承包商风险评估大全11篇

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[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.38.153

1 引 言

工程投标是指具有合法资格和能力的投标人根据招标文件要求，提出实施方案和报价，在规定的期限内提交标书，并参加开标，中标后与招标人签订承包协议的经济活动。工程招标、投标实质上是一种市场竞争行为。招标人通过招标活动从投标人中选定报价合理、工期较短、信誉良好的承包商来完成工程建设任务。而投标人则通过有选择地投标，竞争承接资信可靠的业主的建设工程项目，以取得较高的利润。在目前我国投标的过程中还没有一个成熟的理论分析的方法，笔者通过建立层次矩阵评标模型来分析风险的大小，从而达到规避投标风险的目的。

2 项目施工投标中规避承包商风险的层次矩阵分析法

2.1 投标层次矩阵分析法的理论与步骤

投标层次矩阵分析法的基本思路是：先确定评价目标，再明确方案评价准则，然后把目标、评价准则和行动方案一起构造一个层次结构模型。在这个模型中，目标、评价准则和行动方案处于不同的层次，彼此之间有无关系用线表示。我们将投标过程中的评价目标、准则、行动方案和风险因素用层次矩阵分析法来分析和规避承包商的风险，建立了层次矩阵投标模型，用层次矩阵评标模型来分析风险的大小，从而达到规避投标风险的目的。

层次矩阵分析法的信息基础是判断矩阵。根据判断矩阵，利用排序方法，可以得到各个风险因素重要性的排序。层次总排序即在单准则排序的基础上，计算同一层次所有因素对于最高层（目标）的相对重要性的排序权值，称为层次的合成权数。这一过程是自上往下进行的。

层次矩阵分析法的具体步骤如下。

第一步：定义问题，确定要完成的目标。

第二步：从最高层（管理目标），通过中间层（判断准则）到最低层（方案）构成一个层次结构模型。

第三步：构造一系列下层各因素对上一层准则的两两比较判断矩阵。

第四步：在第3步里建立判断矩阵所需要的n（n-1）/2个判断。

第五步：完成所有的两两比较，输入数据，计算最大正特征值，计算随机一致性比率CR。

第六步：对各层次完成第3，第4，第5步的计算。

第七步：各层次合成计算。

第八步：如整个层次综合一致性不通过，要对某些判断作适当的改善，例如修改做成对比较判断时所提的问题。如一定要修改问题的结构，则即要回到第2步，不过只要对层次结构中有问题的部分作相应修改则可。

层次矩阵分析法的基本计算问题是计算判断矩阵的最大特征根和与此对应的特征向量。

2.2 层次矩阵分析法在项目施工投标中规避承包商风险的应用

2.2.1 建立判断矩阵

通过进行专家咨询，统计综合后可得到下一层因素相对与上一层因素的判断矩阵，在此给出建设工程项目承包商风险评估的层次判断矩阵。

2.2.2 进行层次矩阵单排序

计算各判断矩阵的最大特征根及其相应的特征向量（或权重）W，并检验判断矩阵的一致性。以表1 A承包商风险评估比较矩阵为例计算方法如下：

判断矩阵的随机一致性比率CR远小于0.01，表明该判断矩阵具有满意的一致性，模型是可靠的。对于向量Wb中的五个数从评价目标“风险评估”的角度，其大小顺序即代表了它产生风险的大小，由此可判断产生风险的各因素的顺序。

同理可计算表2承包商自身方面的原因B1判断矩阵各指标的权值，并检验矩阵的一致性指标。

2.2.3 进行层次矩阵总排序

层次矩阵总排序就是用上一层的排序数值对下一层各有关因素单排序权值进行加权，得到下一层对上一层的总排序权值，对于最高层的主层次，其层次单排序也就是层次总排序。

各项指标对总目标的权值计算结果为：

承包商的风险评估：

对于向量 Wc中的 n 个数从评价目标“风险评估”的角度，其大小顺序即代表了它产生风险的大小，由此可判断产生风险的各因素的顺序。

2.3 承包商风险评定等级和标准

具体见表9。

3 结 论

承包方首先可分析各种风险因素的来源，然后通过投标层次矩阵分析法来确定各种风险的大小，从而可以作出正确的决择，达到规避投标风险的目的。

参考文献：

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中图分类号：F425　文献标志号：A　文章编号：1007-5194(2011)02-0094-05

一、企业服务外包风险的成因分析

(一)　服务对象变化的影响

在离岸外包业务中，服务外包企业承接的具体业务具有项目规模大、服务周期长、科技含量高、交付时间快、业务虚拟化、环境差异大及营运成本高等特点。服务外包企业的服务对象广义上是发包的客户，狭义上讲是指客户发包的项目，即具体的服务内容。无论哪些对象发生变化，都会影响到外包的承接方。首先，如果服务的客户发生变化，随之而来的就是增加新的客户评估费用、新项目的培训费用。同时，由于服务外包企业往往会花巨资建立服务于客户的灾备中心(灾备中心投资巨大，并且主要服务于特定的客户)，所以一旦客户发生变化，服务外包企业要承受较大的经济损失。其次，客户服务内容的变化使得外包企业要调整已制定的营运方案。对承接离岸外包业务的企业来说，由于其承接的经济业务来自世界各地，其业务活动的具体对象发生在境外，自然会使用各种外币进行款项的收付结算，使得企业时刻处在外汇风险中。再次，发包方所在国的政治、经济环境明显区别于我国，任何一点国情和政策的变化都会给我国的服务外包企业带来各种影响和冲击。由于市场机会的不确定性而导致的市场风险存在，合作双方理念和文化的差异、无效的沟通机制等因素都可能导致外包的失败。复次，一般来说，商品的有关特性可通过用户在购买时的触摸和视察来辨别的，即为搜寻商品；而那些需要在使用一段时期后才能辨别和了解其特性的，称为经验商品。实际上，外包服务商向企业提供的服务便是一种典型的经验商品。

(二)　信息不对称情况下的影响

信息的不对称可以从两个角度划分：一是不对称发生的时间，服务外包是一种长期的委托行为，一般合同履行的时间比较长，三年，五年，或者十年，几十年。一旦外包服务商和企业之间的关系以契约形式加以固定，企业内部的信息技术业务或资源交由外部的服务商管理之后，企业无法对外包的内容进行直接控制。将业务外包出去面临的一个最大风险是，一旦外包出去，要想再收回来，可能需要数年的努力。二是不对称信息的内容。信息不对称，服务商比企业更了解自己的资信、真实的技术实力、人员实力，并向企业提供不充分或不真实的信息。由于业务外包是一种界于市场交易和纵向一体化的中间形式，厂商和外包供应商之间实际上形成了一种委托一关系，从实质上看，外包所体现的是一种企业和外包服务商之间的“委托一”关系。“委托一”在现代市场经济中普遍存在。由于存在信息不对称，委托人往往比人处于一个更不利的位置，实施信息技术外包的企业(委托人)与外包服务商(人)之间的关系也是如此。在企业和外包服务商的交易中，当交易的一方掌握有另一方所不知的信息时，交易便处在不对称信息结构当中。

(三)　选择外包服务商的隐蔽性

隐蔽性是指：假设委托人和人在签订契约时各自拥有的信息基本上可视为对称，但达成契约后，委托人无法观察到人的某些行为，或者外部环境的变化仅为人所观察到。在这种情况下，人在有契约保障之后，可能采取不利于委托人的一些行动，进而损害委托人的利益。隐蔽行动的问题在企业对合同进行管理的过程中也具有普遍性。一是由于项目经理没有能力或没有严格设计和遵照招标规程去了解服务商的实际运作情况、背景、主导产品与核心业务情况，也没有对服务商的财务状况、非财务状况、稳定性等进行认真核查及分析，从而无法把握来自于服务商的风险；二是由于直接项目负责人存在个人倾向性，导致其虽然了解来自服务方的信息，但没有充分地向后台决策层反馈，后台决策层缺乏充分有效的信息来支持决策。这种信息不对称的决策导致了“逆向选择”――企业误选了不适合自身实际情况的服务商，企业管理与协作风险大大增加。三是道德风险的风险是由隐蔽行动引起的，是指委托人和人达成契约后，委托人无法观察到人的某些行为，或者外部环境的变化仅为人所观察到。

(四)　选择外包服务成本的风险

一是由于缺乏可操作的而且严格的监控措施，服务商有可能不履行先前的承诺，服务资源也存在级别被降低的风险；当内部的信息技术业务或资源交由外部的服务商管理之后，企业无法对外包的内容进行直接控制，也得不到来自外包商服务人员的直接报告，对服务需求变化的缺乏灵活性掌握、费用控制。在项目服务过程中，任何服务项目的调整或变更都会额外增加企业的营运成本支出。二是由于技术更新的速度非常之快，技术成本随着时间的推移而降低，但因服务商缺乏来自企业的激励，为赚取更多利益反而限制了新技术的应用或服务费用的降低，从而存在着与企业想要分享信息技术进步、增强成本控制的初衷背道而驰的风险。外包服务商降低服务水准、增加潜在费用。三是成本容易超出客户预算，公司要配合外包服务提供商的需求进行一些额外工作，这其中的协调成本，可能会非常昂贵。除此之外，签约金和监督外包厂商进展的支出，也可能远高于预期支出。四是对承接离岸外包业务的企业来说，由于其承接的经济业务来自世界各地，其业务活动的具体对象发生在境外，自然会使用各种外币进行款项的收付结算，使得企业时刻处在外汇风险中。

(五)　客户的专有技术被水平扩散化

在项目实施过程中的具体环节都是由外包商工作人员操作，在服务质量上容易存在监管失控，达成契约后，委托人无法观察到的某些行为，或者外部环境的变化仅为人所观察到。公司希望和他的服务提供商具有排他性的关系，但供应商在和其他多个客户一起工作时很难不被影响，也很难保持客户想要的最佳技术不扩散。公司外包的核心业务越多，传统的比如法律手段来控制风险的方法越不管用。因为详细的法律契约可以提供短期的解决方法，因为契约可以保护某个具体工程产生的有形创新成果，但不是每个工程的创新都是有形且能被法律契约明确定义的。企业的商业秘密和内部资讯、乃至知识产权等方面都有可能存在风险，核心技术的外泄和核心能力的丧失风险大大增加。

二、服务外包企业外包风险类型

(一)　企业创新能力弱化的风险

首先，如果将企业的信息技术外包，服务商与企业的合约关系将限制熟悉业务的用户和熟悉的专家之间的接触，可能会阻碍新技术与业务的结合，可能导致企业核心能力的流失。外包相当于宣布放弃了从组织网络中学习的机会，将不仅危及其未来竞争力，还会导致依赖外部供应商的风险。一些过分依赖“外包”的公司正在丧失自主创新的能力，从而削弱企业的学习和创新能力。因为商业创新来源于突发奇想，但是承包商不可能将其想到的商业革新告诉企业。对承包商来说，所有的业务实现标准化就意味着提高效率，不希望企业不断更新业务要求。外包虽然给企业带来更大的灵活性，但是却以牺牲创新的机会为代价。有可能因此而失去投资新技术的动力。

其次，资产专用性程度越高，市场交易费用也越高，因而投资风险也越大。所谓专用资产指投资于支持某项特定交易的资产，它们一旦形成很难另做他用，并且由于高新技术产业自然会伴随着高风险，从而导致企业资金筹集渠道不畅通。前惠普公司全球品牌主管伊恩・瑞德说过：“永远不要为了提高效率而进行外包。公司必须考虑顾客的感受，而且必须确保外包绝不能在顾客心目中产生不好的影响。通过外包，最好是能够提升公司的品牌价值。”因此，交易双方具有很强的依赖性，一方违约将使另一方产生巨大的交易风险，产生品牌风险。

(二)　企业管理失控的风险

很多企业根据自己的战略发展来制定外包策略，但是如果企业做决定时，没有参考自己的长期战略，则有可能导致灾难性的后果。一是在外包管理中，首先需要企业外包管理者对外包商进行受权，但受权不当就意味着外包在某种程度上的失控，如外包商员工并不直接向企业负责，存在着人员管理失控。在企业进行大规模转型的时候，以前所进行的外包可能成为企业的枷锁。二是在离岸外包业务中，企业缺乏财务风险意识，较多地注重业务流程的科学管理与维护，在财务管理中缺乏系统的财务风险防范制度建设，不注重对财务风险规避策略的研究。依据成本优势承接的服务外包，很可能再次因为成本优势而离开，从而形成出口飞地和“候鸟经济”。企业为满足客户的要求而对灾备中心的大规模投资也使得企业的资金被长期占用，影响了企业资金的循环。

