办理开发商初始登记、预告登记、抵押登记的网上申请、预受理等一系列工作。相关业务科室与受理窗口通过系统对开发商、银行及其他申请人提交的申请进行接收与审核。

4、落实房地产调控政策，推进个人住房信息系统建设。目前按嘉兴市住房保障局统一布署，积极推进个人住房系统建设，通过调整现有的房产GIS、海宁透明售网，建立个人住房信息的导出、维护平台，实现对个人住房信息数据的动态管理。

5、测绘先行,实现数据共享。

测绘管理是房地产管理的基础组成部分，通过对Auto CAD二次开发建设完成测绘成果管理系统，于2005年投入使用，并不断升级完善。系统实现房产分层分户图快速绘制、房屋面积计算、分摊及报表生成，并为其他子系统提供了数据基础数据，通过数据接口进行转换、更新，使其在房产GIS、海宁房管网、海宁网上申报系统、维修基金管理等系统中利用并保持同步，实现各系统之间的数据共享、提升了管理的便捷性。

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目前常州市科技企业孵化器、加速器共92家，国家级14家，省级23家，市级55家。省级以上孵化器孵化面积从2008年的603，299m2，上升为当前的5010000m2。尽管如此，仍然存在一些问题。如组织结构僵化，管理机制缺少全过程跟踪管理，缺乏专业管理团队以及市场程度和管理能力较低等，为此，提出“项目导向型”孵化器这一组织模式，为常州孵化器企业管理能力的提升提供借鉴。

一、常州产业升级需要孵化器的促进和支撑

当前我国正处于科技创新驱动发展的关键时期，加快新型产业发展，通过科技创新引领经济产业结构转型升级是实现我国经济新常态发展的重要举措。常州市作为工业基础雄厚的城市，在工业智能化建设的历程中需要高素质的人才，只有创新体制机制，才能为建设“创新江苏”而提供支撑，因此在常州深化产业结构转型升级，大力发展智能制造城市的背景下产业升级必须要依赖于孵化器。第一，孵化器是常州科技创新企业科技成果转化的重要平台。通过构建孵化器大大提高了科技成果转化的速度，促进了常州市科技市场转化速度，加快了智能工业制造的发展;第二，孵化器是建立科技资源库的重要举措。通过孵化器建设能够整合常州市的科技信息资源，从而实现科技信息共享，为企业创新驱动提供信息资源;第三，孵化器是提升常州科技创新驱动能力的重要手段。孵化器为企业提供了重要的人才资源，当前常州市发展的重要瓶颈是人才，而孵化器着力构筑人才高地，因此在深化科技创新，打造江苏省自主创新示范区的战略背景下，大力发展孵化器是常州产业升级的重要支撑。

二、常州孵化器培育新兴产业创新模式分析

常州孵化器的建设及培育新兴产业已走出一套独特模式。一是以“八园”为载体，推进新兴产业快速发展。目前常州市在国家战略的引领下，加快新型产业的快速发展，推动形成科技孵化器聚集带，形成了具有典型特点的孵化器载体链;二是以机制创新为突破，激发科教城创新“核”力。常州深化产学研合作及重大平台创新建设等，通过优化孵化器建设与运营机制将常州科教城打造为高校、研发机构以及企业为一体的科研高地;三是以科技产业孵化器为支撑，构建具有常州特色的孵化器体系。常州市所形成的科技创新能力必须要积极依托常州市的优势产业资源，做大做强智能制造产业，所以常州市孵化器必须要构建清晰的孵化重点领域，建设特色的孵化器，形成一定规模的产业效应。同时还要建立创业项目收集机制;四是以品牌建设为目标，创新人才引领。常州市在大力发展孵化器软硬件设施的同时，还强化营销管理，通过完善的管理提升常州市孵化器的知名度。例如常州市积极争取国家支持，定期举办一些关于孵化器建设的研讨会等，以此通过活动吸引人才，为企业与高端人才提供相互交流的平台。自2007年以来连续五年通过举办各种活动实现了与中科院、北京大学、东南大学等15所高等院校的合作，构建了一批具有显著成效的科技成果项目。

三、常州孵化器培育新兴产业存在的问题研究

(一)孵化器组织结构僵化，不利于对不确定性高的创新活动进行管理。常州大部分孵化器基本还是传统直线型职能式的组织结构模式，即在政府或者上级部门的领导下，通过设置不同的职能部门对入孵企业进行服务。如江苏常州天安数码城科技创业服务中心的职能部门有人力资源部、投资发展部、财务管理中心、总裁办公室等，常州三晶世界科技产业发展有限公司职能部门包括总经理、副总经理、项目引进部、企业服务部、科技创新部、物业管理部、财务部、综合办公室等。这种组织具有重复性，尤其是体现在管理上存在交叉重复性，因此不利于组织创新活动的高效管理，而且还会影响到孵化过程的连续性，影响到具体孵化项目的针对性管理，阻碍企业的创新活动。

(二)管理机制缺少过程跟踪管理，缺乏在孵化过程中的服务指导。目前常州市的绝大多数孵化器已逐步实现了规范化管理，相关入孵、毕业的考察与管理有详细规定，这些都显示出对入孵企业的甄选和毕业的重视，而相对忽视孵化过程的服务，出现了“两头重，中间轻”的情况。这种缺乏跟踪管理的机制使得在孵企业未能在孵化过程中得到充分的计划、技术指导。另外常州市的孵化器建设存在地域差异，也是影响管理机制创新与完善的重要因素。

(三)缺乏专业管理团队，很难为新兴产业的企业提供“量身定制”服务。科技企业孵化器的核心是为在孵企业提供各方面的专业指导和服务，而部分常州孵化器由于未能建立团队管理的组织机制，尤其是缺乏相关创新型人才，使得常州孵化器服务企业只能提供一般性、常规性的服务，而缺乏针对企业特殊需求的服务，导致其难以适应常州市科技创新产业的发展，最终影响企业的科技创新能力。

四、项目导向型孵化器组织模式与新兴产业培育关系研究

要提高孵化器的孵化质量和效率，解决常州市孵化器存在的问题，应探索出在组织结构、组织体制、管理机制方面都能与创新活动相匹配的组织模式。“项目导向型”孵化器无疑对创新活动管理具备一定优势，更能适应常州新兴产业的培育与发展。

