基础性投资项目大全11篇

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关键词：基础设施 投资偏离 挣值管理 神经网络 预警阀值 预警模型

近年来,我国某些行业已开始进行预警理论的研究，如企业危机管理、银行危机预警等。预警是指根据系统外部环境及内部条件的变化，对系统未来的不利事件或风险进行预测和报警。预警系统则是实现预警功能即预测和报警两种功能的一种系统。预警管理则是利用预警系统进行风险管理，并进行风险防范的一种活动。基础设施项目投资风险预警系统的核心是建立投资偏离预警模型。本文应用挣值管理理论对基础设施项目实施阶段投资偏离进行定量描述，利用神经网络建立基础设施项目投资偏离神经网络预警模型。该模型根据投资风险预警指标体系，预先设定投资偏离预警指标的阀值，根据输入项目当前的数据利用神经网络预测出下一阶段的投资偏离值，当投资偏离突破阀值时，发出预警信息。限于篇幅，本文仅讨论基础设施项目投资费用偏离的预警模型。

基础设施项目实施阶段投资偏离的定量描述

挣值管理(Earned Value Management，EVM )是测量项目绩效的一种方法。EVM通过比较计划的工作(PV )、实际挣得的工作(EV )和实际的花费(AC )来确定成本和进度是否按照计划进行。美国项目管理学会PMI(Project Management Institution)在《项目管理知识体系指南》(A Guide to the Project Management Body of Knowledge )PMBOK2000版中，对EV、PV、AC 进行了定义。

投资项目费用的偏离阀值模型

于九如提出，基础设施项目建设的周期和费用的偏离，可能给投资项目带来风险。如果其偏离额度超过一定的范围，使得投资项目的内部收益率低于国家规定的基准收益率，则造成投资项目不可行。笔者对项目投资费用偏离阀值模型进行了讨论。

设投资项目的投资为分年度支付，计划投资总额为C，计划建设工期为N年，各年投资额为Pk(k=1，2，…，N)，第k年各月的投资额分别为Pki，i 为投资项目的基准收益率。假设N年建设期中可能投资额为X，各年投资Pk(k=1，2，…，N)与计划投资总额成正比。假定在N年建设期中，从S年(S≤N)开始至第N年末，各年末的收益为Qj（j=S，S+1，…，N），同时，设投资项目建设完工后的经济寿命期为n年，各年平均盈利额为A，根据文献可得，第k年i月（记为第tki月）投资费用最大允许偏离阀值Pki为

同理，由施工图预算、设计概算，按照前面所述的投资计划各月投资额占总投资的比例，可算出各月施工图预算和设计概算值，这就是各月投资控制的另两阀值点，它们与各月计划投资额的差构成了投资控制的另两阀值。同样按照上面的计算方法可计算出各月投资费用偏离的风险率的另两阀值。结合同类型项目的成功及失败个例，再取0与Rc(tki)之间适当另两值为阀值，这样第tki月投资费用偏离的风险率可以以五级阀值来进行控制。

基础设施项目投资偏离神经网络预测模型

人工神经网络(Artificial Neural Network简称ANN)是基于模仿大脑神经网络结构和功能而建立的一种信息处理系统，是由大量简单元件相互连接而成的复杂网络。BP神经网络（Back-Propagation Network，又叫反向传播网络）通常是指基于误差反向传播算法(BP算法)的多层前向神经网络，它是D. E. Rumelhart和J. L. McCelland及其研究小组在1986年研究并设计出来的。BP算法已成为目前应用最为广泛的神经网络学习算法。BP神经网络通常具有―个或多个隐层，三层BP神经网络拓扑结构如图1所示，其中，隐层神经元通常采用Sigmoid型传递函数，而输出层神经元则采用线性传递函数。这样的BP神经网络，当隐层神经元数目足够多时，可以以任意精度逼近任何一个具有有限间断点的非线性函数。