(三)　企业信息渗漏的风险

一是信息化内容与企业业务存在相关性，在企业的商业秘密和知识产权保护方面也存在管理失控的风险。相比传统的外包，现在核心业务的周围没有了保护边界，不仅仅商业机密信息泄漏的风险随着合作伙伴的增加而递增，而且在知识、专门技术和能力等各方面的核心竞争力也将依赖于外部供应商，这样必然引起公司会失去独自认识和创新的能力，从而使企业面临潜在的风险。造成企业战略信息的泄漏的原因有两种：一种是服务提供商有意识地泄漏企业的相关策略信息给企业的竞争对手；另一种是服务提供商无意泄漏了企业的战略信息。二是企业可能丧失对外包的控制，从而影响整个业务的发展。外包信息系统的安全性是非常值得关注的一个问题。在外包的系统中，由于企业没有内部科技人员的全程跟踪，一般业务部门容易忽视程序漏洞。同时，后期的维护企业需要提供足够的信息，而这些信息可能就会在无意中形成安全隐患。

三是随着外包关系由传统伙伴关系发展到目前的战略外包，公司由对一个供应商的长期合作变成与多个供应商进行短期合作，参与外包的核心业务也由少变多。现在的供应商都在为许多雇主服务，供应商的最优技术也就是所有雇主都享用的技术，所以供应商的水平再高也不可能成为发包公司的竞争优势。很多企业都选择将各项业务分散外包出去，特别是与IT相关的业务一从网络服务到主机运行，从桌面电脑管理到开发海外应用程序。一旦企业IT发生了改变(不论是业务转换，还是因为改革的不连续性)，各个承包方之间的关系将随之改变。公司需要加强对承包方之间的管理，使其能够相互配合。但是，只有当公司预见到了这一改变并且提前做好这些准备，才不会导致大规模的业务脱节。若在发生冲突后进行补救，为时已晚。

(四)　企业外包合同的风险

就信息技术服务提供商方面来看，其原因可能有：企业开始没有很好评估信息技术服务商的实力，选择了低劣的服务提供商；服务提供商方面的人员变动，无力提供外包合同中规定的服务水平；在前期需求分析时，服务提供商未能充分理解企业的业务需求等等。很明显，有着深远影响的外包需要有严厉的合同、监管条款和服务协议加以约束。合同的任何更改应该以附加条款的形式出现。当双方出现了更深刻的矛盾时，整个合同需要重写。企业通常都会派出一个服务管理小组管理外包出去的功能性业务，或者派出一个操作小组管理外包出去的业务过程。承包方也会指派相应的工作小组与其配合。太过严厉的服务协议只会增加自己的成本，并且把简单的事情弄得复杂。承包方发生问题。发包方需要和两家承包方同时讨论，以求在协议条款上达成一致，签订合同。如果发包方和原承包方的合同涉及风险及风险共担、利益共享，那么在合同终止时，如果取得了任何利益，双方就要根据先前的协议共同分享利益。如果发包方认为承包方即将破产，就可能援引保护性条款，要求终止合同，而承包方想千方百计地保住合同。新的承包方要同意以双方都可以接受的价格从原承包方那里购进外包的资产。发包方必须说服新的承包方，它是可以从外包合同中获利的。但是由于有了前车之鉴，新的承包方也有很多理由对此表示怀疑。

(五)　企业员工道德的风险

一个公司采取开放的对外发展战略，即外包其核心业务，依赖某个供应商的技术，这个供应商应该是该行业的研究者或者专家，或者是一个组织或科学界某研究团队的核心成员，雇佣他们的主要原因是企业希望利用他们的专业知识和在该研究领域的领导地位。但也正是因为他们具有很高的专业知识和领导地位，如果他们想泄漏信息的话，他们有足够的机会背叛雇佣他的组织并把信息泄漏给竞争者。供应商的违约行为很难被发现，即使被发现取证也是相当困难的，而且任何法律救济也补偿不了发包人的商业损失。

三、企业创新途径与防范外包风险对策

(一)　企业风险评估的创新

首先，企业的业务外包策略必须与其总体战略相匹配，总体战略是企业制定业务外包的基础，企业的总体战略不仅决定了企业的自制／外包决策，而且还影响外包对象、外包模式，以及供应商的选择。对发包方的风险评估包括发包方的信誉风险评估、发包方的经营风险评估、发包方的环境风险评估等内容。一个企业要成功地实施信息技术资源外包，通常必须经历如下阶段，即：战略制定(企业内部分析和评估、界定需求)，选择适合的服务商，以协议形式固定双方合作关系，对合同进行实施、管理与监控。制定外包策略时，慎重考虑此策略对企业的长 远战略目标是否将造成重大影响。不可因一时的急功近利，匆忙将业务流程外包出去，造成在企业经营困难时，无法收回业务，成为企业转型的巨大障碍。

其次，核算和控制外包的综合成本是十分必要的。服务外包企业必须不断增强财务风险意识，科学评估接包项目，并对承接的外包项目实行业务全程风险控制。企业自身的风险评估包括业务承接风险评估、灾备投资风险评估、营运成本风险评估、收益实现风险评估等内容。企业应组成一个由企业内外专家组成的风险评估专家委员会，充分理解信息技术外包的相关风险因素，评估外包项目将如何支持企业的目标和战略计划，如何对外包服务商进行关系管理。风险评估过程应考虑到业务处理系统的外包风险，包括：对系统的安全性和有效性，系统和资源的完整性，管理规则的一致性等方面所遇到的威胁。企业还应该注意到其系统结构，设计及控制方面的功能所面临的风险。

(二)　监督承包方的管理创新

首先，对外包商的资格审查应从以下三个方面着手：技术实力：外包商是否具有信息技术方面的资格认证，如信息产业部颁发的系统集成商证书、认定的软件厂商证书等；外包商是否了解企业所在行业的特点；经营管理能力：了解外包商的领导层结构、员工素质、客户数量、目前所占市场份额和相关成长背景、杜会评价、企业信誉；针对具体情况，选择单一的外包服务商，还是选择几家外包服务商。对信誉水平不同的企业制定不同的信用额度和期间，凭借高度柔性的生产机制，迅速适应市场需求的变化。

其次，建立高效的信息反馈机制。和承包商及时沟通信息，鼓励承包商反馈意见，提出创新思想和合理化建议，并迅速做出反应，主动使承包商从革新中受益。标准化形成规模生产固然对承包商有利，但如果企业对承包商能做到利润共享，本着“创新一适应市场需求一企业生存”的原则，承包商还是愿意及时反馈信息，提出革新建议，共享利益，共同发展。应在进行科学评估的基础上建立企业财务风险预警系统，以辩识、评价和分析财务风险，提出合理的风险规避策略，从而最大限度地减少财务风险所带来的损失。

再次，加强对承包商的持续监督，提升公司的品牌价值。企业应成立由IT专家、财务专家和战略专家组成的监管组，对承包商生产产品的工作环境、卫生状况和工人的工资等进行监管，制定限制措施，确保外包不因污染环境、虐待工人等在顾客心目中留下不良印象而影响公司的品牌。企业应对外包的产品生产制定统一的标准，包括卫生状况、生产环境等，对不符合要求的承包商不予外包，以免减损公司的品牌价值。

(三)　企业外包合同的管理创新

首先，外包合同是外包管理中重要的文档之一，是控制外包服务商进而降低外包风险的主要杠杆。企业在制订外包合同的时候，应该注意以下几个要素：界定外包服务范围的时候要有一定的灵活性，外包合同应明确服务范围、职责，同时有充分的弹性应对技术和操作方面的变化。用合理的服务水平衡量质量表现，外包的服务范围、服务等级、服务标准等内容，而不仅仅关注项目进展速度。明确信息技术外包服务要求的安全性和保密性；明确争端的解决方法，合同中应明确赔偿责任与争端解决程序，应包含限制成本增加和终止合同的权利。双方专家小组同时监督管理合同的执行情况。确立企业的跟踪检查权力；明确企业对后期成本变动的限制权及转包服务提供商时的批准权，还要考虑到保密条款、知识产权，以及遇到不可抗力时如何处理等问题。

其次，企业在外包市场竞争中有三类基本的战略可以采用，即成本领先、差异化和集中战略。选择外包供应商时首先要有明确的目的――是获取资源，还是降低成本?目的不同，对外包供应商的选择依据也不同。选择资信和服务能力好的外包服务商。可以从人品质量、成交价格、交货期限、技术能力、服务水平，以及满足程度等方面对潜在的外包供应商进行考核。对承包商进行评估以决定服务商的财务和运作方面的能力进行鉴别。服务外包企业要将财务风险的控制体现在外包项目运营的全过程，包括项目的洽谈、初期的评估、承接后的运营及运营中的维护等过程。

再次，对外包服务商进行跟踪监督。在企业和信息技术外包提供商的合同执行期间，企业应该对承包商进行持续的监督，防范承包商发生问题，从而进一步降低风险。若发生承包商自身竞争能力下降而不能履行责任时，企业应及时增加可替代的承包商，维持一种向后集成的可靠威慑力量，或者通过购买承包商的股份成为承包商的控股者之一，以使外包不至于因个别承包商的退出而中断。

(四)　寻求服务外包新形式的创新

企业要成功实施业务外包，必须选择正确的外包对象，即要确定哪些业务适合外包，哪些业务必须自制，可以据此将企业从事的业务分为核心业务与非核心业务。核心业务是企业核心能力的载体，必须保留在企业内部。判断非核心业务与核心技术的标准应是“能不能在多个地方买到”。从控制风险的角度看，公司与供应商建立排外的合作关系更加可取，但是限制信息在服务供应商所处网络里交换的成本将是巨大的，服务供应商为了一个客户独守其专有技术的成本也是巨大的。所以最好的方法是找到哪些核心商业功能可以向外部供应商开放作为共享知识，同时保证能不失核心竞争力。除了考虑以上因素外，还应探索信息技术外包的新形式。外包的下一浪潮(或趋势)是能增加联盟有效性的独特法人结构在业务过程再造和增加股东价值方面的使用，这些法人结构包括偶发事件定价(Contingen―cyPricing)、资源合作(Co―Sourcing)、交叉拥有关系(Cross Ownership)和联合投资(Joint Ventures)等。

(五)　外包企业内部管理的创新

首先，在外包时，外包商会“锁定”合同中的内容，使企业丧失信息化投资中的灵活性价值。解决的方法就是鼓励外包商在双方合作中带人变革，二是适当缩短合同期，以便在下一个合同中做出变更。

其次，及时沟通协调与员工的关系，强化文化管理来消除各种摩擦和冲突。若承包商接管了一个有工会组织参与的业务，为了维持与员工关系，应保留工会。承包商推行新举措时，应与工会沟通，通过工会去协调。发生冲突时，企业、承包商应考虑局部利益和整体利益的关系，及时与工会沟通，相互理解，力争合作，避免不必要的损失。外包涉及了不同的企业，甚至不同国家企业之间的资源整合，需要通过强化文化管理来消除各种摩擦和冲突，如强调目标一致的团队文化，诚实互信，加强相关各方的合作和协调。

篇（3）

2海外（非洲KDA工程项目）风险管理案例

1999年2月15日NCPE签订总承包合同后，项目经理从承包商的合同管理角度出发，编写了《承包商风险管理简介》，指明：一个总承包工程项目风险管理的重点应放在潜在的危害风险的识别、评估和控制上。

2.1项目风险识别

项目部对风险的识别工作贯穿项目启动、策划、实施和监控以及收尾五个阶段的全过程，其要点归纳如下：在项目2000年6月第一次启动阶段，项目部依据主合同参照《承包商风险管理简介》内容，按风险来源分别列出了：政治风险、经济风险、技术风险、管理风险和公共关系方面风险等五大类风险因素“初始清单”。在项目2001年8月第二次启动阶段，项目部以“风险因素识别法”进行不确定性分析筛选定出可能成为“潜在风险\严重危害”共计10条风险因素“工作清单”。（1）项目所在国的政权更迭、政治经济情况恶化，业主方办事效率低下、政府官员腐败导致项目被迫终止、毁约或严重延期；（2）物价上涨、合同价格调整和业主资金不到位、拖延付款，导致项目难以推进；（3）清关手续繁杂、办事效率低下造成工期严重延误；（4）施工分包商严重违约、组织协调工作失误、风险责任不清导致工期延误；（5）酷暑、雨季、植被茂密对勘测、施工的影响导致费用增加，工期延误；（6）技术规范要求苛刻导致执行困难；（7）业主方要求的重大变更导致执行困难；（8）运输分包商选择失误导致材料损伤和工期延误；（9）咨询工程师/业主拖延报审文件时间，导致工期延误；（10）项目部自身管理不善，导致成本增加、工期延误。项目部始终把上述项目风险“工作清单”中因素②作为项目风险管理的工作重点。