(一)项目导向型科技企业孵化器的内涵。项目导向型科技企业孵化器是以项目团队为管理主体，以企业孵化过程为管理对象，以项目管理为管理方法，为促进和扶持初创企业成长提供相应服务的新型组织模式。

(二)项目导向型孵化器所需的组织体制，以创新性活动为主的项目为“导向”。孵化器属于帮助初创企业开展技术创新和创业的企业，故其应以创新性活动为主的项目为“导向”，兼顾企业的项目与日常运营活动。建立这种组织机制主要应包括项目团队的构建、管理人员的角色转换和绩效的跟踪这三方面的内容。

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一、农村信用社资产管理业务存在的不足

1.规避税收、保证收益方面处于劣势

我国保险公司通过对其理财产品进行收益增加的方式来实现对税收的规避，这对保险行业而言可以说非常的福利。但信用社通过理财产品获得的收益则往往需要对其税收做出相应的缴纳，这就使得信用社在资产管理业务上所付出的成本明显比保险行业更高。

2.投资范围受限比较多

截至目前为止，信托可进行投资的范围主要包括资本市场、货币市场以及实业经济，看上去投资的范围非常的广。但信用社的各项资产管理业务均会受到其特定行业投资的限制，为此，农村信用社实现通道业务的创新，通过对券商资金、信托以及基金公司拍照进行合理运用，可帮助信用社打破了特定行业存在的限制，但通过这种方式，信用社就不得不支付相应的通道费用，这必然会致使投资的成本因此增加，导致其在信托方面也处于劣势。

3.组织架构缺乏专业性

在资产管理业务中，其板块组织的架构模式仍然是以职能架构为主，目前尚未形成相应的事业部架构。在这种运行模式下，信用社仍然采取的是“块块”的形式，只能够被视为单独的经营单元，其负责人除了拥有相应的行政管理权外，还必须拥有业务管理权，这就使得其运行的效率和质量都非常低，从而致使业务很难实现专业化、规模化运行[2]。

4.理财产品结构不合理

尽管经过十余年的发展，理财产品已经得到了很大程度的发展，但与西方国家相比，信用社的理财产品其结构仍然以开放式非净值以及封闭式非净值的产品为主，尽管开放式净值型的产品目前已有了很大幅度的增加，但就总体比例来说却非常的小，该类型理财产品收益率并未将投资产品在市场中的价值充分的体现出来，信用社的预期收益率产品通常不需要客户来承担风险，这就使得信用社所需要承担的风险增加，这就与信用社为投资者提供咨询、专业服务以及资产管理以及客户自行承担风险的理念不相符。

二、农村信用社资产管理业务转型建议

1.外部政策及行政监管方面

（1）宏观政策方面

应当尽可能地对农村信用社在法律中在主体地位以及资产管理业务进行合理的界定和明确，同时放开对信用社部分行业投资的限制，促使其通道费用的控制，实现对与其他金融机构进行合作的过程中，最终必须由信用社来承担风险的现状。例如：基于《农村信用社法》、《信托法》等基础上，对农村信用社的信托法律关系进行重新构建。

（2）加强监管组织结构的建立，推进理财事业改革

目前部分商业银行已经进入到了改革的环节中，如华夏银行就已经将改革提上了日程，并向银监会明确了相关的进展情况。就当前实际情况来看，目前国内已经有不少银行已经开始了对资产管理部门的建设和独立化处理。农村信用社也应当把握机遇，加快对理财事业部制度的改革，将资产管理业务与其他的主营业务进行合理的区分，使其风险也能够因此分开，同时还可为农村信用社用于惠农产品上给予相应的优惠，加快其资产管理部门的建设力度，实现理财事业的全面改革。

2.农村信用社自身方面

（1）合理选择综合经营业务模式

国外不少大型银行在经营综合项目的过程中，通常根据其不同的业务特征，给予其相应的发展路径，同时结合机构业务能力和自身规模，给予相应的机构设置，从而促使业务实现专业化和多元化的共同发展。这种发展模式，对综合实力较高的信用社非常实用，通过对业务类型进行明确，并建设独立的资产管理机构，使其能够明确自身定位，从而促使更加专业化的发展，并实现对核心竞争力的确立和提升，同时其在对业务进行选择时，也能够具有更强的特色或者针对性。

（2）提高产品创新能力

随着资产管理业务的持续发展，信用社除了对业务进行持续不断的改善，同时还应当结合客户的实际需求持续不断地推出新产品，这就需要结合环境和客户群体不断进行理财产品的创新。通过之前的分析，本文认为在理财产品的设计上，信用社应当朝着以下三种目标发展：①与金融参数挂钩的结构型理财产品：通过将金融参数与理财产品进行相互结合，即可在产品设计期间，为其理财产品增加一层“防护垫”，同时将其与以往的产品相比，该类型的产品还能够在保证收益的情况下，更好的实现对风险的控制；②设计以高净值居民为主要群体的理财产品；③对开放式净值型产品实现定价完全市场化。

（3）去通道成为必然选择

篇（7）

在现代化社会中，行政事业单位在资产管理方面相对较弱，这直接影响了单位日常工作的有效运行，虽然近年来通过不断探索和改进取得了一定的成效，但在实际操作的过程中依然存在诸多问题。如何建立和创新资产管理上的有效管理模式，是当前行政事业单位的重要发展课题。

一、行政事业资产管理的发展现状

（一）规范化的管理

1.进行资产管理的调研工作。为了开拓视野，切实履行自身职责，管理好行政事业单位行的资产，一定要开展好对资产管理的调研工作。对省重点城市以及临近城市的行政事业单位进行调研，深入了解它们在资产配置中的有效做法，把握好自身行政事业单位对资产的配置情况，从而为资产标准化配置的制定做好充足的准备；了解其他城市在资产管理中的实际做法，确保行政事业单位在资产管理方面的规范化。与此同时，还要有效借鉴相邻城市的管理经验，进行资产管理创新，不断研究资产管理的研究水平。

