民营经济和民营企业大全11篇

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中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）05-0-01

一、现代民营企业概念简述

（一）现代民营企业的概念。现代民营企业作为民营企业的主要组成部分，主要是相对于传统意义上的主要实行家族企业制度的民营企业而言的。由于时代的发展，科技的进步，现代民营企业主要以高科技产业为主。同时，随着现代企业制度的不断完善，现代民营企业也开始不断采用“职业经理人”制度，即将资本所有权与经营管理权进行分离，从而在保障资本所有权人对企业权利的拥有的同时，通过一定的监督机制，使企业能够在职业经理人的手中得到更好地发展，获得更多的经济效益，保证企业内部的运营。由于这类企业的经济基础相对较好，企业内部治理制度与专业管理水平相对完善，并且所占有的市场广阔，因此被称之为现代民营企业。

（二）现代民营企业的发展。西方现代民营企业大约兴起于20世纪40年代初，以惠普公司的创立为标志，象征着科技发展与经济发展逐渐开始结合，成为历史趋势。此后，这类高科技高知识含量的科技型现代企业获得不断发展，并逐渐在实际应用范围内不断扩散。

中国的现代民营企业主要起源于北京的中关村，以现代民营科技企业作为现代民营企业的最初类型。比如柳传志所创办的中国科学院计算机研究所新技术发展公司，即后来的联想集团，就是中国现代民营企业的一大代表。而本文中所指的现代民营企业主要是指中国现代民营企业。

（三）现代民营企业的特点。现代民营企业是伴随着科技的发展，尤其是信息技术的发展而不断诞生的，因此，其不可避免的具有知识性和高科技性的显著特点。由于二战以来，世界经济全球化的趋势不断加强，以及1978年以来我国改革开放的实行，使我国现代民营企业必然将面对全球化的市场经济的威胁，因此其将具有现代市场性的特点，以适应不断发展完善的市场经济制度。此外，由于现代企业制度如法人制度等的完善，我国现代民营企业将与传统民营企业的经营和管理上有所不同，以知识和技术投入要素为主，采用具有高级技术和管理知识的专业人才，以知识产权为核心，采用现代法人制度和职业经理人制度，从而体现时代性和社会性的特点。

二、现代民营企业经济链的合理化

企业的经济链主要是指现金流与资金链。其中，现金流主要体现为现金流入与流出的量。通过现金流量表，我们可以得知一家企业的现阶段具体经营状况；而资金链主要是指企业资金的流入与流出，与现金流不同，其为企业围绕资金进行运作的一个循环，包括企业整体资金运作的每一个环节，若其中有任何一个环节出现问题就将会造成极大的风险。因此，保证充足的现金流，避免资金链断裂，都是企业发展之中极其需要注意的部分。

目前，现代民营企业经济链大多较好，因此，通过分析现代民营企业经济链的具体情形，可知其合理化主要如下文几点所示：

（一）融资方式丰富。现代民营企业主要为高科技高知识含量的企业，是技术密集型的企业，是符合现代需求，应用现代企业管理制度而产生的，其以知识经济作为企业的核心，具有一定的可靠性与先进性。因此，现代民营企业在一定程度上更容易获得风险投资与私募基金等一系列渠道的资金。而传统的民营企业大多为劳动密集型企业，其多数采用自行融资的方式，通过民间借款融资或向银行等担保机构借款，获得所需资金，其融资渠道相对较窄，且资金链断裂可能性较高。由于部分银行难以承担过高的融资风险，因此，传统民营企业融资难度大，极易发生资金链不到位现象。而相对的，现代民营企业由于其科技性与现代性，不但可以获得银行方面的贷款支持，同时还可以通过信托、委托、保管等业务获得金融机构的承兑担保与贴现业务资金支持，且私募基金与风险投资等多种渠道的存在，都极大地丰富了现代民营企业的融资方式，保障了企业资金的充足，促进其经济链的完整。

（二）融资信用度高。现代民营企业大多采用现代企业管理制度，其先进的法人制度、财务制度和管理制度，确保其企业的财务状况相对清晰，对于今后的经营发展状况都能够有明确的认识，因此信用评级相对较高，可以获得更多的贷款机会。而传统民营企业大多采用家族企业制度，其产权分割不清晰，管理制度相对落后，对于整体的企业经营状况和发展状况不明确，因此，相关金融机构很难就此给予信用评价，在融资的难度方面也就相对更大。

（三）经济体制创新。现代民营企业是随着社会主义市场经济的不断发展而产生的。随着市场化程度不断加深，现代民营企业明显具有现代企业的特征，如以知识和技术投入要素为主，采用具有高级技术和管理知识的人才，依托现代先进的技术发明，以知识作为主要资源，以知识产权为核心，采用现代法人制度和职业经理人制度，在一定程度上体现了经济体制的创新与转型。而传统的民营企业大多为劳动密集型企业，其管理人员主要为家族内部成员，可能缺乏足够的高级管理知识，且产权分割或相对单一，或分割不清，使企业的治理结构都面临着问题。在经济体制方面，更与部分国企存在矛盾和冲突，且内部所有者与管理员之间的矛盾使其体制转型与创新更加面临着难度。只有通过经济体制的不断创新，经济链才可以不断完善不断巩固，企业发展在资金基础上才可以获得充分保证，因此，在这一方面，现代民营企业明显具有极强的合理性。

（四）资产重组优势。现代民营企业由于采用的是现代法人制度，将有限责任制度得到充分的体现和落实，因此，其具有产权清晰的特点，有利于企业资产所有人内部的产权过渡等等。而就资产重组方面，由于国家政策对于高新技术产业的支持，已经制定了一系列的法律法规来促进民营经济的资产重组和规模扩张，促使其形成较大的规模效应，使其不断走出国门，从而应对经济全球化的不断影响。

三、总结

随着1978年以来改革开放的进行，社会主义市场经济的不断深入发展，我国公有制经济和非公有制经济都不断发展完善。其中，现代民营企业作为非公有制经济的重要组成部分，具有高科技、高知识含量、现代性等一系列特点，因此，为促进经济体制转型，促进劳动密集型企业不断向技术密集型和科技密集型企业装换，我们要不断促进其发展，使其在中国拥有更为良好的发展环境。

参考文献：

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周村在实践中吸取了公有制积累共有、按劳分配、共谋福利的基本原则，又利用股份制产权明晰、开放联合、聚合规模、风险共担的特点和优点，创立了一种新的企业制度——股份合作制。股份合作制具有以下几方面特征：（1）在产权主体方面，使农村集体企业产权主体从模糊转为清晰，劳动主体与资产主体相同，增强了职工主人翁地位，维护了集体经济的完整性，保护了农民的共同利益。（2）在发展动力方面，使集体企业的外部行政强制机制转化为内部的利益激励机制，激励企业、职工的积累动机和不断追求企业整体利益的最大化。（3）在企业运行方面，改变单一的行政监督管理机制，转化为以市场为取向的自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束的运行机制，有利于企业行为的合理化。（4）在企业投资方面，使投资主体多元化，有利于实现资本股权与要素股权配置的市场化。（5）在分配制度方面，既继承了传统公有制按劳分配的内核，又引入按股分配，形成双重分配制度，有利于实现劳动效率和效益的最大化。总之，周村对传统合作制进行改革和扬弃，在继承中创新，形成了与传统合作制从内容到形式都又根本区别的股份合作制组织形式，为乡镇企业的产权制度改革和建设提供了一个可供选择的模式。

2.防止了集体资产的流失

按照我国乡镇集体所有制企业条例，乡镇集体企业的产权关系从理论上来说是比较明确的，但在现实中却是模糊的。许多乡镇企业虽名为集体所有，却实为乡、村行政组织的附属物，甚至有些企业在“集体”或个人承包的前提下，实际上逐渐变成了“裙带化”、“家族式”的私有企业了。这种模糊的产权关系，一方面造成政企不分，乡镇行政组织和干部可以对集体企业的资产任意支配和侵占，致使企业没有自；另一方面造成集体资产所有者缺失，没有人对其保值增值负责。通过改革实验，把企业变为集体、社团法人和个人多元化的、按股份共有企业，从而实现了企业集体所有的产权归劳动者共有。这就从企业制度上解决了那种公有制总体上有人负责，但实际上无人具体负责的弊端。它有利于调动各方面的积极性和创造性，有利于维护、巩固和发展壮大集体经济。那种认为把集体资产折股量化到个人，会削弱公有制经济的疑虑是不必要的。周村乡镇集体企业迅速发展的事实充分说明，股份合作制的改革不仅没有影响和削弱集体经济，反而促进了全区乡镇集体企业的大发展。

3.拓宽了融资渠道

乡镇企业一般依靠贷款融资，导致企业难以实现规模效益，同时还会延长生产周期，不能按期形成生产能力。通过法人参股，社会和企业职工入股的办法，能够把不同所有者的各种生产要素集中于一个经济实体中，使之尽快形成生产能力。股份合作制突破了城乡、地区、行业和所有制之间的界限，对各种生产要素实行全方位大跨度的联合，以市场为导向，实现社会资源的优化配置，促进了生产的社会化。

4.取得了经济发展的显著成绩

产权制度的成功改革极大地调动了各方面的积极性，加强企业管理，促进了企业发展，从而推动了全区经济的迅速发展。2002年全区国内生产总值达到75.3亿元，比上年增长12.8%，人均国内生产总值突破2万元；地方国内生产总值达66.3亿元，比上年增长13.6%，五年间年均增长12.6%；财政收入完成1.8亿元，年均增长20%；固定资产投资完成16.8亿元，增长31.3%；社会消费品零售总额达到25.9亿元，增长13%；各项存贷款余额分别达到52.3亿元和43.5亿元，比1997年增加25.6亿元和17.2亿元。2002年末，全区共有工业企业3171家，完成工业增加值30.7亿元，比1998年增加9.2亿元，按可比价格计算增长42.6%，平均每年增长9.27%。2002年规模以上工业实现销售收入62.1亿元，完成工业增加值18.8亿元，实现利润3亿元，利税5.0亿元。全区工业形成了以纺织服装、化工、冶金机械、新型建材、电子电器和轻工家具为主的六大行业，涌现处宏信化工、维尔集团、雄鹰巾被、恒星造纸机械、多星电器等名牌企业。2002年全区实现农林牧渔业总产值6.4亿元，增加值3.7亿元，农民人均纯收入4086元。形成了周北蔬菜、林木经济作物带、周南菌果杂粮作物带，中间苗木、花卉经济带三大农业生产区域。第三产业蓬勃发展，建成了纺织大世界、沙发、沙发材料、不锈钢、摩托车、小商品等一大批大型专业市场，以及精品商厦、金桥商厦、金谷大厦等一批现代化商业设施。

5.改善了政企关系

股份合作制企业实行股东会——董事会——经理（厂长）的管理制度，股东会是企业最高权利机构，董事会由股东会选举产生，对股东会负责，经理由董事会聘任，并对董事会负责。这样就切断了企业与行政机构的必然联系，打破了政企不分的传统体制，使企业从政府附属物的地位中解脱出来，成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的法人实体。同时，乡镇行政组织通过组建资产经营公司或控股公司，按章程对集体资产行使管理权，从而理顺了政企关系。但是，后天改制而来的民营企业同先天土生土长的民营企业在同政府的关系上还是有所不同，这一点将重点在后面的部分进行分析。

二、当前周村民营经济发展中的问题和对策

（一）、关于存量改革和增量改革

实现区域内经济体制结构的调整有两种作法。一种是存量改革，即通过股份制改造方式将辖区内的国有企业和集体企业改制为民营企业。另一种是增量改革，即促进市场公平、规范地发展，给予民营企业以公正、宽松的环境，使民营企业在竞争中充分发挥体制优势，由小变大，由少变多，在动态中实现经济体制结构的优化。存量改革具有自上而下的特点，强调政府力量的作用，因此其优点是速度比较快，而缺点则是政府导向致使改制不够彻底。增量改革具有自下而上的特点，强调市场的作用，成长起来的民营企业具有彻底的民营性质，缺点是速度比较慢，时间比较长。

应该说，任何一个地区的经济体制结构调整都不可能只依靠单一的一种方式，而是两种方式相互促进，协调运用的过程。增量改革对存量改革有示范效应，可以为存量改革提供目标和借鉴，弥补存量改革难以彻底的缺陷；而成功的存量改革又可以反过来扩大增量改革的基数，使增量改革的速度和进程倍增。但是由于历史和实践的原因，一个地区的经济体制调整很可能更加侧重于某种方式，例如周村主要采取的是存量改革模式，而目前民营经济发展更加迅速的温州等地则主要采取的是增量改革的模式。

尽管存量改革有其自身的优势，在我国经济体制机构调整的探索中也曾发挥过重要的作用，但是过多依赖存量改革会产生消极效果。经过改制，政府同企业间显性的隶属关系被取消了，但是在部分企业这种关系被间接隐性化，表现为企业竞争中的非市场手段，甚至个别政府人员的寻租。并且，自上而下的改革容易使基层部门在具体的政策执行过程中“上有政策，下有对策”，达不到政策制订部门的要求，例如改制企业选择上“好的收，孬的放”现象。另外，对存量改革的过分强调有会导致对增量改革的忽视，使政府机制转换和机构改革相对滞后。急于存量改革甚至有可能违背增量改革，例如为了突出重点企业改制的效果而在各方面给予其政策、资金方面的便利和优惠，损害市场的公平。失去增量改革的有力支撑，存量改革就会更多的流于形式，区域经济也将失去持续发展的潜力。

忽视增量改革，市场化进程缓慢，已经成为制约周村地区经济深入发展的重要因素。从形式上来说，周村区的民营企业已经占到了全区企业的90%以上，应该不存在所有制歧视。但是周村大多数民营企业是通过改制从集体和国有企业转化来的，许多“民营企业”实际上并没有完全实现民有民营，企业同政府之间的远近亲疏并不相同，公平、规范的市场环境还没有真正建立起来。改制早以使周村成为了全国改革大潮中的一面旗帜，改制过程中区领导不可谓不尽心，有关工作人员不可谓不努力，解决问题的手段不可谓不丰富。但是应该看到，改制只能在一定限度上发挥作用，如果市场化进程跟不上改制的步伐，改制最终将失去基础，成为空中楼台。

（二）关于结构调整和企业调整

增量改革滞后，市场化进程慢集中体现在政府对经济市场行为的过分干预。在周村区经贸局2003年7月《关于周村工业发展情况的汇报》中提出，今后重点要抓好这么几项工作：一是产业结构调整优化，二是工业投入和项目建设，三是骨干企业规模发展，四是工业园区建设。在周村这样一个比较小的经济区域内，可以说产业结构调整将直接针对具体企业，从汇报所提出的产业结构调整方向中我们也可以隐约看到具体企业的影子；项目是企业的项目，项目建设无非是对具体企业的建设，建设离不开投入，这样投资也将直接针对具体企业；而“骨干企业”更不用说，当然要具体到某些企业。在《汇报》所提出的工作重点里，四项中有三项直指具体企业，可见有关部门对微观经济干预之迫切，但这对于全区经济的持续发展来说却未必是福音。

