工程风险的特点大全11篇

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在建设工程项目过程中，风险管理占据着非常重要的地位。不管是立项分析还是设计计划都要依赖于对将来的预测，以及对风险情况的把握。在工程项目进行的时候，存在着各种各样的风险，这些风险会在不同程度上引起工程项目工期或是造价的增加，影响工程收益。概算超估算、预算超概算、决算超预算现象，是工程项目管理中面临的比较普遍的问题。因此，在工程项目前期准备阶段，必须将各种可能的风险因素考虑完全。

风险在自然科学和社会经济领域普遍存在，不确定性是其最大的特点，同时也正成为各个学科领域研究的重要对象。在工程项目管理中，由于风险现象与工程经济收益密切关联，因此，充分了解与评估风险对工程项目的影响，能够很大程度上帮助降低其所能带来的损失。很多工程项目预算是根据设计文件或者经验数据计算出风险数值，工程承包企业便以此定值为依据做投标报价并制订成本计划。但实际上，工程项目在实施过程中往往受到诸如自然、施工管理水平、经济情况等众多不确定因素的影响，成本并非确定值，而是服从某种概率分布的随机变量[1]。

蒙特卡洛（Monte-Carlo）方法又称随机抽样技巧或统计试验方法，是估计经济风险和工程风险常用的一种方法。蒙特卡罗方法可以处理每一个风险因素的不确定性，并把这种不确定性在成本方面的影响以概率分布的形式表示出来。蒙特卡罗方法是一种多元素变化分析方法，在该方法中所有的元素都同时受风险不确定性的影响，在工程上常用模拟预测工程项目的风险[2]。本文提出首先依据工程项目的历史成本资料，得出各风险因素的分布参数，继而利用蒙特卡洛模拟技术预测电力工程项目可能发生的风险因素对总成本的影响，并得出其概率分布。在各种随机因素在工程施工时发挥着各自的作用，他们共同引起工程的成本值在某一范围内变化，借助统计分析软件，我们能够得到其最大、最小值和最可能值，经过大量的模拟后，会呈现出较强的统计规律性，即使无法得到准确影响值，也可以通过数学手段对其分布情况加以描述。

2.电力工程项目风险识别

风险识别是项目风险管理的第一步，只有识别出一个工程项目可能存在的各种风险，才能确定风险造价，才能针对这些特定风险提前准备好应对策略，实现对于工程项目风险性造价的管理。工程项目风险识别以客观判断和历史资料为基础，将整个工程项目进程中存在的风险事件一一罗列，逐个分析风险事件的概率大小及分布规律，推断其可能带来的后果。

工程项目风险按来源可以分为工程设计风险，自然环境风险，社会环境风险，经济风险和工程施工过程风险。设计风险包括设计深度不足、设计缺陷或忽视和地质条件复杂；自然环境风险包括来自于火灾、洪灾、地震、泥石流和塌方等造成的人员伤亡或材料设备的损毁；社会环境风险包括法律法规变动、宗教节日、战争内乱以及污染等因素；经济风险主要来自于通货膨胀、汇率变动、违约行为以及资金不足等问题；施工过程风险包括在施工过程中发生的恶劣自然条件、劳动争端、工作失误及工伤事故等[3]。

3.工程项目风险估计

工程项目的风险评价方法有很多，如调查和专家打分法、层次分析法、模糊数学法、信息熵评估法、蒙特卡罗模拟法，CIM法等常用方法。其中风险量化的主要方法包括，模糊评价和蒙特卡洛模拟法和CIM法。本文在风险识别估计的基础上，把风险因素发生的概率、损失程度结合其他因素综合考虑，得出系统发生风险的程度以及可能性，用定性、定量的方法或是两者相结合，来处理不确定性风险因素。采用蒙特卡洛模拟方法对电力工程可能发生的重要风险因素进行风险大小的估计。

首先，将以前完成项目实际发生的各种意外事件的资料作为基础，包括历史项目的各种原始记录、商业性历史项目信息资料、历史项目团队成员的经验等资料，结合专家打分法和德尔菲法对各个重要风险要素的影响和发生概率进行估计，得到各个变量的均值、方差、相应的概率分布。

根据以往经验，大部分风险因素的影响都呈现正态分布。某电厂建设过程中，受如下四个风险因素的影响，人员伤亡对总工程费用的影响均值5%，标准差为2；设备财产损失的影响6%，标准差为1；发生重大电力事故影响4%，标准差为2；对周边设施的损坏影响4%，标准差为1，。用excel对工程项目风险的影响以及概率分布进行500次蒙特卡洛模拟，再利用eviews得出每个风险因素影响的频率分布直方图，下面以设备与财产损失因素为例进行分析。

图1 设备与财产损失影响频率分布直方图

如图1所示，设备与财产损失对工程整体的影响平均值为6.02%，中值为5.98%，波动标准差0.01，影响范围在4.5%和7%之间最为集中，最大影响9.13%和最小影响2.78%发生概率非常低。当模拟的次数足够多时，风险影响指标的特征值会趋于稳定，频率分布图形状也会趋于稳定。指标的特征值和频率分布直接反应了项目的经济效果和所承受的风险大小。

在95%的置信水平下，得到各个随机值的置信区间表格如下，这项结果可以为制定电力工程预算范围提供很好的参考价值。

1、 蒙特卡洛模拟在应用中的局限性

（1）对历史资料的要求比较全面。虽然利用蒙特卡洛模拟可以得出各种不确定性因素对工程造价的影响，借此对工程造价结果进行风险性分析，并为工程投资决策和报价决策提供依据，但是这种方法要求建立在对以往资料的统计分析比较详细、估计比较可观的基础上，才能得出较为合理有效的数据。

（2）蒙特卡洛模型并没有考虑各个风险因素相互之间的影响。现实中，风险因素之间的依赖程度决定了它们之间必然存在相互作用。但是在蒙特卡洛模型中，每个不确定性风险因素的取值完全随机的，忽略了因素间的相互关系。这种随机分配给每个不确定因素的值造成了不现实的模式，它的期望输出很可能误导项目决策。

因此，蒙特卡洛模型在工程项目风险分析中的确占有非常重要的作用，但是要更好地应用它，必须不断改进，以更加适应现实的情况。

参考文献：

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工程建设项目具有建设周期长、资金投入高、涉及专业多，及易受外部因素（如政策、经济环境、天气等）的影响等特点，因此，工程建设项目的风险因素多、风险影响大。特别是作为项目投资方的业主单位，不仅要对项目建设过程负责，还要考虑前期决策和后期运营的影响。对于业主方而言，建立和完善风险管理体系，识别项目风险并采取相应的应对措施，才能确保建设项目的成功。

1.工程建设项目风险管理特点

1.1项目风险

项目风险是一种不确定事件或状况，一旦发生，会对至少一个项目目标，如时间、费用、范围或质量目标产生积极或消极影响。项目风险一般可用损失量C和发生概率P的函数来表示：R=∫（P，C）。

1.2项目风险管理

项目风险管理是指对风险从认识、识别、分析、评价、处理、监控以及所采取应对措施等一系列过程。具体地说，就是指风险管理的主体通过风险识别、风险分析，并以此为基础上，采取主动行动，合理地使用自留、规避、减轻、分散或转移等方法和技术对活动或事件所涉及的风险实行有效的控制，以合理的成本保证安全，可靠地实现预定的项目目标。

1.3工程建设项目风险的特点

工程建设项目作为集成了多项因素的大型活动，具有涉及专业广、干系人多、项目规模大、建设周期长、资金投入高、内容复杂、对管理水平要求高等本质。基于工程建设项目的这些特点，可以归纳出工程建设项目风险的以下特点：

工程建设项目的风险是客观存在的，贯穿于工程建设项目生命周期全过程；项目风险具有多样性和多层次性；项目风险若不能及时得到控制，损失可能十分巨大，甚至是灾难性的。

1.4工程建设项目风险管理特点

（1）风险管理是与工程管理其他管理职能有机整合。项目风险管理是将风险管理的理念和方法融入现有工程管理的各项职能，在风险管理方法的指导下，对现有工程建设项目管理职能的强化，与项目进度管理、质量管理、投资管理、HSE管理等职能有机结合在一起，与现有的工程管理体系、制度、数据信息进行整合和提升，从风险管理的视角整合其他职能，使风险管理活动落实到项目各项管理活动中。

（2）工程建设项目风险管理须考虑工程建设项目特点。工程建设项目的一次性特性、独特性特性明显。工程建设项目全面风险管理要依据特定工程建设项目的复杂性、规模、技术专业、工艺程度、工程建设项目类型、项目管理模式以及项目所处地域等因素进行综合考虑。

（3）工程建设项目风险管理贯穿于工程的全生命周期，是全过程的风险管理。包括从项目立项开始到运行的全过程风险管理，且需要在工程建设项目风险管理不断地进行之中，逐步提高风险管理水平。