2.对资产进行标准化配置。在充分调查研究、广泛借鉴其他地区管理经验的基础上，对行政事业单位资产进行标准化配置，其中包括对行政事业单位办公设备、公务用车等的使用年限、配置价格、规格品种以及配置数量等要素，提出标准化的建议。与此同时，还要认真听取社会上的不同声音，不断在实际运行中完善，实现动态化管理。

3.实行有效的清理工作。有组织性地对城市中的所有经过改制的行政事业单位在国有股权的保留方面进行有效的梳理，进一步了解和掌握基本情况，这有利于管理措施的有效提出。另外，还需要对行政机关加以组织，进而梳理其对外的投资情况，确定好城市中行政机关在对外投资方面的投资额度与投资数量，从而为其管理奠定良好的基础。

（二）在不断拓展中获得发展

1.高效配合，搭建有效的平台。搭建有效的融资平台，对行政事业单位的自用办公楼实行统一化的管理，从资产整合的角度出发，实现资产存量的整合。真正落实政府部门管理与使用相分离的政策，对训练和体育、文化艺术、医院以及学校四个管理中心，给予一定的收益支配、对外投资、资产处置和资产管理等权限，并且还要给它们充足的融资空间，更好地实现存量盘活，增量的有效使用。

2.扩大范围，实现资产管理的规范化。注重并加强当前行政事业单位中的闲置资产以及执法单位没收物资的有效管理。始终坚持深入到单位内部，进行有效的核实，并且在此基础之上，做好办结、受理单位中处置资产的有关申请。进一步组织行政机关进行编制资产购置预算，了解和掌握资产购置的实际执行情况，不断完善行政机关在资产上的标准化购置。另一方面，要切实做好下一年在资产购置上的预算编制工作，为行政机关在资产预算购置方面提供有利的条件。

二、行政事业单位在资产管理中的有效经验

（一）创新管理理念，实现资产管理的规范化

行政事业单位在发展的过程中，可以看出，行政事业单位在资产管理方面与企业中的国有资产相比，其基础性工作比较薄弱，因此在资产运作上不够规范化。所以行政事业单位在履行财政管理这一重要职能时，首先需要注重并加强自身的资产管理，构建并不断完善相关的制度，实现观念上的创新，这样才能逐渐实现行政事业单位在资产管理中的基础性工作的规范化，最终保证资产运作的规范化。要建立相应的基础台账、资产登记和变动报告这三项制度；针对其在房地产的管理方面管理不到位的特点，要实施非自用房进行统一性招租、拍卖等，以更好地盘活资产，提高资产的使用效益。由此可见，这些具体措施的推行都有效地打破了传统意义上的管理观念，坚持用开拓创新来实现对实践工作的指导，并取得了行之有效的成果。

（二）创新管理思路，实现资产管理的发展

众所周知，资产是由大量资金转化而来的，因此资产管理可以说是对资金管理的延续。近年来，部分行政事业单位提出了对资产管理进行转轨变型的创新性理念，从而将自身财政支出管理工作的重点从资金管理的实施上拓展到资产管理上，这样就可以在财政管理范畴的拓展以及财政管理在职能履行上获得突破性的进展。

（三）创新管理机制，实现资产管理的突破

社会经济的迅速发展，逐渐使行政事业单位在管理上形成了资产、政策和资金三大主要的管理链条。其中，财政资金与财政政策在财政收支基础上的有效运作，在多年的发展过程做好逐渐获得了来自社会各界的认可。然而，由于历史方面的原因，其资产管理较为落后，在某种程度上影响资产的安全完整和资产使用效益的发挥。所以，资产管理是当前财政部门所关注的重要发展性问题，并且在实施的过程中成为了财政工作的重点。因此，要想在短时间内更好地符合规范化政策以及资金管理中的发展性要求，尽快实现行政事业单位在资产管理上的有效突破，不能仅仅依靠常规化的管理模式和手段，需要对管理机制进行创新性的改革，只有这样才能真正实现行政事业单位中三大管理链条的同步发展。

三、行政事业单位在资产管理模式上的发展

针对当前多数行政事业单位在资产管理上的发展现状，再结合其在现代化社会中的发展趋势，采取以下有效方法，对资产管理模式进行有效的创新，从而获得更加好的成效，有新的突破。

（一）不断健全资产管理办法

依照财政部门相关的资产管理办法，以及当前行政事业单位的资产管理现状，适时进行资产清查，对于单位在资产清查中出现的问题，有针对性地制定相应的资产管理办法，更好地适应当前行政事业单位自身的特点及发展实际，对行政事业单位的资产在处置要求、使用以及配置上面进行进一步的明确，从而实现对行政事业单位在资产管理中行为的规范化。

（二）健全资产的标准化配置

从大量资产清查信息资料中，可以有效测算出当前行政事业单位在办公设备上占有的数量。然后在这个基础上，还可以有效借鉴相关城市管理经验，对不同级别的行政事业单位进行设备的标准化配置，逐步实现资产的优化配置，缩小不同行政事业单位中存在的差距。另一方面，还需要采取有效措施尽量减小不必要的资产浪费，这样才能为资产的合理化配置打下良好的基础。

（三）有效探索资产预算购置

预算管理与资产管理的有效结合，是现代化社会中资产管理的最终发展趋势。其中，对资产配置的标准化制定，为行政事业单位在资产预算购置的编制工作提供了有效的依据。并且，资产管理中对三级台账的构建，在一定程度上为资产预算购置的编制打下了坚实的基础。由此可见，部门对预算的合理化编制，进一步拓展了资产预算购置的范围，进一步创新了部门预算的编制形式，从而实现了对行政事业单位资产管理体系的有效完善。

（四）不断健全资产管理的手段

行政事业单位对现代化全新管理手段的运用，能够有效实现对行政事业单位性资产的科学化管理，从而做到对行政事业单位的资产运行状态从静态到动态在转变上的把握，最终有效完成动态化的资产管理。最近几年来，部分行政事业单位进一步借助现代化的管理技术以及相关的管理软件对行政事业单位性资产进行有效的管理，并建档立案，最终真正实现了动态网络化的资产管理。