市场自身具有自动调节资源配置的机制，通过市场竞争、优胜劣汰，能够成功实现资源由低效率企业向高效率企业的转移，政府插手市场过多反而会破坏这一机制。下面举一个例子来比较政府和市场在资源配置中的效果：例如政府有一块闲置土地需要处理，如果公开在市场上拍卖，A企业将以600万元竞价，B企业将以400万元竞价，显然A企业将购得此用地，但是由于种种原因政府没有进行土地的公开拍卖，而是直接将土地以300万元的价格卖给了B企业，那么效果将会怎样？A企业肯出资600万，说明长远来看这块土地在A公司发挥价值的现值之和将大于600万，B企业肯出资600万，说明长远来看这块土地在B公司发挥价值的现值之和将大于400万，土地在A企业手中将比在B企业手中多发挥200万的价值，而政府对资源配置的参与导致社会财富损失200万。如果政府将土地直接卖给A企业，就不会有社会财富损失，但既然是政府要出马，就往往是市场配置不能满足政府的意图，需要改变市场配置。即使是政府真的将土地卖给了A企业，也只是达到了市场本来就能够达到的配置效果，不会超过市场配置的效果，也就是说在这里政府不可能比市场做得更好。

有关部门希望通过给予部分企业优惠政策以促进周村整体经济的发展，但这样做恰恰违反了增量改革的市场原则和公平原则，效果值得疑问。在市场竞争中，企业能够负担的成本是于企业的盈利能力相对应的，因此如果企业实力强、产品有竞争力，当然能够在资源配置转换过程中占据优势地位。政府的优惠政策如果确实给予了优势和潜力企业，从接受优惠的企业来看当然是有益，但是从经济整体的角度来看却是没有必要的，因为市场本来就可以保证优势企业在资源配置中处于优势。而如果优惠政策并没有给予最有优势和最有潜力的企业，经济整体的效率将由于政府行为的扰乱而降低。周村确实有一些规模比较大、知名度比较高，和政府关系比较密切的企业，但是这些企业明天就一定能够风光依旧吗？现在还不起眼的企业就不能后来居上吗？市场对企业中有如大浪淘沙，不断地进行着新旧更替，政府不可能比市场更了解市场，干预市场会导致对市场选择的破坏，应该把选择权交给市场，市场才是最好的试金石。

政府选择代替市场选择不仅会损失效率，而且会妨害公平。对个别企业实行优惠政策，会减少即期的政府收入，这种收入缺口要在别处弥补回来，势必增加其他企业的税费负担。也就是说，一部分企业享受优惠是以另一部分企业遭受损失为代价的。得到优惠政策的企业毕竟是少数，得不到优惠政策的企业是大多数，积极性会受到挫伤。对不同企业长期实行差别政策，甚至可能使某些企业把心思从发展生产更多地转移到争取优惠政策上来，导致竞争的混乱和变味。毕竟小区域的经济发展不同于国家的经济发展，在国家范围内具体企业很难影响到政府的决策，而在小区域内具体企业相对容易影响政府决策，从而使争夺优惠政策变得可能而且实际。

以上的分析都是从经济效率出发的，从经济效率出发市场本身就能够做得最好，而不需要有关部门的干预。那么从另外一个角度——社会效率出发，情况会是怎样？如果综合考虑就业、环境等社会问题，市场的某些配置就可能不是最优的，需要有关部门的调整，而这也正是政府有关部门的职能定位所在。例如对于就业问题来说，小企业多是劳动密集型企业，恰恰是更应该得到优惠政策的群体。

（三）对一些问题的重新审视

淄博市工商局周村分局在《周村区民营经济发展基本情况》中提出了周村民营经济发展中的八个问题，包括1.企业经营者思想保守，素质偏低2.资金紧张，融资渠道不畅，资金筹措困难3.市场信息不畅4.高素质的专业人才、管理人才匮乏5.管理落后6.生产工艺落后，产品技术含量低，企业竞争力差7.无序化竞争现象比较严重8.政策环境不宽松，现在将进一步对这些问题进行梳理和分析。

1.关于观念问题。周村的民营企业可以分为两大类，一类是改制而来的民营企业，另一类是民间真正土生土长的民营企业（可以称之为“草根民营”）。对于改制不彻底的企业来说关键不在于观念而在于体制，对于草根民营来说关键也不在于观念而在于政策环境。南方诸如温州等地民营企业的观念常常为人们所乐道，但是应该看到观念是要以公正平等的制度和秩序做支撑的，只有真正享有了“国民待遇”，草根民营才可能敢于开拓、创新。周村在历史上就是著名的“旱码头”、“丝绸之乡”，可以说人们并不缺乏经商的传统和观念。然而有关部门近年来更多地关注改制企业，忽视了草根民营，使它们在产业结构调整、优惠政策的给予各方面处于不利地位。谁不想做大做强？但问题是如果不能享受公平待遇，总是处于不利地位，又如何能够做大做强？并不是说应该给予土生土长的民营企业以格外的优惠政策，而只是要求有关部门对待所有企业一视同仁。版权所有

2.关于融资问题。所有制歧视向来是民营企业融资的最大难题，在周村民营企业已占到了全区企业的90%以上，应该说不会再有所有制歧视，但是事实上并非如此。民营企业的来源不同，同政府的远近亲疏不同，享受的优惠政策不同，在融资上受到的待遇也不相同。有政策保障的企业自然竞争力就强，发展前景就好，在融资上也就处于有利地位；没有政策保障的企业竞争力就差，发展前景相对没有保障，在融资上自然处于不利地位。关系贷款越多，关系企业就会挤占更多资金，资金配置的效率也就越低。应该加快政府职能的转换，让市场独立地决定资金流向，使有限的资金配置到效率最高的企业。

另外，担保难、抵押难也是民营企业融资的一大障碍。民营企业特别是草根民营大多属于中小企业，银行和中小企业之间存在信息不对称。银行出于控制风险的考虑对中小企业做出严格的担保、抵押要求，这是符合市场机制的，也是市场选择的一种手段。在银行贷款受到限制的情况之下，民营企业可以通过民间金融进行资金筹集，有关部门所要做的就是对民间金融进行规范和鼓励：（1）对发展较好的信用社，应试点让民间资本参股或控股，成为真正意义的民间商业银行。（2）让民间资金组建“风险投资基金”和开发中小民营企业的“创业投资基金”。许多科技型民企创业期间的资金需求是银行无法解决的，可以依靠风险投资和创业投资基金。（3）鼓励更多的民间资本组建和参股贷款担保公司等中介机构。

3.关于信息问题。解决信息不畅的问题，需要政府加强基础通讯设施和户联网建设，减少信息获取成本。

4.关于管理和人才问题。虽然公司制管理是比家族化管理更高级的管理模式，但是不能认为任何情况下公司制都比家族化更为优越，不同的管理模式是与企业发展的不同阶段相联系的。当企业规模比较小的时候采取家族化管理更为合适，因为一方面家族化管理依靠血缘关系和感情纽带，可以成功解决委托问题和激励机制问题，另一方面小企业从家族成员内部进行融资比从银行进行融资方便可行得多。随着企业规模的扩大，家族化管理的弱点也将不断暴露：第一，人们“共患难易，同富贵难”的心理特点使家族机制在解决委托问题和激励机制问题上失效；第二，企业对专业化管理人才的需求使家族成员捉襟见肘；第三，家族内融资不能满足大规模的资金需求。这时需要引进外部人才和资金，实行所有权和经营权相分离的公司制。因此，企业管理制度的演化有其内在规律，揠苗助长只能适得其反。在周村，注册资金不足100万的民营企业占民营企业总户数的76%，注册资金不足1000万的民营企业占民营企业总户数的93%，因此80%的企业实行家族化管理是可以理解的。

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(一)环境业绩的含义和特点企业环境业绩是指企业在经营活动中由于环境保护和治理环境污染所取得的成绩和效果。企业环境业绩一般具有三个特点：(1)无形性，一方面表现为企业经营活动的环境效果难以用货币形式确切计量，另一方面是企业的环境收益或损失往往间接地体现于生产、投资、销售等各个环节，无法直观或单独表述，产生的影响在空间范围上也很难有效界定，如企业环境污染产生的噪音等；(2)长期性，企业环境业绩的产生，耗时较长，甚至在可预见的将来会一直持续下去，如企业治理污染的效益、企业环境管理目标的实现程度等；(3)外部性，指企业的环境活动对其外部所产生的影响，包括有利的影响即外部经济和不利的影响即外部不经济。

(二)环境业绩考核的内涵从企业的“高投入、高消耗、高排放、难循环、低效率”角度考虑，环境业绩考核是指在循环经济和节约型社会建设的推动下，企业管理当局为实现环境业绩与财务业绩目标的双赢，从环境贡献方面来衡量企业资源耗费的效率和效果，对企业生产经营活动造成的环境影响作出的一种综合评价。它既是衡量企业环境政策实施情况的重要依据，同时也是企业环境决策的前提。由于环境业绩量化困难，单个环境业绩指标难以准确地反映企业对环境的影响，因此，需要一个环境业绩考核体系来对企业的环境业绩进行综合评价。

二、民营企业环境业绩考核体系建立的重要性

(一)宏观方面十七大报告指出必须坚持全面协调、可持续发展。坚持生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，建设资源节约型、环境友好型社会，实现速度和结构质量效益相统一。然而由全国“GDP至上”导致的一系列后果中，生态环境的急剧恶化，资源供给短缺，经济与社会发展不协调等方面的问题日益凸现。这使局部地区居民生活质量下降，经济增长的成果被环境污染和生态破坏导致的损失所抵消。因此，民营企业环境业绩考核的实施将对环境起到很好的保护作用，为建设资源节约型、环境友好型社会提供一个有力的施展平台。

(二)微观方面改革开放以来，民营经济的迅速发展和创新，成为我国经济社会发展的一道亮丽风景。然而民营经济在进一步发展中遇到不少问题，其中环境意识和社会责任观念淡薄，企业环境管理水平较低等已成为制约民营企业二次创业、三次创业的突出问题，也成为发展循环经济、建设资源节约型社会与和谐社会的严重约束之一。企业管理当局可以利用环境业绩考核信息制定战略目标，制定和修正战略的实施计划，以及通过改善环境业绩来提高企业财务业绩，从而提高决策质量，达到环境业绩与财务业绩的双赢，使企业的发展具有一定的保障。同时环境业绩考核还可以帮助信息使用者了解企业的环境业绩，提供有意义的环境报告(可持续发展报告)，揭示企业环境管理的重点及企业的环境风险，并提供投资评价的参考指标。

因此民营企业进行环境业绩考核对于企业自身的发展乃至整个经济的可持续发展具有一定的现实意义，同时把环境业绩考核的指标转化为企业的业绩衡量指标，可以增强企业的运行效率、提高员工的职业技能和环保意识、推动企业的良性发展，使我国经济发展朝着可持续发展的道路前进。

三、民营企业环境业绩考核体系构建的基本思路

(一)民营企业环境业绩考核体系构建原则在环境业绩考核指标体系的构建上，应当遵循以下原则：(1)客观性原则。指标要尽可能反映生态建设和环保工作各方面、各领域的实际情况，减少受主观判断影响的指标。(2)层次性原则。根据考核预想的内容，设立不同层次的指标体系，避免同一指标重复出现。(3)可操作性原则。指标数量要尽可能少，充分考虑到数据的可获得性。(4)可比性原则。应尽量选取各行业、地区带有共性的指标，从而便于指标的纵向、横向比较，增强考核结果的可比性。

(二)民营企业环境业绩考核体系构建方法由于环境业绩考核涉及面广，构建的基本思路是利用多个指标构建一个能够反映综合情况的指标体系进行评价。重点在于以下四个方面：一是考核指标及体系。考核指标要根据研究目的，选择能够准确反映环境业绩某一方面情况特征的指标，而考核指标体系是由一系列相互联系的指标构成的一个总体。二是指标权重。由于各个指标间的相对重要性不同，应对评价指标赋予不同的权重，使评价结果更加客观。三是合成方法。通过一定的数学、统计方法将多个评价指标合成为一个整体性的综合评价值，如加权算术平均等方法。四是考核评价。得到考核评价结果，依据考核评价结果进行决策。

(三)民营企业环境业绩考核体系基本框架目前，国内外学者已研究了许多关于企业环境业绩考核方面的内容，如美国的Bennet和James，他们设计出以IS014031的分类指标为基础的环境业绩评价体系，将环境业绩贯穿到供应商和顾客，并把环境业绩与经营业绩结合，促进可持续发展目标的实现。国内学者温素彬从现代企业的经济、社会、生态功能三方面出发，构建了一套包括总评价指标和扩展性评价指标的“三重盈余”评价指标体系；周一虹则提出了生态效率指标等。

基于民营企业发展中对环境造成的不良影响，以及国内外有关学者对环境业绩考核体系的一系列探索性研究，笔者认为从民营企业的实际出发，企业环境业绩指标可以从能源消耗、水资源消耗、废弃物排放量、污染物排放量、生态建设质量等五个方面建立环境业绩考核评价指标。这些指标从性质上看，有绝对指标、相对指标、指数指标、加总指标和加权指标等，基本理念是减少浪费和污染、使用较少的能源和原料，最终规范和促进企业加强污染治理和生态保护实现可持续发展。

四、民营企业环境业绩考核体系构建应注意的问题

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1.由于资本市场不发达和中小企业自身的资信状况,中小企业进入股票市场进行直接融资十分困难。中国资本市场尚处于启动阶段,为了降低风险,国家对股票市场进行了严格的管制,上市要求高,只有少数条件好的大中型企业才能进入股票市场融资,普通中小企业根本不可能有进入股票市场融资的机会。

2.企业债券市场尚不规范,中小企业通过债券市场融资也有较大困难。政府一般都全力扶持大企业,中小企业的发行申请难以批准。同时,作为企业资信评估的专业中介机构不具有独立性,从而使它们在各种因素影响下不可能公平地对中小企业资信情况作出公正的评估。这些都给中小企业通过债券市场融资造成一定困难。

3.在无法进行直接融资的情况下,绝大多数中小企业寄希望于商业银行,但是商业银行在进入市场化运作后,出于对自身经营利益的考虑,对中小企业的贷款变得非常谨慎,更不愿意对中小企业提供长期贷款。

从宏观经济的角度看,民营中小企业在我国经济增长中的“强势”地位已经显现。但是,由于金融体制改革滞后,我国民营中小企业所获得的金融支持十分有限,这种“强势”地位基本上是依靠民营中小企业自身的力量支撑起来的。在市场经济发达国家,中小企业的“强势”地位由于有比较完善的中小企业金融支持体系的保障而得以确立和巩固,其“弱势”状况已经在很大程度上得到了改善。这些国家中小企业的“融资缺口”也由于融资渠道的多样化而变得越来越小,而且,中小企业由于其“弱势”地位而受到的“信贷歧视”也表现得比较单纯,主要是“规模歧视”,一般不会出现“所有制歧视”的情况。