2.2项目风险评估

项目部采用了国际上通用的“模糊分析法”，对项目识别风险的每一条及时地进行了评估。此外，对项目有重大影响的两条风险，即合同价格调整和业主金不到位、拖延付款导致项目难以推进，以提交风险评价报告的方式进行评估。

2.3项目风险响应和控制

项目风险控制包括：风险预警、监控和应对三方面内容[4]。从项目启动和策划阶段的风险识别开始，公司管理层和项目部就注重预测和确定未来的风险并提出预先警告，并提出应对防止“潜在风险\严重危害风险”发生、控制其影响和蔓延，降低损失的应对措施。在项目的实施过程中，项目部始终把“潜在风险\严重危害风险”因素②作为本项目风险评估和控制工作的重点。对其风险评估和控制以及化解过程简介如下：由于尼日利亚政府资金短缺，KDA项目于2001年9月26日收到预付款，10月25日正式开工后，业主未能按合同规定在开工后的第4个月(即2002年2月底)兑付第二笔合同款，，直至2006件2月14日分四批次才付清应付的第二笔合同款。公司管理层组织项目部认真分析了业主方至所以在两年半时段内采用多批次兑付第二笔应付合同款和及时释放每批次付款保函的方式表明：该国政府确实资金短缺，但业主积极推进项目进展的决心没动摇。由此指示项目部：坚持进入尼日利亚电力建设市场不动摇；要控制以最少的成本投入，认真做好项目的准备工作；等待业主项目资金到位后，再启动设备、材料的加工和铁塔、电气试验以及施工大笔成本费用的投入，避免资金风险。既规避了资金风险，又取得了业主满意的良好效果。2005年6月10日，尼政府要求承包商自垫资金加快工程建设，并承诺政府保证按时支付承包商应得款项。项目部及时组织分析了截止到2006年5月底项目总收入和项目累计成本总支出的情况，公司只需要少量垫资，即可满足要求，得出了利大于弊的结论。公司管理层批准并指示项目部：加快KDA的工程进度，年内垫资完成75％以上的工程量，确保2006年9月30日完成全线施工工作，并力争将资金风险降到最低限度。业主在2006年2月14日支付完第二笔应付合同款，使项目总收入和项目成本总支出基本持平。不仅摆脱了自垫资金进行设备材料采购的资金风险，而且至2005年12月30日达到了累积完成78%的工程量的目标，满足了业主的期望值，为2006年度第三笔合同付款和2007年度竣工验收后第四笔合同付款奠定了基础。

篇（4）

随着我国综合国力的增长，赴海外投资和开展业务的企业越来越多，对外交流和沟通的广度和深度都取得了重大突破。但是，应该看到，我们有很大一部分海外市场仍处于政局动荡、经济落后、宗教和民族矛盾冲突的国家和地区。尤其是2011年，爆发了突尼斯、埃及、利比亚、叙利亚等国家的社会骚乱和战争，为我国海外工程建设项目的社会安全管理带来了前所未有的挑战。在新的形势下，如何积极采取各种措施、规避社会安全风险，是我国海外项目面临的严峻课题。

本文从承包商角度，按照国际工程项目运行规律和项目生命周期管理原则，对资质审查、招投标、设计、实施、试运和投产等阶段的主要社会安全管理工作进行阐述。

一、资质审查阶段

按照国际惯例，招投标之前，业主会对承包商的资质进行审查，包括HSSE管理内容。而承包商应在这个阶段，对业主项目开展初步社会风险评估，通过识别社会安全风险，确定威胁发生的可能性、严重性以及脆弱性，进行综合风险评估，最终确定项目可行性。这项工作按照ALARP原则，从源头预测和防范风险，完全体现社会安全管理的“预防为主”战略。如果风险不可接受，承包商应果断退出项目的竞标。

风险评估内容主要为工程所在国及所在地的整体社会安全形势，包括：该国有关社会安全方面的法律法规、社会治安状况、民族构成与民族特点、与生活习俗、民众的收入水平与物价水平、生活物品市场供应情况及交易方式、当地医疗机构及其医疗水平、社会保险机构及其保险办理要求，以及当地有否地区传染病等。

按照风险等级，我国海外项目人员面临的社会风险主要有以下几种类型：

1.极高风险

包括战争威胁、恐怖袭击（枪击、爆炸、劫持、绑架）、武装冲突、无意识遭遇的枪击爆炸。

2.高风险

包括劫持、宗教冲突、火灾、自然灾害。

3.中风险

包括盗窃、抢劫、劳动场所争议、交通事故、社区滋扰。

4.低风险

包括人员突发疾病、军警骚扰、劳资冲突。

一般来说，应极力避免在极高风险国家从事工程建设项目，除非

我国和所在国政府全力支持该项目，能够获得各种有利政策、必要资源和防护措施。在其他风险国家从事工程项目时，则要有针对性地制订必要的安全管理制度及风险防范措施。

社会安全风险调查要最大限度地利用国际安保资源的支持与帮助，利用他们的渠道获取各种信息，从而对项目所在国的安全风险提出切实可行的消减方案。高风险区域的作业应尽可能实现当地化或第三国化。

二、招投标阶段

当业主开始招标时，承包商进行投标则意味着对社会安全风险有了初步的把握，并能够采取措施加以控制。在招投标阶段，承包商应注意以下几点：

1.标书审查

承包商应对标书的Security条款进行认真审查，业主一般会在该条款中提出现场安保运作的标准，要求承包商遵守，因为发生任何安保事件，可能会对业主的经营造成不利影响。承包商要认真研读业主要求，尤其是业主安保承诺或服务、安保责任划分、设施建设、雇员管理、应急联络等方面，须结合自身条件进行提前准备，并在投标报价中有所体现。有不清楚的地方，应及时向业主提出澄清要求。

2.现场详细考察

在投标过程中，承包商应开展现场条件的详细考察。考察内容包括以下方面：[1]

2.1当地社会治安情况如何？一般的外国企业在当地都采取什么样的安全保卫措施，如雇佣警察还是保安公司？保卫队伍的信誉如何？承包商的安全是否由业主雇佣保卫队伍保护或由承包商自己解决？

2.2施工作业区周围的部落、居民情况，是否存在居民和政府或业主的矛盾没有解决（尤其土地征用的问题、劳工问题）当地的偷盗行为如何？发生偷盗行为如何解决？有无法律规定？外国公司发生诉讼事件，胜率如何？

2.3从所在国首都到施工现场的交通方式有哪些：是否有飞机运输？从首都到现场的公路道路状况如何？路途武装保护需要与哪些部门联系。

除此之外，承包商还要重点了解将与项目开展合作关系的劳务市场、租赁市场、物资供应市场、交通运输市场的能力、交易方式和特点等等。

3.安保费用评估

为防范和控制社会安全风险，必须加大安全投入，这无疑会增加项目的运行成本：一是对高风险项目，要采取可靠的安全防范措施．必然要增加安全生产直接成本；二是还会增加隐形成本，如要加大给当地公司的分包量，并大量增加当地员工，但由于当地公司与雇员的技能　水平、工作效率较低，工期将难以保障，极有可能造成延期罚款，这必将增加项目成本的投入。因此，承包商在项目投标报价时，都应充分考虑这些高风险项目增加安全成本的因素，打足风险系数，保证项目的安全投入。以伊拉克为例，西方安保公司提供的一组私人安保（Prive Security Detail）一天的费用大致在5000美元，如果未充分考虑这些费用，必定造成重大损失。

4.合同安保条款

在工程承包主合同中，应明确业主安保服务的相关条款，以法律形式正式明确安保责任，增加对业主的约束力。例如，在伊拉克的艾哈代布项目实行的“大环境、大安保、大后勤” 管理体系，在伊境内的安全防恐工作由业主负责实行统一领导、统一协调。承包商在承担具有一定社会安全风险的工程项目时，在投标阶段特别是在合同谈判时候，应注意就合同条件提出专门的社会安全要求，即要求业主提供或出面请求当地政府／军方负责保护承包商的人身安全，设立专项安全费用等必要的安全保护措施等，以转移或降低承包商的安全风险。[2]

三、设计阶段

在设计阶段，承包商重点应开展如下工作：

1.组织策划和职责

设立安保部门或专职安保人员，开展安保计划制定、安保制度设计、风险动态评估、信息收集和、安保检查、防恐培训和演练等工作。明确项目管理各职能部门和人员的安保责任，通过将责任层层分解并落实到部门和个人，从而细化并控制安全风险。

2.安保设施设计

对于野外驻地，要构筑壕沟、围墙、铁丝网或防护墙等，并配置CCTV视频系统和足够的安保人员。在入口设立检查岗哨，严格凭证件出入。设施和物料分类摆放，布局合理，危险品、易燃易爆物品要尽可能远离宿舍、办公区等。照明灯光要满足夜间执勤的要求。要设置安全警报和紧急集合点，满足应急需要。

对与城市内的办公区域，要保证足够的安保人员和出入检查，加强CCTV视频系统的布设。在没有围墙保护的情况下，建筑物应有矮栏、水泥花架或其他周界保护设施。这些设施应适当摆放，并使建筑物与通道和/或车辆行驶区之间的距离最大化。

3.保安合同

承包商应选择当地有资质、规模大、声誉好的保安公司，并签订保安合同。保安合同应涵盖：保安筛选标准、培训、日常给养、安保装备、出勤方式、权利和责任、器械和武力使用政策、处罚政策等内容。

4.应急预案

承包商应针对可能发生的紧急事件制订应急预案，包括配备充足的交通、通讯设施等资源；要针对应急预案组织员工进行必要的演练，以使员工熟悉应急措施和确保安全的手段和途径，以便一旦发生紧急情况时，能及时传递信息，统一指挥，组织人员撤退、转移或救助等，最大程度地降低风险损失，保障员工的生命安全。

四、项目实施

在项目实施过程中，主要应做好以下工作：

1.安保培训

开展全员安保培训，是增强防范社会安全风险意识的重要工作。一是要结合工程所在国、地区的特点讲社会安全形势，强调安全管理要求以及应注意的问题，增强项目全体人员的社会安全风险防范的意识和信心。二是要做好遵章守法的纪律教育。教育员工遵守当地法律法规，尊重当地人民的和风俗习惯，对外沟通、交往要注重文明礼貌，强调不随便单独外出活动。三是要宣传如何应对突发事件及其紧急情况处理的应急措施。对于操作人员，要着重个人防范技能的培养；对于管理人员，还要增加突发事件应对技巧的内容。

2.出入管理。营地应独立设置一条通往营地的进入路线，位于岗哨监控范围内，路径与主入口形成一定角度，并设置机动车缓冲装置。所有车辆、雇员应发放不同权限、进入指定区域的通行证。承包商应建立数据库，实时管理这些通行证。

3.旅程安全管理。海外项目必须做好出国人员接送。现场人员外出严格执行请销假制度。对于安全风险等级较高及以上的国家及地区，要结合项目所在地安保形势的变化，采取各种措施加强人员外出或野外作业时的安全保卫工作。坚持日常检查，确保个人携带应急物品完整性。

4.当地雇员管理。承包商应开展当地雇员筛查，确保每个雇员都没有犯罪记录，同时应执行酒精和防范政策。建立和保存雇员档案，使用数据库进行实时更新，还应建立雇员不当行为的调查程序。

5.应急演练。海外项目应根据项目进展和周边状况，开展防恐应急演练。要建立联动机制，加强与所在地政府、应急救援机构、社区团体和组织、作业伙伴以及国际外部力量等方面的联系，定期核实应急联系方式的有效性，确保应急时可获得多方支持。