笔者曾讨论了基础设施项目投资偏离神经网络预测模型。该模型采用三层BP神经网络，输入神经元设为6，输出神经元设为1，中间神经元设为12。第一、二层的传递函数都选正切Sigmoid函数，第三层选线性传递函数。以各月拟完工程计划投资额Ci0组成输入矢量，分别以各月完成计划投资额Ci*，完成实际投资额Ci，投资费用实现率fc(ti)，工程进度实现率fT(ti)，投资费用偏离值c(ti)，工程进度偏离值T(ti)，投资费用偏离率Rc(ti)，工程进度偏离率RT(ti)等为目标矢量，根据项目实施的具体情况选择第i月前连续几月的数据为样本训练该网络，预测第i+1月的相应指标。

案例分析

××公路是国道210线的组成路段，起点位于川渝界邱家河，桩号为K152+000，终点位于江北区黑石子，与渝长高速公路连接，桩号为K205+499.268，路线全长53.108公里。沿线有大湾、草坪、王家、沙坪、黑石子互通式立交5处，分离立交16处，大桥18座共计4208m，隧道2座共计379.33m。

现以该公路F合同段来进行分析，对该合同段投资费用风险进行计算，见表1。

由最大允许膨胀阀值X-C=111725.5108万元，按比例计算可得到F合同段每月投资费用最大允许膨胀阀值为：

111725.5108×10309.33/178049.3439/36=179.6966（万元）

本合同段于2002年1月开工，由式(6) 可计算出2003年3-9月投资费用偏离的风险率的阀值，见表2。

由表2可设定F合同段投资偏离风险率阀值为0.3。

现以施工单位所做2003年2至9月的计划值为输入矢量Ci*，表1的投资费用偏离率组成目标矢量Rc(ti)，对设计的神经网络进行训练，网络训练结果输出为

r′=[-0.20882 -0.19861 -0.20503 -0.17618 -0.12746 -0.12746 -0.11208 -0.11732]

训练结果与目标矢量的误差为

r=[-0.0033781 -0.0086891 0.010027 0.0015823 -0.010736 0.010564 -2.4449e-005 -8.3374e-005]

利用训练后的神经网络进行仿真，输入2003年10月施工单位所做的计划值p10=581.212，仿真结果即为该月投资费用偏离率的预测值r10=-0.098588。

2003年10月投资费用偏离率的预测值r10=-0.098588＜0，未出现正偏离，更没超过阀值，不必预警。

结论

基础设施项目投资风险预警系统的核心是建立投资偏离预警模型。笔者利用神经网络建立基础设施项目投资偏离神经网络预警模型。该模型预先确定基础设施项目投资风险的阀值，应用神经网络实现对基础设施项目投资偏离的预测，当下一阶段的投资风险值突破阀值时，就要进行预警。运用该模型可以对基础设施项目实施阶段的投资偏离进行预警，为基础设施项目投资风险预警系统的研究奠定了基础。

参考文献：

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4.周高平，陈远祥，周直.基础设施项目投资风险预警指标设计[J] .重庆交通学院学报，2005．（24）3

5.刘明.最新PMP认证考试指南与练习[M] .北京：电子工业出版社，2003

6.于九如.投资项目风险分析[M] .北京：机械工业出版社，1994

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8.周高平，周直，陈远祥.基础设施项目投资偏离神经网络预测模型研究[J].重庆交通学院学报，2005．（24）4

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1.按行业分类：能源项目、交通项目、原材料工业项目、装备工业项目、农业项目、林业项目、水利项目、生态和环境保护项目、商业和服务业项目、科技、文化、教育、卫生、体育项目以及房地产开发项目等。

2.按投资主体分类：政府投资项目（又分为中央项目、地方项目）、企事业单位投资项目（含外商投资项目、合资项目、民营企业投资项目、社会团体投资项目）、个人投资项目。

3.按项目建设性质分类：新建项目、扩建项目、改建项目。

4.按项目建设阶段分类：筹建项目、开工项目、在建项目、建成投产项目、收尾工程项目。

（二）按建设项目的市场性能分类

1.公益性建设项目，主要指为社会提供服务的建设项目，包括国防、科学研究、教育、文化设施、医疗卫生、体育运动、生态和环境保护等建设项目。

2.基础性建设项目，主要指具有自然垄断性、建设周期长、投资规模大、投资回收期长、收益低的基础设施和部分基础工业建设项目，如能源项目、交通项目、水利项目、城市基础设施项目等。