（4）由于项目具有的一次性、阶段性特点，项目立项决策和设计阶段对项目能否成功有根本性的影响，所以这两个阶段的风险管理是难点和重点。

（5）工程建设项目风险管理是全方位风险管理。要针对工程建设项目每个目标的风险管理（如进度、质量、费用、安全环保等）；针对工程建设项目每一部位的风险管理（如建筑工程、安装工程、设备制造等）；针对建设过程的每个工作环节、针对项目的每个决策的风险管理。

（6）工程建设项目风险管理是全员风险管理：工程建设项目的所有参与主体、参与主体的所有部门、各部门的所有人员等均须具备风险意识，基本的风险识别能力、基本的风险应对能力、能为专业人员提供基本数据信息。

2.工程项目风险分析

本部分从项目环境风险、项目本身风险、项目参与主体行为风险三个方面，对工程建设项目的风险进行了分析。

2.1项目环境风险

（1）政治环境风险。如政策体系是否完整、连贯、具有一致性、是否透明、政策是否会有变化，政府办事效率高低，地方保护主义是否严重；是否存在腐败现象等。

（2）经济环境风险。如通货膨胀因素、利率变动、税种税率的变动、国家宏观规划调整、征地拆迁补偿标准、物资设备材料供应水平等因素。

（3）法律环境风险。主要考虑相关法律是否健全，条块之间是否有冲突，政策法规是否有变化等等。

（4）社会环境风险。主要考虑项目所处地区是否存在社会治安、社会风气不良，是否存在罢工、群殴、破坏、偷盗等现象，是否了解偏远地区或少数民族地区的宗教、风俗习惯等因素；

（5）自然环境风险。主要考虑当地的工程地质地貌条件，水文气象条件，地震、海啸、洪水、台风等恶劣气候等发生的频率和破坏程度。

2.2项目本身风险

（1） 项目决策风险。主要考虑项目立项是否存在不可行因素，项目产品市场是否可能发生变化，项目现金流计算是否失误，实施项目需要的资金及其他资源是否能够满足等。

（2） 项目技术风险。主要表现在工程勘察资料及有关资料不正确，设计方案不合理，设计缺陷，使用了不成熟的新技术、新工艺，存在重大技术难题等造成的风险。

（3） 项目合同风险。主要表现为合同条款不完整，合同责任与风险分担约定不明确、不公平，合同条款语义模糊，合同有效期规定不合理等造成的风险。

（4） 项目实施和管理风险。

包括项目组织结构不合理，人员能力不足等风险；原始勘察依据不全，设计方案缺陷、项目变更过多；设备、施工、工程质量不达标；人工、材料、设备、施工、安装等费用超出预算或失控；设计不能按计划完成，施工不能按时进场，材料设备不能按时到位，工程不能按期完工等；发生保安、偷盗事故等；施工现场发生职业病、传染病等健康事件。

（5）项目试运行与验收风险。试运行方案未审批，试运行所需外部条件不具备，试运行程序与职责不清，验收标准不明确等。

2.3项目参与主体行为风险。

投资者或业主支付能力差、改变投资方向、不履行合同责任等而产生的风险；承包商（分包商、供应商、设计单位）技术或管理能力不够，缺乏职业操守和责任心，不履行合同责任等而产生的风险。

3.工程项目风险管理策略及建议

3.1项目风险管理的过程

项目风险管理过程可以分为项目的风险管理规划、风险识别、定性分析风险、定量分析管理、应对风险规划和监控风险六个过程。

（1）风险管理规划

风险管理规划指决定如何开始、规划和实施项目风险管理活动的过程。风险管理规划过程应在项目规划过程的早期完成。

（2）风险识别

识别风险是指要确定哪些风险会影响项目，并以书面形式记录其特点，并将其特性记载成文。

（3）定性风险分析

定性风险分析指风险分析是在风险识别的基础上，考虑风险发生的概率，风险发生后对项目目标的影响程度，并对已识别风险的优先级进行评估。

（4）定量风险分析

定量风险分析指在风险识别的基础上，对风险概率和损失影响幅度进行评估和汇总的基础上。对定性风险分析过程中作为对项目存在潜在重大影响而排序在先的风险进行量化分析。

（5）风险应对规划

规划风险应对指要采取措施防患于未然，尽可能地消除或减轻风险；还要通过适当的风险转移安排来减轻风险事件发生后对项目目标的影响。

（6）风险监控

风险监控指在整个项目生命周期中，跟踪已识别的风险、监测残余风险、识别新风险和实施风险应对计划，并对其有效性进行评估。

3.2项目风险应对策略

（1）风险回避：在工程项目立项决策时，认真分析风险，对于风险发生频率高、可能造成严重损失的项目不予批准，或采用其他的替代方案。

（2）风险降低：如通过修改原设计方案，或是增加合作者和入股人来降低和分散风险。

（3）风险转移：对于不易控制的风险，业主方一般可 采用两种转移方法：A、通过签订协议书或合同将风险转移给设计方或承包商。B、保险。即对可能遇见的风险去投保，这是防范风险的最主要的方式。

（4）风险自留：即使对风险进行了认真的分析与研究，但总是有一部分风险是不可预见的，因而业主方对这种自留风险只有采用在预算价中自留风险费的方法，以应付不测事件。

3.3业主方风险管理建议

（1）建立和完善风险管理体系

工程项目业主方应建立风险管理体系，明确各层管理人员的相应管理责任，并设置必要的专门岗位，负责项目风险管理计划的编制、风险管理责任划分，组织和监督风险管理列表的建立、更新和落实，编制风险管理状况的报告。

（2）建立风险管理数据库

工程建设项目的风险因素多、风险因素不稳定、风险的变数大，而且因素之间还可能存在一定的交叉等，对项目风险的识别和应对带来较大的难度，因此，规范地建立、更新和运用风险列表进行风险管理是进行项目风险管理非常有效的工具。

工程项目组织过程结束后，及时总结项目风险管理成果，为以后同类项目提供基础数据和经验。

（3）借助风险管理机构力量

建设项目业主借助专业的风险管理机构进行建设工程的风险控制，来降低风险事故发生的频率和事故造成的损失程度。

（4）投保建设工程保险

建设项目业主可在工程建设项目的建设实施中通过工程保险等途径消除或转嫁风险。

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1工程造价咨询管理中有哪些风险因素

建设工程造价会出现决算超过预算、预算超过概算、概算超过预算等等风险问题，造成经济损失。在工程造价咨询管理工作中，必须掌握并规避工程造价的风险。

1.1工程造价咨询管理的风险概念和特点

（1）工程造价咨询管理风险的概念。我国传统的工程风险主要是由一种不确定的事件引起来然后达到的一种结果。在这个演变过程中，工程的结果与决策者的结果产生很大的偏差，这种偏差程度就是工程造价咨询管理风险大小的程度。中国学者把火灾风险定义为火灾发生的比例和发生火灾产生的后果，主要是根据火灾的特点进行分析的；美国学者把风险定义为产生结果的不同,是根据在特定的时间和情况下预测可能发生的结果；而日本学者是将风险划分成人为因素和自然因素，是把不利事件发生的比例和产生的后果定义为风险。各个学者对风险的理解程度不同，各个国家研究的方向不同，对危险的定义就不同，但归根结底大方向都一样，都是研究风险发生的比例大小，风险产生的后果程度，风险造成的危害面积。（2）工程造价咨询管理风险的特点工程造价咨询管理的风险有很多特点，下面对这些特点进行简单的介绍，风险的突发性特点是建立风险预警措施以及防范措施来预防突发性的风险；风险的客观性特点是风险的出现不以人的意志为转移，只要构成风险的因素出现了风险就会出现，所以人们要了解风险，发现风险的客观规律，再采取有效的防范措施进行处理，有效的把风险降低到最小；风险的无形性特点是对风险没有具体的描叙，在分析评价风险时往往只运用概率比例、模糊概念及系统理论知识等；风险的相对性特点是产生风险时是在一定的条件下，而且会提前预知风险，从而降低风险；风险的多变性特点是由于各种因素对风险的影响，致使在结果和破坏程度上，产生动态的特征。

1.2工程造价风险的因素

造价风险不仅存在于工程投标报价中，还存在于订立施工合同的内容和履行合同的过程中,人们很难在发生风险前确定和控制风险，风险是否发生，在什么时候发生，在什么地点发生，以什么形式发生，损失的情况是多少，这些都不确定。在工程实施过程中,承包商面临的造价风险主要来源于以下几个方面：可以根据工程造价实现的过程和产品的生产过程，风险可以分为六种风险，包括社会风险、政治风险、自然风险、管理风险、技术风险、经济风险；根据风险成分的不同，风险分为三种，包括确定性的造价、完全不确定性的造价和风险性造价；风险受工程目标的影响的因素，风险可以分为三种，包括质量风险、工期风险、造价风险；风险根据后果分为两种，包括纯风险和投机风险。分析工程造价风险，首先，要识别出工程造价风险因素，找出产生风险原因和风险存在的具置。还有一个因素是信息的不准确这些因素造成造价存在风险。