6.信息收集。应加强与驻外使领馆、业主、当地政府有关部门、部落等相关方的联系，利用好国际安保服务公司和当地雇员等资源，积极收集和报告现场和周边的各类防恐安全事件，并对事件类型进行分析汇总，预测发展趋势。对安全信息要进行分级管理，严防不该下传或未经确认的信息传播，造成不必要的混乱。

7.社区关系。与当地部落建立正常的沟通与联系机制，加大感情投入，增进了解互信，及时协调化解矛盾；为所在地居民兴办公益事业，建医院、学校、修路、打井等；加大当地员工的培训力度，扩大就业面，缓解劳资矛盾。

8.定期安保评估。海外项目要定期开展安保自审工作，确保各项防范和应急措施落实到位，并根据审计结果监督整改。必要时可以邀请国际安保服务公司开展第三方审核和评估。

9.推动当地化。承包商应通过采购当地化、土建施工当地化、员工当地化、工程配套服务当地化和后勤保障当地化等措施，大力推动当地化进程。除了提高当地化和国际化程度外，还应通过橇装化、模块化，最大限度地减少施工现场工作量，特别对大型钢结构、工艺管道、油田设施和炼油装置等，工厂能做的坚决不要现场作业。这既是规避安全风险的举措，也是节约项目成本的一条重要途径。

五、试运和投产

在试运和投产阶段，主要做好以下工作：

1.特殊保护

在试运和投产阶段，承包商应按风险级别划分生产区域，对于特殊区域要加强巡逻和保护。

2.应急演练

进一步结合时局和生产特点，开展防范恐怖袭击的应急演练，并结合演练结果，进一步完善安保措施。

3.经验总结

分析总结整个项目运作过程中的得失，形成管理经验，指导后续项目的开展。

综上所述，海外工程项目必须结合所在国家的实际情况，树立项目生命周期的社会安全管理理念，采取切实可行的措施，加强社会安全管理，保障施工生产的顺利进行。

篇（5）

[中图分类号] f284；f272.35 [文献标识码] a [文章编号] 1673 - 0194（2013）010- 0077- 01

从风险管理的必要性、定义、特征及风险管理的过程和方法入手，结合中国铁建承建的沙特麦加轻轨项目，对国际epc工程项目总承包管理中的风险进行分析，并给出了投标阶段和中标后存在的各种风险及对不同风险的规避办法。

1 风险管理的必要性

工程总承包项目（简称epc：engineering，procurement and construction）通常覆盖设计、采办、施工、安装调试，直至竣工移交的全过程总承包，有时候还会包括操作运行和维护阶段，并对其工期、质量、等价等向业主负责。涉及内容多，一般技术内容复杂，实施周期长，需要控制的风险点多。这种模式业主付出的价款要高一些，但回避了项目运作中的大部分风险，对总承包商来说要面对较大的风险，而实际epc项目还会存在国际项目实施过程中常见的风险。由于涉及工程所在国的政治和经济形势，有关进出口、资金和劳务政策和法律规定、外汇管理制度，可能遇到不熟悉的地理和气候条件、业主不同的技术要求和国际标准规范的应用、当地政府部门和当地社区的关系处理问题等等不可控的风险，项目运行常处于纷繁复杂变化多端的环境之中。因此，必须做好项目的风险管理，分析出项目存在的可控风险并提前制订出针对性较强的预防措施，大大降低项目的可控风险带来的损失。

2 风险管理的定义

风险管理是经济单位通过对风险的认识、衡量和分析，以最小的成本取得最大的安全保障的管理方法。一般按以下几个步骤进行项目风险管理：风险识别、风险评估、风险控制和管理。其中风险评估占据重要的地位，一般我油田工程单位能结合实际项目运作经验认知到风险，但很少能做到建立风险评估模型，收集足够数量的历史资料或向相关领域的专家进行问卷调查获得信息，然后用数学工具进行成本—效益分析。

在项目运行中概率大但造成损失小的风险和造成损失大但概率小的风险并不是造成项目亏损的主要因素，因此风险控制的目标是找到概率大且造成损失也大的风险因素并重点找出解决办法。

3 国际epc项目风险管理预防措施

做好了风险控制项目，经营的利润才能有保证，从这个意义层面而言，风险就是利润。风险管理措施通常包括风险回避、风险降低、风险分散、风险转移和风险自留等，在具体应用中就结合实际情况灵活运用。对国际epc项目而言，要做好中标风险和执行风险的风险控制。

具体预防措施有以下几种：

（1） 在投标阶段，认真做好投标前考察和前期策划、仔细分析招标文件条款、全面周密地考虑到项目动作的每一个细节，不得有缺项漏项。同时要平衡好商务价格和风险控制之间的度，毕竟投标的目的是为了中标。

（2） 在投标中采取不平衡报价或考虑适当的价格浮动条款。

（3） 挑选合格的分包商和可靠的合作伙伴使用联营等调控手段来控制风险。

（4） 优化工程管理体系，加强合同监管，随时做好工程索赔的准备。

（5） 采用商业保险如金融保值或财务型非保险方法转移部分风险。

（6） 在投标报价中考虑一定的价格浮动应对汇率波动和通货膨胀。

4 案例分析

最近媒体披露的中国最大的海外工程承包商中国铁建承建的沙特麦加轻轨项目是个典型的例子。该项目正是采用epc+o&m总承包模式（即设计、采购、施工加运营、维护总承包模式）。

由于项目签约时只有概念设计，业主提出新的功能需求及工程量的增加，导致项目工作量和成本投入增加，计划工期出现阶段性延误。该项目预计将发生巨额亏损，总亏损额逾40亿元人民币。

总承包更能满足业主的意愿，更具有综合效益等方面的优势，因而在国际工程项目中越来越受到青睐。但对于工程总承包商来说，风险也变大了。在总承包的模式下，承包范围包括设计，所以还要承担设计带来的风险。对于一些“不可预见的困难”造成的风险，也要由总承包商来承担。由于工程招标时只有概念设计文件，有些分项、分部工程是否实施尚未确定，而在实施过程中会根据具体情况

减某些项目，必然造成工程量的变化，而对工程量的变化对承包商来说是把双刃剑，总承包商对承包工程经营的成功与失败，在很大程度上取决于索赔，有经验的承包商从施工索赔中得到的款项有时可达工程总造价的10%～15%，有的可高达30%。

篇（6）

    做好工程项目的风险评估对保险人和被保险人都具有十分重要的意义,良好的风险评估能够使被保险人充分认识存在的风险,对项目风险可能造成的损失程度能够有一个全面的了解,以至于可以采取相应的措施防止和减低风险。同样对于保险人而言,通过风险评估可以确定是否能够接受被保险人的投保要求,厘定合理的承保方案与费率,并对工程项目进行合理的风险管理工作,可以说风险评估对于保险人来而言是所有承保工作中的基础工作,其意义可见一斑。

    在工程风险评估中,最主要的目的是客观的、专业的分析工程项目的风险情况,明确工程存在哪些方面的风险以及这些风险可能导致的损失程度,并结合工程的风险状况拟定合理完善的风险管理建议。

    二、风险评估的主要步骤和方法。

    风险评估的首要任务就是要对工程的风险进行定性和定量的分析,其中最重要的部分就是风险识别与风险分析。在风险识别过程中,保险人可以通过如下几种方式对工程项目做一个初步的了解:

    1、查阅工程项目相关资料。一个工程项目涉及的信息和资料非常庞大,风险评估时,应利用建设单位在规划和设计过程中的大量有效数据和资料对工程项目的初步情况做一个全面和系统的了解。主要应查阅的资料包括:工程可行性研究报告、工程承包合同、承包金额明细表、工程设计书、工程进度表、地质水文报告和工地略图等。

    2、现场查勘。工程建设是一个十分专业的过程,对于大型复杂的工程项目往往需要聘请专业的技术人员协助对工地进行现场查勘。在这个过程中,风险评估人员需要提前与聘请的工程师做好准备工作,拟定详细的现场勘查计划,根据工程保险方案的具体需要,带着问题进行有计划有针对性的勘查。

    在勘查过程中应当以聘请的工程师为主,提出需要重点了解的专业技术问题,评估人员协助做好摄像、拍照、绘图、记录等工作。

    3、与工程有关人员进行会谈。在情况允许和条件成熟的基础上,评估人员应当尽可能的与工程相关人员进行会谈。其中重点包括:业主、设计方、承包人、监理人、贷款银行等的主要项目负责人和技术负责人。通过与这些有关人员的会谈,不仅可以更详细的了解工程本身的情况,还可以捕捉一些其他的相关信息。

    通过上述步骤掌握到了工程的基本资料和情况之后,接下来就应该对收集的资料进行专业和系统的筛选分析。在这个过程中主要的步骤包括:整理相关资料、对风险进行分类并做定量分析、对照风险调查表逐一分析风险以及确定最大可能损失。

    在这些步骤中,最为关键和重要的是对风险进行分类并做定量分析。在一个工程项目中不同的风险具有不同的特征,对工程所能造成的影响也不相同,所以风险分析的第一步是风险分类。

    在工程项目建设过程中主要存在以下几类风险:1、直接物质损失风险,指对工程项目本身,包括已建、在建、设备材料、施工机具、工地已有财产造成直接损失的风险。2、间接损失风险。3、预期收入损失风险,是指不能按期完工导致预期收入损失的风险。4、责任损失风险,包括由于过失和疏忽导致第三者人身伤亡和财产损失依法应承担的经济赔偿责任。

    在风险识别与分类的基础上,需要对工程风险进行量化分析,量化分析就是确定风险事故发生的概率和可能造成的损失程度,从而可以判断出哪些属于工程的主要风险,哪些属于次要风险。

    量化分析的核心是确定损失概率和损失幅度。损失概率通俗的来讲就是损失发生的可能性。损失概率主要包含了二层内容,第一就是在某一个时间段里面项目遭受损失的次数。例如,一个大坝施工,大坝设计的抗洪能力是50年一遇,但是施工中的围堰设计是5年一遇,分析就可以看出在施工中的损失概率大大高于完工时的损失概率,同样对于这个大坝在雨季施工的损失概率大大高于旱季施工时的损失概率。另外一个与损失概率相关的内容就是在风险事故中可能遭受损失的风险单位的比例。例如,在一个大坝的工程中,洪水可能导致损失的工程占总工程的80%,而在一栋办公楼建设中,洪水可能导致损失的工程量比例只占40%,就可以分析洪水这一风险对于大坝工程比对于房建工程的损失概率要大得多。损失概率的重要理论基础是统计理论与大数法则,因此在分析过程中,应当以大范围内,周期性的同质风险作为依据。

    量化分析的另一个重要指标就是损失幅度。损失幅度指发生事故可能导致的最大损失。损失幅度的估测指标也包括两方面,第一是估测一个风险单位在每次事故中最大的潜在损失,第二是在一定时间内风险事故所造成的损失额。

    明确损失概率和损失幅度对于清醒的认识工程风险,有效进行风险管理意义十分重大,因为在工程项目中有关风险防范都是围绕着这两个因素而展开的,例如,在一个项目中,一定要考核合格的施工人员才能进场施工,就是降低损失概率发生的措施,而在施工中必须要戴安全帽、施工时要拉安全网等措施,就是减少损失幅度的方法。

    三、工程风险评估的主要内容。工程风险评估的主要对象和内容包括如下几个方面:

    1、工程项目本身。主要是指在建工程、机器设备、建筑材料等。在建工程主要从工程施工过程去评估,重点关注在建项目属于何类项目、采用何种施工工艺,设计方法和施工工艺是否成熟等方面。例如,目前国内许多大跨度结构以及高层和超高层建筑,都已经达到国际领先的水平,这些工程的施工工艺大部分都是没有先例和经验的新工艺,设计也是采用的概念设计,这些施工和设计本身就是一种尝试,存在一定的风险,此时就需要去评估这些新的工艺和技术是否存在一定的理论根据,是否经过研究和论证。

    在工程项目中机器设备包括两部分,一是工程项目自身的设备包括电梯、空调、配电供水设施等。二是工程中使用的施工机具和设备。评估第一类机器设备风险特别要注意采购合同,不同的采购合同对设备安装工作风险承担的规定不同,有的合同只提供设备不负责安装,也不承担安装风险,有的是提供指导安装,只承担部分安装风险,有的就全部负责安装,风险也由供应商承担。所以在评估是需要对供应商提供的技术参数、安装指南、质量保证、索赔合同等进行认真仔细的分析。对于施工机具和设备的评估关键是评估作业环境和条件,还有施工操作人员的技术和经验。