四、总结

综上所述，资产管理在行政事业单位中具有重要的发展性意义，要想保证行政事业单位在现代化社会中获得更好、更快的发展，就需要对行政事业单位性资产管理进行有效的模式创新，结合自身的实际情况，不断健全资产管理办法和标准化配置，有效探索资产预算购置，实现行政事业单位的健康、可持续性发展。

参考文献

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[2]蔡梅超. 县级行政事业单位资产管理的思考[J]. 行政事业资产与财务，2011. （01）

[3]包志毅. 推进行资管理”精细化”提高财政管理水平[J]. 宜都市行政事业资产，2009.（06）

篇（8）

一、集体企业的产权特性:终极所有权仍然难以明确

20世纪七八十年代最早产生的集体企业是由国有企业批准或资助兴办的经济实体，当时我国尚未有完整的企业法人登记管理办法，集体企业从法律定位上讲仅仅是依附于主办国有企业存在的附属经济单位，并不具备独立的市场主体资格。1991年国家颁布《中华人民共和国城镇集体所有制企业条例》(以下简称《集体所有制企业条例》)后，集体企业开始以集体所有制的组织形式在工商行政机关登记注册，具备了企业法人资格。90年代后期，集体企业进行了股份制改革、公司制改制等，形成产权表现形式更为复杂的企业组织形式，包括集体所有制法人共同出资、集体所有制法人和自然人共同出资的公司制企业以及集体所有制(股份合作)企业等。

集体企业组织形式以法律的权威确认了以何种商事登记方式存在，获得依法经营的资格。但仅从集体企业的组织形式上是很难看清楚法律意义上的产权归属问题，必须根据不同组织形式下的终极所有权或实际控制权的确认才能对集体企业的产权性质窥其一斑。

(一)集体所有制企业的产权表现为共同共有

根据《集体所有制企业条例》，城镇集体所有制企业是指财产属于劳动群众集体所有、实行共同劳动、在分配方式上以按劳分配为主体的社会主义经济组织。也就是说集体所有制是一个由部分成员所构成的团体对社会的一部分特定的生产资料拥有不可分割的所有权。集体所有制企业的职工既是劳动者，也是企业资产的所有者，其产权表现为共同共有。共同为抽象意义上集体企业成员所组成的一个集体共有是集体企业内的成员人人都有份、共同拥有，但具体每个人各自占多大的份额是不清楚的。集体所有制企业的终极所有权是模糊的、不确定的。

(二)集体所有制(股份合作)企业的产权相对明晰 集体所有制(股份合作)企业由集体所有制企业改制而来，是一种特殊类型的企业。我国没有出台《股份合作制企业法》，各地区出台的暂行办法对集体所有制(股份合作)企业的界定标准有很大的差异。一般而言，集体所有制(股份合作)企业是以合作制为基础，实行以劳动合作与资本合作相结合，按劳分配与按股分红相结合，职工共同劳动，共同占有生产资料，利益共享，风险共担，股权平等，民主管理的企业法人组织。

集体所有制(股份合作)企业是资合、人合相结合的企业组织形式，一定程度上界定了产权的归属。但由于各地区所规定的暂行办法不尽相同，有些地方政府的文件将股份分为基本股、积累股和期限股，在表决权、获得股息权及是否拥有继承权做出了不同的规定。也有的地方政府文件规定集体所有制(股份合作)企业的股权分为职工个人股、集体共有股、社会个人股、社会法人股等，适度向本企业以外的具有法人资格的企业、事业单位、社会团体以及其他经济组织、自然人转让股份。

(三)公司制的集体企业具备了现代企业的产权特征 1993年我国公布实施《公司法》后，集体企业的改制主导方向是公司制改革，按照现代企业制度的治理结构改制为有限责任公司或股份有限公司。相对于股份合作制企业而言，这两种企业组织形式的优势是非常明显的。首先，理论上比较完备，从两种企业诞生以来，关于这两种企业在法学上的研究，可谓洋洋大观。其次，立法上比较完善，特别是经过对《公司法》的多次修改，基本上使公司在运作中遇到的问题处理作到了有法可依。就公司制的集体企业而言，股东是明确的，股权相应也是明晰的。但追根溯源，这些股东中的集体所有制企业本身的终极所有权是不清晰的。

(四)集体企业的产权界定仍然还有很长的路要走

1996年，原国家经济贸易委员会、财政部、国家税务总局联合下发了《城镇集体所有制企业、单位清产核资产权界定暂行办法》，第一次对集体企业进行了有组织的产权界定。此后政府对集体企业的职能管理部门并不明确，对集体企业的产权界定更无相应的政策规定，造成十余年的真空期。由于缺乏必要的法律和政策支持，集体企业的产权界定仍然有很长的路要走。

二、集体企业的治理结构特性:法律基础不同，差异较大

依据《公司登记管理条例》所设立的集体企业为公司制企业，根据《企业法人登记条例》所设立的集体企业为非公司制企业。由于两类企业所依托的法律基础不同，决定了其治理结构各具特色。集体所有制(股份合作)企业尽管同为非公司制企业，但因其股权设置的独特性，形成了混合型的治理结构。

集体所有制企业的最高权利机构是集体企业的职工(代表)大会，相当于公司制企业的股东会。集体企业实行厂长(经理)负责制，相当于公司制企业的经营层，但公司制的经营层是一个群体。厂长(经理)对企业职工(代表)大会负责，是集体企业的法定代表人。

改制为公司制的集体企业，按照《公司法》中关于法人治理结构的制度安排确定决策机构、执行机构及监督机构的制衡机制。股东会或者股东大会，由公司股东组成，所体现的是所有者对公司的最终所有权;董事会由公司股东大会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动决策，维护出资人的权益;监事会是公司的监督机构，对公司的财务和董事、经营者的行为发挥监督作用;经营层由董事会聘任，是经营者、执行者。

集体所有制(股份合作)企业的治理结构兼具集体所有制和公司制企业的部分特征，实行股东大会和职工(代表)大会合一的制度，股东和职工(代表)大会是企业的权力机构。根据企业的规模，企业自主确定是否设立董事会及设立监事会或者监事。集体所有制(股份合作)经营层仍然按照集体所有制企业实行厂长(经理)负责制。