但是,在转型经济条件下,我国的民营中小企业在获取外源性融资来源时不仅要面对“规模歧视”,而且由于市场经济体制尚不完善,它们还不可避免地会遭受“所有制歧视”。这种状况使得我国民营中小企业的“强势”地位很难获得来自金融体制的切实保障。

从民营中小企业自身的情况看,目前我国的民营中小企业还存在诸如拖欠款、违约、销售假冒伪劣产品、披露虚假信息、质量欺诈、价格欺诈等严重影响企业信誉的行为,由于企业信用的原因最终导致了民营中小企业较难获得贷款银行的支持。主要表现在:民营企业信用总体上不甚满意、管理制度不规范、经营状况不稳定和信贷条件不健全。民营中小企业可提供抵押或担保的条件往往不能满足贷款银行的要求。

（二）企业信用是解决民营中小企业融资问题的关键

从中小企业发展的历程来看,世界发达国家的中小企业也经历了一定的融资困境,但由于这些国家市场经济体系比较完善,在解决中小企业融资难的问题上就有了切实可行的政策环境。发达国家解决中小企业融资问题的经济政策对于缓解我国民营中小企业的融资困境具有重要的借鉴意义。但是,我国目前的社会经济条件与发达国家相比差距很大,这种差距使得我们解决民营中小企业融资问题的政策选择不能不有别于发达国家。

第一,发达国家经济发展水平高,资金和财力都十分雄厚,它们都投入大量财政资金用于对中小企业提供金融支持。而我国是世界上最大的发展中国家,又处于经济转型时期,百业待兴,资金短缺。在财力匮乏的情况下,即使想效仿发达国家的做法,也是心有余而力不足,因为国家财政根本不可能拨出巨额资金用于建立一个类似于发达国家那样的专门向中小企业提供金融支持的政策性金融体系。因此,要想依靠国家财政支持来缓解民营中小企业的融资困境,这种做法在我国很难行得通。

第二,发达国家的金融体制比较完善,无论是政策性还是商业性金融机构,它们对信贷资金的使用都具有较硬的预算约束,所不同的只是它们对于中小企业的授信条件不同而已。而且,由于发达国家金融市场比较发达,金融工具比较先进,银行的信贷监督机制也比较健全。我国的金融体制由于深受计划经济体制的影响,还带有浓厚的计划金融体制的色彩。在计划金融体制下,银行不仅对国有经济和民营经济实行“内外有别”的信贷政策,而且银行自身的信贷结构和信贷监督机制也很不完善。

第三,发达国家金融市场比较开放,金融自由化程度比较高,宏观金融政策的有效性比较有保障,而通过宏观金融政策的调节使中小企业享受到更多优惠条件的可能性也比较大。从宏观上看,发达国家解决中小企业融资问题的难度远不及我国这样的转型发展中国家。而我国的民营中小企业由于是外生于传统计划经济体制的一支新生的经济力量,面对高度垄断的金融市场和体制不兼容的银行体系,民营中小企业除了争取平等的融资机会之外,很难从中获得更多的优惠条件。

在经济转型过程中,消除计划经济遗留下来的体制性障碍的过程绝不是一个一蹴而就的简单过程,其间必定会产生种种矛盾和摩擦,因此,在包括金融改革在内的整个经济转型过程中,解决民营中小企业融资问题恐怕还要更多地依靠民营企业和民营经济自身的力量。也即在民营企业的“强势”地位获得社会广泛认可的前提下,民营中小企业的融资问题不仅要寄希望于宏观经济政策的“利好”和扶持,而且,在很大程度上还是要依靠民营企业自己勇敢地去面对和解决,而企业信用是解决民营中小企业融资难的核心和关键。

（三）民营中小企业融资渠道和企业信用的关系

从企业成长周期看,企业的成长过程是企业资产规模逐渐扩大、企业信用能力逐渐增强、信息透明度逐渐提高的过程。在这个过程中,企业为了实现自己的发展目标就需要不断争取各种融资来源。因此,在企业成长的不同阶段上就形成了由不同融资来源构成的融资增长周期范式,民营企业的融资渠道和企业信用之间形成了一种动态匹配关系。

所谓民营企业的融资渠道与企业信用的匹配,是指融资渠道对民营企业的融资需求能给予与其信用等级相适应的满足度。这样,一方面资金融出方有效规避了资金风险,一方面又保证了民营企业的资金需求和引导民营企业信用的培育。而动态匹配则是指在随着民营企业发展壮大的各个阶段,民营企业信用等级的提升,都有与其融资需求相适应的融资渠道可供选择的关系。企业不同的成长周期和阶段,有不同属性的融资安排需求(见表1)。

种子期、初创期的民营中小企业由于企业信用尚未建立,主要依靠企业主个人信用,银行等金融机构无法评估放贷风险,因此融资渠道为民间借贷、合伙投资和内部集资等非银行渠道。随着企业信用逐步建立,公司规模和公司治理等逐步走上轨道,中小型民营企业逐渐获得了外部一定程度上的认同,此阶段的融资渠道逐步拓宽,有银行贷款以及民营金融机构贷款、股权融资、内部集资和用来补充临时资金的民间借贷等。待企业进一步发展壮大后,企业信用良好,成为地方的支柱企业,受到政府的扶持和各级金融机构的青睐,同时也被批准进入资本市场进行直接融资,此时融资渠道比较典型的有上市融资、发行公司债券、银行贷款等。

在信息不对称条件下,当企业信用能力很弱时,企业外源融资受到的限制比较多。 在外源融资受到限制的情况下,企业一般采取内源融资为主的融资模式。就各种融资方式来看,内源融资的成本远低于外源融资,因此它是公司首选的融资方式。但是,仅仅依靠内源融资往往不能满足企业发展的需要,企业总是想方设法通过各种方式融入资金。而外源融资一旦发生,就立即涉及到企业的负债和信用能力问题,只有当企业的负债与其信用能力相符时,企业才能在融资过程中建立起自己的信誉,才能获得更多融资来源并树立诚实守信的企业形象。

西方发达国家的金融市场经过长期的演进与发展,已形成了较完善的公司制度。在该制度下,各种融资方式的成本拉开了明显的差距,所以企业在选择融资方式时一般都遵循所谓的“啄序理论”(the pecking order theory),即企业融资将根据成本由低到高的顺序,按内源融资债权融资股权融资的序列考虑融资方式的选择。企业筹资先依靠内源融资,再求助于外源融资。在外源融资中,企业一般优先选择债权融资,即银行贷款或发行债券,资金仍不足时通过发行股票的方式进行筹资。

（四）民营中小企业融资和信用关系的合理性分析

企业信用是民营中小企业融资的核心和关键,正确认识这种相辅相成辩证关系的合理性,有利于民营中小企业快速有效融资,有利于资金提供者获取收益和规避风险,也有利于社会资源合理优化配置。

民营中小企业成长的过程,是一个融资方式不断深化的过程,从企业主利用自身的个人资产初创企业到民间集资、银行贷款直至外源性直接融资,企业的融资渠道和企业信用有着不可分割的关系。实际上,即使在发达国家,在政府投入巨资建立和完善面向中小企业的政策性金融体系和信用担保体系的情况下,中小企业在申请银行贷款时还是要凭借自己的信用能力,这种信用能力主要由两部分构成:一部分来自于企业所有者的权益资本以及企业主自己的个人财产,另一部分来自于企业外部的信用担保者,这些担保者可以是个人,也可以是政府或民间的信用担保机构。前者是属于企业的自生信用能力,后者则是企业的辅助信用能力。一般来说,企业自生信用能力是其获得信用增级的基础和条件,而辅助信用能力的介入则可以增强企业的整体信用能力。

篇（5）

作者简介：崔彩周(1969－)，男，安徽灵璧人，复旦大学理论经济学博士后流动站博士后，主要从事政府规制与中小企业发展理论研究。

中图分类号：F276.5　文献标识码：A　文章编号：1006－1096(2007)03－0095－03　收稿日期：2007－02－03

一、外部环境塑造与改善中政府的一般性角色

对民营企业“走出去”，政府应建构统一(各类企业通用的)的、符合市场规律的企业“走出去”政策予以扶持。要加快政府职能的转变，强化宏观调控指导，减少和规范行政审批，构建稳定、透明的管理体制和连贯、可测的政策环境，确保国内规则和国际惯例的顺利对接。一是改革进出口商品检验管理机制。要加快货物实时跟踪系统建设，大力推进“电子口岸”联网工程，为“走出去”企业提供便捷、周到的通关服务；二是搭建规范化的“走出去”企业财税、金融支持体系。要调整出口信贷政策，扩大出口信用保险的规模和领域，支持地方政府出资成立担保公司，对企业境外参展、海外注册商标、申请国际通用认证标准等给予必要的财政补贴；应设立对外投资基金，作为政府推动企业对外投资的一项重要金融扶持措施；适当放宽对外投资购汇管理政策。三是妥善处置与有关国家的贸易摩擦和争端。要掌握和运用世贸组织规则和国际通行方法，建立健全统一、协调的多、双边解决机制，鼓励“走出去”企业应对国外的反倾销、反补贴和保障措施等贸易壁垒，完善外贸运行监控和国际收支预警机制。

另外其他一般上还应做到：加快对企业“走出去”人才的培养和引进；制定与国际市场规则相适用的服务规则；简化经贸人员出入境的手续等。此外，也要建立健全企业“走出去”的法规体系，加强对“走出去”企业的有效监督管理，以塑造“走出去”企业的整体良好形象等。

二、“走出去”的地域选择与风险规避中政府的角色

在国际直接投资区域的选择上，Dunning(1973)认为，要素禀赋结构决定区域特定优势；Vernon(1979)认为，生产成本和所在国的市场的潜力将是国际直接投资区位选择所考虑的重要因素。在成本研究方面，除了传统的生产和运输成本外，Caves(1971)，Williamson(1985)将交易成本引进外商投资区位分析中。关于市场因素的作用，Friedman(1992)认为，市场的接近程度对外商在投资区位决策中有着重要的正而影响，一些具有较好市场邻近性的国家，会吸引较多的直接投资。另外，Caves(1971)指出，一般来说，投资者与东道国企业相比在投资环境中具有“外来身份”的劣势，在市场机会的发现、原材料的购买、熟练劳动力的来源以及许多不确定等方面有着更高的信息成本，这经常导致外资企业做出风险回避型的区位选择。(Glickman and Wood，1988)则进一步阐释到，由于有较高的信息成本、在外国经营的困难，一个风险回避型的企业往往投资于那些基础设施条件较好、市场规模大且稳定、具有各种集聚效应，且为人们熟悉的地区。

我国学者(金祥荣等，2006)一般认为，企业“走出去”，特别是对外直接投资在区位选择上要考虑该国(地区)的经济发展现状、市场容量、要素禀赋(自然资源禀赋和生产要素成本)、政府的行政效率和优惠政策、基础设施水平和产业配套能力以及心理距离(传统习俗相近、文化相通、体制类似的地区，其交流和进入后市场适用的费用就低)等。

我国民营企业在“走出去”区域选择所考虑的诸多因素中，应该说对以上因素都有所考虑，但近年来对风险问题则尤为重视。为此，政府要根据民营企业，尤其是中小民营企业(绝大多数中小企业是中小民营企业，下文所述中小企业即指中小企民营企业)的实际，制定相应的特别政策(措施)，对中小企业加以保护与扶持。因为，在海外市场，国内大型的企业或企业集团，对一般的经营风险与国际市场陷阱，可以通过多种渠道即时地掌握信息，并可以有效地化解和规避。但对中小企业而言，由于其实力有限，信息获取渠道狭窄，规避风险手段少，往往成为国际市场交易的受害者。比如，在西班牙、俄罗斯不少服装类中小企业产品被烧毁，或被扣押，造成大量的经济损失。针对我国中小企业基于预警信息缺失而在国外屡屡被“侵害”的实际情况，政府特别的保护性政策(措施)设定即要考虑制定规范有效的预警与紧急情况处置机制，除了及时发出预警信息外，还应多渠道帮助中小企业甄选合适的投资经营地(国家与地区)；而对到某国(地区)投资经营的中小企业，亦可通过我国驻当地的官方机构(可借助于我国及与我国友好的国家一些大公司帮助)给予提供即时的经营风险预警信息，以及尽力帮助在该国(地区)受困的中小企业及时化解经营风险。比如，对中小企业海外市场开拓的国别和地区的选择上，政府应鼓励其把重点放在有利于发挥我国经济比较优势的广大发展中国家(地区)，优先选择我国已有一定出口规模和对外经济技术和贸易合作基础的国家(地区)。资源开发型产业为主的中小企业一般应选择富裕的资源输出型国家和地区，如拉美、非洲、中东石油输出国等国家和地区；劳动密集产业为主的中小企业一般应选择一般性的发展中国家及转型经济国家，包括亚洲多数国家，独联体，东欧及非洲一些国家和地区；资本密集型产业为主的中小企业一般应选择东欧、拉美及亚太发达的国家和地区；知识与技术密集型产业为主的中小企业一般可以选择发达的工业化国家如美国、西欧与日本等国家和地区(我国企业在海外的分布，见下图，这也基本反映了民营企业在海外投资经营地分布的状况)。此外，对一些市场容量大、资源丰富、社会和法律环境稳定的国家(地区)还要对中小企业市场开拓行为进行有效疏导、统筹规划，确保有序进入，防止企业“一窝蜂”挤占市场。比如，在我国外贸进出口占较大比重的美国、日本、欧洲等主要国家和地区，以及韩国、澳大利亚等具有市场潜力的国家，应鼓励重点扩大出口、建立产品销售网络、研发中心和发展国际旅游；在一些政局平稳的东南亚、西非、南美、东欧、中东等发展中国家(地区)，应鼓励重点建立产品加工基地、专业市场，进行资源开发等。当然，对政局不稳、与我国贸易较少的地区，要警示中小企业慎入，特别是中南部非洲、中南美洲一些国家，以防止不必要的财产损失，甚至人员的伤亡。不管上述在哪一类国外地区，我国政府驻外机构都要对其驻地的我国中小企业因投资贸易而与当地企业或个人等发生的国际纠纷提供力所能及的帮助，帮助其尽快解决问题。