    2、与工程项目相关的组织和个人,重点是业主、承包商和监理单位。业主是工程项目的的主要关系人,也是风险损失的最终承担者,所以在风险评估时应当考虑业主对工程风险及风险管理的认识和态度、对承包商和监理单位的管理能力和经验、对施工现场的监督能力、对建设资金的筹备满足能力。

    承包商是建设项目的具体实施者,在风险评估中重点是评估承包商的资质,目前建设部根据建设业绩、人员素质、资本金和固定资产、设备能力、年完成产值等方面的因素划分了不同级别的资质等级,不同的资质允许承接的工程级别也不同。但是,也不能过于盲目的依赖资质的考察,应当还注意结合了解承包商实际的人员、技术、设备、经验和管理等情况,通过现场调查和与相关人员洽谈,判断是否与其资质相符合。

    随着我国工程建设管理制度的规范和完善,监理在工程建设过程中的地位和作用也越来越突出。对于监理单位的风险评估主要是考察技术、管理和信用。考察监理单位是否有足够的合格监理技术人员,因为在施工现场监理的职责就是及时发现施工过程中存在的问题并提出针对性的改进意见,所以要求监理人员要有良好的理论水平和丰富的实践经验。在管理方面考察的重点是监理单位的内部制度和内控能力;信用方面则是考察监理单位的诚实信用程度。

    3、工程项目所处的环境。因为工程项目通常处于一个开放的场所,涉及周围环境较广,所以在风险评估中应当注意的环境因素包括:工程所处地的气候、地质、社会和法律环境。

    气候环境对工程建设项目的影响最为突出。因为工程建设是一个从无到有的过程,整个工程裸露于周围环境之中,建设期间抵御外界气候影响的能力较弱。在对气候环境的评估中,应根据不同的项目、不同的地理位置特点进行不同的分析。譬如,在沿海地区应重点注意台风和暴雨,在北方应注意冻害和龙卷风;而水库、大坝应重点评估雨季、洪水期到来的时间。

    地质环境因素是一个最隐秘、最复杂的因素,也是值得重点评估的一个因素。因为大部分的项目都会设计基础工程,在基础工程中,无论是基坑开挖还是打桩埋桩都与地质环境息息相关。譬如,隧道、地铁都是大面积、大工程量的开挖项目,高层建筑、大型桥梁都是需要进行深基础施工的项目。在地质环境因素里面特别值得注意的地质条件有:地下水位情况、地下土层土质情况、持力层深度、溶岩地质情况、地基冻融条件情况等。

    社会环境因素是一个综合因素,包括人文因素、治安因素等。建设项目在所处当地的社会环境中进行,不同的社会环境会产生不同的影响。例如当地的治安状况不良,就可能增加设备和物资的盗窃风险,如果工地周围人员较多、建筑物管线密布,将会对第三者责任风险产生较大影响。

    法律环境是指项目所处地的法制水平,这方面的因素包括法律体系的完善与否、司法制度和监督机制的健全程度,还包括在当地法律环境下周围居民或企业的法制观念与意识。法律环境的评估主要考虑是否可能会产生针对第三者责任的侵权责任人,如环境责任等。

篇（7）

2014年，国际原子能机构预测，未来10年，除中国外全球约有60至70台百万千瓦级核电机组开工建设。美、俄、法、日、韩等核电大国纷纷瞄准国际市场，把核电出口作为国家战略，带动国内技术进步和产业升级。我国已经把核电“走出去”升格为国家战略，将核电“走出去”作为中国与潜在核电输入国双边政治、经济交往的重要议题。

核电出口项目EPC总承包是当前在国际上广泛采用的一种方式，俄罗斯、法国、韩国等国的核电出口都采用这样的方式。EPC是英文Engineering 、Procurement 和Construction 的缩写。即工程总承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。核电工程项目具有技术含量高、项目周期长、投资巨大等特点,在EPC总承包模式下,核电工程项目的大部分风险实际上是由总承包商承担的。这就需要核电总承包商不断探索和分析EPC总承包模式下所面临的风险并制定相应的对策。

一、核电出口EPC模式的特点

核电出口项目EPC总承包的特点如下：

①较其他模式合同总价更接近于固定总价合同，通常不容许工期进行调整延期，合同金额较大，承建周期长，技术复杂。业主将管理风险转移给总承包商。各工程的设计和施工都由总承包商负责协调管理。

②承包商报价通常高于DBB（Design-Bid-Build）模式报价，总承包商可以获得更多的获益机会，但同时需要承担更多的责任和风险。

③EPC模式交易成本低，对于业主而言大量工程交易成本转嫁给了总承包商。

二、核电出口EPC总承包模式面临的风险分析

核电出口项目EPC总承包的特点决定总承包商需要承担绝大部分的风险。按照核电出口项目的进展时序，从项目的策划到移交的各个阶段所面临的风险特点分析如下：

1.项目策划阶段所涉及的风险

①目标国国情，国家信贷评级情况；②电力行业前景，行业竞争环境情况；③厂址及周边情况；④投资回报率情况。

2.项目投标阶段所涉及的风险

①信息来源渠道和政府落实项目情况；②当地人情况；③工程所在国劳务和施工机具以及材料价格情况；④决策风险、竞争对手情况。

3.合同签署阶段所涉及的风险

①合同所涉及的法律法规标准；②汇率；③合同的违约赔偿；④合同的保证期；⑤总承包商的总则上限；⑥合同中规定的不可抗力；

4.工程设计阶段所涉及的风险

①技术质量标准；②一级进度计划；③工程概算；④设计接口资料。

5.设备采购阶段所涉及的风险

①采购分包划分；②招评标；③供应商资质；④设备制造。

6.施工阶段所涉及的风险

①土建施工；②安装施工；③大件运输；④物资管理。

7.调试阶段所涉及的风险

①启动调试和调试许可；②核安全；③失效及腐蚀；

（4）人员及环境。

8.移交阶段所涉及的风险

①隔离移交；②维修移交；③临时运行移交。

三、核电出口EPC总承包风险管理措施

对核电出口EPC总承包核电工程来说，总目标是确定的，即按时建成技术满足合同要求、成本符合预算、能够长期安全可靠经济运行的核电厂，并交付业主进行电站运行。针对核电出口项目EPC总承包的风险特点，可以通过加强以下风险管理措施，达到上述目标。

1.加强项目开发阶段风险评估

核电出口项目开发阶段，应重点对项目所在国环境、市场、融资、技术、厂址的选择等诸多方面的因素影响进行风险分析与评估。通过调研对风险进行识别、分析、评级，确定项目风险的承受度，制定相应的风险回避、风险转移和风险控制的管理策略和措施。

2.加强合同风险的管理

合同规定是日后双方解决争议、提供索赔依据的最高准则。

在合同签订阶段应组织商务和专业人员查找相应文件中的缺陷，有疑义的方面要求业主给予书面澄清，或在报价中予以考虑，从而规避风险。

合同风险的管理重点包括以下等几方面：

合同工作范围条款。核电EPC总承包工程范围要求的技术性强，必须明确工程范围，注意承包商的责任范围与业主的责任范围。

合同价款。①注意汇率风险和利率风险，以及承包商和业主对汇率风险和利率风险的分担办法。(2)合同中要明确规定总承包商的违约金支付上限。(3)注意合同价款的调整办法以及支付方式。

合同涉及的法律条款和争议解决条款。①明确合同中所涉及的法律和标准的基准时间，对于合同执行期间出现涉及合同执行的法律和标准的更新，在合同中应明确调整合同价格和进度的方法。(2)总承包商与业主之间争议通常采用仲裁的方式，在合同中应规定仲裁遵守的章程以及仲裁地点、语言和费用支付等。

合同保险条款。海外核电工程项目通过购买保险方法从而进行风险转移[4]，其中包括建筑安装工程一切险、第三者责任险、货运保险、工程延误险、雇主责任保险、核物质损失保险和核第三者责任保险。总承包商应与业主合理划分保险购买责任。

不可抗力条款。EPC总承包合同中应明确对不可抗力的定义及后果对合同执行的影响补偿，特别是对工程进度的延长要求以及责任免除的要求。

3.加强设计、采购等阶段风险管理

工程设计阶段。设计阶段的风险[2]包括设计产品（核电站机组文件图纸）以及设计管理的风险。核电站设计文件要确定项目的目标，技术和质量要求、以及进度里程碑和工程概算。加强设计质量、进度和设计接口的管理。

设备采购阶段。设备采购主要包括设备采购、施工采购和服务采购。其中设备采购和施工采购尤为重要。采购物项的质量，是核电厂安全、可靠、经济运行的决定性因素，其交货进度是工程总进度的关键，价格是核电工程总费用的主要组成部分。作为EPC总承包商应在采购招评标、供应商资质以及设备管理等过程中严格按照相关制度进行监督管理，保证设备质量。

项目建设阶段。项目建设阶段可分为土建施工和安装施工，施工前的施工准备是风险控制的重点。做好前期施工准备工作尤为关键。土建施工和安装施工要严格按照技术要求规定施工，加强对不符合项的管理。

调试阶段。核电机组调试阶段风险管理目标是防范核安全和工业安全风险，控制重点是加强人员的培训和授权上岗，消防、边界、设备事故风险等。

移交阶段风险。移交风险是工程人员和生产人员交叉作业的阶段，关键控制点包括接口、职责划分，设备保养，设备事故风险，核安全责任等进行控制，风险控制的重点是移交的组织管理和遗留项处理。

4.加强对分包商以及内部的协调和管理

对分包商的管理。①对于设计分包商,首先要编制各类设计和质保管理程序,规范各分包商的工作；其次要在组织上和人力配备上加强控制和管理力度；更重要的是对分包商设计成果的质量和进度加强管理,主要包括重要的设计方案确定、进度计划和设计接换的跟踪检查、设计质量审查、任务完成工作统计等,充分利用进度和质量管理工具,对设计分包商进行的跟踪管理,及时发现问题及时沟通解决。②对现场施工分包商,设置现场施工管理部门,加强对施工单位的管理力度,同时还要加强现场与设计部门间的沟通和协调,加快对现场问题的响应和处理速度;此外还应定期召开施工现场与设计部门之间的沟通会。

对设计与采购的协调和管理。加强设计及采购之间配合管理。设计分包商提出设备采购要求和设备技术规格书,由采购部门负责招标采购,并督促设备厂家提供设备资料作为设计的输入条件。其中供货商的设备资料对于设计进展具有重要影响,如果不能及时固化和提交将直接导致设计文件缺少上游条件而无法完成。这是设计的关键环节,因此需要设计与采购之间密切合作、积极配合,这对于本项目的进展和质量至关重要。

5.加强规划进度管理

进度管理是工程项目管理的重点之一。核电工程的进度管理是分级管理、层层细化。对于设计、采购、施工、调试进度,各相关部门一方面要做到工作逐层细化,将具体工作逐级落实以确保实施；另一方面还要科学合理安排各方面接口关系,互相配合和协调。在进度计划明确后,各部门应加强跟踪管理,尤其要加强事前预警和控制,争取及时发现风险和问题并及时解决,减少其对进度的影响和压力。

6.以可靠和安全为原则谨慎对待技术改进

对于设计改进尤其是重大改进,必须严格强调质保流程管理,从改进方案确定、实施、设计审查和技术把关等各阶段加强管理,保证改进的影响分析到位、改进的实施到位、改进的审查和把关到位,以确保技术改进的可靠性和安全性。在设计改进的管理中应以保守谨慎的原则为基础。

展阶段的不同有侧重地配备人力，并形成相应激励机制。

7.强开发建立信息管理平台

建立项目风险管理信息系统。该系统主要有风险指标管理、评估管理、应对措施管理、日常风险管理及知识库组成，主要功能包括对公司及部门历年风险指标的查询，年度风险评估和专项评估，日常风险指标、数据、风险事件的简报和查询等，做出相应应对所持，形成风险预警机制，为项目风险管理提供有力的技术手段和科学决策依据。

建立风险经验反馈信息平台。风险管理经验反馈是指对风险管理经验和教训进行有效管理、吸取和利用的过程。需要及时对工程建设风险管理过程中产生的经验和教训进行全面记录和保存，加以管理和保护，形成相应的知识库。