3.竞争性建设项目（又称经营性项目），主要指投资收益好、对市场反应灵敏，具有市场竞争能力的建设项目，如加工工业项目、商业及服务项目、房地产开发项目等。

（三）按政府管理权限分类

划分为实行审批制、核准制、备案制项目。

1、核准类：工业类、仓储物流的项目大部分属于备案类，其中对环境有污染的化工、石油、爆炸等、还有外资企业的工厂类项目属于核准类。对于实行核准制的项目，企业仅需向政府提交项目申请报告即可，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告、节能评估报告和开工报告的程序。

2、审核类：所有的房地产项目由国家财政出钱建设的项目属于审批类，包含文、教、卫系统，即图书馆、文化宫、音像器材、书店，教育系统等。对于政府直接投资或以资本金注入方式投资的项目，需报送审批项目建议书和可行性研究报告。对于投资补贴、贷款贴息、转贷的项目，只审批资金申请报告。

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财政投资最能体现国家意志，它在国民经济中的作用，不仅在于增加了多少生产能力和公益设施建设，而且体现为一种经济杠杆，可以直接或间接集中社会资金进行重点配置来解决经济结构问题，引导社会资源的合理流向，是实施国家产业政策和投资政策的重要工具。因此，在市场经济条件下，财政资金的项目投资方向不应该也不可能面面俱到，它只能是投向关系国民经济、社会发展全局和提高人民生活水平的一些重大项目。

一、对社会投资项目的分类

在讨论我国财政资金项目投资方向的最适宜领域之前，可先对我国整个社会投资的分类做简要的分析。一般来说，在市场经济条件下，社会投资大体可分为三大类别：

1.对竞争性项目的投资

竞争性项目是指投资主体公平参与竞争，市场机制充分发挥作用的项目，它是完全受市场调节的盈利性项目，项目建成后提供的产品是“私人产品”，具有排他性和竞争性，其价格完全通过市场竞争形成。该类项目的范围是根据其产业性质确定，它是竞争性行业在投资领域的表现形态。竞争性行业一般指那些产业发展比较成熟，行业盈利率较高，经济效益决定于市场供求的产业部门。就我国目前而言，主要包括：一般加工工业；建筑业；商业、餐饮、仓储业；咨询业；金融、保险（商业性部分）以及其他行业等。

2.对基础性项目的投资

基础性项目的范围也是根据其产业属性来确定的。一般讲，基础性项目是指那些从属于基础产业和部分支柱产业部门的投资项目。基础性项目为生产过程提供“共同生产条件”，部分具有或主要具有“公共产品”的一般特征，即具有公用性、非独占性和不可分割性，其投入资金数量巨大，建设周期较长、投资回收缓慢，而又关系着国计民生，市场机制在这方面不能有效地发挥作用。具体包括：农、林、牧、渔体利。气象等基础设施；能源工业；交通运输业；邮电通讯业；地质普查与勘探；支柱产业和高新技术产业等。

3.对公益性项目的投资

公益性项目是指为整个社会提供公共性产品和服务的项目。这些产品和服务基本上属于“纯公共产品”，市场机制在这些产品和服务的提供上根本不发挥作用。主要包括：国防建设投资；党派、团体等设施的建设；政府、公检司法等政权设施的建设；基础教育、文化、卫生、国家体育、广播电视等设施的建设；城市道路、管网的建设；环境保护设施的建设等等。

以上三类投资只是大体的划分，实际上，在具体分析和操作时，各类投资在外延上有时互有交叉和重叠。

二、我国财政资金项目投资的最适宜领域

那么，在市场经济条件下，财政资金项目投资方向选择的最适宜领域是什么呢？尽管这是一个涉及面很广的问题，在此不可能逐一涉及，但根据西方市场经济国家和一些新兴工业化国家（地区）的历史经验，结合我国市场经济的实践和取向，笔者认为，在上述三类投资项目中，公益性投资项目应该是财政资金项目投资方向的重点；基础性投资项目主要是利用财政投资，积极引导国内社会资本和外资参与投资；对于竞争性投资项目，财政资金应彻底退出。但对于一些支柱产业的重点项目和高新技术研发项目，财政资金可以有选择地给予扶持。由于三类投资在外延上的交叉和重叠，财政资金的具体投资方向及投资方式应主要从以下几个领域来加以考虑：