三、市场战略定位中的政府角色

对中小企业“走出去”，政府应实施特殊保护与扶持也体现在政府应采取积极措施鼓励中小企业恰当地选择自己的市场战略定位。在成本领先战略、差异化战略(差异化是指以产品的一种或多种特质在产业内独树一帜)、聚焦战略(选择产业内一种或一组细分市场，并专为其服务)中找准自己的定位。要督促企业不要仅靠成本低的优势拓展市场――这也是国外对我国这类产品(如纺织服装)提出越来越多的反倾销控诉的原因。笔者认为，从长远的角度看，“走出去”的中小企业不仅要注重在成本上领先，更要注重差异化，要在服务上更完善。政府应制定相应的鼓励措施(如税收、信贷上提供优惠)，极力促进“走出去”中小企业建立有效管理体制和企业内部运营机制，鼓励这类企业在技术、产品、营销等方面全面提升，形成更强的核心竞争力，生产出更多具有国际竞争力的商品。

近年来，我国民营企业国际化发展迅速的同时，却逐渐暴露出一些与经典贸易理论所阐释的一般规律相悖的现象：越来越多的民营企业放弃国内市场的开拓，在国际市场上也不使用自有品牌，而是直接借助国外品牌和营销网络进行市场开发和销售渗透，这种以国际代工(international subcontrac-ring)为主的成长模式，存在着严重的出口企业与国外市场的“隔层”(dislocation)问题，代工企业的信息来源和销售渠道完全依赖于国外批发商、销售商等外生性贸易中介和国际垄断巨头，往往被锁定在壁垒低、边际利润薄的国际价值链的低端环节，自身缺乏产品设计和研发优势，无法培育具有自主知识产权的知名品牌和具有国际竞争力的跨国企业，这是一种缺乏远见的市场战略取向。这些现象如果不引起足够重视并加以解决，可能会伤害民营经济自然演化的内生增长机制，最终导致民营出口企业陷入规模报酬递减、创新能力衰退、产业结构僵化等典型的“贫困化增长”轨迹。为改变这种现状，对于政府来讲，主要应采取以下两个方面措施。

第一，着力推动自主创新，促使民营企业贸易动力结构的升级转换。具体来讲就是要抓住新一轮全球生产要素重组和产业转移的历史机遇，以增强企业自主创新能力为关键，深入实施“以质取胜”、“市场多元化”和“科技兴贸”的战略，提升产业层次和技术水平，优化出口产品结构，实现由比较优势向竞争优势、贸易大国向贸易强国的升级转换。一是加强对劳动密集型产业的技术改造，促使贸易动力结构的高级化。要鼓励民营企业运用高新技术嫁接、改造传统优势产业，突出在涉及提升产业或产品层次的若干环节上引进国外先进装备，推广应用信息、新材料、高效节能、机电一体化等适用技术；引导代工企业提高国内采购率，延伸产业链条，尽快从粗加工、浅加工、低附加值产品向精加工、深加工、高附加值产品的转型升级；二是加强对资本、技术密集型产业的扶持，促进贸易动力结构的纵深化。要从量大面广的民营企业实际出发，积极抢占产业战略制高点，鼓励跨国公司来中国设立地区总部、研发中心和配套基地，重点倾斜具有较强技术示范作用、创新带动作用和市场开拓作用的电子信息、生物医药、机电五金、汽摩配件等新兴产业；加快培育一批科技企业孵化器、风险投资公司、企业技术研发中心和国家重点实验室，密切与高等院校、科研机构的合作，制定专家引进和技术人才柔性流动政策，攻克一批面向区域经济和产业集群的共性技术难题，形成以资本、技术为核心的质量效益型贸易结构，不断提升民营企业在国际分工中的地位和层次。

第二，推进民营企业改进经营思路，再创企业发展的新跨越。要正确处理自营出口和国际代工的关系。要鼓励中小民营企业发展国际代工贸易的同时，引导上规模的出口企业在国外建立各种类型的销售网络或研发中心，选择技术合作、共同出资、并购、控股等途径进行“民外合璧”，跨越从OEM向ODM、OBM的升级障碍，逐步实现自营贸易对间接贸易的替代。要推动民营企业(经济)围绕核心企业进行产业整合和组织创新；引导广大生产企业打造以产品价值链分工为基础，以人才资源共享、科研开发共担、品牌形象共创等为重点的企业战略联盟，增强强势企业的规模优势和市场势力；以经济开发区和工业园区为载体，围绕龙头产品强化产业优势集成，贯通区域分工联系，切实提高同类企业的投资强度和经济密度。

四、“走出去”战略选择三个阶段中政府的不同角色

从现实经济发展的选择逻辑来看，民营企业“走出去”大多是先易后难，大体上可以分为三个阶段：首先是选择商品输出，即对外贸易。其中除了实物性商品输出外，还包括基础性的国际经济合作，即援的对外承包工程、设计咨询、劳务合作等；其次是选择资本输出，主要就是境外投资开办企业(包括在境外开展加工贸易、境外资源开发等)；最后是选择境外融资、对外技术合作、专利及品牌的许可经营等更深层次的“走出去”。

我国对外开放二十多年，更多地“走出去”是商品的对外输出。进入21世纪以来，我国民营企业已经具备了对外直接投资的能力和条件，同时经济全球化的趋势也要求民营企业必须考虑资本的输出，在全球范围内优化资源配置、拓宽发展空间，在更大范围和更深程度上参与国际经济合作与竞争。因此，我国政府与学界应主要探讨民营企业“走出去”第二阶段即境外投资开办企业，特别是制造业境外投资开办企业问题。当然，我们也应进一步完善我国第一阶段以及探讨跟进实施的第三阶段“走出去”相关的政策，以使三个层次的“走出去”循序发展，合理推进。

就具体三个阶段政府扶持角色的特色而言，对于第一阶段的“走出去”，由于企业生产基地多数还在国内，原材料与劳动力主要依赖于国内供给，输出的商品(生产)受制于国际市场的影响较小，所以政府的扶持应放在国内，即主要在产品生产层次上予以有效疏导，提升输出产品的质量和科技附加值；对于第二阶段“走出去”，由于其生产、供销环节基本上都在国外，受制于国际市场的影响较大，国际上相关产业的发展方向与技术走势会影响企业的生产与销售，其对于促进其国内企业本部(目前整体搬迁国外的较少)改善生产与销售，对于本产业(民营企业所在产业)与相关产业的结构调整都有巨大的促进作用。政府要在企业投资地选择指导、“走出去”投资、生产配套扶持政策、与境外有关政府与国际经济组织合作创造良好投资条件等方面提供更多地帮助，同时也要对“走出去”企业国内本部在做出战略决策时提供力所能及的信息咨询服务。对于第三阶段的“走出去”，特别是民营高科技企业的“走出去”，同第二阶段的“走出去”一样，由于产品的生产与销售基本上在国外，国际市场的信息源较多地影响企业的经营行为，其对于促进国内产业更深层次的结构调整，也有重要的影响。政府扶持政策也主要应体现在与国外政府与经济组织合作创造良好投资环境上，同时也要进一步研究国内深层次产业结构调整对第三阶段“走出去”企业更高的科技创新要求问题，并在国内外对相关企业知识产权尽可能提供多渠道、全方位、强有力的保护。

民营企业国际化发展不同阶段政府给与侧重点不同的政策扶持，是推动企业国际化顺利发展的理性选择。在民营企业国际化过程中，政府的扶持还应当掌握“度”，既不能在企业国际化经营中因为困难多、困难难度大，而包办解决其面临的一切问题，也不能在企业国际化发展相对顺利时，放任自流。政府扶持企业国际化发展要有一套科学化的扶持策略，就企业不同而给与其针对性地、适度的扶持，其目的是为企业国际化创立良好外部环境，也即政府扶持的“底线”最终是让民营企业有能力“找回”其市场的主体本色，在国际经济舞台上练就自由搏击的本领。

篇（6）

当前国内拥有众多的油生产企业，据不完全统计有5000家之多，而其他国家全部加起来还不足100家。众多的生产企业导致了品牌众多，盲目竞争，资源浪费，市场混乱，利润偏低。虽然企业众多，但中国石油和中国石化是国内两大油巨头，生产了90%以上的基础油原料和70%以上的成品油。民营油生产企业自身不能生产基础油原料和油添加剂，原料完全依靠外购，也主要从这两大企业采购。对于大型国有油企业来讲，民营油企业既是竞争对手，又是散油用户。大型国有企业的为了控制市场，两大企业采用了控制基础油资源的办法来遏制不断涌现的民营油生产企业，但收效不大，因这两大企业，特别是中国石油，基础油资源相对过剩，不能全部转化为成品油。另外，虽然这两大国有企业产量很大，但所生产的油产品主要为常规产品，而很多品种较为特殊的产品则难以提供。两大公司虽然都拥有研发中心，每年都能开发出不少新产品，但实际投入到生产及应用的却并不多，原因就是难以形成批量生产。本文通过对国有、民营油生产企业的特点及经营方式的综述，提出了国有与民营油生产企业有更多的合作领域，能够实现产品的分工生产与营销，起到优势互补的作用。国有企业可以为民营企业提供原料、技术及产品检测，将民营企业转变成产品深加工企业或终端生产企业，成为新产品生产试验基地，由此推动科技进步，实现互赢互利。

一、国有与民营油生产企业的特点

1.生产方面

以中国石油为例，大型国有油生产企业从原料的制备到产品的调和全部具备，拥有全套的生产过程，生产规模大，技术水平高。而且拥有研发中心，有开发新产品的能力。民营企业，绝大部分都是调和型企业，原料依靠外购，技术力量薄弱。如果仅从这方面看，民营油企业则无法与大型国有油企业竞争。但是，大型国有油生产企业虽然实力强大，但多年来生产经营以用量较大的常规油产品为主，如车用油和常规工业用油。这些产品种类不是很多，但用量较大，已经形成了专业化生产调和。有些产品，如变压器油，调和设备必须专用，其他常用油品，也都基本固定了调和设备，避免了不同种类间的污染。调和设备的专用，调和工艺的固定，生产规模的庞大，产品质量的稳定，是大型国有油企业生产的特点。民营油企业虽然在这些方面比不上国有企业，但生产及经营方式灵活多变，能够生产国有企业所缺少的产品。

2.营销方面

国有油企业的产品由于量大面广，终端用户众多，而且分散，因此销售环节较多，大多数产品通过中间经销商销售到用户手里，经销商又有一级、二级和特约之分，只有少数大型用油企业，如汽车制造、变压器生产等，是其直供用户。

相比之下，民营油企业产量有限，用户并不普遍，销售环节较少，直供用户较多，有的民营企业就是依靠几个直供用户赖以生存。

二、油市场经营现状

大型国有企业因品牌知名度高，实力强大，而且拥有资源优势，在竞争中一直处于稳步发展状态。

民营油企业因基础油原料受控，油价的波动对其冲击影响特别明显。民营企业的经营方式大体可归纳为以下几种：

走高端之路，以生产高新产品为主；走低端之路，生产低档产品，甚至是淘汰了的产品，满足一些低档油用户的要求，以低价位参与竞争；以生产非常规油品为主，避免了与大型国有企业的竞争；以生产常规油品为主，采用低价位或灵活手段参与竞争。

究竟走高端还是走低端，生产常规油品还是非常规油品，是民营企业的选择。有的企业认为，走高端销量有限，技术难度大，而走低端销量大，见效快，能够靠走量多挣钱，所以多半民营企业采取了走低端产品的路。但是，低端产品大多是处于淘汰的产品，前景暗淡，而且越来越多的用户都感受到了使用高级油所带来的好处，使高档油这几年的销售比例持续增长。油种类繁多，据不完全统计，油的品种可达500种之多，而车用油和常规工业用油，加起来不到100种，由此可见，避开常规油品与大型国有企业竞争，生产非常规产品来弥补市场的需求是民营企业的明智之举。

2006年油品曾多次调价，而且两大企业控制基础油的销售，使很多民营油企业倒闭。但是，一些以高端产品或非常规油品种生产为主的企业却顽强地生存下来，而且走向壮大。

三、国企与民企的合作方式探讨

1.民营企业可以作为大型国有石油企业的新产品开发试验基地

新产品的开发是科研单位的重要任务，也是企业技术力量的标志。新产品的开发要经历调研、实验室研究、中型放大试验和工业试生产阶段。中石油与中石化这些年来开发出不少新产品，申报了多项专利，而且经过有关部门鉴定后评为成果。但是，目前投入生产应用的只是众多的成果或专利中的一小部分，造成了技术积压的现象。原因主要有以下几方面：

(1)用户不够普遍，用量有限，市场难找；

(2)国企生产规模大，新产品不够一定的量难以投入生产；

(3)由于常规油品种类不多，生产装置数量有限，而且有些新产品的工艺要求，现有的装置难以适应；

(4)由于销售系统内产品种类都已固定，新产品不能及时纳入，不能像常规产品那样正常销售运作。

鉴于上述国企、民企的特点，以及新产品开发生产的诸多问题，中石油和中石化可以选择一些条件较好的民营油生产企业，转让生产技术，提供原料及技术指导，作为新产品的试验生产基地，而且可以在该基地完成新产品的中型放大试验和工业试生产阶段，同时还可以依靠民营企业灵活的销售手段及其销售渠道来推广销售新产品。

2.民营企业可以作为大型国有企业的分支生产机构

即使是常规油产品，大型国有企业也难以保证随时提供所有的品种，只能保证用量大的一些产品，仍有部分产品不能保证随时有货，需要时也要提交计划安排生产，甚至需要生产厂专门调制，难以满足用户的需求。因此国有油企业，也可以将部分产品委托民营企业生产，以保证及时供货。

3.民营企业作可作为大型国有企业的异地油品生产及分装基地

成品油通常以包装油形式发送，运费较高，还容易破损，为此大型国有企业如中国石油，在北京等地建有分装厂，从而缩短了包装油的运输距离，减少了破损。但提高生产能力或建立更多的分装厂，将会受到资金和占地等诸多因素的影响。如果选择一些实力较好的民营企业，作为异地生产或分装基地，将节省大量的运输成本，同时也避免了因新建厂而投入的人力、物力与财力。

4.民营企业可作为大型国有企业的经销商

中国石油与中国石化都发展了大批的经销商，但这些经销商大都为销售型的，不具备生产能力。民营油企业则有较多的直供用户，或有着更细致的销售渠道。如果依托这些民营企业生产产品，可利用其销售系统增强自己的销售能力，或者是等于拥有了更多的直供用户。

5.民营企业可作为仓储配送基地

为确保及时供货，在用户所在区域设置仓储是非常必要的。尤其是越来越多的企业用户要求实行零库存，随时用油随时购买，等于将库存转移到了供油方，迫使供油方必须加大仓储配送能力。但增加仓储必然要花费大量资金，而民营生产企业多数都具有较大的库容量，如果能将其作为生产分支机构，就可以充分利用其仓储能力，更好地为用户配送油品。

6.作为问题油品的处理基地

成品油必须经检测合格才能出厂，但油品在储运过程中，有可能混入杂质和水分，或者是某些指标出厂时合格，但经过一定时期的存放或运输，有可能变差，用户不能接收。发生这类情况，只能退货换货，给供油方造成很大的麻烦。问题油品还要拉回厂里处理，又要发生运费。如果能将问题油品送入就近的民营调和厂处理，将是一种较好的方法。如果有自己在当地设置的生产厂，就可将问题油品重新处理合格后销售。