三、建立监管机构与产权代表统合的监管形式

(一)监管方式的演变

集体企业的主办单位对集体企业的监管方式先后经历了行政化管理和半行政、半产权管理的两个阶段。在公司法出台之前，集体企业虽然具备一定的经营自主权，但在业务、人员等方面与主办单位具有千丝万缕的联系，为达到对集体企业的控制，不可避免地使用行政化手段。在产权管理和现代企业制度逐步完善的过程中，主办单位认识到集体企业的产权与国有产权之间有着天然的鸿沟，为做到依法经营，从而采取一定的隔离措施，表面上尊重集体企业的独立产权，实际上仍实施一定程度的行政化管控。这种形式上独立的市场主体与实际的依附关系表现为半行政、半产权管理。

(二)做实出资人与监管体系的法制化

集体企业的主办单位不是法律意义上的股东(出资人)。即使在集体企业的创立、发展过程中曾有部分资金的注入或物质的支持，但因没有严格的产权界定，主办单位难以股东身份行使出资人权利。在目前产权界定的配套法律、政策缺失的情况下，必须承认集体企业所有权的完整性和独立性。

2011年以来部分行业推行的加强集体企业管理的措施有了很大的进步，包括建立集体资产经营平台和集体资产监督管理委员会。集体资产经营平台作为集体资产的出资人代表，与同一主办单位所监管范围内的集体企业建立产权纽带关系，起到了明晰产权、理顺投资级次的作用。但如果建立纵向的省、地市、县集体企业资本纽带关系则有很大的法律障碍。集体资产监督管理委员会发挥了主办单位领导层的高效决策作用和一定意义上的集中。但由于没有明确集体资产监督管理委员会在集体企业治理结构中的具置、与单个的集体企业的治理结构之间的关系，因此仅仅是内部的一种议事机构，不具备法律意义上的决策机制，更不具备独立的法人主体地位。因此，在推进集体企业的改革过程中，应充分考虑到这些问题的复杂性，更加客观、审慎的完善对集体企业的监管，做实出资人主体和建立法律化的监管体系。

篇（9）

辽宁省某市的水产品行业包括海、淡水养殖、海洋捕捞、水产品加工等，水产业链条完整。辽宁省某市对于捕捞、养殖业实行免税，水产品加工企业出口产品退税等扶持措施，有效地促进了该行业的发展。水产品销往国内多地，水产加工品主要出口日本、韩国、欧洲等地。据对某商业银行辽宁省某市分行的调查，该行为了扩大自身在水产品行业的市场份额，体F其在同业当中的竞争优势，经过分析本市水产品行业的特点，制定出了水产快惠贷项目制授信管理规定。

一、项目期限

本项目授信政策暂定为A年，A年后按照定期监控结果确定是否继续延续现行政策或对该项目政策进行调整。

二、额度管理

根据水产加工业客户融资需求调查及目标客户分析，“水产快惠贷”项目设定总授信额度为B亿元，授信户数控制在C户以内。客户单笔授信额度D万元（含）以下。

三、贷款定价

（一）进行贷款定价时应遵循的原则

1.原则一――利润最大化

作为经营货币信用业务的特殊企业，实现利润的最大化是商业银行追求的主要目标，也是最终目标。贷款作为商业银行主要的盈利资产，在进行定价即确定其利率时，必须确保贷款收益在弥补资金成本和各项费用的基础上，实现尽可能多的利润，即利润最大化。但有一点需要注意，那就是利润的最大化并不一定意味着高利率。因为高利率在带来高利润的同时，还会造成贷款需求的减少，贷款需求减少了，自然会影响银行盈利。基于此，正确的贷款定价方法是在贷款的成本、规模和盈利三者之间寻找到一个合理的平衡点。

2.原则二――扩大市场份额

在愈演愈烈的金融竞争的大环境下，商业银行的发展乃至于生存，既需要其不断拓展业务类型，也需要其不断扩大信贷市场上的份额。与此同时，利润最大化目标的实现基础也必须是商业银行市场份额的不断扩大。不仅如此，市场份额扩大以后，对商业银行控制风险也是非常有利的。在上述三重目的的驱动之下，在短期内，商业银行的利润预期会被人为地加以降低，借助于降低价格来稳固其市场地位。虽然一家具体的商业银行市场份额的大小要受到诸多因素的影响，但贷款价格无疑是其中极其重要的一个影响因素。商业银行如果将自身的贷款价格定得过高，就会由于一部分客户承受不了这个高价格而导致这部分客户的最终流失，进而使商业银行占有的市场份额缩小。正因如此，在对贷款进行定价时，商业银行只有在某些方面有特别优势的前提下方能实行高价政策，否则，商业银行只能根据同业、同类贷款的价格水平来进行定价。

3.原则三――保证贷款的安全即要防范贷款风险

作为商业银行一项主要的资产业务，贷款业务在具有盈利性的同时，也具有风险性。所以，在管理经营商业银行贷款的整个过程中，其核心内容就是保证贷款的安全，即对贷款风险的严加防范。其中，一个重要的方面就是对自身的贷款进行合理的定价。具体说来，就是为了确保贷款的安全性，在对贷款进行定价时，商业银行必须遵循收益和风险成正比的原则，把商业银行由于承担贷款风险而应得的风险报酬在贷款价格中反映出来，亦即风险越大的贷款，其价格也就随之越高；反之，风险较小的贷款，其价格也随之较低。可见，保证贷款的安全或者防范贷款风险并不是说贷款价格定得越高越好。贷款利息的来源是利润，并且只能是利润的一部分，这就意味着，只有当借款人借入的款项得到增值以后，他的借款本金和利息才有按期归还的可能。而贷款的价格过高，一种可能是因此而导致对贷款的需求数量减少，另一种可能是贷款需求量不降反升。后一种情况通常意味着贷款质量的降低，使得贷款的安全受到严重威胁。基于此，商业银行不能通过一味地追求高价格来进行贷款定价，而完全不顾及贷款的安全性。