1.公共基础设施投资领域

在市场经济中，政府提供的公共产品是多种多样的，其主要的、典型的形式，莫过于各种形式的公共基础设施。所谓公共基础设施，包括为社会经济正常运行所必须的、由国家或社会投资所形成的各种软件和硬件。一般来说，诸如各类交通运输、环境保护、农田水利建设。城市基础设施建设等等，都是在财政资金项目投资方向选择时，应予以优先考虑的合适领域。然而，所谓财政资金项目投资方向的最适宜领域，并不意味着国家在这方面，也采取过去那种包投资、包建设、包经营的做法。恰恰相反，在市场经济条件下，许多基础设施项目，如地铁、公路等项目的投资来源，应以政府的财政资金做引导，鼓励和吸引各方投资的参与。如可以利用BOT、TOT的方式吸引国内外社会资本参与城市基础设施项目的建设开发和运营。这样不但可以减缓政府财政资金的压力，而且可以大幅度提高该类项目的建设和运营效率。

2.基础产业和新兴产业领域

基础产业是对那些在国民经济中具有基本承载作用的产业群体的总称，它们构成了国民经济赖以运行的物质基础。就我国现阶段而言，基础产业一般应包括农业、能源、邮电通信等部门。其中，农业是基础产业中的一个特殊的产业，它为人类生存提供最基本的条件，为国民经济其他产业提供原材料和产品销售市场，同时，它也是一个既有自然风险又有市场风险的弱质产业。当前我国农业的物质基础薄弱，抗御自然灾害的能力较差，农业比较利益较低，在市场竞争中往往处于不利地位。同时，由于农产品属初级产品，在需求方面的弹性较小，经常保持相对稳定，而供给方面受自然条件的影响很大，具有很强的波动性。这种供需不平衡状态的经常发生会破坏国民经济的正常运行，而这又是难以通过市场来解决的，因此，财政资金应加大对农业项目的投入，改变对农业投资比重偏低的状况。而邮电通信业作为财政资金投向的选择之一，重要的是用财政资金引导社会资本的投入。目前经过财政资金的大量投入，我国的邮电通信业已具备了坚实的基础，这更有利于社会资本的介入。就能源项目而言，财政应着眼于调整能源结构，重点对一些稀缺资源的开发利用项目以及易于独家垄断的资源供应项目进行投资。

新兴产业是指以高科技研发为依托，能带来高附加值的，为未来经济和社会发展提供广阔的发展空间、提供就业机会的、标志一国国民经济未来发展水平的产业群体总称。新兴产业的发展，往往由中小型风险企业开始。因为这些企业在发展的初期，风险比较大，又没有足够的资产作抵押，往往难以得到银行贷款，要使其迅速发展起来，一方面需要政府为其创造良好的制度环境；另一方面则需要政府给以财政资金的支持。但从目前的情况看，政府支持新兴产业的方式并不是投入大量的资金，而是要利用财政资金的引导作用，为这些项目的投资积聚资金，如设立风险投资基金等。但这并不是我国目前的以财政资金为主的风险投资公司（或基金），而应是社会资本（含居民储蓄）为主要资金来源的风险投资公司或风险投资基金。

3.重要的资源开发领域

资源的开发与利用，是一个范围很广的概念。从国内外的情况来看，适宜于财政投资的资源开发领域，大致包括以下三个方面：

（1）重要的自然资源及大规模的国土开发

重要的自然资源及大规模的国土开发主要包括：对那些关系国计民生的稀缺资源的开发利用项目；具有某些自然垄断特点，即宜于独家垄断，以保证取得良好的规模经济效应，使社会公众能享有最低生产成本的资源开发和供应项目（例如城市供水、供电和煤气）；以及大规模、有计划的国土开发项目。国外诸如美国对其南部、西部及山地各州的长期开发，国内如对我国中西部广大地区的开发等等，都是财政资金的项目投资应予重点考虑和确保的。尽管这些方面的巨大投资需求不可能由政府单独承担，但政府对上述投资和筹资的义务与责任，则是始终不可推卸的。