7.应用户的要求对油品质量进行适当地调整

大型油生产厂生产的油品，都是按照有关质量标准生产的，配方与调和工艺都是固定的。而有些用户，因自身设备的特殊条件，有时会对油品质量提出一些额外的要求，如要求更低的倾点、更优的抗乳化性或抗泡沫性，以及对液压油和汽轮机油高清洁度的要求等，对于这种情况，中石油或中石化的大批量生产装置就难以满足要求。但民营生产厂，就可以在技术人员的指导下对油品进行调整来满足用户的需求。

四、结束语

总之，油种类繁多，生产和销售领域广阔，为众多的油生产企业提供了商机。民营油生产企业，应该依靠技术，依靠自身的优势，与中国石油或中国石化这样的大型企业密切配合，是自身生存和发展的明智选择。中国石油和中国石化虽然控制着资源和技术，但应该积极引导民营企业，将其转化为自己的生产终端，实现双赢互利。

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[5]张华:走向成熟的中国油市场[J].国际石油经济，2004，12（8），16～21

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随着建筑市场发展的多元化，在作为国民经济重要组成部分的建筑业中，我国的民营建筑企业正在不断发展壮大。但是应该看到，国外建筑企业的准入、国家对建筑企业高标准、高要求的政策法规的出台，使得民营建筑企业发展的道路日益艰难。我国民营企业既要遭遇中国公司和国外企业的严峻挑战，又要面临国有、集体等不同类型企业之间的激烈竞争，民营建筑企业面临的主要问题是如何根据自身的特点，构建并提高企业独有的、具有持续竞争优势的核心竞争力。而在现代竞争激烈的市场经济中，创新是企业提高核心竞争力、实现科学持续发展的主导因素，是企业保持快速前行的动力。民营建筑企业必须考虑建立适应市场的创新机制，营造企业创新环境，以增强企业实力，形成并保持其竞争优势，实现民营企业长期的良性发展。

一、民营建筑企业创新机制现状分析

（ 一 ）创新意识薄弱 许多民营建筑企业管理层对企业的管理还没有树立创新意识、风险意识，在企业发展壮大时缺乏危机感。尤其由施工队发展起来的建筑企业还长期处于粗犷式管理之中，内部矛盾堆积，稍有不慎就会酿成企业的动荡。在扩大企业的竞争力上，没有意识到创新是争取企业可持续发展，形成自己的核心竞争力至关重要的内容。

（ 二 ）创新环境缺乏 目前，由于种种的原因，大多数民营建筑企还仅仅满足于有任务就接的低水平重复劳动的状态，创新并未被作为重要的工作来进行，而是在企业内部把主要的资源与精力配置于承担生产的部门，企业往往追求完成更多的生产任务，得到眼前的利益，从而获得更多的经济效益。事实上，在很多时候，创新是一个长期的过程，并不是一有投入就立刻产生回报，因此常被看成是成本，而没有获得企业应有的支持。企业过分的关注眼前利益，使得产值成为了企业内部唯一的分配导向，完成的任务越多，得到的利益越大，很多高端人才的收入甚至与企业内一般的技术人员相差无几，这种做法严重打击了高端人才创新的积极性。过分短视和功利的环境实际上是不利于创新的，创造一种宽松的创新环境对企业而言是非常必要的。创新机制除了体现在制度、管理等方面外，还有与建设项目相关的工程技术的创新，工程技术科技创新同样是一个建筑企业发展的主导动力，是提高企业竞争力的关键，建筑企业科技创新的动力主要来源于直接承担的项目，结合工程项目进行的技术创新如掌握使用新技术、创新施工工艺等，结果大都和项目有关，多是结合生产而进行的。但是民营建筑企业普遍存在：对创新的内涵认识不够；民营建筑企业技术创新缺乏与社会科研机构的合作；能够实际用于创新的资本较少，给与创新的风险资本更是微乎其微；同行业间过多的重复建设的低水平竞争降低了企业技术创新实力。大部分民营建筑企业都没有确切的技术科研投入比例，科研投入占营业收入的比例普遍较低，每年没有明确的用于企业技术研发的科研预算，即便已存在的科研预算也是按科研项目来申请和投入科研经费的。

（ 三 ）专有技术缺少 很多大型的国有建筑企业都拥有专利技术，总体来说，相对于国有企业，拥有专利技术的民营建筑企业比较少，也有一些民营建筑企业拥有自己的专利。但是相对综合实力较强的大型工程类企业而言，民营建筑企业的知识产权意识还较薄弱，缺乏对自己专有技术的知识产权保护。企业只有将获得的科研成果转化为生产力，企业技术创新才能持续，成为有生命力的科研成果，也只有转化为生产力的科研成果，才符合市场发展的要求。大型的国有建筑企业在取得专有技术、专利技术的基础上，形成了专业工程技术，提高了施工质量、节约施工成本，开拓了新的服务领域，也有企业针对未来的市场需要，提前投入人力物力，进行科研开发，以取得未来竞争的主动权。民营建筑企业创新成果的生产力转化程度较低，其存在的主要原因是：一是市场问题，一些企业缺少创新成果推广的市场，或是不去推广使用，虽然投入了大量的资本、人力、财力去开发，却没有应用于所承揽的项目中，创新的效果不明显，企业没有看到效益，这也是一些民营建筑企业不愿意在技术创新上投入经费的原因之一；二是经济的因素，多数企业认为创新成本过高，投入资金用于技术创新，能否研究出成果、是否能给企业带来经济效益，使投入得到回报还是未知的，这是阻碍创新的主要经济因素。

（ 四 ）创新人才短缺 人才是企业的重要资源，开发人力资源是企业培育核心竞争力的重要内容，知识经济下，企业的竞争追根究底是知识和人才的竞争，人员的素质是企业竞争力的主要因素。我国民营建筑企业要扩大市场生存空间，促进企业自身的竞争力，就需要有创新型的人才。随着我国建筑市场的国际化、企业改革的不断深入，人才流失是民营建筑企业面临的非常严重的问题。许多民营建筑企业总认为建筑行业的技术含量低，不注重对人才的培养和激励机制，也不愿在员工的福利和保险上投资，这样无形中挫伤了员工的积极性和创造力，因此民营建筑企业中主要骨干专业技术人员尤其是科技创新人才的流动性非常频繁，使企业欠缺人才储备，丧失了发展的动力。

二、民营建筑企业核心竞争力的意义

（ 一 ）提升核心竞争力是民营建筑企业的战略选择 民营建筑企业核心竞争力是指民营建筑企业在市场竞争中拥有其它建筑企业所没有或不完全拥有的核心能力，在社会影响、市场开拓、科技创新、资源利用等方面领先于竞争对手，不易被竞争对手所模仿，并拥有保持这种领先地位的可持续发展的能力。它包括行业的领先地位、可持续发展的能力、差别竞争能力。核心竞争力是企业独具的、在企业的长期生产经营过程中形成的、蕴涵于企业内质中的，是企业在过去、现在和未来具有持续创新能力和竞争优势的有效保证。广义的民营建筑企业核心竞争力指企业所独有的包括技术、管理、组织结构、生产制造、战略规划、企业文化、市场营销等多个方面的资源在内的核心资源以及对核心资源的整合、对资源的合理组织与协调；狭义的民营建筑企业核心竞争力仅指以企业技术为核心，能够为顾客创造独特价值的专门技术和技能，并通过企业战略决策、系统控制、组织管理等的相互融合，而获得的长期竞争优势的能力。评价企业是否具有出色的业绩或稳定的优势，往往是企业在同对手的竞争中体现出来的，是同竞争对手比较的结果。提升民营建筑企业核心竞争力首先可以实现顾客所看重的价值，例如能显著地降低产品成本、提高产品质量、提高服务效率、增加消费者的特殊效用，满足顾客的使用需求等，为顾客所认可它的实用价值，给民营企业带来在市场上的稳定的竞争优势，使企业获得超额的利润。其次由于是竞争对手难以模仿的、企业所特有的，因此，这种难以被替代、被模仿的能力能够为民营企业带来超过社会平均水平的利润。提升核心竞争力可以使其具有更大的延展性，能够同时在多个不同的任务中应用，帮助企业扩展相关市场，增加企业的主动权，保证企业多元化发展，使企业能在较大范围内满足客户的需要。核心竞争力是民营建筑企业在建筑市场中保持竞争优势，实现可持续发展的保证。在市场上，产品的竞争从根本上讲是核心能力的竞争。只有不断提升企业核心竞争力，才能使企业在最终产品市场上形成核心产品。如果把企业比作一棵大树，花果、树叶是产品，那么树干、树枝是核心产品，而提供营养的根系就是核心竞争力，只有根系发达了，树干才会粗壮，大树才有茁壮的生命力。民营建筑企业要建立企业牢固的根基，必须提升核心竞争力，才可能有可持续发展的动力。重视不断培育、制定培植核心竞争能力的发展战略己成为民营企业持续发展的重要保障。

（ 二 ）机制创新是提升民营建筑企业核心竞争力的途径 民营建筑企业创新机制包括：技术创新、知识创新、战略创新、人才创新、经营创新、管理与制度创新等。世界著名管理大师彼得·德鲁克指出：“创新行动赋予资源一种新的能力，使它能够创造财富。事实上，创新本身创造了资源”。企业保持竞争优势的基本保证是管理和制度创新，它是企业创新的源泉，是企业对人才、技术创新的支撑和保障。而在与竞争对手的比较中，技术创新是企业塑造核心能力的关键因素，因为由企业对于内部涌现出来的技术创新成果，具有一种很强的自催化功能。当一项技术创新成果研发出来，并逐渐在企业内部转变为核心技术，甚至成为企业新的核心业务，企业自我的新的核心能力和技术模式逐渐形成，使得企业拥有了能够越来越趋于相对稳定的技术结构，企业可以在较长时期内获得高额垄断利润和规模经济收益。而由此形成的核心竞争力的“寿命”将比任何产品和服务都长。企业技术创新所推动的企业核心竞争力对增强企业在相关产品市场上的竞争地位，对企业的发展有着更为深远的意义，其意义远远超过某一产品在市场竞争中的胜败，企业若要长远发展，应更关注在未来市场上如何获得竞争优势地位，而不是在当前市场如何做得更好。从核心竞争力的属性和功能来看，单一的要素很难使企业产品具有稀缺性、持久性或其它企业的难模仿性等特性，不能具备为企业生产的各种产品或服务提供支持的能力，事实上企业的核心竞争力通常是需要多种核心要素有机结合而形成的。民营建筑企业尤其需要结合企业的实际情况，首先根据己有的技能，从中识别选择出具有核心竞争力的某些特征的核心要素，区别核心的与非核心的要素，挑选核心要素并加以有机整合，重新认识整合后的产物，根据未来市场的发展，看其是否具备了核心竞争力的全部特征，若具备，则说明在企业内部一项核心竞争力已基本形成。若缺乏某项或某些核心要素，但是却在市场中面临巨大的商机，足够吸引企业发展相关业务，就需要先进行创新核心要素，再将创新后的核心要素与己有的核心要素进行整合，形成新的核心竞争力。创新是从无到有，需要较长的时间，实现目标的周期往往较长，因此，为了提升企业核心竞争力，企业不能等到需要的时候再去临时决策，考虑创新，那样容易失去机会，企业可以设立专门的研究与开发部门，或者与其它社会科研机构保持长期的合作，投入一定的资金，维持研发能力，拥有一定的创新储备，也可以营造一种有利于创新的企业文化，创造创新氛围，以激发企业员工开展创新工作。来自于日本的经验表明，一个企业的研发投入与其销售额相比，如果科研投入只占到销售额的1%，企业将难以生存，如果达到2%，企业勉强可以维持；只有达到5%时，企业才可能具有竞争力。目前，我国许多民营建筑企业长期进行低端的、技术简单的重复性的作业，创新意识不强，部分企业管理者开拓意识差，不思进取，或者错误的理解改革和创新，盲目跟风，企业管理流于形式，反应迟钝、人气低落、浪费严重、效率偏低，企业竞争力较弱，面临竞争无所适从。因此民营建筑企业更应通过制定改革和创新战略，积极推进创新机制改革进程，加快结构调整，提高科技含量，摆脱面临的种种困难，实施可持续发展战略，提升企业核心竞争力，保持和不断增长企业在市场竞争中的实力。

三、民营建筑企业创新机制的构建

（ 一 ）制度创新机制 企业制度创新对民营建筑企业是极其重要的，企业的各种生产要素是按一定制度而组合起来的，不灵活、不完善的机制是制约民营建筑企业发展的大问题。企业制度创新包括为实现企业管理目标，管理的基本原则，结合企业自身的特点，对企业的生产经营方式、经营观念、分配方式等企业原有的一些内部制度进行规范化设计与安排的创新活动，同时引导思维创新、技术创新和组织创新。建立产权清晰、权责明确、管理科学的现代企业制度。调整民营企业中所有者、经营者、劳动者的权力和利益关系，使企业具有更高的活力。给企业经营的活动提供体制保障。制度的创新应选择符合企业自身特点的组织形式，使企业适应不断变化的市场环境，具备生存发展能力，以保证正确决策与有效的运行，充分利用和整合本企业现有的内部资源和需要的社会资源。制度创新应不断进行、长期发展。

（ 二 ）知识创新机制 在知识经济时代，知识资源是民营建筑企业核心竞争力的一项重要内容，知识资源、外部关系资源、内部组织资源、情报资源等体系的资本力量是相当惊人的，国内民营企业大多主要依靠的是熟悉和掌握本土市场、人脉以及其他特种资源。当面对支撑企业持续发展的核心竞争力时，作为竞争对手的国有企业及国际企业利用其在长期的企业发展历程中建立的各种资源，依托有序管理而又不断发展完善的资源体系，正成为民营建筑企业的可怕的竞争力量。这些企业在经营管理中不断提升竞争力：分析客户、开发市场、制订经营战略等。企业建立制度化的知识共享，通过学习系统化、组织化的知识，优化企业文化，创新提高企业内部人员的专业技术能力，再辅助具体的决策、实施、效果评估行为，提高生产运作效率和效果，降低经营风险。知识时代的资源竞争表现为“直接的”知识资源竞争以及对知识资源的创造者——“间接的”人才资源竞争，民营建筑企业进行整体战略规划时应将“知识管理”纳入机构计划之中，作为战略武器辅助机构日常的经营管理运作，支持企业的可持续发展。