2工程造价咨询管理风险防范的流程

进行工程造价咨询管理风险防范工作时，首先需对工程造价风险进行识别，而检查表、流程图、头脑风暴、情景分析法、德尔非法和敏感性分析法是我们最常用的工程造价咨询管理风险防范识别的方法。采用识别方法来确定目标和影响的因素，然后根据文件资料，评估出项目的风险形式，直接或者间接的将风险识别出来。影响工程造价风险的设计技术方面大概是35%～75%，影响工程造价风险决策的方面大致范围是75%～95%，对工程造价风险的施工阶段的影响范围是10%～35%。由此可见，直接影响工程决策的主要因素是设计阶段，而设计阶段和决策阶段才是控制造价的关键部位。进行合理的设计，一方面满足工程项目的各方面使用要求，另一方面能有效降低工程造价。在降低成本的过程中风险评价方法有：主观评分法、传统造价方法和决策法。导致造价管理事后控制的因素是概率分析缺乏可靠度和精确度。在对工程进行风险识别的时候，要正确的评价风险管理，目的是为工程决策提供可靠依据，还要根据相关信息的特性，采取合适的防范措施进行工程造价管理，要从根本上将工程造价成本降下来。统计试验法又称蒙特卡罗模拟分析法，它的原理是在分析多参数、多种参数的时候，要根据相关的概率进行随机的变化。在进行全过程动态控制的时候，通过统计试验的方法产生新型的成本造价，对工程的成本才能有效的进行控制，这种分析法能够充分利用概率分布的优势，在进行管理决策时是通过投资分析的，这种办法的特点是使用十分广泛，信息预测比较丰富。

3工程造价咨询管理风险的防范方法

风险存在于工程造价的整个阶段，如果要想把风险有效的控制住，就必须要控制工程的整体性。

3.1风险遏制法

风险遏制办法主要是控制危险源，要减少造成危险的不利因素，从根本上控制危险继续延伸扩散，隔离分开保护对象和危险因素，对已经造成危害的部分迅速的进行处理，对受损害的物体进行快速的更新和修复。

3.2风险规避法

风险规避法是以中断的方式进行实施的，采用放弃原有工程的方式，设计时采用保守办法，利用科学的合同条件。这个方法是从根本上避免使用有风险的方案、技术、资源，目的是避开风险。特别注意的是规避的同时也会衍生出新的风险。所以，在风险防范中，采用最合理的方法进行风险防范。

3.3风险转移法

风险转移法实施时是通过一种路径将风险意识转移到与自己利益毫无关联的另一方，其主要包括工程分包、工程索赔等措施。比如，在进行工程保险担保的时候，将工程的风险通过购买保险和合同等方式转移给其他人，将工程分析得到转移，大多数这样的办法适用于概率比较小的工程风险中。

4结束语

工程造价咨询管理风险防范保障了工程造价的效益。本文认为，想要提高工程的经济效益，就要使用一套完整的工程造价管理方案，对工程造价风险进行有效控制，从而促进单位蓬勃发展。

作者:唐洵 单位:四川大明工程建设管理咨询有限公司

参考文献：

[1]茹泉洪.浅析工程造价咨询管理风险防范[J].城市建设理论研究(电子版),2012,(18).

[2]李蜀燕.建筑工程造价咨询管理探讨[J].城市建设理论研究(电子版),2012,(19).

[3]曾俊.工程造价咨询项目集管理[J].中华民居,2011,(7).

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doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 03. 015

[中图分类号] F239.1 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）03- 0028- 03

0 前 言

2015年，国家启动了新一轮城镇和农村电网改造升级工程建设项目，该项目由国家专项资金投入，投资大、时间紧、任务重，资金规范使用外部检查压力大，项目规范化管理要求很高。

城乡电网改造项目建设的规模越来越大，投入的资金也越来越多，这对于提高供电可靠性、拉动和繁荣地方经济的发展起到了积极作用，随之而来的投资资金的使用过程和结果的真实性也越来越受到整个社会的关注。工程审计作为调查了解资金使用状况以及提高工程管理效率的重要手段之一，发挥的作用也越来越明显。随着城乡电网改造项目的推进，审计工作已成为规范资产管理、控制风险的重要保障。

1 城乡电网改造项目审计实施特点

1.1 城乡电网改造项目的特点

城乡电网改造项目相对于一般工程项目，具有以下显著特点：一是点多面广、项目投资大。具有点多、线长、面广、分散性大，设计方案和技术复杂、专业性较强，投资额巨大。二是强调建设一体性。城乡电网改造项目要求全面提升城乡建设一体化、公共服务均等化的要求，适当提高建设标准，架空线路、杆塔、电缆、断路器等主设备容量、导线截面等参数标准要基本做到“一步到位”，国家电网公司正在力推配网典型设计，标准物料，标准工艺，推进配网项目标准化实施。三是变更较为频繁。配网工程项目一般建设在户外，容易受外界环境的影响。在设计和招标之初，应综合考察项目的地形、基础设施、材料、周边居民生活环境、物料价格等因素。实施过程中，容易存在政策处理不顺畅，设计变更较为频繁等因素。四是项目管理力量相对不足。城乡电网改造项目投资主体和管理主体是县级供电企业，管理水平、管理人员素质参差不齐，相对于其他高电压等级的项目，管理人员相对不足。

1.2 城乡电网改造项目审计实施特点

城乡电网改造项目审计实施具有以下特点：一是审计要求高、范围广。要求工程项目审计面全覆盖，工程资金全额审计，管理流程在线监督，关键环节重点监控。要求由事后审计监督向事前、事中监督转变，将审计工作贯穿于项目管理的各个环节，确保每个环节合法、合规。二是存在较大审计风险。由于配网建设项目审计工作具有周期长、审计内容多且技术经济性较强、审计方法复杂、审计范围广以及审计要求高等一系列特征，而与此同时，工程审计人员不同程度地存在人员数量较少、业务素质不高、知识结构不平衡等问题，造成审计效果不够理想，审计质量和水平有待提高。三是审计未能完全满足项目管理需要。城乡电网改造项目投资主体是县级供电企业，县级供电企业的内部审计在管理基础、机构设置、人员配备、规范意识等方面有其历史性和特殊性，存在一定的薄弱环节，导致工程审计人员相对紧缺和日益增长的工程投资额之间的矛盾日益突出。审计咨询服务，监督职责等方面未能完全适应城乡电网改造项目进一步加强审计监督工作需要。

基于上述特点，城乡电网改造项目审计应当以风险导向内部审计来对其进行监督和控制，防范风险。风险导向型审计方法是新增城农网工程项目审计最适合的方法，通过风险导向型审计，抓关键风险点，规避审计风险，提升审计质量，加大管理力度，提升管理水平。

2 风险导向型审计方法的应用

2.1 风险导向型审计方法的内涵

随着内部审计面临的内外部风险的千变万化，内部审计工作应全面推行风险管理模式，把风险导向内部审计的理论和方法贯穿到整个审计全过程。风险导向内部审计就是以加强企业内部控制、防范经营及财务风险，提高经济效益为基础，也就是指审计部门在内部审计的全过程中都要关注风险，以风险为导向，通过对风险进行全面剖析，提出管理建议，出具审计报告，结合业务活动中的热点、管理中的难点、领导关注的重点，经营决策中的风险点等予以审计重点监督。切实发挥审计“免疫系统”的功能，提高企业经营管理水平。具体的来讲，审前控制风险的具体工作，是要通过风险评估的方法，找准城乡电网改造项目管理中的风险点，以此来确定审计工作的切入点；审中控制风险的具体工作，是要用合适的审计人员从事合适的审计工作，根据风险点的优先次序，合理配置审计力量；审后控制风险的重点工作，是对发现的风险点进行评估、判断，保证审计结果的可靠度。

2.2 风险导向内部审计的特点

风险导向内部审计与第三方审计不同，前者目的在于通过对风险的评估确定企业风险管理的对策，有效降低风险，具有内部审查的性质；后者的主要目标则是对财务报表的真实可靠性提供合理保障，满足财务报表使用人对高质量会计信息的需求。因此风险导向审计具两大特点：一是审计对象是企业风险管理框架，通过审查企业的风险管理活动，筛选出关键风险点以加强应对；其次，与第一条特点相反，企业风险管理框架又能够为风险导向内部审计提供了现实指导。这种相互依赖的特点，在目标清晰的情况下，节省了更多审计资源。