（2）人力资源开发投资

人力资源开发投资是重要而典型的财政投资，主要是指教育。在西方经济发达国家，各国政府可以说都毫无例外地参与了教育这一公共产品的提供。除了极少数的私立学校（主要是教会办的学校）以外，各种教育，尤其是基础教育投资，很大程度上是由各级财政分别提供的。之所以如此，首先是教育具有极大的所谓“外溢性”作用，即对社会的发展，经济的增长有着广泛的、决定性的影响，教育水平的提高将使整个社会普遍受益；其次，从社会再分配和宏观调控的角度来看，财政资金投资于教育，有利于缓解各阶层的收入差距与分配不公现象，通过公共教育，使社会成员均可享受到国家提供的教育机会和权利。从我国目前的状况来看，财政对教育的投资与世界平均水平还有着很大的差距，所以我国的财政资金项目投资应适当向人力资源开发领域倾斜，尤其是基础教育领域。

（3）智力资源开发投资

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一、深化投资体制改革的指导思想和目标

（一）深化投资体制改革的指导思想是：按照完善社会主义市场经济体制的要求，在国家宏观调控下充分发挥市场配置资源的基础性作用，确立企业在投资活动中的主体地位，规范政府投资行为，保护投资者的合法权益，营造有利于各类投资主体公平、有序竞争的市场环境，促进生产要素的合理流动和有效配置，优化投资结构，提高投资效益，推动经济协调发展和社会全面进步。

（二）深化投资体制改革的目标是：改革政府对企业投资的管理制度，按照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”的原则，落实企业投资自；合理界定政府投资职能，提高投资决策的科学化、民主化水平，建立投资决策责任追究制度；进一步拓宽项目融资渠道，发展多种融资方式；培育规范的投资中介服务组织，加强行业自律，促进公平竞争；健全投资宏观调控体系，改进调控方式，完善调控手段；加快投资领域的立法进程；加强投资监管，维护规范的投资和建设市场秩序。通过深化改革和扩大开放，最终建立起市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏观调控有效的新型投资体制。

二、转变政府管理职能，确立企业的投资主体地位

（一）改革项目审批制度，落实企业投资自。彻底改革现行不分投资主体、不分资金来源、不分项目性质，一律按投资规模大小分别由各级政府及有关部门审批的企业投资管理办法。对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。其中，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，其他项目无论规模大小，均改为备案制，项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等均由企业自主决策、自担风险，并依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续。对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建设的项目，政府只审批资金申请报告。各地区、各部门要相应改进管理办法，规范管理行为，不得以任何名义截留下放给企业的投资决策权利。

（二）规范政府核准制。要严格限定实行政府核准制的范围，并根据变化的情况适时调整。《政府核准的投资项目目录》（以下简称《目录》）由国务院投资主管部门会同有关部门研究提出，报国务院批准后实施。未经国务院批准，各地区、各部门不得擅自增减《目录》规定的范围。

企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准。政府有关部门要制定严格规范的核准制度，明确核准的范围、内容、申报程序和办理时限，并向社会公布，提高办事效率，增强透明度。

（三）健全备案制。对于《目录》以外的企业投资项目，实行备案制，除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。备案制的具体实施办法由省级人民政府自行制定。国务院投资主管部门要对备案工作加强指导和监督，防止以备案的名义变相审批。

（四）扩大大型企业集团的投资决策权。基本建立现代企业制度的特大型企业集团，投资建设《目录》内的项目，可以按项目单独申报核准，也可编制中长期发展建设规划，规划经国务院或国务院投资主管部门批准后，规划中属于《目录》内的项目不再另行申报核准，只须办理备案手续。企业集团要及时向国务院有关部门报告规划执行和项目建设情况。