（ 三 ）战略创新机制 战略是企业对外部存在的机会和威胁、内部具有的优势和劣势而作出的积极反应，以此获得持久的市场竞争优势。企业制定战略是为了超过竞争对手。战略创新是企业在追求持续稳定发展的过程中，为了应对市场环境的变化而针对企业的形式、状态、性质的转变，包括两方面的内容：一是由企业的经营范围、资源配置、竞争优势的变化带来的企业战略内容的创新；二是企业外部市场环境的变化而导致的企业组织的创新，这种组织的变化也会进一步引起企业战略内容的创新。面临竞争激烈的建筑市场，所有的模仿都只能是暂时现象，民营建筑企业必须不断创新企业战略目标，培养企业应变能力，以适应环境的变化。民营建筑企业提高核心竞争力一是建立好的机制，二要改变承包模式。尤其对于规模达到一定程度的集团公司更应对整体生产经营进行管理。对原有功能作出调整，强化大项目调控和管理大项目的辐射功能，消弱行政色彩浓厚的管理职能。理顺公司的职能分工，建立监管和调控机制。随着国内投资体制的改革，承包模式逐渐向总包管理模式转变，而国外的资金建设项目也日益增多，民营建筑企业应该摆脱做承担风险很多却盈利很少的专业分包的处境，增强总包的能力。（1）品牌战略创新机制。品牌是企业在长期的经营活动中被顾客普遍评价和认知的，是一项能给企业带来溢价的无形资产，具有深远的影响力。建筑行业的专业划分较多，技术性较强，民营建筑企业品牌主要表现为企业品牌和专业品牌。建筑企业如果不注重培养自己的品牌，忽视安全生产、现场管理，不能有效的对工程质量进行控制，都会使企业形象受损，很难进行二次经营。民营建筑企业在开拓市场的过程中，尤其需要对企业品牌战略进行调整，创名牌工程，在工程质量上精益求精，重信誉，创精品工程，树立企业形象，加强品牌竞争力，实现品牌的可持续成长。民营建筑企业品牌战略主要是通过设计品牌要素、传播推广品牌、实施品牌维护等方法，为顾客提供优质服务，建造优质工程，巩固和提高专业品牌的影响力，提升企业品牌形象，保证品牌的长期健康发展。（2）技术创新机制。在很多时候，技术决定企业的成败，企业在竞争中获胜的“杀手锏”是拥有竞争对手没有的所谓的核心的先进技术。从实践看，民营建筑企业若要拓大发展空间，需要跟踪世界建筑技术潮流，把握发展趋势，保持与世界建筑技术潮流同向的发展，掌握核心技术，以技术、工艺创新为主，注重引进、消化、吸收与自主开发相结合，保持企业高新技术的发展。结合企业自身特点，重视特色专有技术的发展。同时，也需要在把握市场发展趋势的前提下，进行必要的技术储备。技术创新可通过建立完善的技术创新管理体系；多渠道、多形式筹集技术创新资金，增加科研投资，或寻求科研机构的技术与经济合作；建立人才激励机制；形成专利制度，保护技术创新等，使企业成为技术创新的主体，将技术创新作为民营建筑企业的自觉活动，逐渐形成技术创新的动力机制。

（ 四 ）人才创新机制 面对人才竞争的态势，民营建筑企业应以人为本，主动探索市场配置人才的路子，建立人才引进、人才培养、人才激励的人才创新机制，挖掘本企业的优势，尊重人才，可以通过多种渠道如建立竞聘上岗机制，为人才提供施展才能的舞台。以人为出发点和中心，调动和激发员工的积极性和创造性。多种激励措施相结合，建立符合市场要求的薪酬体系，全面规划薪酬制度，将薪酬与业绩结合，加大对人才的物质激励，同时，完善其它有效的激励机制，如情感激励、沟通激励等，刺激并制约激励客体。除此之外，还应加强职工培训，为员工提供学习、培训的机会，使他们的技能不断提高，以吸引和留住人才。

四、结语

在激烈残酷的市场竞争中面对新的形势与挑战，制定和改革科学的创新机制，积极稳妥的推进民营建筑企业的核心竞争力的提升，做出有特色的核心力，使企业拥有可持续性竞争优势、在市场中长期生存发展、立于不败之地的不竭动力。

*本文系河南省软科学研究计划项目“我国中小建筑企业发展对策研究”（项目编号：082400452660）的阶段性成果

参考文献：

［1］沈文乐：《建筑企业核心竞争力相关问题研究》，《上海企业》2009年第8期。

［2］曾晖、杨平、胡俊：《基于社会资本理论的建筑企业技术创新机制和模式研究》，《建筑经济》2010年第4期。

篇（8）

自改革开放以来，我国民营企业蓬勃发展，但是到目前为止，民营企业的管理模式单一，还没有找到适合的管理模式，无论企业处于哪个发展阶段，它们普遍采用的是家族制管理模式。家族制管理模式是指由家族企业衍生而来的，企业所有者在思想上将企业当作家族自己的产业，对照管理家庭的方式来对企业进行管理的模式。

1.民营企业管理模式比较单一，以家族制管理模式为主

1.1家族制管理模式的特征：

（1）经营权和所有权高度集中。我国的家族制管理模式最突出的特征是经营权和所有权合二为一。通常情况下，企业的所有者也是企业的管理者，拥有制定、执行及监督企业的日常决策的权利。

（2）用人方面任人唯亲。在家族制管理模式中，人员的分配是以民营企业所有者为核心，按照血缘关系的亲疏来进行分配，由近及远，并且家族的内部成员一定会在企业的重要部门的管理岗位上担任职务。

（3）集权管理。集权管理是指所有者对企业拥有绝对的支配和管理权，所有者管理企业就像管理家族一样。所有者个人的信念、能力、经验、作风、与企业的发展息息相关。企业的发展战略、经营决策由所有者一人做出，导致企业的成长完全依赖于所有者个人的影响力，所有者集企业的安危于一身。

（4）企业传承继承化。民营企业主一般会将企业传承给子女，然后由家族的亲近人员组成企业的高层管理层对企业进行经营管理。这会导致两种情况，如果企业的继承人管理能力卓越，战略眼光长远，那么企业会迎来更好的发展；如果继承人的能力一般，目光短浅，那么企业得到发展的几率很小。

1.2我国家族制管理模式的缺陷

由于我国的民营企业是建立在血缘和亲缘关系基础上的，在企业的初创时期，家族制管理模式是一种有效的，必然的选择，然而随着企业规模的扩大，其弊端会逐渐显现出来。

（1）产权不明晰。因为家族制的民营企业是以家族资本起步发展起来的，所以它的产权就与外界相隔离了。虽然经营权与所有权“二权合一”的产权结构有利于企业最初的发展，但是，由于人与人之间的利益冲突不断发生，个体成员的追求也会不断改变，造成企业内耗，所以随着企业的发展，企业在初期的优势会消失，从而阻碍进一步发展。同时，高度集中的产权制度会限制企业的融资能力，难以达到规模经济的要求，难以通过重组、兼并或股份制改造等形式迅速扩张。

（2）任人唯亲的用人机制。在家族制管理模式下，企业的管理职务或重要岗位通常是由家族内部的成员及亲属来担任，管理工作大部分依靠个人的威望来推行。这种情况会造成企业的管理混乱，原有的规章制度难以起作用；同时导致没有家族关系但有才能的员工对企业失去信心，流失人才。在家族制气息浓厚的企业，外来的管理人员和技术人员即使技术和能力过硬，也未必会受到家族领导者的青睐，致使在工作中受到种种阻力。从而，挫伤这些员工的积极性和创造性，难以充分发挥潜力和特长，给企业造成损失。

（3）融资渠道狭窄。家族制管理模式下的民营企业，资本主要来源于家族内部，依靠家族成员自身的积累。这样，资本总量会受到限制，在市场竞争激烈的时代，此种融资结构将大大的降低企业竞争力，阻碍企业发展。同时，大部分民营企业内部管理制度十分不健全，管理不够科学，社会信任度不高，导致银行对他们的贷款控制严格，股票、债券市场难以进入。企业难以满足融资需求，缺乏需要的资本，必然会影响企业成长。

2.完善民营企业管理模式

2.1有效地分离经营权和所有权

经营权和所有权的高度统一是家族制管理模式的主要特征，在民营企业壮大之后会严重影响其发展。

（1）调整所有权结构，明晰产权关系。明晰产权关系有利于有效分离所有权和经营权。明晰产权就是将财产的独享权、使用权、支配权落实到个人。将产权明晰及制度化有利于社会秩序井然，正常运行。民营企业在创建时就应将产权进行界定，即使当时没有做到，随着企业的成长，应该按照企业的实际来进行产权界定。

（2）实行职业经理人制度，加强管理的职业化。职业经理人制度有利于建设更合理有效的企业制度，有利于科学决策。在实行时，需要进行合理的授权和系统风险的分散。为了保障股东和所有者的利益，民营企业可以对经理人实行有效的约束机制同时对经理人进行有效的激励，这样就将个人利益与企业利益联系到一起了，从而激发经理人的责任感、积极性。

2.2根据企业的实际情况选择合适的管理模式

影响管理模式的因素有企业规模、经营战略、企业所处的生命周期和环境。企业规模是影响组织结构设计的重要因素，大型企业更加依靠规章程序和书面文件去实现标准化，具有更高的规范化程度，而且更倾向于分权化。管理模式要与经营战略相适应，因为战略的实施中，一系列决策和实际行动总是要通过对各级、各部门的分工和授权。从企业的生命周期看，在创业阶段高度集权管理可以提高效率，在成长和发展阶段需要适度的分权。企业作为一个开放的系统必然受到环境的影响，而环境是复杂的、不确定的，所以管理模式要适应环境的变化。

2.3规范企业管理制度，优化决策体制

完善民营企业的管理模式需要优化企业的制度建设，实现管理规范化、专业化，这要求建立健全企业的管理制度，实行“以制度管理企业”。因此，必须重视制度建设，从宏观、整体性、普遍性的角度建立健全标准化的、可量化的总体规范、各部门的工作制度，达到员工的行为有据可循，企业的工作井井有条的局面。制度管理不仅可以预防员工不良的工作行为，还能够规范他们的行为，符合人本原理。制度化管理方便科学管理和科学民主决策。这涉及到企业中权力的分立和制衡。民营企业应该实行 “三权”分立， “三会”并存的现代公司治理结构的基本架构，形成相互制衡的权力配置格局。从而，有利于优化决策机制，提高决策的科学性和准确性，减少个人决策的弊端。

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我国GDP高速增长过程中产生了环境问题、健康问题，发展低碳经济必将成为我国经济发展的新动力和战略转型的新方向，基于二氧化碳排放税基的碳税是实现低碳经济的关键步骤和最具市场效率的政策工具。在哥本哈根大会上，我国承诺争取到2020年单位GDP二氧化碳排放比2005年下降40-45%，这是碳税出台的重要推手。财政部财政科学研究所副所长苏明、国家发改委能源研究所研究员姜克隽等多位著名学者高调表态希望碳税能够在“十二五”期间开征。

1 开征碳税的重要性

①开征碳税能够促使高耗能、高排放的“两高”企业从利润最大化的动机出发，加快淘汰低能效的落后工艺，长期研究和开发减排新技术。②碳税可以提升我国企业竞争能力。一个拥有强力竞争能力企业的国家，其资源价格越高，能源价格高会引导企业放弃高能耗的粗放式管理和生产，企业必然会想办法从技术上提高产品的竞争力。③开征碳税，有利于促进我国能源消费结构的转变，提高社会整体福利水平。④开征碳税可以降低政府管理、监督和强制执行的成本。直接的环境管制手段缺乏碳税政策的这种弹性。

2 实施碳税的必然性

①从我国总体的税收制度来看,征收碳税都是有必要的。发达国家大多有环境税、能源税,在我国能与碳排放沾边是资源税,但因为其税负很少,很难达到征收目的。②碳税和总量管制的碳交易(cap & trade)被提上议事日程。“十二五”规划的草案中强调了能源使用效率、低碳型发展和气候变化，设定了我国到2020年，在2005年基础上减少每单位GDP二氧化碳排放量40%~45%的目标。③实施2012碳税方案一个很重要的方面是出于节能减排巨大压力。“十一五”期间，我国大部分节能减排任务主要是以行政手段来实现：下达减排指标，由地区或者行业来分解，做得很艰苦但效果十分有限。④碳税是我国进行下一轮的税制改革、促进经济活力的理想的税收杠杆。碳税被组合进“一揽子”收入中性的税制改革计划，以减少现存的无效的针对生产性劳动和生产性投资的税收。

3 碳税的概念与性质

3.1 碳税的概念 碳税是二氧化碳排放税的简称。它以环境保护为目的，为减排温室气体、减缓全球变暖、实施环境保护而设立征收的税收制度也是当代最重要的、具有创新精神的税制改革。碳税通过对燃煤和石油下游的汽油、航空燃油、天然气等化石燃料产品，按其碳含量的比例征税，从而实现减少化石燃料消耗和二氧化碳排放。

3.2 碳税的性质 ①碳税是一种间接税。与直接税征收最末端的收入相对应，间接税是在生产或消费过程中征收的，它不改变分配结构，对经济发展的负面影响相对较小。②碳税是一种典型的特别目的调节税。它能够发挥激励作用，促进节能，促使风能、太阳能、地热能等可再生能源更加具有竞争力，同时逐步淘汰落后的高耗能产业和技术，避免社会经济滑向不可持续模式的深渊。③碳税是一种行为税。碳税主要目的是通过对碳排放量进行收税,以达到让企业、行业等减少碳排放的目的。

4 2012碳税的框架构想

2010年6月1日,国家发改委和财政部联合颁布“中国碳税税制框架设计”专题报告，提出了我国碳税制度的实施框架，包括碳税与相关税种的功能定位、我国开征碳税的实施路线图，以及相关的配套措施建议，并指出，我国碳税比较合适的推出时间是2012年前后，初步设计了碳税制度的基本内容。

4.1 碳税的征税范围和对象 我国现阶段碳税的征税范围和对象可能最终将落到煤炭、天然气、成品油等化石燃料，直接对化石能源企业征收的方式，碳税可能先征企业暂不征个人，再由企业将增加的成本传递给消费者，从而不改变碳税作为一种消费税的本质。

4.2 碳税的形式 碳税可以采取产品税的形式，也可以采取碳排放税的形式。采取碳排放税的征管成本较高，碳税可以采取产品税的形式更具有简便易行的优势。

4.3 碳税计征方式 由于采用二氧化碳排放量作为计税依据，且二氧化碳排放对生态的破坏与其数量直接相关，而与其价值量无关，因此，需要采用从量计征的方式，即采用定额税率形式。

4.4 碳税税额 碳税的起始税额为每吨二氧化碳10-20元，而后根据企业适应能力逐步提高。环保部规划院课题组则建议，每吨二氧化碳排放征税20元，到2020年可以征收50元/吨。具体而言，煤炭（每吨）、石油（每吨）、天然气（每立方米）分别征收11元、17元、12元的碳税。