四、结语

本文对核电出口EPC总承包模式下的风险特点进行了分析，提出了相应的风险管理措施。EPC总承包模式下的核电出口,从总承包商到各分包商,都应强化风险意识,尤其要加强风险识别和预警。针对项目的实际情况建立风险管理体系，实施完善的、多方位的风险管理。从而提高出口核电项目抵抗风险的能力，风险管理是核电“走出去”的有力保障。

参考文献：

[1]刘羽佳.浅谈EPC工程总承包管理模式 .[期刊论文].《中小企业管理与科技》,2012（3）

[2]李建民，陈志芳.EPC总承包模式下的分包商项目管理.[会议论文].2007年全国工业建设行业工程项目管理论坛

篇（8）

工程项目总承包是项目业主为实现项目目标而采取的一种承发包方式，项目承包商主要承担向业主提供设计、施工、材料采购、设备安装及调试、保运等全套服务，有时还会包括融资，这一项目管理模式中，承包商的工作内容主要包括设计、采购、施工三大板块。这种模式有优点也有缺点，其中：优点：首先，单个承包商承担全部项目责任，简化了工程建设中的合同组织关系，提高了业主的管理效率，同时也提升了工程建设的专业水准。第二，总承包项目属于总价包干，因此，业主投资成本可实现再造。第三，总承包可利用分段发包缩短工期。第四，将工程设计与采购安装结合起来，提高了工程综合效益。第五，降低业主风险。缺点：第一，具备总承包资质的大型集团公司不多，专业化水平不足。第二，承包商风险较大，突出体现于工程款回收、工期、质量安全、债务诉讼、劳动纠纷等方面，收益及质量完全取决于承包商实力。第三，工程造价高。

二、工程项目总承包模式下主要的财务与风险管理内容

承包商通过签订承包合同开展建设安装项目，对工程项目的设计、采购、安装施工进行全方位管理，这就会涉及工程进度、质量、协调等多方面问题。一般的，总承包模式不允许调价，合同中也会出现“负责自身设计”、“负责业主合同标定要求”等，承担自身与业主的双面风险，还要承担自然风险。在造价高、技术难度大的要求下，极易发生风险。按工程项目阶段分，工程项目总承包过程中的财务与风险管理内容主要包括：

1.投标立项风险

主要包括对业主信息了解不充分、信息来源不确切，导致承包商对项目真实状况了解不透彻；商与业主资信问题；竞争对手状况难以了解，导致投标决定发生失误；商不可靠；风险分析不足等。

2.投标报价风险

投标报价将直接影响公司收益。其风险主要包括业主公布信息不足，引起承包商对项目内容范围了解不清；项目要求技术参数无法满足；设计基础资料缺乏，无法对实施阶段进行科学预测，设计上成本分析易出现失误；现场考察工作疏忽、不到位；招标文件要求分析不充分，项目风险评估出现问题；投标报价过低等。

3.合同履行风险

合同履行阶段的风险较多，来自业主、供应商、承包商、自然等多个方面，以下列举主要风险。业主方面：业主故意提高要求，监理工程师刁难；业主资金短缺，延期或无法支付工程款；业主管理水平过低等。供应商方面：供应商供材延期；供材质量不达标；供材清单与实际供材不符；材料短缺等。承包商方面：各专业分包商拖延工期；工程质量不达标；出现索赔、劳务等纠纷；通货膨胀引起的成本控制、利润缩水；设计能力不足引起的施工变动、质量不足、技术风险等。自然风险方面。此外，合同履行期间，合同也可能出现问题，如合同各方责任纠纷、工程索赔纠纷等。

三、基于普遍性的工程项目承包财务与风险控制

1.强化风险意识及财务控制意识

工程总承包商应当充分认识到财务控制与风险管理的重要性，要意识到工程总承包风险源极多的客观事实，也要树立多数风险可控的信念。财务上，应做好预算管理、成本控制、财务组织设置；风险管理上，应做好超前分析、认真评估、慎重规划、严格执行及监督。同时，工程项目承包商还应当不断强化法律意识，有效控制合同签订及履行过程中的可能风险，避免利益受损，提高企业效益。

2.强化双方信任

承包商索赔难度极高，在索赔处理方法、索赔计价、原因分析上的工作难度极高。因此，承包商应当充分强化业主与自身之间的信任关系，合理地将合同索赔风险分担出去，以提高承包商对索赔条款的应用能力及条款的可靠性。

3.重视投资决策及报价

承包商应当充分考虑项目实际情况，要全面掌握项目前期资料、工程变更、不可预见状况、物价变动、工期变动等风险关键节点，强化财务分析能力，重点分析业主资金状况、合同权责划分、风险条款、索赔条款等内容，审核业主对承包商的设计、施工等方面要求是否合理，提出合理报价，将投资决策科学化。

4.强化风险预防机制的建设

承包商应当争取将风险问题在投标与谈判阶段解决。通过风险分析，尽可能规避风险。以报价为例，企业可通过吃透招标文件的方式，分析合同中权责条款与风险分担条款，审核业主要求与企业能力的吻合性。通常情况下，报价可在物价变动、新设备应用、工程变更、资料模糊的状况下进行提价，可适当加入各类风险防控条款，如材料质量及相应责任等内容，事先做出约定，将约定体现于合同中，并制定补救措施，以保证企业利润。总之，风险预防关键还是在于对双方实际情况的了解，提高企业的分析能力，最大限度地让双方理解各自要求，就能避免很多风险。

5.选择各类方式规避风险

一方面，承包商可通过选择联营体合作与专业分包等方式实现风险规避。当企业自身技术实力不足时，应当充分分析联营体、分包与攻克技术难关的成本效益，业务范围局限性强、技术攻克成本过高且技术不稳定时，就应当尽量寻求专业分包，规避技术、质量风险。另一方面，不是所有风险都能够防控，因此，承包商还应当通过转移风险的方式规避风险。主要方式为购买保险，除了合同文件中要求保险之外，企业还可以针对项目建设风险关键点，进行特殊保险，以降低企业潜在损失，保险费为工程的直接成本。

篇（9）

中图分类号：F271文献标识码：A文章编号：1009-2374（2009）09-0076-03

所谓风险管理（Risk Management）是指经济单位对可能遇到的风险进行预测。识别、评估、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。

要正确理解上述定义，就应注意以下几点：第一，风险管理的主体是经济单位，即个人、家庭、企业或政府单位。由此可知，风险管理这个概念的外延很大；第二，风险管理是由风险的预测、识别、评估、分析、处置等环节组成的，是通过计划。组织、指导、控制等过程，通过综合、合理地运用各种科学方法来实现其目标的；第三，风险管理以选择最佳的管理技术为中心，要体现成本效益的关系；第四，风险管理的目标是实现最大的安全保障；第五，人们通常所说的风险管理是狭义的风险管理，即专指企业风险管理。

人们在一切社会经济活动中，面临着各种各样的风险。从总体上看，风险是一种客观存在，是不可避免的，而且在一定条件下还带有某些规律性。因此，人们只能把风险缩减到最小的程度，而不可能将其完全消除。这就要求主动地认识风险，积极管理风险，有效地控制风险，把风险减至最低的程度，以保证生产的正常进行。

一、业主的风险及其应对措施

业主主要存在以下风险：

1．项目定义不准确。在招标阶段，业主只能给出项目的预期目标、功能要求及设计标准，业主要对这些内容的准确性负责。如果这些地方存在错误、遗漏和不合理，在工程建设过程中业主指令变更，如提高功能要求、增加关键设备等，由此引起的投资额增加和工期延长要由业主来承担责任。

2．选择承包商不当。鉴于EPC项目投资额高、专业技术复杂、管理难度大的特点，加上业主要求合同总价和建设工期固定，潜在的投标人可能采取非常谨慎的态度，竞标人的减少很可能使业主无法选择到最合适的承包商。同时，如果没有综合考虑承包商类似工程的业绩和经验、设计采购施工能力、投标报价这些因素，很可能导致业主错误地选择了承包商。如果选择的承包商不能很好地完成工程项目，业主不得不在工程建设过程中更换承包商，蒙受重大的损失。

3．工程建设过程中的风险。在FIDIC的银皮书（EPC/交钥匙工程合同条件）中规定，业主只承担合同执行中因自身违约，业主变更项目的预期目标、功能要求和设计标准，法律变更以及不可抗力的风险。除此之外，EPC项目总承包合同中确定的合同价格和建设工期将不能调整。

业主违约包括业主在执行合同中履约时间不当和履约瑕疵。在合同执行中，如果工程项目所在国的法律或者政府的有关政策发生改变，对承包商履行合同规定的义务产生影响,合同价格和工期应该考虑因上述改变而造成的任何费用和工期的增加，也就是说，这部分风险一般应由业主来分担。

根据FIDIC银皮书，不可抗力属于业主风险。对于自然力作用的不可抗力，如地震、台风、火山爆发等，业主只承担工期延长的风险；对于自然力作用以外的其他不可抗力，业主既要承担对承包商履行合同义务造成的工期延长的风险，同时又要承担费用增加的风险。而在工程实践中，业主为了保护自身利益，往往不愿意在合同中列入业主风险条款，即使承包商要求把不可抗力的风险作为业主风险，业主也有可能尽量缩小不可抗力的定义范畴。

为了规避风险，业主主要采取以下措施：

1．准确地定义项目。业主在招标时只给出了项目的预期目标、功能要求和设计标准。对于这些原则要求业主应尽可能做到全面和准确，避免出现错误和遗漏，这样承包商才能够充分理解业主的要求，尽量避免或减少在工程建设过程中发生不必要的合同变更。

2．选择合适的承包商。承包商必须有足够的能力完成整个项目的设计、采购、施工任务，其投标报价和承诺工期必须满足业主的要求，同时还要承担工程建设过程中可能发生的绝大部分的风险。

为了选择合适的承包商，业主应给投标人提供足够的时间和资料，让投标人仔细研究业主的要求，进行初步方案设计，全面评估项目风险，使投标人确认是否有能力来承担EPC项目的工程建设任务。

业主选择承包商时，可以从几个方面对投标人进行评价：对业主要求的理解；以往类似工程的业绩和经验；财务状况；现有的工程负荷；设计能力；设备材料的采购渠道和采购能力；项目管理能力和相关经验；投标报价和工期；其他相关资源。

3．严格履行合同。在工程建设过程中，业主应严格按照合同履约，如及时向承包商提供现场，及时审核承包商文件，按照付款计划表及时支付工程款。另外，业主应尽可能减少因自身原因造成的费用增加和工期延长，以

确保按照预期可接受的投资额和工期完成工程项目建设。

二、承包商的风险及应对措施

承包商在项目实施过程中会出现以下风险：

1．盲目参与投标。在EPC模式下，投标人在投标时要花费相当大的费用和精力，其投标费用可能要占整个项目总投资的0.4％～0.6%。如果在没有多大中标把握的情况下盲目参与投标，那么投标费用对承包商来讲可能就是一笔不小的浪费。EPC项目比较复杂，加之业主要求合同总价和工期固定，承包商如果没有足够的综合实力，即使中标了，也可能无法完成工程建设，承包商最终将蒙受更大的损失。

2．合同文件存在缺陷。一般情况下，合同文件存在缺陷的风险也要由承包商来承担。除了预期目标、功能要求和设计标准的准确性应由业主负责之外，承包商要对合同文件的准确性和充分性负责。也就是说，如果合同文件中存在错误、遗漏、不一致或相互矛盾等，即使有关数据或资料来自业主方，业主也不承担由此造成的费用增加和工期延长的责任。工程建设过程中的风险在工程设计中，业主有审核承包商文件的权力。承包商文件不符合合同要求时可能会引起业主多次提出审核意见，由此造成设计工作量增加、设计工期延长，承包商要承担这些风险。同时承包商有设计深化和优化设计的义务，为满足合同中对项目的功能要求，可能需要修改投标时的方案设计，引起项目成本增加，这些风险也要由承包商来承担。

在设备和材料的采购中，供货商供货延误、所采购的设备材料存在瑕疵、货物在运输途中可能发生损坏和灭失，这些风险都要由承包商来承担。在工程施工过程中，发生意外事件造成工程设备损坏或者人员伤亡的风险应由承包商来承担。承包商要负责核实和解释业主提供的所有现场数据，对这些资料的准确性、充分性和完整性负责。另外，承包商还要承担施工过程中可能遭遇的不可预见困难的风险。