与传统的审计方法相比，风险导向审计的优势在于，通过对被审计的项目进行风险评估，找出高风险的控制点，从而合理配置审计资源，降低审计过程中的控制风险和检查风险，从而降低审计风险。

2.3 风险导向型审计方法具体应用

通过分析城乡电网改造项目的各种风险，对风险进行定量和定性评估，从而确定审计重点，以此制定内部审计计划，将综合业务能力强的审计人员分配到高风险领域，确保重要风险得到优先安排和重点审计。以项目建设管理流程为主链，采用风险管理策略，依托相关审计管理政策法规，确定工程建设全过程管理的项目前期管理阶段、项目投资计划管理阶段、项目设计阶段、项目招标阶段、项目合同订立阶段、项目施工阶段、项目建设结算阶段、工程项目竣工决算阶段等管控阶段。通过风险导向型审计方法，仔细分析，列出关键环节关键风险点，予以重点监督。详细分析城乡电网改造项目的主要问题和风险点，提出相应的工程项目审计重点与方法，从而提高工程审计人员的工作效率和审计质量。

风险导向型审计方法所采取的审计实施步骤为：目标――风险――控制的路线，通过分析影响城乡电网改造项目管理中的各种风险，从而做出科学、合理、严密的审计工作计划，对高风险区进行重点审计。

3 成效分析

3.1 提高工作效率，产生直接经济效益

在城乡电网改造项目中引入风险导向型审计方法，把握主要矛盾，规避主要审计风险，提出了有针对性的审计方法和审计需求资料，培养工程审计人员风险识别意识，规避审计风险，有效节约了建设项目各环节的工程审计人力、物力成本，提高审计效率和审计质量，从而产生较好的经济效益。

3.2 规范项目实施，有效防范风险

归纳总结城乡电网改造项目建设全过程管理的管控阶段等建设阶段的风险点，分析配网工程项目存在的问题，通过工程审计风险点研究，提高城乡电网改造项目的规范化管理水平，控制造价成本和规模，保障配网工程项目资金的使用效率，提高项目投资效益，保证城乡电网改造项目保质保量的按时完成，促进工程项目规范管理，节约工程造价，可产生较大企业综合效益。

3.3 促进协同监督，发挥监督合力

通过风险导向型审计方法的研究，明确项目实施各阶段的关键风险点，设置实时监控指标，以便运营监测中心开展数据实时监测，把关键风险点存在的问题反馈给监察部，对关键岗位、关键问题开展效能监察和监督，发挥审计、监察、运营监测中心协同监督作用，避免造成重复监督、资源浪费。

3.4 促进人才培养，加强审计队伍建设

通过风险导向型审计方法的研究，加强了审计与项目管理部门的融合，锻炼了人员和队伍，提升了综合素质，加强了业务能力；不断充实完善审计人员专业知识结构，培养审计人员辨证思维的能力和审计取证，分析研究的能力；促进审计人员思考，拓展思维，着重综合能力、实际操作能力、应变能力的培养；把有限的计资源配置在关键环节，加强审计队伍建设，提升审计影响力。

主要参考文献

[1]王均.浅谈在电力配网工程审计中如何发挥监督作用[J].投资与合作，2013（1）：259.

[2]谢荣，吴建友.现代风险导向审计理论研究与务实发展[J].会计研究，2004（4）：47-51.

[3]钟蕾.浅谈风险导向审计在工程建设项目管理中的应用[J].城市建设理论研究：电子版，2012（13）.

[4]施妍，邓单月.基于生命周期理论建筑项目风险导向审计[J].经营管理者，2015（6）：336.

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中图分类号：TU973 文章编号：1009-2374（2015）05-0187-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.0425

近年来，随着社会经济的快速发展，我国油气长输管道的建设规模也越来越大，取得了重要的成就，促进了经济的发展。同时油气长输管道在施工中存在作业线较长、野外的作业多、施工人员施工环境恶劣以及自然障碍多等问题，这些问题的存在使得施工存在较大的风险。因此，做好油气长输管道工程施工风险管理显得尤为重要。

1 油气长输管道的组成和施工特点分析

1.1 油气长输管道的组成

油气长输管道主要由两部分组成，即输油战场和线路。输油长输管道工艺站场包括输油首站、输油中间热站、输油泵站、输油热泵站、输油阀室以及输油末站组成。输油站也叫做压气站，主要任务就是进行气体的加压、冷却、计量、净化以及调压，其中压气机车间和压气机是其核心建筑和设备。

1.2 油气长输管道的施工特点

油气长输管道施工的主要任务就是按照长输管道设计的相关要求，按照施工的规范进行施工，对长输管道进行焊接、试压、防腐、下沟等施工作业，达到一次性投产成功的目的。油气长输管道工程是属于线程工程，其施工线路长、工期长、作业速度快、野外作业多，施工后勤保障工作难；长输管道施工沿线的地形地貌复杂多样，工作人员的施工环境比较复杂；在施工的过程中，管线还有可能穿越沼泽、沟渠等地方，给施工带来了较大的难度。这些特点的存在，都加大了油气长输管道施工的风险。

2 油气长输管道工程施工风险管理

2.1 油气长输管道工程施工中存在的风险

2.1.1 长输管道工程施工风险辨别。为了更好地解决油气长输管道工程施工中存在的风险问题，首先就要对油气长输管道工程施工中存在的风险进行辨别。风险辨识的内容就是要对油气长输管道工程施工中存在的风险因素和存在风险的源头进行确定，并进行综合的分析。油气长输管道存在风险的因素有很多，本文重点对技术风险和管理风险进行分析。

2.1.2 长输管道工程施工中的技术风险。在长输管道工程施工中，存在的技术风险可能是由以下四种原因造成的：第一，在对关键环节进行施工的过程中，使用的施工工艺比较落后，从而影响了整个油气长输管道施工的质量；第二，在施工的过程中使用了新的技术，在施工之前没有对新技术进行科学的验证，施工人员对新技术也没有完全的掌握，导致施工新技术和实际工程情况不符合，增加了长输管道的施工风险；第三，在施工中如果采用了不成熟的施工技术，由于施工技术本身存在的缺陷问题，导致施工风险增加；第四，在施工的过程中，施工质量的控制方法存在不合理性和不科学性，也会造成施工风险的增加。

2.1.3 长输管道工程施工中的管理风险。在长输管道工程施工中还存在管理风险，造成管理风险的原因主要是以下四个方面：第一，分包工程的定标和评审存在一定的失误，导致分包单位在施工的过程中存在一定的风险和漏洞；第二，在制定油气长输管道施工方案的过程中，没有对施工的实际情况进行严格的考察，使得施工方案和施工环节脱节，影响了长输管道施工的进度和质量；第三，在进行长输管道施工之前，没有做好充分的施工准备，导致在施工的过程中，存在施工混乱，影响施工的进程；第四，在施工的过程中，没有做好安全管理，没有对工作人员进行安全的强度，使得安全事故频发。

2.2 对存在风险的分析

2.2.1 风险分析。风险分析就是对工程施工发生风险的概率和发生风险后果进行分析。从风险发生的概率来说，主要有两种，即主观概率和客观概率。油气长输管道的主观概率就是对以前施工的历史资料进行分析或者是通过理论的分析方式分析风险发生的概率。主观分析主要是依据专家自身的知识条件、自身的判断力以及自身的经历进行风险评估。

2.2.2 风险评价。所谓的风险评价，就是对油气长输管道施工中对风险之间存在的关系和对风险产生的影响进行评价，做好应对风险的准备，在评价的过程中，要结合油气长输管道施工工程的特点制定风险评价的指标，为风险预警提供有效的依据。

2.2.3 风险预警。在完成了风险分析和风险评价以后，就应该采取有效的措施，对油气长输管道工程中存在的风险隐患进行控制，注重对技术风险和管理风险的控制，如果其超出了风险的预警值，就应该采取紧急行动，在风险发生之前，将风险造成的损失减到最小。

2.3 风险的应对措施

对于油气长输管道工程施工中存在的技术风险，应该做好规避风险和控制损失两项工作。在工程施工的过程中，对施工现场进行实际的考察，选择合适的技术方案。如果在施工中，要采取新的施工技术，要根据工程施工的实际情况进行选择；在关键部位施工的过程中，要采用先进的技术进行施工，不采用不成熟的施工技术；同时，还应该制定科学合理的质量控制方案，做好技术交底工作，将技术风险减到最低。

对于管理风险的应对措施，就要做好工程分包问题的严格控制，对分包单位的资质进行严格的调查，选择符合条件的分包单位承包施工；在施工之前，要做好施工前的准备工作，制定的工程进度方案和施工方案要符合施工线路的实际情况；在施工的过程中，要定期开展安全教育，保证施工的顺利进行。

3 结语

我国关于油气长输管道工程施工的风险管理起步较晚，只经历了十多年的发展时间，在目前还处于探索的初级阶段。因此，在进行油气长输管道工程的施工中，要加强对施工风险的研究，做好风险管理工作，找到应对风险的有效措施，提高油气长输管道工程的施工效率和施工质量。

参考文献

[1] 郑贤斌.油气长输管道工程人因可靠性分析[J].石油工业技术监督，2013，（6）.