4.原则四――维护好商业银行的形象

商业银行作为一个经营信用业务的特殊的金融企业，其持续发展乃至于生存的重要基础是要有一个良好的社会形象。而良好的社会形象的树立，要求商业银行必须稳健、诚信、守法经营，要借助于自身业务活动的开展使得社会的整体利益得到维护，而不是唯利是图。具体体现在商业银行的贷款定价中，就是要严格按照国家的利率政策和货币政策以及有关的法律和法规的要求来进行贷款定价，而不能搞恶性竞争，使金融秩序的稳定遭到破坏、社会的整体利益受到损害；也不能唯利是图，在贷款定价时寸利不让，条件苛刻。

5.原则五――保持现金流量

这是一个阶段性目标。主要是在商业银行拓展新市场或者推出新产品之前、需要快速回收现金时，需要考虑这一目标。

（二）影响贷款定价的因素

1.资金成本

在对贷款进行定价时，资金成本是商业银行必须考虑的因素，商业银行制定出来的贷款价格要在能够对其资金成本充分加以弥补的同时，还要确保其合理利润的获取。在商业银行实际的贷款定价工作中，资金的边际成本以及平均成本是其重点加以考虑的两种成本。前者是指可投资资金每增加一个单位商业银行需要花费的费用及利息额；后者是指商业银行单位资金所花费的费用及利息额。

2.贷款的费用

贷款费用的多少也是商业银行在对贷款进行定价时必须加以考虑的一个因素，贷款价格必须确保贷款费用能够从中得到补偿。在将贷款发放给借款人的过程中，商业银行需要做诸如调查和分析借款人的信用状况、对贷款抵押品进行管理和价格评估等等一系列的工作，由此而发生的相关费用，如支付的工资、交通费用以及办公用品的购买费用等等，统称为贷款费用。贷款费用的大小与贷款的金额以及品种有着密切的联系。

3.贷款的目标收益水平

商业银行是以盈利为目的的特殊的金融企业。为了确保其盈利目标的最终实现，对于自身的各种资金运用，商业银行均规定了相应的目标收益。贷款作为商业银行最重要的资产业务，当然更是如此。所以，商业银行的贷款价格还需与其目标收益水平保持一致。但需注意，为了确保自身的贷款价格具有较强的市场竞争能力，商业银行在确定其贷款的收益目标时，不宜过高。

4.借款人的信用

贷款价格与借款人的信用成反比，即借款人的信用越好、贷款价格越低，借款人的信用越差、贷款价格越高。这是因为，借款人的信用好，意味着其还款意愿及能力好，商业银行为其发放贷款所承担的风险小，所以贷款价格低；与之相反，若借款人的信用不好，为了限制其贷款，商业银行的贷款价格就应该定得较高，贷款的约束条件也应该规定得较为严格。

5.金融市场上贷款的供求状况

因为贷款是一种特殊的金融商品，所以其价格的形成也要遵循商品的价值规律，即其价格的高低要受制于金融市场上贷款的供求状况。当贷款的供给大于需求时，贷款的价格就会下浮；反之，当贷款的供给小于需求时，贷款的价格则会上浮。

（三）项目制名单客户贷款定价

原则上不低于基准利率上浮一定的百分比，经营单位可根据客户层级、企业排名、在该商业银行的国际结算量、在该商业银行的中间业务收入、在该商业银行的日均存款、抵押物质量等综合情况，一户一议，自主定价。

四、担保方式

根据水产加工业客户融资需求特点及同行业担保情况分析，该商业银行的担保方式采用抵押、抵押+保证两种方式，抵押率原则上不超过70%，经营单位可根据客户具体情况，一户一议。其中采用抵押+保证的保证部分占比不超过授信总额度的一定百分比，贷款中以公司或人保证的，保证人或企业与借款企业不得存在互保或关联关系。否则，该商业银行将不允许采用抵押+保证的担保方式。具体分类情况如下：

第一层级客户可采用抵押、抵押+保证的担保方式，抵押率原则上不超过E。其中抵押+保证的担保方式，担保额度不超过F‰最高不超过G，单笔业务期限不超过H个月。

第二层级客户可采用抵押、抵押+保证，抵押率原则上不超过I%。其中抵押+保证的担保方式，担保额度不超过J%，最高不超过K万元（含），单笔业务期限不超过L个月。

第三层级客户可采用抵押、抵押+保证，抵押率原则上不超过M%。其中抵押+保证的担保方式，担保额度不超过N%，最高不超过。万元（含），单笔业务期限不超过P个月。

五、快速审批

1.“水产快F贷”项目制服务方案经该商业银行省分行零贷会审议通过后，按照零贷会审议结果，单户贷款经有权审批人审批通过，单笔业务不再上报省分行零贷会审议。

2.单笔业务上报审批过程中，该商业银行分行零贷管理部各岗位人员对该笔业务应做到即来即审，一岗多人的，应指定专人负责审批，确保该项业务在各岗位停留时间不超过规定的工作日。在申贷资料完备的情况下，应于规定的工作日内审批结束，以提高审批效率。

3.对于存量授信客户，有意愿继续在该商业银行申办贷款的，可根据原贷款的还款情况、对该商业银行的综合贡献情况，在原有利率的基础上给予一定的利率优惠，对于存量授信客户的审批流程可通过快速通道审批。

六、客户清单

客户清单在符合“水产快惠贷”项目制要求的前提下，可实施动态调整，未在本次清单内客户可参照此项目制标准执行。

七、贷后监控

项目制项下零贷业务的贷后管理在按照《银行小企业信贷手册》要求执行的同时，还要注重项目整体风险和单户风险防控的结合。

（一）项目整体风险防控方面

1.在严格落实总分行零贷现行贷后管理有关要求基础上，加强项目整体风险管控，密切关注水产加工业上下游发展情况，密切关注水产加工业出口额变化情况，严防因上下游发展变化或出口额奏减而引发的行业群发性风险。

2.设置警戒线，不良率控制在项目总授信额度一定百分比以内。如达到警戒线或经核实认为该项目确实存在较大风险，将立即暂停该项目项下新增授信业务，并对已发放授信业务的风险状况逐一排查和核实，重新评估和调整对该项目的风险控制措施，积极采取追加担保、收回授信等方式降低项目整体风险。

（二）单户风险防控方面

1.通过结算回笼、办理等业务，综合运用账务分析、凭证查验、实地调查等多种方式落实贷后监控要求，对企业生产经营、资金用途、物流信息进行交叉验证，分析其信用风险变化，夯实第一还款来源。