承包商在参与EPC项目时，一般应采取以下措施进行风险应对：

1．谨慎参与EPC项目投标。承包商在决定是否参与投标前，必须仔细研究项目的特点和业主的要求，识别和评估项目存在的风险，从自身实力出发做出理智的判断。承包商还要考虑竞争对手的实力，分析中标的可能性。决定投标后，承包商应该根据风险评估的结果，在报价中加入适当的风险费用。

2．合理应对合同文件本身的风险。在投标前，承包商应尽量明确业主的要求，发现模糊的地方及时要求业主加以澄清，然后再在此基础上进行报价。签约后，如果合同文件中仍然存在错误、遗漏或不一致，承包商应尽早发现并修正这些错误，尽量减少由此造成的损失。

3．积极控制建设过程中的风险。在工程设计中，承包商要争取设计一次性成功，通过业主的审核，尽量减少设计的多次返工。在进行深化设计和优化设计时，因业主变更项目的预期目标和功能要求而引起费用增加和工期延长，承包商应及时向业主提出索赔。

在采购过程中，承包商要从技术上和时间上分析供货商的履约能力，并要求供货商承担违约赔偿责任。由于EPC项目中设备材料费用占工程总投资的比例很高，承包商还可以通过投保的方式将设备材料运输途中发生损失的风险转移给保险公司。

在施工过程中，承包商既要自己严格按照合同履约，又要协调好分包商的工作。为了防止意外事件的发生和损失，承包商要加强内部管理，还可以投保建筑/安装工程一切险。对于可能发生的不可预见困难，承包商要尽可能从业主那里获得全面的现场资料，充分勘察现场，并制定相应的预备措施计划。对于可能发生的不可抗力事件，承包商要争取由业主来承担风险。

4．加强自身能力建设。承包商自身能力建设是做好风险应对最重要的环节。承包商应不断总结投标报价的经验，改善企业的技术力量和装备条件。同时承包商还要努力提高设计管理的水平，充分发挥设计的主导作用，积极拓宽设备材料的采购渠道，增强EPC项目的管理能力。

篇（10）

中图分类号：F721文献标识码： A 文章编号：

外部激烈的竞争环境与内部发展的迫切需求需要建筑企业不断提升自身风险防范能力，不断增强内部工程规范管理能力。为了有效的进行风险防范，承包商必须对风险种类有所了解，并能分析识别风险类别，针对不同种类的风险提出相应的风险防范措施，不断增强抵御各方风险的能力。国际工程承包的迅速发展，为世界经济做出了卓越的贡献，为了保持经济增长态势，使提升我国建筑工程承包企业应对内外部风险的能力，促进我国国际工程承包企业在未来可以得到科学性、持续性的发展，对国际工程承包风险进行分析是十分有必要的。

国际工程承包风险的类别

工程外部风险

工程外部风险的影响具有广泛性，不仅对与国际工程承包企业具有影响，也影响了其它各行各业，但综合来述，外部风险主要分为政治、经济、文化风险，也涵盖外部环境与法律道德风险等。不同类别的风险所具有的风险因素不同，政治风险中具有多重复杂的风险因素，政局的稳定性、国家对外关系的状况、政府的信用程度都能直接或间接的影响国际工程承包的风险程度，动荡的政局会致使项目的多项权益得不到保护。各项经济风险因素，国际工程承包商必须要有良好的市场洞察意识，做好经济的调控与材料的转换，防止经济的突然波动带来的不利影响，经济因素有通货膨胀、利率风险、国家经济形势等内容。文化风险肯定涵盖文化差异、文化习俗、语言差异等多项因素，工程建设时必须要将这些因素作为考虑范围。做好风险防范意识，自然环境风险也要考虑其中，对可能发生的自然灾害做好风险应急准备。

（二）项目自身风险

与项目自身的工作特性相关的风险是项目自身的风险，项目自身风险是在项目计划、施工、运营的各个过程中都可以遇到的，分析各项目的风险因素，对风险进行有效识别。项目计划过程中，可能遇到项目选择不合理、投标报价等风险要素。而签约合同时，可能合同的文本或履行有误，造成工程风。工程建设资金短缺、资金筹措困难、资金回收存在风险等资金方面的一系列风险都对工程项目产生影响。此外，建筑施工队伍内在技术问题也是风险的一种表现形式，采用使用不当的技术方案，且技术不够标准、不够规范都会造成项目内部存在风险。很多国际工程承包队伍的组织管理内部存在风险，管理能力低下，管理人员素质较低，人以及合作伙伴之间都存在风险的可能性，为了降低项目自身的风险，必须有效的进行项目管理，提高管理质量与水平。

国际工程承包中的风险评估与分析

（一）国际工程承包中的风险评估

有效的对国际工程承包中存在的风险进行评估，能有效降低风险，提高工程建设单位的风险防范能力，使工程承包单位的风险应对能力得到显著提升。为了做好风险评估工作，需要依据风险评估原则，按有效步骤进行，发现与识别潜在风险。现行的风险评估标准须做好以下三方面工作。首先，工程承包方需对风险有所了解，对工程承包风险有准确的把握与定位，有效地对施工承包存在的风险进行识别与判断，能够了解施工项目在什么地方存在风险。其次，风险识别单位需要对风险存在的原因进行分析，在了解风险理论的基础上，找出工程施工项目存在风险的原因，对风险类型进行探究，了解风险的影响范围与影响程度，做好项目估算与项目预测。具体的风险评估可按内容进行，在采集相关工程数据的基础上，进行模型建构与分析，最终对风险的影响内容作出评价。

（二）国际工程承包中的风险分析

做好风险分析，必须要从定性与定量两个层面对风险进行分析，首先需要了解的是对风险的定性分析，俗称的定性分析，就是对已识别的风险进行可能性与影响分析的过程，此外，不同风险发生的可能性不同，且不同风险所产生的影响也是不同的。因此，在进行风险分析之后，按照一定的规律，例如风险影响的大小不同对风险进行排序。对国际工程承包风险进行定性分析需要有一定依据，按照相关标准，我们分析风险时主要依据已识别的风险种类、假定条件、风险管理计划等主要内容对风险进行定性分析。常用的确定风险发生可能性大小的方法为层次分析法，层次分析法能有效确定风险发生的可能性，对工程施工意义重大，对于项目施工影响较大的风险因素，工程建设单位需要提升重视度，对影响因素进行细化。风险的定量分析是在定性分析的基础上进行，以及与定性分析同时进行，定量分析以收集专家意见为主，对不同专家的意见进行划分，分类以意见种类分，可分为乐观、悲观等不同类型，生成分类列表，在条件允许的情况下，对有争议的风险进行模拟。定量分析较定性分析，也具有自身的显著优势，定量分析能明确项目风险发生时间、项目的成本、质量及相关影响内容，对风险发展的整体趋势做出分析，确保风险分析的完整性、科学性。

三、 国际工程承包的风险防范措施

项目上的风险防范

国际工程承包风险防范措施的设立，需要按步骤进行，首先需要做的是制定风险管理计划，风险管理计划的制定需要按步骤进行，对风险进行识别与分类，对整体进行定量的分析，依据风险发生的概率以及风险影响的范围对风险进行评估，及时确立风险应对措施，形成有效的风险管理计划，并积极督促风险管理计划的实施。合同能明确合同双方的权利与义务，能有效降低风险发生的可能性，合同双方通过制定有效准则，规范双方的经济活动，协调各方利益关系，为保证合同的有效实施，国际工程承包商必须对合同管理投入高度重视度，在三个方面进行合同管理。首先合同管理需要配有专业的合同管理人员，此外，对于不同的项目，其合同形式也不一样，固定总价的合同适用于风险较少的工程项目，而风险量大的工程，采用固定单价合同形式，因此，为有效降低项目风险，建筑施工单位必须选择适宜的合同形式进行项目的计价，保证项目的有效实施。为了对项目内部发生的风险作出快速反应，必要的风险应急方案需要设立，应急方案的设立能防止风险蔓延，使得生产快速恢复。有效地风险预案设立必须包括风险源、风险识别与分析、应急方案处理原则、组织领导内容等，一旦发生任何风险，立即启动应急措施，降低风险发生的可能性。

（二）企业层面上构筑风险防范体系

企业层面上的风险防范体系建构需要强化内部风险控制，有效的内部风险控制能为组织管理的经济与组织目标的实现提供保障，在强有力的组织目标的引导下，建筑企业的目标得以有效实现。为了完善企业内部控制机制，增强企业的风险防范意识，需要在四个方面进行内部控制体系的建构，强化组织内部人员的培训力度，创设积极向上的企业风险管理文化，制定有效的风险管理体制，强化企业内部风险管理组织机构的建立，有效的内部控制体制是规范企业风险防范体系、降低建筑施工风险的最有效保障。国际工程承包风险的降低，还要增强企业知识管理体系的建设，在新时代，知识就是力量，知识使得企业拥有科学发展的强大力量，知识是提升企业核心竞争力的有效途径，建筑企业要努力以不同形式的方法不断加强企业知识力量的积累，提高企业知识竞争力，营造良好的知识文化氛围，有效整合与协调企业全部资源，增强资源整合能力，强化企业风险预警机制，在风险未发生之前，及时对风险进行寻源、评估，不断对处于变动中的风险因素进行跟踪处理，降低风险发生的可能性。

国际工程承包风险防范实例

随着经济快速稳步的发展，国际交流也越来越多，国际工程承包施工单位的建筑施工项目也越来越多，各国施工单位都在为降低工程项目风险、提高工程施工有效性不断努力着，文章选取两例国际工程施工单位风险防范实例，分别选择一则中国的建筑施工公司的例子和一则外国施工公司的例子，希望能在中外交流与中外工程项目经验总结中，提取出有利于工程承包单位规避风险的有效措施。

（一）中国建筑工程总公司

中国建筑工程总公司是我国最富有国际竞争力的建筑公司之一，随着国际交流的不断加深，该公司在遭遇困难与风险的同时，不断提升了公司防范意识，形成本公司具有特色的风险管理机制。中国建筑工程总公司的风险管理机制的建设主要体现在以下几个方面。首先，中建做好良好的市场调研工作，严格防范市场所带来的风险，在海外市场拓展的过程中，中建首先做好良好的市场研究分析，选择政治形势良好，油汽资源丰富的地区进行市场拓展，由此公司的支付条件具有良好地保证。其次，中建选取市场时，该市场必须是经济在持续稳步的发展中，且进入的壁垒较低，适合中国的劳务支出，对人权具有强有力的保障制度，对进入职工的人身安全有保障。满足上述的进入原则，中建公司还考虑到市场的自然环境等方面的条件，尽量避免选取多地震、多海啸的地区，多选择海港、有经济依托的地区，保证市场前景的良好。当前，中国建筑工程总公司在全球皆有市场，且市场广阔，如以形成以美国为中心的美洲市场。建筑工程企业在进行国际工程承包时，会遇到政治、契约、金融等方面的风险，这些风险很难规避，有效的风险防范措施是将风险锁定在企业有限范围内，中建在进驻一个新的市场上，往往先形成办事处、在当地注册有限公司等，以此来防范风险。中建具有多年的海外经营经验，提出科学管理措施，在工程承包时，注重投资问题，严禁在高风险的项目上进行投资，以建筑承包、设计勘察为主营业务，科学决策，有效经营，防范投资风险。中建在逐渐步入国际一流工程承包商的行业时，不断提高公司内部的竞争力，组合国际资源，进行管理结构的升级。在海外经营管理过程中，中建始终按运营规范进行公司运作，统一对公司资金进行管理，不断增强资金流动性，形成内外联动机制，统一海外资金的风险控制机制，统一进行银行开户，对风险进行有效的控制与管理。

法国万喜公司

成立与1890年的法国万喜公司距今已有百年历史，万喜公司之所以能成为全球顶级的建筑工程公司，不仅归因于与其有高端的建筑施工技术，还与该公司有效的风险防范机制有关，万喜公司在风险管理控制上，取得了巨大的成功。该公司是由两家公司并购而成，在并购的过程中，两家公司不断兼并、整合，分享有效的施工经验，使得公司规模与抗风险能力迅速提升。万喜的建筑对万喜公司的销售收入贡献最大，而特许经营业务对公司的运营利润又有极大的贡献，万喜公司融合两方面特色，整合发展，共同促进，公司严格分析经济周期，对建筑投入较少资金，在特许经营业务中进行大量的资金投入，在促进主营业务实力提升的同时，推动了公司内部的资金流动，使各项业务能有效协调，共同运行，产生了良好的互动协作效用，带动了其它生产业务的发展，推动了公司的稳步前进，避免了经济周期性波动所带来的风险。万喜公司十分注重与客户的良好合作关系，将分包商与供应商纳入万喜管理之中，对公司进行持续性的培训，最大限度的降低施工队环境与社会的影响，保证万喜服务的质量与水平，尽可能满足客户的要求。此外，万喜公司内部形成一套运营管理体制，以信息技术推动管理制度的建立，建立专业数据库，对信息进行采集与分析，信息对公司发展意义重大，数据库的重要文件对内部培训课程十分有益。

结语

经济的快速发展，推动人们风险意识的不断增强，由于国际交流的密切发展，使得国际工程承包的工作数量显著提高。为了有效降低国际工程承包风险，提高建筑施工单位的风险防范意识，建筑施工单位必须要对存在的工程风险有所了解，对风险能进行有效识别与分析，本文介绍国际工程承包风险的类别，并就存在的风险提出了风险防范措施，希望能解决当前存在的国际工程承包问题，提高工程的质量与水平，降低项目风险。

参考文献

[1] 谢韬.关注国外施工风险——中国建筑企业面临新考验——突破海外市场求健康发展迎难而上展“中国建筑”形象[J].建筑，2007 (09S)： 6-13.