[2] 郑贤斌.油气长输管道工程安全评价及其确定方法

[J].石油矿场机械，2011，（8）.

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1 项目风险的定义

项目风险是一种不确定的事件或条件，一旦发生，会对项目目标产生某种正面或负面的影响；风险有其成因，同时，如果风险发生，也导致某种后果；当事件、活动或项目有损失或收益与之相联系，涉及到某种或然性或不确定性和涉及到某种选择时，才称为有风险。以上三条，每一个都是风险定义的必要条件，不是充分条件。具有不确定性的事件不一定是风险。

风险的四要素是事件（条件）、原因、概率与后果。风险是一个什么事件（条件），是由什么原因引起的，风险发生的概率有多大，风险发生后会导致什么样的后果。风险管理的目的就是最小化风险对项目目标的负面影响，抓住风险带来的机会，增加项目干系人的收益。作为项目经理，必须评估项目中的风险，制定风险应对策略，有针对性地分配资源，制订计划，保证项目的顺利进行。

项目管理过程中注意研究和分析工程项目的风险、减少和回避风险成为项目管理工作中不可或缺的重要部分。

2 建设工程项目风险特点

分析现代工程项目案例可以看出，建设工程项目风险具有以下几种特点：

2.1 工程项目的风险具有普遍性，风险在任何工程项目中都存在。因不同工程项目的风险因素存在差异，所以表现出的影响工程项目的风险事件也各不相同。

2.2 一个工程项目中存在多种风险，呈现多样性，且风险之间存在复杂的内在联系。由于政治、经济、自然、技术等风险因素不同程度、不同时期的作用于工程项目，随即也会对工程项目产生错综复杂的影响。

2.3 从项目立项开始，风险就贯穿于项目的始终。市场的变化、可行性研究的不完善、设计过程中存在的偏差及实施阶段的操作失误都是项目的风险因素，导致工程项目的风险损失。

2.4 风险对工程项目的影响不仅是局部的，通常也会作用于项目的全局。即使是短时期内局部的风险，随着项目的发展及项目环境的变化，其影响也会随之逐渐扩大而至影响到整个工程项目。

2.5 风险具有不确定性，但风险的发生又有一定的规律可循。各种风险因素作用于工程项目中，不一定都会导致风险事件的发生，所以风险损失的发生具有一定的不确定性。但随着项目复杂环境的变化，总会有某些概率较大的风险事件发生。工程项目的环境变化、项目的规划实施具有一定的规律性，因此风险的发生和影响也有一定的规律性，通过分析风险事件的发生概率，风险是可以预测的。

明确风险的这些特点，有利于确立正确的风险意识，重视工程项目风险问题，防患于未然，从而对工程项目风险进行主动、全面的预防和管理控制。这个识别、确定和度量风险，并制定、选择和实施风险处理方案的过程就称为风险管理。

3 如何正确、合理、有效地实施工程项目风险管理

风险管理因其不可替代的作用，已经成为目前项目管理工作中最重要的组成部分之一。有效地风险管理不仅可以带来丰厚的经济收入，还有助于提高企业的管理水平和综合竞争能力。因此怎样的工程项目风险管理工作才能称为是正确、合理、有效地，成为我们思考的重点。基于工程项目风险的特点，通过分析我国现代部分工程实例及实际工作中的经验总结，汇总为以下几个方面：

3.1 实施项目全过程的风险管理。由于风险存在于项目的整个生命期内，因此风险管理应是一个在各个阶段、各个方面实施风险控制，形成一个前后连贯的管理过程。用系统的、动态的方法进行风险控制，以减少项目过程中的不确定性，减少风险隐患。

3.2 对风险实行全方位的管理方法。充分全面分析风险在工程的各个方面可能产生的影响，大到整个工程项目，小到工期、成本等具体方面的影响。针对不同的风险及其对工程项目各方面的影响，采用的对策措施也必须考虑综合手段，从合同、经济、组织、技术、管理等各个方面确定解决方法。同时，风险管理各基本对策之间是有一定联系的，根据建设工程的自身特点，从系统的观点出发，从整体上考虑风险管理的思路和步骤，从而制定一个与建设工程总体目标相一致的风险管理方案。

3.3 在项目立项阶段，就针对影响项目制定目标的重大风险进行分析预测。注意具体项目的风险研究必须与该项目的特点相结合，项目的类型、所在领域、所处地域都是风险分析的必要条件。不同项目就有不同的规律性和行业性特点，就会产生不同的风险。因此需根据具体项目掌握实施过程中可能出现的风险和困难，做到主动的事前干预预防。随着可行性研究和设计的深入细化，进一步预测风险发生的可能性和规律性，并针对可能出现的风险进行识别、评价，制定预防措施。

3.4 项目实施过程中加强风险掌控力度。做到时时监督，及时发现，反应迅速。对于已经在项目初期预测到的风险事件，及早采取预定的控制措施，控制风险对项目的影响力度，达到不造成损失或者减少损失的目的。同时由于风险因素在项目不同时期所产生的风险事件及其对工程的影响程度不同，应及时调整控制措施方案，使风险管理更具有针对性。

3.5 风险管理的目的并不是消灭风险，相反大多数风险是不可能被项目管理者消灭和排除的，而应是有准备的、理性的进行项目措施，减少风险的损失。从风险的控制方法来看，风险回避在某些情况下是最佳对策，可以回避风险所产生的损失。回避一种风险可能会产生另一种新的风险和损失。在建设工程中，绝对的无风险是不存在的，回避一种方法采用另一种方法也同时会产生与之相应的风险，这就需要工程管理人员在风险分析及措施制定时全面分析各种风险管理方法及其所带来的后果进行评价，通过对风险损失的衡量，制定最优方案，实现风险损失最小化，工程利益最大化。

3.6 项目管理者的自身因素在风险管理过程中占有重要因素。虽然风险管理中人们经常使用一些通用的科学分析方法，例如概率分析法、统计分析法、蒙特·卡罗法等方法，已经很大程度上不同于过去凭直觉、凭经验的管理方法，由感性管理上升到理性管理。但若要得出正确的分析结果就需要风险管理者占有大量信息、了解情况，对项目系统及系统环境作深入了解。因此风险管理仍是主要依赖于管理者的经验和管理者过去的工作经历、对工程环境的了解程度和项目本身的熟悉程度。

项目管理者的个人管理能力、组织能力、职业素质、管理风格等因素都会影响到风险管理本身。所以风险管理者要注重对专家经验和成功案例的调查分析，总结其处理方法、工作程序和思维方式，并在此基础上系统化、信息化、知识化，用于支持项目决策的制定，减少个人主观因素影响，以保证决策更加科学化。

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中图分类号：U215.1 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2014）08（b）-0187-03

风险管理在总承包工程管理中具有关键作用，风险管理的程度决定了总承包工程的经济、社会效益，关系到该工程的成败和企业的发展。铁路工程建设中地下管线迁改工程的风险管理占据十分重要的地位。该文结合合肥南环铁路线中排水管道迁改总承包工程事例，针对其中的风险管理进行分析总结。

1 铁路工程建设中地下管线迁改工程的特点

铁路工程中地下管线迁改工程主要有以下几个特点：（1）确定工程量工作难度大。地下管线均都是埋藏在地底下的，有很多管道施工都已经是很久以前的事了，想找到齐全的资料很困难，给前期迁改量调查带来很多不便。（2）施工现场管理难度大。管线迁改工作往往与主体施工单位、其他线、杆迁改单位同时施工，且众多单位在一个狭小的施工现场上一起工作，给施工现场安全、质量和环境等管理带来较大难度。（3）整体施工周期较长，但局部施工进度要求不均匀。由于地下管线迁改主要是为主体铁路工程施工服务，沿线房屋征迁、绿化迁移、场地清理等准备工作是整个工程施工中的难点，因此完成的周期较长，导致了管道迁改工作总体周期长的特点。另外由于铁路主体工程施工周期通常十分紧迫，因此当主体单位完成上述准备工作后对管线迁改工作要求的工期也十分紧迫。鉴于铁路工程中地下管线迁改工程以上特点，其风险管理十分重要。

2 风险管理

2.1 风险管理流程

2.2 风险识别

（1）本工程将面临的风险主要有：：财务风险、进度风险、质量风险、安全风险、环境保护风险和其他风险。（2）风险源。本工程的风险源主要有：建设资金来源和使用、对质量的影响因素、对工期的影响因素、对安全生产的影响因素、对环境保护的影响因素和其他影响因素。