2.通过核实水产加工企业电费单、出入库单、商品库存等，分析企业加工是否正常，存货周转是否正常，库存是否存在积压等，防范企业经营风险。

篇（10）

房地产业作为我国现阶段国民经济的重要产业之一，在高速发展的同时，也面临更加激烈的行业竞争。谁能在竞争中胜出，谁能在市场低迷状态下寻找出生机之道，强化内部管理包括财务信息化管理，加快信息化建设步伐，才能快速应变，通过自身调节来提升企业竞争力。

由于企业财务信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础，建立以财务管理为核心的内部信息管理系统，是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。房地产企业的财务管理工作实际上是围绕房地产企业的资金运动为主线，以“销售”和“成本”为对象开展，同时还要最大可能满足集团公司总部的财务管理需求，快速、准确、全面地为决策者提供重要财务信息。如果房地产企业忽略财务管理信息化建设，财务管理水平将难以从核算型跨越到管理控制型，而核算型财务管理的局限性突出表现在以下三个方面：第一，财务管理工作中销售环节的信息提取和处理明显单一而滞后，停留在财务软件进行账务的简单核算水平，定期就已收房款与销售部门核对，无法及时提供实时、全面的动态信息，提高资金利用率，加快资金回笼速度；第二，在项目结束时才进行的成本核算，即使在财务上具有一定的合理性，但对于动态的开发过程而言，则掩盖了企业经营管理中的问题。由于没有建立以财务信息管理为核心的成本控制体系，造成从立项的可行性分析到项目预算以及合同管理等关键环节的财务信息零散脱节，难以整合为实用的过程控制和决策依据。第三，对于以房地产为主业的集团公司来讲，如果没有从宏观的角度和企业整体发展的高度对下属的地产项目进行内部财务管理，建立项目投资、进度、资源、成本、质量等的统一信息分析平台，既无法克服基层单位财务管理水平参差不齐造成的数据不一致性和不可比性，也难以发挥集团管理整体优势，进而无法保证集团的战略发展目标得以实现。

这些都成了房地产企业财务管理中亟待解决的实际问题，本文就以提升房地产企业财务管理效益为目标展开信息化建设的如下讨论。

一、销售环节的财务管理侧重在资金的回收管理方面

第一步，为克服传统财务处理中信息滞后、零星不完整和可利用性低的不足，迫切需要加强财务系统与业务系统的衔接。在信息整合过程中首先搭建基础信息框架，设置包括可售房屋的标识、预售面积、销售单价和收款时间等关键项目；第二步，以岗位分工，通过设立用户、职位、账号等多种方式对操作人员的管理权限及权限范围进行控制；第三步，依靠设置部门间基础数据的关联互动函数，将零星分散的资料互相关联，整合为关键信息传递给管理层，便于其及时查询和决策。它的突出特点主要包括现金流量中的销售收入情况一目了然，便于预测未来销售现金流量，客观评价企业的支付能力和偿债能力；同时共享平台能对应收账款进行有效的风险管理和控制，通过以合约时间设置分类是否逾期，按影响逾期的因素分类为客户和按揭银行等方式来进行具体催收减少坏账，提高货币资金周转速度和使用效益；在期末，信息平台为财务核算直接提供收入结转依据的销售合同额、成本结转依据的销售面积、应收账款计提的坏账准备等等，弥补了现有财务软件提供信息的不足，在免除了大量财务统计和核对工作的同时，在销售环节的会计确认、计量和报告过程中提高了会计信息的可靠性。

二、开发建设环节的财务管理侧重在成本控制和资金安排

为真实反映每个开发阶段的开发投入和未来资金需求，有必要围绕合同管理增加目标成本与合同台账及合同结算、付款环节的联动功能。在合同订立时，通过汇总约定付款时间和金额等信息，就能建立初步的资金计划。在预算成本的基础上，根据实际情况及时修订，以计划―目标―修订―结算为顺序，生成全项目动态成本一览表，在表中直观体现每个项目的进展情况、成本情况，以反映最新的工程进展信息。在一览表中对超预算的项目给予报警提示，实现对项目的事中控制。通过提供多种条件进行统计与查询，给公司高级管理层提供查询分析的依据。同时可以就成本控制情况进行跟踪分析，为管理水平评价提供依据。

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近年来建筑业迅猛发展，从业人员不断增多，随之而来的建筑安全问题不容忽视。随着国家《建筑法》、《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、《生产安全事故报告和调查处理条例》等法律、法规的相继颁布实施、从法律的角度上规范和约束了建设工程安全生产行为，并取得了显著的成效。但是全国建筑施工安全形势依然十分严峻，每年建筑行业生产事故伤亡人数占全国生产事故总伤亡人数的25％，仅次于交通、煤炭等行业。安全事故的发生，给国家和人民群众的生命财产造成了很大的损失，影响了经济建设的健康发展。随着建筑市场的不断变化，企业结构也发生了改变。现在建筑施工企业已经由过去紧密地工区行政管理式结构发展到现在的公司、项目部、作业工人三层分离式结构。公司、项目部、作业人员三者之间是临时组合关系，具有不稳定性，大大增加了施工单位对建筑安全管理的难度。对如何搞好新形式下的安全生产管理工作，仅从企业安全管理角度，浅谈几点个人看法。

2　提高安全生产法律意识，加强对安全生产的重视程度

《建筑法》第45条规定：“施工现场的安全由建筑企业负责”。这说明建筑施工企业在施工安全的管理中责无旁贷。但目前许多建筑企业在安全管理上并没有真正做到“安全第一”，缺乏基本的法律观念和意识，逃避承担法律责任和义务。重生产、轻安全，片面追求经济效益，忽视安全管理，导致事故不断，死伤众多。从而给企业造成巨大的经济损失。建筑企业必须加强安全生产法律的教育宣传，正确认识到安全生产的重要性，坚持“安全第一”的原则，在思想上要有安全高于一切的认识，当安全与生产、安全与经济、安全与效益发生矛盾时，只有安全优先，才能保证企业健康稳定的发展。