4.5 碳税可能会作为中央与地方共享税，分成比例为7：3 考虑到我国目前地方税税收收入过低，为了调动地方政府的积极性，报告建议将碳税作为中央与地方共享税。

5 2012碳税的实施对企业和国民的影响

5.1 对于物价的影响 征收碳税会带来煤炭涨价和电价上涨，但由于起征税点较低，不会导致明显的物价上涨或所谓通货膨胀之类的问题。如果按每吨二氧化碳征收10-20元看，每消耗1吨标准煤所产生的二氧化碳约为1.9吨，等于把煤价提高30-40元，按照现行的煤价来计算，征税所造成的煤价上涨为3至5个百分点。煤炭涨价所带来的直接影响就是电价上涨。

5.2 对于二氧化碳排放较大，耗能较高的企业的影响 征收碳税会给这些企业增加很大税负压力，降低利润，降低这些企业竞争力。比如煤炭、石化等传统的化石能源行业，与这些行业相关的如火力发电、钢铁、水泥、有色金属，以及与石化相关的汽车、航空都会受到不同程度的影响。

5.3 对于一般企业的影响 由于征收碳税会带来煤炭涨价和电价上涨1.5%左右，碳税征收可能会使一般企业年增长率下降2%-3%。进而导致企业生产成本的上升，进而导致利润的降低。

5.4 对市场和投资的影响 征收碳税会降低私人投资的积极性,对经济增长产生一定的抑制作用。碳税会导致价格上升，价格的上升会致使消费量的减少，在产能过剩、需求下降的情况下，碳税增加的生产成本可以避免一部分企业盲目扩大产能，也可以使那些产能落后的企业负担更重而被市场淘汰。

5.5 对消费者的影响 消费者将最终承担碳税。当前我国依旧偏重煤炭、石油，由于上述这些行业对市场具有较强的控制能力，大企业和能源上游产业在承受征税负担的同时，具备将其负担分解传递给终端用户和下游产业的能力，碳税成本会传递给消费者，很可能导致终端消费者，特别是低收入者生活成本的提升。

5.6 对家庭的影响 碳税具有一定的收入累退效应。开征碳税，会碳税导致的公共福利降低，在一定程度上影响普通老百姓的切实利益。即相对高收入家庭而言，低收入家庭用于燃料的支出比重较大，因而会因征收碳税而遭受较大经济损失。

6 2012实施碳税产生的问题

碳税是一把“双刃剑”，在倡导发展绿色经济的同时，同时也会带来问题：

6.1 碳税征收高低难以把握。当技术革新的成本要远高于碳税征收成本时，企业很难有技术革新的动力。这就会产生两难情况：碳税低了，难以起到推动企业积极革新的作用；但如果征收高碳税，许多企业的正常发展和经营将大大受到影响。

6.2 依碳税负担率水平差异而征税，必然引致社会福利水平变化。上海的一课题组根据我国经济发展水平、税收负担等多项指标，却得出了一项重要的调查结论―城市社会福利下降约2%，而农村下降约1.7%。

6.3 从短期来看，碳税的实施将很难达到节能减排的预期效果。由于我国正处于工业化的高峰期，大部分工业依然是高碳排产业，整体生产方式比较落后，如果在短期内全部要求进行技术革新、设备更替，绝大部分企业显然难以承受这样的高成本。

6.4 相对落后的企业仍然在经济增长和确保就业的贡献中占有较大比例，如果政策过于激进，也会引发有违公平的社会矛盾。

7 2012碳税实施的相关对策和建议

7.1 对物价：政府应将碳税用于补贴民生和进行宏观调控，如果假定其他的变量条件不变，合理的税收和设立良好的税收体系可能会导致其他的物价下降。

7.2 对家庭：应该实行低能量、低消耗、低开支、低代价的低碳生活方式。同时政府可以对民生领域给予补贴，碳税收入的使用实行“专款专用”制度，主要用于对中低收入家庭的补贴，以抵消碳税征收所带来的累退性。

7.3 对个人：个人应该避免生活中许多资源的浪费行为，尽可能低碳和生活生活，减少排量。同时政府对低收入者减征个人所得税和企业所得税。

7.4 对于市场和投资：政府需要制定特别纲要来规范和推动私有化部分的能源利用效率。政府还需要建立规范的财政转移支付制度，重点考虑低收入或经济发展水平低的地区，平衡地区间减排成本和收益的分配格局。根据经济运行的不同情况来调整税率,从而降低对经济发展的不良影响。

7.5 对GDP：由于碳税的开征对GDP有一定影响，由国税征收碳税收入部分资金可以建立国家专项基金，在全国范围内统筹考虑，用于提高能源效率，研发节能新技术，开发低排放的新能源等方面。同时划归地方碳税收入的一部分政府，可用于弥补由于增设碳税而导致的行政经费的增加。

7.6 对于一般企业：必须改变传统经营管理的思路，转变营销思维方式，要将低碳理念变为低碳行动，把低碳技术转为低碳工程，以节能减排降耗为导向，有效开展低碳经营管理活动，建立低投入、低消耗、低排放、高效益转换的新型经济模式。

7.7 对高能耗企业：企业一方面必须寻求生产更加节能的产品，另一方面政府应该综合考量碳税征收后的企业负担，为环境优化让渡制度性利益空间。

①企业要探索低碳经济发展的道路，革新设备，优化工艺、淘汰高污染、高排放、高耗能生产装置、延伸产业链，加强新能源的开发和综合利用，并积极探索二氧化碳的利用途径，以实现可持续发展。②企业要积极组织协调相关研究力量，建立开放式低碳与新能源工程技术研究和投资部门，可以重点围绕低碳经济、政策及战略开展系统和深入的研究。③企业要加快产业结构低碳化，发挥上中下游一体化产业优势，从设计、生产、消费全过程寻求节能的途径，推广节能技术。④企业要挖掘和培育低碳人才，加快科研机构的设立；搭建低碳和新能源信息平台，大力发展低碳技术。⑤为了保护我国产业在国际市场的竞争力，政府对于对该类企业可以建立健全合理的税收减免与返还机制。对于排放量大的支柱型企业,可以采取浮动税率的办法。还可以减免企业给职工强制性缴纳社保的那部分钱，同时通过转移支付将征碳税的一部分钱补充到社保基金里面去，来实现改变要素投入比价的效果。

参考文献：

[1]财政部财政科学研究所课题组《碳税的中国路径》，《环境经济》2009年第9期.

[2]鲍芳艳.征收碳税的可行性分析.时代经贸，2008.4.

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中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1001-8409（2012）05-0094-06

Study on Professional Executive Compensation Management in Private Enterprises Based on Hexie Management Theory

LUO Xingpeng, ZHANG XiangQian

(Department of Business Administration, Huaqiao University, Quanzhou 362021)

Abstract: Based on the environment, organization, leadership, human nature (EOLH) analysis on current situation of professional executive compensation of private enterprises in China, this paper explores the possible Hexie theme of compensation management in compensation management problems of professional executive in private enterprises. Around the possible Hexie theme it applies the He principle, Xie principle and Hexie coupling mechanism to provide a solution to the current professional executive compensation of Chinese private enterprises management from compensation system and everyday management.Key words: Hexie management theory; private enterprises; professional executive; compensation management

1 引言

伴随着我国市场经济的持续高速发展，职业经理人作为一种特殊的稀缺性人力资源在组织中扮演着重要的角色，在民营企业中关键的少数制约着次要的多数，企业命脉也掌握在这些人手里。目前对职业经理人薪酬管理的系统化研究仍然较少，并且大多集中在程序性控制方面，有的甚至没有跳出程序性控制的研究框架，导致现有研究的系统性差异。相对而言，和谐管理理论开辟了一个新的、更为系统的对于组织管理的认识途径，并提供了一种崭新的超越单纯依靠理性设计理论的问题解决途径，从而更有利于解决现代管理在复杂性、应变性和整体性上所面临的三大挑战。本文试图基于和谐管理理论对职业经理人薪酬管理进行初步探讨，希望对民营企业实践者和研究者有所借鉴。

2 和谐管理理论的基本内容

1987 年, 西安交通大学席酉民教授的《和谐理论与战略》一书出版, 他根据对有关组织系统和谐运行机制的思考, 提出了和谐管理理论［1］。该理论基于目前管理理论应对不确定性的局限性，提出了和谐管理的基本思路为：“问题导向”基础上的“优化设计”与“人的能动作用”则的互动耦合机制。通过内外环境分析，了解组织的战略意图（Strategy intention），并经领导的选择性注意机制判定组织的和谐主题， 然后依据和谐主题找到合适的“和则”（He Principles）与“谐则”（Xie Principles）解决问题的方法组合，围绕和谐主题的和则与谐则的互动耦合（Hexie Coupling）形成和谐机制及相应的运行状态（HeXie，HX），使组织达到和谐管理的目标。其中和谐主题是组织在特定的发展时期和情境下, 为实现其远景和使命, 所要解决的核心问题或要完成的核心任务［2］。组织、环境和领导特征的分析将战略和主题连接起来, 是和谐管理研究的起点。和谐主题的辨识、围绕和谐主题的和则、谐则及其耦合是和谐管理研究的重点。在该研究框架内,要对和谐管理理论提出的主要一致性进行验证, 就要对和谐主题辨识、和则、谐则的理论和实证分析、耦合模型进行深入探讨, 从而将完整的和谐管理理论体系建立在坚实的理论和实证研究基础之上［3］。

3 基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬管理机理

在和谐管理理论中，只要分辨出了“和谐主题”，就会经由“优化设计”和“不确定性消减”的对话，使问题的解决分流于不同的工具库，一是谐则，二是和则。谐则用于处理管理中的物要素以及人与物的互动关系中能够被优化和设计的基本规则,具体可理解为活动安排(规则) 与资源配置(资源) 的规范化与结构化过程。活动安排与资源配置构成了物要素管理的两个基本方面, 但是它们本身并不能自动地实现“物要素”的合理投入,而是人为设计与建构的结果, 这种设计与建构手段就是协调［4］。Malone［5］指出协调的目的在于对组织中的活动关系及资源配置关系进行合理的安排和调整优化, 使之运作有序, 促进组织的顺畅运转。Crowston 等［6］则认为, 协调机制普遍存在于组织的任何环境之中, 而且通常体现为结构设计、制度安排、流程规划与资源配置方式的选用等多个方面。和则则是针对人的关系引起的不确定性提出的, 主张应通过利用人的不确定因素( 如情绪、兴趣、积极性等) 来消减组织目标达成过程中的不确定性，主要的手段有激励机制、文化熏陶、组织学习等［7］。

席酉民等［8］在《和谐管理理论的提出及其原理的新发展》一文中给出了和谐的定义、3个假定(assumption) 和2个基本假设(hypothesis)。按照这些假定和假设基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬管理：首先，应该分析民营企业的组织战略意图。不同的组织战略支持下的人力资源战略不同，从而薪酬管理理念和原则也随之不同；其次，要对民营企业职业经理人的薪酬现状进行EOL-H分析，并据此辨识我国民营企业职业经理人薪酬管理的可能和谐主题，同时对这些可能和谐主题进行重要性划分和优化排序；最后，要将民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题与民营企业组织战略意图及职业经理人薪酬现状的EOL-H分析进行一致性匹配验证。如果一致，可以认定该民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题是合理的；如果不一致，可进一步对民营企业职业经理人薪酬现状EOL-H分析中的任一分析环节进行匹配性验证，找出问题环节并加以修正，直到民营企业职业经理人薪酬管理的可能和谐主题与其战略意图及职业经理人薪酬现状的EOL-H分析匹配一致为止。和谐主题一旦被确定下来, 总能够找到相应的和则与谐则解决方法的组合。围绕和谐主题的和则与谐则的互动耦合, 可以形成和谐的组织运行机制, 从而保证组织健康运行和取得良好的绩效［9］。

薪酬管理包括薪酬体系设计和薪酬日常管理两个方面。其中薪酬体系设计是最基础的工作，一旦设计不合理将直接影响薪酬管理目标的实现；而薪酬日常管理则是重点工作，必须切实加强保证薪酬目标得以实现，进而保证组织战略的实现可能。薪酬体系设计主要包括薪酬水平设计、薪酬结构设计和薪酬构成设计。薪酬日常管理是由薪酬预算、薪酬支付、薪酬调整所组成的“薪酬成本管理循环”。同样在薪酬管理体系中，有的部分属于“和”活动（或以“和”为主），有的部分则属于“谐”的活动（或以“谐”为主）。针对“和”的活动要依据“不确定性消减”思路找出“和则”工具解决主观情感方面的问题，针对“谐”的活动要依据“优化设计”思路，选择合适的“谐则”优化工具并根据成本效益原则进行方案设计，从而通过“谐则”与“和则”工具的互动耦合更好地实现民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题。基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬管理机理分析路径和框架如图1。

4 我国民营企业职业经理人的薪酬现状EOL-H分析

和谐管理理论主要从环境、组织、领导三大因素对管理问题进行EOL分析，而如果要分析职业经理人薪酬管理现状，笔者较认同张向前教授补充的知识型人才EOL-H分析，他认为“在知识型人才管理过程中，知识型人才既是管理的主体，也是管理的对象，是整个管理的核心，有必要将知识型人才人性因素纳入重要的考虑因素。为此，知识型人才和谐管理主题，必须由环境、组织、领导、人性四大影响因素产生，必须围绕组织知识型人才的管理环境、组织、领导与人性进行EOL－H 分析［10］”。基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬管理机理分析路径，民营企业职业经理人的薪酬现状EOL-H分析要与民营企业的组织战略意图为基础并保持二者的一致性匹配。不同民营企业的组织战略意图不同，其指导下的人力资源战略中的薪酬管理战略就不同，这给民营企业职业经理人薪酬现状的EOL-H分析带来较大的不确定性。然而可以假设不同民营企业的组织战略意图存在某些共性，那么就为民营企业职业经理人薪酬现状的EOL-H分析与不同组织战略意图的一致性匹配提供了前提。不同民营企业的组织战略意图都有这样一个共性：追求投入-产出效应，即实现人力成本投入的最小化和效益产出的最大化。基于这一战略意图共性下面将分别从环境(E)、组织（O）、领导(L)和人性（H）四个方面进行分析。

4.1 民营企业职业经理人薪酬管理现状的环境（E）分析

从外部环境分析，具体包括市场竞争因素和社会法律环境因素两方面。当前多数民营企业对市场竞争因素把握不足，主要依赖外部公开信息查询、外部数据购买等方式进行薪酬调查，难以适时对职业经理人薪酬进行预算、调整及设计，导致经理人薪酬与劳动力市场存在一定程度的脱节。另外由于我国国家政策法规限制，国内尚未形成一个成熟的职业经理人市场。民营企业在确定和支付职业经理人薪酬时采用所谓的“谈判制”和“密薪制”，这不可避免地违背了薪酬管理制度的公平性原则，打击了现有人员的积极性。