2.3 风险分析和评价

为方便研究，本文以合肥南环铁路线排水管道迁改总承包工程为例，对工程中的风险因素进行分析及评价。该工程中采取调查法和评分法来确定风险源因素，对这些风险因素进行评价，评价标准主要采用参考类似工程和组织专家评价等，详见风险因素、风险评价调查结果及评分表。

该工程中按照风险系数对风险进行排序的结果是：财务风险>进度风险>安全风险>质量风险>环境保护风险>其他风险。

2.4 风险管理实施

针对管线迁改工程的建设特点，我们可以把风险系数大于或等于0.3的危险源作为风险管理的关键环节，主要存在以下几个危险源：

（1）合同延误：鉴于本文第1条第3点描述，本工程可能会由于主体施工单位造成合同延误，施工成本上升。

（2）突发安全事故：鉴于本文第1条第2点描述，工程现场管理难度大，现场隐藏着不少的隐患，所以突发事故的可能性会比较大。

（3）发生设计变更：鉴于本文第1条第1点描述，地下管线迁改工作量调查难度较大，后期施工过程中可能会发现其他管线，造成设计变更；另外由于施工工期较长，施工现场由于其他施工单位的先行介入而发生变化，这些都会导致管线迁改费用增加。

（4）施工方的管理能力差：施工方管理能力差会造成施工进展缓慢，发生质量安全事故的可能性增加。

（5）自然灾害：由于本工程整体施工工期较长，因此自然灾害发生的可能性会增加。

（6）通货膨胀：由于本工程整体施工工期较长，因此通货膨胀的可能性会增加。

对已经识别出来的关键环节，依靠已经成熟运用的管理体系――ISO9000质量管理体系、职业安全健康管理体系、环境管理体系以及各单位的安全生产管理体系，建立各管理体系之间相互支持的机制，切实做好进度、安全、投资、质量、环境管理等方面的控制工作，从而顺利完成项目。

（1）“合同延误”的应对措施：作好工程网络计划，明确工作程序，明确分工、责任到人，作好人力、设备、材料的统一调配工作，避免返工、窝工、怠工；加强过程控制，一旦发生问题要当场解决，不要延误进度；严格执行合同条款。针对由主体施工单位引起的工期延长，可在合同中进行风险转移，由主体施工单位承担，减少管线迁改承包商的风险。

（2）“突发安全事故”的应对措施：积极与其他施工单位沟通，并全面落实安全生产的规章制度和管理体系，作好安全防护，切实搞好各级安全检查，避免安全事故的发生。

（3）“发生设计变更”的应对措施：做好前期调查工作，针对管道资料要与管道产权单位积极沟通，准确了解管径管材、管线位置等资料，并对掌握资料情况进行现场调查核实，对施工现场发生不利变化进行预测，避免因后期管线迁改而增加费用。

（4）“施工方的管理能力差”的应对措施：把住资质关，施工单位要有符合要求的施工资质、施工能力、施工业绩、财务状况和良好信誉；对于现场管理混乱的施工方，给予一定惩罚措施，对于长期对现场管理不当的施工单位，要果断的进行更换施工方。

（5）“自然灾害”的应对措施：首先要尽可能地回避自然灾害带来的影响；其次要结合工程地点的客观环境制定应急预案，要时常密切关注，将自然灾害所带来的损失降到最低。

（6）“通货膨胀”的应对措施：积极预测通货膨胀预期，对于较高的通货膨胀预期，采用劳务总包+材料代购模式，减少因材料价格大幅上涨造成的成本的上升。

3 结语

风险管理是总承包项目工作的核心，也是反应总承包企业项目管理人员管理能力的重要标尺，好的风险管理可以有效减少项目实施全过程中的风险，并给总承包项目的成功实施提供了有力保障。

参考文献

[1] 卢有杰，卢家仪.项目风险管理[M].北京：清华大学出版社，1999.

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当前在全世界，包括项目立项、可行性研究、初可研设计等各个项目环节都是在当前正常以及对未来出现的各种情况可靠预测的基础上进行的。然而在实际的实施过程中，由于一些不可控制的或者突发因素的干扰，前述的各个项目环节都可能随时发生变化。这就导致项目的结果有可能偏离原定的目标轨道，甚至根本达不到预期目标，导致“差之毫厘，谬以千里”的结局。前面这些导致目标偏离的干扰因素，就是工程项目所面临的风险，其在每一个项目中都会或多或少地存在。因此，加强工程项目中的风险管理对预防各种风险因素的不利影响，保障工程项目顺利完成、实现原定目标具有重要意义。

水利工程项目一般都是国家投资建设的具有公益性质的项目，具有投资规模大、占用社会资源多、涉及利益范围广、野外施工条件复杂、建设周期长等的特点，面临的风险因素也比其他的工程项目要多。因此，在水利工程项目建设中加强风险管理，消除各方面的风险威胁，这不仅能够保证项目的完成质量，而且也能够提升企业的社会竞争力。本文从实际的角度出发，从通常的项目风险概念、特征及风险管理过程入手，进一步研究水利工程项目风险管理的主要特点，在此基础上提出适应水利工程项目管理的全面风险管理模型。

1 项目风险及风险管理

1.1 项目风险 对于风险我们可以做出如下定义：它与项目建设的各个环节紧密相关，是一个或者多个不能确定的事件或者条件，这些事件或者条件一旦发生，就会对项目的相关目标（如项目施工进度、项目成本消耗、项目施工治理等等）产生不利影响。

风险是对可能发生的不利后果的预测性，同时对项目原定目标会产生多大影响程度的一种评判。因此，对于某个风险事件或者风险条件来讲，风险的产生需要包含两个方面，一个是对这个风险事件发生可能的预测，二是这个风险事件发生所产生的不利影响的范围和程度。

1.2 项目风险的特征 根据对风险的定义，我们认为项目的风险一般具有以下四个方面的特征：

1.2.1 客观存在性。风险是在任何一个项目当中都客观存在的，它的存在和发生是不能完全被消除的，或者说是不以人的意志为转移的。因此，这就要求人们对风险要有客观真实的认识，并做好充分的思想准备，一旦风险出现端倪要以积极的态度和行动来对风险进行有效应对，把风险的不利影响降低的最小范围和最低程度。

1.2.2 复杂多变性。由于项目具有建设周期漫长、牵扯社会方面多样、施工条件复杂等特征，其受到的各种条件的影响也具有多变性，出现的各种风险随着时间推进、人们措施的实施等，风险的破坏程度也随之变化。因此，需要针对不同项目风险的实际状况，采取动态的、可变的管理措施。

1.2.3 临时突发性。风险并不是到了一定程度会一定发生的，它不是既定的，而是具有不确定性和偶然突发性。因此，项目管理人员应具有超前的眼光，提前做好工作量，建立切实可行的风险预警和防范工作机制，不断完善风险管理系统。

1.2.4 相对独立性。任何项目都存在着风险威胁，由于每个项目不同，项目所受到的影响因素也不相同，因此每个项目可能发生的风险也各有差异。也就是说，项目的风险会表现出一定的相对独立性。进一步来讲，人们由于项目所具备的条件不同，其对于风险的承受能力也存在一定的差异。因此，针对某一个具体的风险，其性质、危害程度、被消除的程度是各不相同的，都是相对的、暂时的、独立的。

1.3 项目风险管理 项目风险管理是指在项目实施过程中，通过制定相关的风险管理规划，对项目出现的各种风险进行定性识别和定量评估，然后采取合理的管理措施、方法和手段对项目风险实行有效控制和消除。项目风险管理目标主要是尽力预防并消除各种风险带来的不利后果，保证工程项目的顺利实施。

项目风险管理复杂多样，其管理过程也是较为丰富，主要包括风险管理的规划、识别、分析、应对、监控等各项活动。这些活动并不是孤立进行的，而是前后联系、相互影响的，任何一项过程都会影响到整个项目风险管理的最终效果。其中，风险管理的规划是风险管理的识别、分析、应对、监控等各个活动的前置条件，是对这些后续活动的有效指导。风险识别是项目风险管理过程的实际开始步骤，风险监控是最终管理效果的检验。

2 水利工程项目风险管理

2.1 水利工程项目的特点 水利工程项目首先是一种工程项目，它与其他的工程项目（如公路、铁路、桥梁、隧洞等）一样，具有投资规模大、建设周期长、施工工序多、野外施工杂等特点，但是水利工程项目也有自身的特点。

2.1.1 水利工程承担蓄水、输水、泄水等任务，这些任务多与民生大计相关。因此，对于水利工程中的相关建筑物的稳定、承压、防渗、抗冲、耐磨、抗冻、抗裂等性能都有特殊要求，需严格按照水利工程施工的相关技术规范来施工，确保工程质量。