3　健全安全生产管理体系，完善项目安全生产责任制

安全生产管理体系是企业安全生产管理的重中之重。2011年住建部组织修订了并颁布了《建筑施工企业安全生产管理机构设置及专职安全生产管理人员配备办法》，进一步规范建筑施工企业安全生产管理机构设置及专职安全生产管理人员配备，全面落实建筑施工企业安全生产主体责任。企业应根据单位的施工规模设置专职安全生产管理机构，并配置专职安全员。工程项目部应该根据工程规模大小，按照国家持证上岗管理规定，配齐与项目管理相适应的专职安全员。同时，在施工各班组均应设有不脱产的安全员。从而形成纵向到底、横向到边的安全生产、文明施工的管理格局。

完善项目安全生产责任制也是安全管理工作的首要任务。依据“管生产必须管安全”的原则，企业应与施工项目经理签订《安全生产、社会治安综合治理目标责任书》，就项目安全生产管理的目标、任务、措施、奖惩等条款予以明确。项目部与各班组应签订《安全生产管理目标责任书》，与工人签订《劳动用工合同》，这样将目标责任层层分解，一级抓一级，做到安全生产，人人有责。从而把安全和生产从组织领导上统一起来，形成一个较为严密的管理体系。

4　保证安全生产专项资金的投入使用

在日益激烈的市场竞争中，为求生存、图发展，施工企业采取“低价中标”赢得工程项目已经非常普遍。但一些施工企业为追求利润，在安全生产资金的投入上、选择上存在投机心理，重眼前利益，能省则省，该投入的也不到位，致使施工现场存在着许多安全隐患，从而引发较大的安全事故。所以，即使在“低价中标”的市场环境下，工程项目资金再紧也不能挤占安全生产费用，必须保证安全生产资金投入，千万不能将减少安全生产文明施工费用的投入作为增加利润的手段。提高经济效益必须在企业管理上下功夫，应用新科技、新工艺、新材料，以管理出效益、以科技出效益。

5　合理配套设备，抓好大型设备使用管理

企业配置的大中小型施工机械要考虑多层次结构的合理比例，便于配套使用。企业设备结构的合理性应体现在与当代机械施工相匹配的技术先进性、安全性、环保性、可靠性，要根据施工规模、发展目标来合理配置，做到高质、低耗、安全运行。企业应加快设备更新，保证设备新度系数，满足施工生产的需求，以提高综合配套能力。针对大型设备十分严峻的外部安全生产形势，为吸取事故教训，应及时组织大型设备专项检查，专项检查贯穿于每个月度之中。专项检查面广量大，必须做到一台不漏，检查工作认真仔细，对检查发现的问题要做好督促和跟踪整改落实工作，同时要教育和督促机操人员做好检查、保养，通过自查自纠，使在建工地的塔吊和施工电梯等大型建筑起重机械均处在可控状况。为确保大型设备的安全运行而努力。

6　抓文明工地建设，创精品、树形象提升企业安全生产管理水平

创建文明工地不仅是反映企业安全生产管理水平，也是展示企业形象的舞台。企业应该拟定工作目标，制定措施，并定期进行考核验收和申报。同时，为了调动项目创建文明工地的积极性，应制定一些奖励政策，鼓励在建项目责任人积极创建文明工地。使项目安全生产管理工作由被动变为主动，完善施工现场的各项安全设施，以促进施工现场安全生产管理水平的整体提高。

7　开展安全教育培训，提高全员素质

施工现场安全生产管理控制的三大重点是人的不安全行为、物的不安全行为以及作业环境的不安全因素和管理缺陷。据统计分析，全国建筑业伤亡事故80％以上都是由于违章作业、违反劳动纪律等人的不安全行为和管理缺陷造成的。因此如何提高作业人员的安全行为，最终实现安全标准化作业，规范化施工是摆在我们面前的一个重要问题。而这些又都可以通过对作业人员的教育培训来实现。通过安全教育培训使工人充分掌握必要的安全知识和安全技术，自觉遵守工作纪律和安全操作规程，保证忙而不乱，最终达到“我懂安全、我要安全、从我做起、保证安全”的根本目的。施工企业应该建立健全安全生产培训教育制度，加强安全生产教育制度的执行力度。完善安全生产培训知识的内容，增强培训内容的针对性。运用多样化的形式进行安全教育，做到时刻提醒注意安全，时刻不忘安全。注重安全培训教育的效果，加强对作业人员的安全生产知识考核。通过安全教育培训提高施工现场作业人员的安全操作技术水平、安全生产意识和自我保护能力，做到规范化施工、标准化作业，确保最终实现安全生产。

8　搞好劳务队务安全管理，增强包工头的安全生产责任

工程项目施工作业中，离不开劳务工的配合，劳务工作为现阶段施工单位劳力不足的补

充，对施工生产起到了不可替代的作用。就我们现阶段使用的劳务工来看：一方面，劳务工所从事的工作是安全风险大，劳动强度大，要求在规定时间内完成一定工作量的体力活。另一方面，劳务工队伍的管理不同于职工，劳务工数量多，文化素质不高，缺乏系统的、科学的管理方法。如何搞好劳务队伍安全管理。是企业的安全生产的一个重要问题。

现阶段大部分企业的劳务队伍都是由包工头组织起来，劳务队伍是受包工头直接指挥的，项目管理人员只能通过包工头命令作业工人，命令指挥效率大大降低，安全生产指挥效果也大打折扣。施工单位要求作业工人按规范进行施工比较困难，对于违反安全管理也无法进行有效的经济处罚。安全关系企业的生命，关系到作业工人的生命，但事故却触动不了包工头的生命。所以解决劳务队伍的安全管理问题，必须从包工头方面人手。施工单位与包工头签订协议时，应该审查其劳务承包许可证。在签订劳动协议时，可以适当将工作量保留，观察其安全管理水平，再继续签订。还可以要求包工头缴纳一定数量的安全保证金，安全经济处罚可以从保证金中扣除，增强其安全生产责任。举办包工头安全责任培训班，对包工头进行定期安全考核，加强其安全意识。总之，搞好劳务队伍安全管理，做到长效管理，对企业的安全生产至关重要。

9　认真落实安全检查制度