4.2 民营企业职业经理人薪酬管理现状的组织（O）分析

首先从民营企业的规模和发展阶段来分析，当前我国民营企业大多数处于成长期，职业经理人薪酬管理体系还处于建立和完善阶段，综合采用市场、绩效、能力等多要素相结合的薪酬制度尚未成熟。其次从组织企业文化来分析，由于当前我国大多数民营企业所有者的领导风格不确定性显著，老板以领导命令代替规章制度的情况并不鲜见，导致职业经理人薪酬管理制度不完善，随意性大。最后从经理人才能来分析，人力资本工资理论认为工资差异是内在人力资本价值的外部表现，这说明职业经理人由于其工作性质和自身的人力资本的特殊性决定了他们的薪酬制定与一般员工的不同。当前我国大多数民营企业在薪酬制定中忽视经理人才能这一要素，对职业经理人的经营能力未给予应有的回报。

4.3 民营企业职业经理人薪酬管理现状的领导（L）分析

现代民营企业的一大趋势表现为企业所有权和经营权的分离，这就不可避免地产生“委托—”关系。在当前我国民营企业中，所有权一般集中在民营企业家族所有者手中，经理人只是所有者的人。所有者期望经理人代表他们利益工作，实现股东财富最大化，而经理人的主要目标是企业规模最大化，通过创造一个大的迅速增长的企业，经理人可以增加工作的安全性、权利、地位和工资等从而实现自身效用最大化。另外由于有更多的股东承担大多数成本，经理人对工资和额外薪酬的要求更多，所有这一切进一步加剧了“冲突”的风险，造成当前民营企业组织领导方面的不和谐现象。

4.4 民营企业职业经理人薪酬管理现状的人性（H）分析

根据人性假设与和谐管理的关系，认为人性是善恶的综合体，善恶在一定条件下是可以相互转化的，影响人性善恶的主要因素包括：欲望、虚荣、比较情感等因素，提出和谐管理目标包含实现个人目标和组织目标［11］。现代薪酬管理不仅关注物质激励，而且更多地考虑了精神激励的作用，民营企业经理人不能简单地视为自私自利的“经济人”，而应该将诸如“复杂人”、“社会人”等人性假设因素考虑在内［10］。[当前我国民营企业普遍存在的现象是职业经理人的薪酬过分注重经济性激励因素，忽视非经济性激励因素，如自我价值实现、良好的工作环境和工作氛围、社会公众形象等。

5 我国民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题

知识型人才管理和谐主题，是组织在特定的时期内相对稳定的核心工作或任务，它是基于知识型人才环境、组织、领导、人性四个因素即EOL－H 作用下，在组织战略意图的指引下， 通过充分了解组织与知识型人才背景资料之后，可按照时间顺序或重要性排序［10］。当前我国民营企业在职业经理人薪酬管理中或多或少都存在着一些问题，有的出现概率小危害小，有的出现概率大而危害大。辨识民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题需要在当前民营企业职业经理人薪酬管理的问题集合中根据其出现概率和危害性，找到可能的问题元素作为可能和谐主题。这一辨识过程需要将职业经理人薪酬管理问题集合中的众多问题元素与民营企业战略意图共性和我国民营企业职业经理人薪酬现状的EOL-H分析进行一致性匹配。由于前述民营企业职业经理人薪酬现状的EOL-H分析是在民营企业战略意图共性的指导下进行的，那么在此辨识过程中就只需将各个问题元素和民营企业职业经理人薪酬管理现状的EOL-H分析进行一致性匹配，即可实现民营企业组织战略意图、职业经理人薪酬管理的EOL-H分析和职业经理人薪酬管理问题元素的一致性。此时那些具备一致性匹配的问题元素就成为民营企业职业经理人薪酬管理的可能和谐主题。进而在综合考虑民营企业的外部环境和内部条件，问题出现概率和危害性的基础上，[对民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题进行重要性优化排序，明确当前民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题的核心问题或任务。民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题辨识过程如图2。

笔者根据上述民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题的辨识过程，选择民营企业职业经理人薪酬管理问题集合中的各问题元素与民营企业职业经理人薪酬现状的EOL-H分析进行一致性匹配，认为可以将下述三个典型问题作为民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题。

5.1 民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题一：薪酬管理体系不健全

中国企业家调查系统的调查报告［12］显示,2000 年, 国有企业经营者个人年收入在10~ 50 万元的比重为2.7%, 2002 年已经达到9.3%, 私营企业经营者年收入在10~50 万元比重从2000 年的14.6%上升到2002 年34.9%, 股份有限公司经营者年收入在10~50万元比重从2000 年的11.6%上升到2002 年的25.5%,而4~10 万元年收入比重各类型的企业均在下降，可见2000~2002年,民营企业职业经理人薪酬水平持续增长,但客观水平仍然不高,总体处于发展状态。大多数民营企业薪酬管理规范性严肃性不够，随意性大，薪酬制度不完善或根本得不到执行。加之职业经理人市场对经理人能力缺陷和道德缺陷难以准确评估，忽视对经理人的才能回报进一步影响了经理人薪酬体系的完善和提高。这些同前述民营企业职业经理人薪酬现状的EOL-H分析具有一致性。

5.2 民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题二：薪酬激励不合理，存在走极端现象

当前我国大多数民营企业以业绩导向的企业文化占据主流，对职业经理人过分追求经济性激励因素，忽视了对经理人薪酬管理现状的人性（H）分析，出现走极端的现象，这一点与前述民营企业经理人薪酬管理现状的人性（H）分析匹配一致。同时这种不合理的激励制度进一步加大了“委托—”产生的风险，这又与前述民营企业职业经理人薪酬管理现状的领导（L）分析是一致的。此外，由于外部环境（E）和民营企业内部条件（O）的制约，目前的衡量指标主要表现为财务性的经营指标(如每股收益、资本利润率、资产增长率等)，难以全面综合评价经理人的工作和反映企业整体业绩和成长，导致职业经理人的业绩与薪酬挂钩之间存在较大片面性和主观性。2004年中国企业经营者成长与发展专题调查报告显示, 大多数企业职业经理人认为自己的责任与风险没有得到合理的报偿。

5.3 民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题三：薪酬成本管理工作薄弱

薪酬成本管理是由薪酬预算、薪酬支付、薪酬调整构成的循环系统。当前很多民营企业尚未建立起规范的整体工资调整和个人工资调整体系。工资调整仅凭老板命令，企业规章制度形同虚设，随意性较大。这与民营企业职业经理人薪酬管理组织（O）分析匹配一致。同时与民营企业职业经理人薪酬管理环境（E）分析匹配一致体现在以下两个方面：一是薪酬预算工作基础薄弱，不能针对企业外部环境变化以及行业薪酬变化情况对民营企业职业经理人薪酬策略进行及时调整；二是在薪酬支付上对职业经理人薪酬选择保密式发放方式，导致过程上的不公平，引起企业中其他员工对薪酬公平的普遍不满。

上述民营企业职业经理人薪酬管理的三个可能和谐主题都能分别与前述的民营企业职业经理人薪酬现状EOL-H分析中的环境(E)、组织（O）、领导（L）和人性（H）一个或多个分析匹配一致，进一步证明其作为可能和谐主题的合理性。按照重要性和危害性进行优化排序可认定可能和谐主题一是树根，在民营企业职业经理人薪酬管理中具有普遍性，出现概念大，危害性也大。可能和谐主题二和可能和谐主题三都是在可能和谐主题一基础上衍生出来的，因此要把可能和谐主题一视为民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题的核心问题和任务。相对于可能和谐主题二和三，可能和谐主题二能否得到解决将直接决定可能和谐主题三的解决，二者是树枝和树叶的关系。民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题的重要性优化排序可参照图3。

6 基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬管理具体对策探索

要解决和实现民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐的三个主题，特别是其中最重要的可能和谐主题的核心问题和任务（可能和谐主题一），需要将职业经理人薪酬管理中各组成模板进行“和”与“谐”的不同分类，具体分类可参照基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬管理机理分析（图1）。然后针对不同性质的活动分别采取“优化设计”和“不确定性消减”，利用“和则”与“谐则”及二者的互动耦合最终实现民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题。

6.1 基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬体系设计方案

基于和谐管理的三大假设，假定一:环境(自然、社会、文化、政治、技术) 因素是一切管理理论的约束条件；假定二:人是管理要素中不确定性的终极源泉；假定三:基于非人管理要素的目标实现方式可被无限优化［13］，围绕民营企业职业经理人的薪酬现状EOL－H分析可能和谐主题一和可能和谐主题二，综合运用和则、谐则及互动耦合机制对民营企业职业经理人薪酬体系进行设计。首先对薪酬构成（和则1）选择“和则工具”薪酬制定原则进行“不确定性消减”。笔者把民营企业职业经理人薪酬制定原则确定为两个，一是保证外部竞争性和内部公平性基础上兼顾以人为本的原则，二是权衡利益相关者条件下的股东财富最大化原则。在确定薪酬构成前建议采用EVA和平衡记分卡相结合的方法来构建绩效考核指标体系，并用偏相关性分析来进行指标的筛选

［14］，据此来衡量职业经理人对民营企业的贡献价值，作为确定薪酬构成中固定部分和浮动部分比例的依据。然后对于薪酬水平（谐则1）选择 “谐则工具”薪酬调查方法进行“优化设计”。民营企业根据自身的经营情况，在主要依靠企业或依靠外部咨询公司进行薪酬调查方面做出方案选择。再次对于薪酬结构（谐则2）选择“谐则工具”岗位评价方法进行“优化设计”。采用28因素岗位评价方法对职业经理人进行全面衡量。最后通过薪酬构成（和则1）与薪酬水平（谐则1）、薪酬结构（谐则2）之间的耦合互动，提出基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬体系模式，即“年薪+期股+弹利+精神薪酬”。基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬体系设计过程如图4所示。

年薪。 年薪包括三部分：①基本工资，可根据民营企业的资产规模、利润水平、职工平均工资倍数等确定。②加薪，即目标奖金，是在职业经理人完成其经济目标考核利润的基础上，对超额完成的目标与增值部分给予奖励。理论上高工资低目标奖金，代表低风险低激励性，实际应用时要根据不同职业经理人的个性特征和风险承受能力采用不同的方式［15］。 ③风险金，其实质是对职业经理人承担责任施加一定压力的激励机制，属于年薪中的扣减部分，可以约束经理人不合理的职位消费行为。可借鉴武汉模式，将该部分收入中的30%以现金兑付,其余部分(70%)转化为股票期权(对于有限责任公司则转化为股份期权)。每年留存10%的股票,在企业法定代表人调动、解聘、退休或任期结束时,按审计结果返还［16］。

期股。股票期权是现代民营企业普遍采用的一种对职业经理人长期激励的方式，有利于激励经理人克服短期行为，关注公司的长远发展，解决民营企业所有者和经理人之间的冲突问题。当然期股激励是一个复杂、多变量的机制，其运用要依据民营企业的具体条件和相应的社会环境进行。

弹利。弹利是在投入成本不变的前提下，根据不同的人设计不同的福利内容。不同的职业经理人对生活品质的关注不同，除了传统的福利项目，如交通通讯补贴、住房补贴、培训考察补贴等，还应提供个性化、人性化的特殊福利，如允许经理人以技术参股形式入股，给予经理人优先认股权甚至给予一部分企业股份。

精神薪酬。精神薪酬主要是为了满足目前职业经理人的精神需要（提高地位、取得成就、受到保护和承认等）而进行的激励，其具体形式可以是多样的，例如设定具有挑战性的经营目标激发经理人努力实现目标而获得成就感；对经理人进行定期考核使其获得任职资格确定而带来的作为职业经理人的自豪感；通过建立良好企业文化，构建和谐奋进、锐意创新的企业氛围等。实际上传统国有企业有一套比较好的精神激励机制，比如定期评选先进、给予荣誉称号等,民营企业应该借鉴这方面的成功经验。

6.2 基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬日常管理方案

基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬体系模式提供了实现民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题一和可能和谐主题二的具体对策，这就抓住了民营企业职业经理人薪酬管理可能和谐主题树形图中的“树根”和“树枝”，为解决“树叶”即可能和谐主题三提供了思路。基于和谐管理理论的民营企业职业经理人薪酬日常管理方案分析路径如图5所示。民营企业职业经理人薪酬日常管理由于面临环境不确定性和管理者有限理性，难以通过具体“谐则”工具进行“优化设计”，主要依靠制度、文化、领导等“和则”工具进行“不确定性消减”。首先对于薪酬支付（和则1）要针对不同职业经理人的年龄因素、经济状况和企业整体经营环境变化等“和则”工具进行支付时机的优化选择。尤其需要注意的是民营企业职业经理人薪酬体系模式中期股和弹利的支付时机对企业人工成本及经理人激励力度都有重大影响。其次对于薪酬调整（和则2）要通过协调不同民营企业规章制度（特别是薪酬制度）、企业文化和所有者领导风格等和则工具，降低职业经理人薪酬调整的随意性和主观性。例如让职业经理人参与薪酬的日常管理，所有者和经理人可以针对薪酬支付、薪酬调整具体方式和内容更好地进行沟通，这样能使带有缺陷的薪酬系统变得更加有效。最后对于薪酬预算（谐则1）可选取“谐则”工具人工成本分析进行优化。对于民营企业职业经理人的人工成本分析建议采用投入产出指标核算，并根据成本效益原则把其薪酬成本控制在民营企业经济效益可承受范围之内。民营企业职业经理人薪酬日常管理只有围绕可能和谐主题三，使和则与谐则两种机制有机耦合，才能真正实现民营企业职业经理人薪酬成本管理的良性循环。

7 小结

本文基于和谐管理理论的基本内容和研究框架，提出民营企业职业经理人薪酬管理机理分析路径，据此从薪酬体系设计和薪酬日常管理两方面对民营企业职业经理人薪酬管理的具体对策进行了探索。薪酬管理只是民营企业职业经理人管理的一个关键控制点，若要解决目前民营企业中存在的职业经理人管理难题，还需要基于和谐管理理论体系从人力资源管理整个系统上寻求解决方案。笔者将持续研究职业经理人问题，以期对民营企业有所借鉴和帮助。

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［13］ 席酉民，韩巍，尚玉钒. 面向复杂性：和谐管理理论的概念、原则及框［J］.管理科学学报，2003（08）：1-8.

篇（11）

总之，融资难和融资成本高，严重制约中小微企业发展和民营经济腾飞。为此，就合力构建中小微企业融资平台，促进全省民营经济加快发展，提出如下建议：

1、各级政府部门为中小微企业融资办理抵质押登记创造条件。中小微企业在融资担保过程中办理抵质押登记时，需要土地、矿产、房产、工商等部门创造条件，及时办理抵押、质押登记，特别是给予办理土地、房产第二顺位抵押登记。

2、以各级政府为主体，组织相关部门为中小企业发行集合债券。中小企业集合债是解决融资难和成本高的主要途径，具有资金利用时间长、成本低、反抵押条件宽等优势。通过担保公司担保增信，中小企业集合债的发行普遍受到市场欢迎。省担保公司已获得大公国际评级公司授予的AA+级别信用等级，可为集合债券、集合票据的发行进行担保。