2.1.2 水利工程一般在河流、湖泊等水域进行施工，需根据水流的自然条件及工程建设的要求进行施工导流、截流及水下作业。

2.1.3 水利工程由于一般在水域范围内施工，而降水条件具有时间和季节性，因此水利工程施工也具有很强的时间和季节性。水利工程一般安排在水位较低的枯水期施工，建立减少水对工程的不利影响。因此，水利工程需要合理安排施工进度计划，妥善处理施工过程中的水位影响问题。

2.1.4 水利工程项目一般规模较大，在这些项目中往往还嵌套着许多较小的项目，这些小项目的实施往往容易发生施工干扰。

2.1.5 水利工程施工往往存同时存在水下作业和水上作业，水上水下作业常常交叉进行，对施工安全非常不利。

2.2 水利工程项目全面风险管理模型 由于水利工程项目在具有一般性项目特点的同时也具有其自身的特定特点，因此水利工程施工中风险的种类和发生概率也较其他项目复杂。风险一旦发生，其带来的损失也是巨大的。为了有效减少或避免风险带来的损害，将风险危害降低到最低程度，本文在目前项目风险管理过程等相关研究成果的基础上，针对水利工程项目的特点建立了一个全面的风险管理模型，如图1所示。

该全面风险管理模型是一个箱体模型，首先以项目风险管理规划为模型基础，将项目可行性研究报告、初步设计书、施工组织设计等基础资料为模型输入条件，当这些基础资料满足要求，进入风险识别流程，完成风险识别后才可进行风险的定性/定量分析，然后根据分析的结果，提出相应的风险应对措施，对风险应对实施效果进行风险监控，当监控结果显示未完成风险的有效处理，那么需要再返回到风险识别步骤，依次循环。当通过风险监控显示完成了相应的风险处理后，作为结果输出风险的监控结果清单。

通过一定的实际项目验证，该模型在提高风险的处理能力，降低风险危害方面具有重要作用和明显成效。

参考文献：

篇（9）

工程施工企业应结合本行业、本企业的业务特点、企业内部管理特点，找准风险来源，而不能照搬教科书或其他企业的经验。工程施工项目存在合同总价高、施工周期长、受环境影响大、成本变化多等特点，这些特点使工程施工企业面临不同于其他企业的一些特点，因而有必要做到风险防控的个别化、差异化。

2.科学防控风险

工程施工项目风险防范应从科学防控的角度出发，在风险防控机制的建设上做到系统化、科学化、常态化。工程施工项目风险防范的目的是提高企业的科学管理水平，即风险防控只是手段，提高企业管理水平才是目的。

二、工程施工企业常见的各类风险

工程施工项目是一个有机系统，需要各方面、各部门、各阶段均做好风险控制工作，才能有效完善项目管理，减少甚至消灭潜在的风险。从笔者的管理经验来看，工程施工项目常见的各类风险主要有如下几种：第一，投标风险。投标过程中存在的风险主要是由于招标人处于强势地位，买方市场因素决定了投标人的权益难以得到切实保障，投标人的信赖利益极易遭受侵害。第二，合同风险。工程施工中的合同风险主要表现为受到外界政策、经济等因素的影响，合同双方的制约责任是否平等，材料价格是否闭口等。第三，资金风险。资金风险严格来说是合同风险的内容之一，但是资金风险会关系到施工方的现金流转，交易相对方一旦在资金拨付阶段违约则会对施工方造成利益损害。第四，廉政风险。工程施工中存在的廉政风险表现为暗箱操作、权力寻租、商业贿赂等，这些风险因素的存在不但会对施工质量产生难以弥补的损害，同时还会引发其他风险如法律风险、信誉风险等。第五，安全风险。工程施工需要做好安全保障，安全保障措施如果不到位，极易发生安全事故，会对项目施工造成妨碍以及产生损害赔偿责任等重大风险。第六，支付风险。施工企业内部的成本开支和现金报销是否符合既定的规章制度和流程，直接关系到资金安全，如果支付和报销制度管理不善，将会引发一系列内部风险。第七，管理风险。工程施工企业内部管理风险也应得到重视，相关管理环节如合同管理、印章管理等也是企业风险防控的重要方面。

三、工程施工项目风险控制的具体措施

工程施工中存在的各类风险可以进一步划分为外部风险和内部风险。所谓外部风险，是指工程施工企业在与合同相对人的商业交往过程中所产生的风险，这些风险包括投标风险、合同风险、资金风险等。外部风险的防控需要加强对商业交往过程中交易相对方资质、信誉、资金的审核和考查，同时需要预先采取风险防控预案，做好商业风险的防范；所谓内部风险，是指工程施工企业在内部管理、内部运作中产生的风险，包括廉政风险、安全风险、支付风险、管理风险等。内部风险的防控需要加强工程施工企业内部管理机制建设，消除制度隐患，做到防患于未然。笔者分别从外部风险防范和内部风险防范两个角度探讨工程施工中的风险控制：

1.外部风险控制

外部风险控制应找准风险来源，针对不同的风险种类、风险性质采取相应的防控措施：第一，就招标风险来说，投标人应严格审查招标人的主体资格，核实招标人建设工程预先审批手续是否完备，以防范投标过程中的法律风险。同时，还可以适当地对招标人的商业信誉及建设资金展开一些必要的调查；第二，就合同风险的防控来说，应在合同缔结过程中对每一个合同条文仔细审核，邀请法务部门在缔约阶段即提前介入。在合同解除、违约金等重要条款上应防范隐含的风险。合同履行过程中，工程施工企业应善于利用不安抗辩权、先履行抗辩权等积极主张权利；第三，就资金风险的防范来说，工程施工企业应要求对方严格按照合同约定履行支付义务，约定违约责任，并善于通过担保手段主张权利。

2.内部风险控制

内部风险的控制主要应立足以内部规章制度的建设，应建立起符合现代企业管理标准的内部规章制度，并善于结合工程施工企业的特点，防范本企业内部的各种风险。主要应采取的风险防范措施有：第一，针对廉政风险，应加强企业内部的廉政教育，促使企业内部工作人员遵守廉洁从业的各项规定。在重大事项上应强调集体决策，防范个人专断和暗箱操作；第二，在安全风险的防控上，应严格按照国家规定做好安全防范工作，并完备各类应急预案，防患于未然；第三，在支付风险的防控上，应加强内部计量支付和现金报销制度的管理，严格执行规章制度和审批流程，使每一笔资金流向都符合规定且有案可查；第四，在管理风险如合同管理、印章管理等方面，要注重合同、印章及各类资料的使用和保管，防范商业秘密泄露，防止印章的乱盖、盗盖。

篇（10）

一、会展项目工程投资风险特点

对于会展项目工程投资风险特点进行全面的把握，可以明确投资风险识别以及控制重点，从而更好管控各种风险，降低风险对于会展项目工程顺利建设的负面影响。

1.多样性。风险多样是会展项目工程投资风险的典型特点，会展项目工程投资涉及到多种风险，这些风险不仅仅有经济风险、政策风险，同时还有各种管理风险，风险的多样性对于会展项目投资风险控制来说是一个巨大的挑战。会展项目工程建设涉及面之广远远非一般工程项目能够比拟，而知也就意味着风险的多样性，风险越多，投资风险识别以及控制也就难度也大，很可能任何一种风险受到忽视都会给会展项目工程建设失败埋下隐患。

2.阶段性。阶段性是指会展项目工程投资风险具有非均衡性，即不同阶段，不同风险因素所带来的风险大小具有很大的差异性。会展项目工程建设一般都横跨很长的一个周期，不同周期风险种类、风险大小都有着客观差异性。这种客观差异性要求会展项目工程投资风险识别以及控制应要根据会展项目工程不同发展阶段来进行的调整，力求风险识别以及控制重心能够在不断阶段进行不同的调整。

3.系统性。系统性是指会展项目工程投资风险具有牵一发而动全身的特征，会展项目工程投资是一项系统的工程，各个环节之间联系紧密，环环相扣，任何一个环节出现风险都会波及到其它的环节。投资风险的系统性则要求会展项目工程投资风险识别以及控制方面需要做到统筹兼顾，注意不同风险内在联系，在解决某一种风险的时候，要注意关联风险，这样才能够将各种风险控制在可承受范围之内。

二、会展项目工程投资风险内容

对于会展项目工程投资风险的具体内容进行全面剖析以及掌握，才能够在投资风险识别以及控制方面做到有的放矢，总体来看，会展项目控工程投资风险内容主要包括经济风险、政策风险以及管理风险三大类别，具体阐述如下：