[2] 白伟，周啸东.最国际化的工程承包商——德国豪赫蒂夫公司（下）[J].国际工程与劳务2009 (5)： 38-41.

篇（11）

〔中图分类号〕F830 〔文献标识码〕A 〔文章编号〕1004-4175（2012）05-0069-03

近年来，随着传统主业市场空间增长较为平稳，行业内部竞争日益激烈，越来越多的建筑工程承包商通过开展工程融资业务得以突破瓶颈，进行产业升级。但与此同时，由于建筑行业的项目建设周期一般较长，并且借款数额较大，还款期较长，因此贷款风险较大。为了规避风险，商业银行试图将融资信用风险评价等专业性比较强的工作委托给第三方实施，即通过金融服务外包、重组价值链、优化资源配置、降低成本，进而增强其核心竞争力。〔1 〕而第三方为商业银行进行授信决策的关键依据，就是评估工程承包商的信用风险，为此，构建工程承包商融资信用风险评价指标，是一个必要环节。

一、指标构建的基本原则

工程承包信用风险是指借款人由于信用状况、履约能力以及所投资项目发生变化，导致项目没有完工或者完工之后没有能力偿还金融机构的债务，使得商业银行遭受损失的风险。工程承包商融资的信用风险主要来自于合同非同时履行过程中各参与主体的失信。〔2 〕由于建设项目的特点所致，参与主体会很多，其中任何一方不能按时履行其付款的义务时，均有可能导致整个项目流产或者成本增加、工期延误。工程承包商作为借款人，其信誉是商业银行考核的重要因素，此外，与其相关的、参与项目的其他对象也是需要进行考虑的。因此，工程承包商融资信用风险指标的确立具有一定的特殊性。结合工程承包商融资信用风险的特点，提出以下七个指标构建的基本原则：

一是应避免指标相互涵盖。不同指标对承包商信用状况的解释程度也不相同，容易出现相近或者出现重叠，在构建指标时，一定要注意避免产生这种情况。

二是应侧重研究融资主体的信用记录。在工程承包商融资中，融资主体的信用记录不仅是项目成功完成的保证，也是商业银行重点评价的部分。

三是对于财务报表的依赖性要减弱。工程承包商的财务状况一般是不透明的，要获得高质量的财务信息必须花费大量的成本，并且财务数据只能反映以前的业绩，难以及时准确地反映现实状况和未来现金流，因此，对财务报表的依赖性要减弱。

四是要关注项目环境。本文在构建指标时，特别考虑了项目环境。这里的项目环境，既包括社会宏观环境，也包括一些地质、气候环境，虽然这些是不可控的，但是在承包商进行融资时，或多或少都会对承包商融资信用风险造成影响。

五是要更加关注工程承包商的管理水平。企业经营水平是由企业管理者的经历与能力决定的，因此本文在构建工程承包商融资信用风险评价指标时，把企业管理者的信息作为一个方面。

六是定量与定性指标相结合。本文在构建指标时，将定量指标与定性指标相结合，尽可能全面反映工程承包商的信用状况。

七是要注重动态指标的运用。由于基础设施项目的建设周期都较长，在此期间承包商的信用会受到各方面的影响，为了更精确地对工程承包商的信用风险进行控制，本文特别运用一些动态指标用于对工程承包商信用风险的动态评价。

二、指标构建框架

从理论分析的角度，为了能准确地反映评估对象的特点和实际水平，一个指标体系应该包括能够影响评估对象的一切因素 〔3 〕。由于工程承包商融资模式的复杂性，对工程承包商融资信用风险进行评估，必须综合考虑影响融资企业信用水平的诸多因素。在借鉴我国学者对工程承包商融资信用评价因素相关研究的基础上 〔4 〕 〔5 〕，结合国内承包商融资项目的特征，笔者认为工程承包商融资信用风险评价应该包含以下几个方面：

1.工程承包商自身信用风险。众所周知，工程承包商垫资现象十分严重，常常将这个项目的工程款用于另一个项目的建设，导致不能按时偿还商业银行的贷款。另一方面，工程承包商的建设管理水平也直接影响到工程款的支付，如果业主不予认可，将直接影响承包商向商业银行还贷。

2.融资项目的风险。融资项目对承包商融资信用风险的影响主要集中于项目的预算风险。由于工程承包商在向商业银行申请贷款时递交的是施工图预算，一旦项目超支，业主不予支付超出的部分，商业银行将会面临承包商违约的风险。

3.工程承包商信用关系可靠度的风险。对工程承包商信用关系的可靠度进行评价，主要是为了保证承包商还款，一旦承包商没有支付能力，这些信用关系将会成为银行贷款偿还的另一保障，同时也能保证项目顺利完成。主要包括：1）与供应商的合同关系——主要体现在原材料的供应方面；2）与业主的回购协议关系——主要体现在业主对合同的履约能力和业主的资信情况，具体表现在业主对合同的履行能力、履行态度和信誉质量等方面。

4.项目环境的风险。在项目的建设过程中，存在各种外部不确定性因素，它们是导致承包商违约的另一个重要原因。本研究将从宏观环境和自然环境两个层次进行指标的设计。

三、指标的确立

为保证所构建的工程承包商融资信用风险评价指标的完整性和全面性，本文拟进行三轮指标筛选。

（一）指标的初选。指标初选包括确立工程承包商自身信用风险评价指标和进行其他方面指标的预调研两部分。

1.工程承包商自身信用风险评价指标。由于目前的研究文献中对于工程承包商融资信用风险评价研究较少，没有可以直接借鉴的资料，需要从相关文献中进行整合。根据承包商在项目融资中的双重角色以及查考国家开发银行天津分行的尽职审查内容，将搜索文献的范围限定在“建筑施工企业”“建筑施工企业的信用”两个方面进行。根据15篇可以借鉴的文献统计结果以及笔者所做的相关调研，共提出323个指标。由于指标非常杂乱，经过合并处理，指标初步确定为63个。

2.其他方面指标的预调研。一般对于贷款企业的信用风险评价较少涉及除自身之外的其他影响因素，因此，对于此方面的指标收集比较困难。为了寻找出这些指标，本文采用预调研的方式，通过阅读文献和实际案例相结合拟定一些指标，然后通过问卷的形式，调查这些指标是否属于对应的子评价系统。一般选择专家的原则是，对研究内容有深刻了解的内行，本文选择了五位具有丰富施工经验的行业专家和五位在银行从事贷款业务的主管进行函询，并以此回收统计结果作为第二步专家评价的指标部分。

（二）指标的修正。采用问卷调查进行指标的修正，属于指标的第二次筛选。本研究向三类专家发放问卷：一是向信用风险理论研究专家共发放了100份问卷，实际回收78份；二是向商业银行工作经历超过10年的100个管理者发放问卷，实际回收55份；三是向工作经历超过五年的企业内部财务人员、会计人员发放了100份问卷，实际回收74份。我们要求各位专家根据自己的理论研究和实践经验，判断指标对工程承包商融资信用风险影响的重要程度。问卷设计采用五分制，请相关专家对每组中的指标按照给定的评分标准进行打分，5分表示该指标对工程承包商的信用风险影响极大，4分表示该指标对工程承包商融资信用风险的影响一般，3分表示该指标对工程承包商融资信用风险影响较小，2分表示该指标对工程承包商融资信用风险影响极小，1分表示该指标对工程承包商融资信用风险不会产生影响。

（三）指标的剔除。运用帕累托图进行指标的剔除，属于指标的第三次筛选。工程承包商自身的信用风险评价指标经过以上几步的处理还是比较繁杂，为了使指标具有针对性，本文采用帕累托图来实现指标的剔除。帕累托图（又称排列图）是由一个横坐标、两个纵坐标、几个从高到低依次排列的长方形和一条累计百分比曲线所组成的图，它被广泛应用于影响因素的主次分析。为增强指标的可操作性和代表性，本文采用此方法对调查问卷中的50个指标进行二次筛选，筛选的标准为一般累计百分率达到80%之前的指标 〔6 〕，之后的指标予以剔除。考虑到本文的指标较多，为了使评价效果更为集中，本文筛选的标准为累计百分率达到70%之前的指标。

（四）归类后的工程承包商融资信用风险评价指标。根据指标反映的内容不同，笔者对指标进行了分类，最终得出工程承包商融资信用风险评价指标，其中包含承包商自身风险、融资项目风险、信用关系风险和项目环境风险四个子体系，共含17个一级指标，48个二级指标。

子体系一：工程承包商自身的风险。工程承包商自身信用风险评价指标中涵盖的分类指标和单项指标分别为：1.企业基本情况（企业资质、企业资产和规模、企业业绩、管理层素质、技术层素质、企业的行业地位）；2.经营能力（总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、主营业务收入增长率）；3.偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数）；4. 盈利能力（成本费用利润率、主营业务利润率、总资产报酬率、税后净资产利润率）；5.项目管理能力（年度工程竣工率、人员和设备到位率、工程进度履行情况、合同额与预算额差额情况、项目经理信用记录、工程质量合格率、项目经理从业年限）；6.企业信用（银行还贷记录、合同履约率、企业的不良记录）。

子体系二：融资项目风险。融资项目风险的评价指标中涵盖的分类指标和单项指标分别为：1.项目基本情况（投资计划的合理性、项目工期的合理性、施工方案的可行性、施工技术的适应性）；2.项目预算编制（工程量计算是否正确、预算单价的套用是否合理、设备材料预算价格的确定是否正确、各项费用标准是否符合现行规定）。

子体系三：工程承包商信用关系风险。工程承包商信用关系风险的评价指标中涵盖的分类指标和单项指标分别为：1.供应产品能力（供应商产品质量合格率、供应商准时交货率、产品价格比率）；2.供应关系稳定性（工程承包商占供应商的业务比重、工程承包商与供应商的合作时间、合作企业间的信息沟通水平）；3.回购协议（回购期的合理性、付款方式的约定、合同支付条款的审查和分析）；4.信用状况（以往拖欠工程款情况、以往项目运营情况、企业信誉和口碑）。

子体系四：项目环境风险。项目环境风险评价指标所包含的内容比较直观明了，因此不设二级指标，项目环境风险评价指标涵盖以下五个方面：1.政治稳定性；2.法律法规的全面性；3.通货膨胀率；4.项目的地质情况；5.项目的地下水文情况。

在以往的企业信用风险评价中，商业银行仅仅是对融资主体进行评价，而忽视了其他因素对融资主体信用风险的影响，造成了企业信用风险管理的漏洞。本文确立的工程承包商融资信用风险评价指标特别考虑到与工程承包商有密切关系的、处于承包商融资链条上下游的对象，使工程承包商融资信用风险的管理更全面、更准确，为商业银行对承包商融资信用风险评价和风险管理提供了新思路，有利于完善我国基础设施融资主体体系。

参考文献：

〔1〕曹淑艳.商业银行金融服务外包现状与风险监管研究〔J〕.中央财经大学学报，2009，（12）.

〔2〕宋程鹏，王孟钧，昌 燕.施工企业信用评价体系构建〔J〕.铁路工程造价管理，2007，（3）.

〔3〕白少布.面向供应链融资企业信用风险评估指标体系设计〔J〕.经济经纬，2009，（6）.