1.经济风险。经济风险是指经济因素变化给会展项目工程建设投资所带来的风险，这些风险主要包括利率风险、供求风险等等，利率风险是指利率变动带来的投资风险，举例而言，如果会展项目投资中很大一部分是银行贷款，利率上升就会带来投资成本的大幅度增加，这会导致投资封风险。还例如供求风险，如果行业供过于求的情况严重，投资就会面临成本回收无望的风险。应该说经济风险是会展项目工程的主要投资风险，这也是投资风险识别以及控制的重点，会展项目工程投资者需要将更多的精力用在的经济风险分析方面。

2.政策风险。政策风险是指与会展项目投资有联系的法律法规、政策制度等带来的风险，常见的政策风险有土地政策风险、信贷政策风险、财税政策风险、行业政策风险等，应该说会展项目工程投资风险政策风险比加强，以土地政策风险来说，会展项目工程占地面积巨大，会涉及到一些土地政策，还比如财税政策风险，财税政策的变化同样会影响到会展项目投资风险，随着会展行业供大于求，政府对于会展项目工程的财税支持不断弱化，这导致了政策风险的放大。

3.管理风险。管理风险是指会展项目工程建设以及运营阶段管理不算所带来的各种风险，管理风险具体包括质量管理风险、工期管理风险、技术管理风险、经营管理风险等等，应该说会展项目工程建设是一项专业性很强的工作，在此过程中需要做好统筹管理工作，以工期管理来说，作为一项系统性的工程，项目管理难度加大，如果不能够统筹好各项工作，很容易就会导致工期延误，事实上很多会展项目工程都会超过既定工期要求，这充分说明了管理风险的普遍性。

三、会展项目工程投资风险识别与控制

会展项目工程风险识别与控制在不同的阶段，需要识别、控制不同的风险，并运用不同的风险控制策略将这些风险进行化解或者降低，本文分别从会展项目工程建设前期、建设期以及运营期三个阶段进行分别介绍。

1.前期阶段风险识别与控制。会展项目工程的前期风险主要包括获批风险、规划风险、设计风险、筹资风险等等，获批是指项目能否得到顺利审批，毕竟项目占地巨大、投资巨大，很多时候获批需要做大量的准备性工作。还例如规划设计方面，规划设计有缺陷就会给后期建设带来巨大的风险。针对这些风险，需要采取风险规避策略、分散策略等，如果获批难度较大，就应直接放弃，从而规避高风险，如果设计施工难度大，就可以采用其它设计方案，而在筹资方面则可以通过多渠道筹资来降低筹资风险。

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中图分类号：TP2文献标识码：A

近年来，我国建筑行业广泛发展，这给机电安装行业的发展带来了一定的契机，可是风险也随之增加。对于建筑行业而言，建筑施工是其最为关键的环节所在，同时也是事故发生的主要环节，为此，对于建筑施工安全问题社会公众已经给予了高度关注。而建筑安装中，最为主要的部分是机电安装工程项目，所以更好的规避机电安全风险成为了安全管理重要的话题，同时也是重要任务所在。

1机电安装安全风险管理的特点分析

机电安装安全风险管理存在着一定的特点，这些特点主要体现在以下几个方面。机电安装安全风险管理客观存在普遍性，风险的存在并不以人的意志为转移点，它的发生于发展具有一定的客观性，并且贯穿整个施工阶段的始终，所以在施工前，工作人员需要客观的认识这一特点，以便有效地缩减风险带来的损失。另一个特点便是偶然和必然同时存在［1］，这与田波在《浅谈机电安装工程项目施工安全风险管理》一文中的观点极为相似。安全风险客观性的存在，决定施工过程中不能够单独针对一个安全事故进行研究，其原因在于，一旦这样做便会突出事故发生的偶然性，但是如果多方面的研究，纵观近年来施工中所发生的安全事故，不难发现安全事故的发生存在着一定的规律性，所以我们可以认为它又存在着必然性，为此，不难看出风险安全管理存在着偶然性与必然性兼并的特点。最后一个特点在于可变性。在建筑行业中，存在着周期长和技术高的特点，这也决定了风险存在多样性的特点，可尽管对风险进行了充分的分析，掌握了风险存在的规律，但是受到施工环境以及施工人员等各个方面因素的影响，一些风险会随之发生改变，所以针对风险相关工作人员应该做好防御的措施，从而缩减风险带来的经济损失。

2机电安装风险管理存在的问题分析

尽管在机电安装项目中对于安全问题已经做出了管理措施，但是在安全风险管理方面依旧有一些问题存在，这些问题主要有以下几个方面，即：首先，风险管理人员没有充分的识别风险资料。在风险管理中，风险识别是重要的一步，而风险识别的基础在于工作人员对之前项目风险的识别总结［2］。但是实际上，很多施工企业在风险总结方面的资料比较少，为此，还不能够充分的展开风险识别工作的实施，这便给安全风险管理研究工作带来了消极影响。其次，风险管理人员缺少风险管理意识。经调查表明，我国建筑施工企业在风险安全管理方面的意识还比较欠缺，有待提升，并且还没有形成完善的管理体系，为此，风险管理人员的风险管理意识还需要不断的提升。最后，需要不断提升施工人员的素质。在施工企业发展中，一线施工工作一般由低技术含量工人担任，由于这些工人的受教育程度以及文化水平都比较低，严重的缺少安全意识，同时缺少完善的风险管理体系，所以在施工安全风险控制方面的工作难以实施。

3解决机电安装工程项目施工安全风险管理措施分析

通过上述分析，本文针对以上几个问题给出了解决问题的相应建议。

3.1建立健全保障体系

机电安装工程项目要确保能够顺利的完成，安全是管理项目的保障基础。机电安装工程项目施工单位以及施工企业在施工中应该成立安全风险管理小组，由他们主导并且负责风险管理工作，明确各方授权以及责任，对安全施工的行为加以规范。施工单位与企业还需要定期的对施工人员进行教育，组织教育活动，提升参与人员施工的安全意识［3］，在他们了解安全施工知识与要求的基础之上，使其施工行为更加规范。相关单位与企业还需要组织施工人员定期做好安全事故演习工作，对安全事故发生的情景进行模拟，使得职工能够做出应对反应，并且发现演习中的一些问题，从而完善应急预案，保障事故发生时人员的生命安全。另外，机电安装工程项目施工单位与企业还需要建立健全完善的保障体系，同时还需要建立完善的奖惩体系，用强硬的管理手段提升工作人员的安全意识，确保施工人员能够彻底的了解与掌握施工知识，确保施工人员在施工中对自己的施工行为加以规范，同时监督与影响他人，最大限度的减少风险的出现。

3.2对风险要适当的转移

机电安装工程项目施工中，安全风险管理工作要有效地实施，便需要各个部门、单位以及全体员工配合与支持，一起分担风险，避免风险集中出现带来严重的后果。为此，适当的转移风险能够有效地降低单位与个人所承担的风险，遏制积累风险所带来的危害。在这一过程中，机电安装工程项目施工单位需要与自身的情况结合，并且购买此类保险，让保险公司也分担施工安全风险，从而减少风险给施工单位带来的损失，确保施工项目能够顺利的完成。目前，与国外相比，我国在机电安装工程项目施工安全保险机制方面还存在着一定的差异，这方面制度还不够完善，这与孔智勇在《浅谈机电安装工程项目施工安全风险管理》一文中有着极为相似的观点。为此，保险公司还需要与业务公司融合，在保障双方利益的基础之上，使得保险机制更加完善，推动彼此发展，给双方带来最大的经济效益，并且确保机电安装工程项目能够顺利的完成。

3.3要更好的应对风险

在机电安装工程项目施工中，安全风险的存在是不可避免的，对于施工单位无法规避的某些风险，那么相关单位应该主动的承担风险，并且组织相关人员进行诊断与研究，合理设计风险预案，避免出现不必要的风险。但是由于机电安装工程项目施工属于动态变化过程，这需要管理人员对风险进行持续监督并且严格控制，一旦发现风险要及时地采取应对措施解决风险，确保项目的施工安全。例如，重视机电安装工程项目施工安全风险管理流程，这需要管理人员具备充足的安全意识与责任心，对风险保持着紧张态度，加大管理与监督力度，确保能够将风险掌握在自己的手里，并且要得当控制，提升整体安全风险管理水平等。

4结语

本文主要着手于三个方面，第一方面，分析了机电安装安全风险管理的特点，第二方面，分析了机电安装风险管理存在的问题，第三方面，分析了解决机电安装工程项目施工施工安全风险管理措施。通过分析明确了当前工程建筑施工中，机电安装工程项目风险管理中存在着一定的问题，如风险管理人员没有充分的识别风险资料等，这些问题的存在，影响着机电安装工程施工质量，同时风险的发生也会给施工单位或者企业的经济带来冲击，为此，结合机电安装工程项目风险管理的特点，制定合理的解决措施已经成为当务之急，应该引起高度重视。

参考文献

［1］田波.浅谈机电安装工程项目施工安全风险管理［J］.建筑工程技术与设计，2015（3）：607.