（五）鼓励社会投资。放宽社会资本的投资领域，允许社会资本进入法律法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业和领域。逐步理顺公共产品价格，通过注入资本金、贷款贴息、税收优惠等措施，鼓励和引导社会资本以独资、合资、合作、联营、项目融资等方式，参与经营性的公益事业、基础设施项目建设。对于涉及国家垄断资源开发利用、需要统一规划布局的项目，政府在确定建设规划后，可向社会公开招标选定项目业主。鼓励和支持有条件的各种所有制企业进行境外投资。

（六）进一步拓宽企业投资项目的融资渠道。允许各类企业以股权融资方式筹集投资资金，逐步建立起多种募集方式相互补充的多层次资本市场。经国务院投资主管部门和证券监管机构批准，选择一些收益稳定的基础设施项目进行试点，通过公开发行股票、可转换债券等方式筹集建设资金。在严格防范风险的前提下，改革企业债券发行管理制度，扩大企业债券发行规模，增加企业债券品种。按照市场化原则改进和完善银行的固定资产贷款审批和相应的风险管理制度，运用银团贷款、融资租赁、项目融资、财务顾问等多种业务方式，支持项目建设。允许各种所有制企业按照有关规定申请使用国外贷款。制定相关法规，组织建立中小企业融资和信用担保体系，鼓励银行和各类合格担保机构对项目融资的担保方式进行研究创新，采取多种形式增强担保机构资本实力，推动设立中小企业投资公司，建立和完善创业投资机制。规范发展各类投资基金。鼓励和促进保险资金间接投资基础设施和重点建设工程项目。

（七）规范企业投资行为。各类企业都应严格遵守国土资源、环境保护、安全生产、城市规划等法律法规，严格执行产业政策和行业准入标准，不得投资建设国家禁止发展的项目；应诚信守法，维护公共利益，确保工程质量，提高投资效益。国有和国有控股企业应按照国有资产管理体制改革和现代企业制度的要求，建立和完善国有资产出资人制度、投资风险约束机制、科学民主的投资决策制度和重大投资责任追究制度。严格执行投资项目的法人责任制、资本金制、招标投标制、工程监理制和合同管理制。

三、完善政府投资体制，规范政府投资行为

（一）合理界定政府投资范围。政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化。能够由社会投资建设的项目，尽可能利用社会资金建设。合理划分中央政府与地方政府的投资事权。中央政府投资除本级政权等建设外，主要安排跨地区、跨流域以及对经济和社会发展全局有重大影响的项目。

（二）健全政府投资项目决策机制。进一步完善和坚持科学的决策规则和程序，提高政府投资项目决策的科学化、民主化水平；政府投资项目一般都要经过符合资质要求的咨询中介机构的评估论证，咨询评估要引入竞争机制，并制定合理的竞争规则；特别重大的项目还应实行专家评议制度；逐步实行政府投资项目公示制度，广泛听取各方面的意见和建议。

（三）规范政府投资资金管理。编制政府投资的中长期规划和年度计划，统筹安排、合理使用各类政府投资资金，包括预算内投资、各类专项建设基金、统借国外贷款等。政府投资资金按项目安排，根据资金来源、项目性质和调控需要，可分别采取直接投资、资本金注入、投资补助、转贷和贷款贴息等方式。以资本金注入方式投入的，要确定出资人代表。要针对不同的资金类型和资金运用方式，确定相应的管理办法，逐步实现政府投资的决策程序和资金管理的科学化、制度化和规范化。

（四）简化和规范政府投资项目审批程序，合理划分审批权限。按照项目性质、资金来源和事权划分，合理确定中央政府与地方政府之间、国务院投资主管部门与有关部门之间的项目审批权限。对于政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告，同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告。具体的权限划分和审批程序由国务院投资主管部门会同有关方面研究制定，报国务院批准后颁布实施。

（五）加强政府投资项目管理，改进建设实施方式。规范政府投资项目的建设标准，并根据情况变化及时修订完善。按项目建设进度下达投资资金计划。加强政府投资项目的中介服务管理，对咨询评估、招标等中介机构实行资质管理，提高中介服务质量。对非经营性政府投资项目加快推行“代建制”，即通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位。增强投资风险意识，建立和完善政府投资项目的风险管理机制。

（六）引入市场机制，充分发挥政府投资的效益。各级政府要创造条件，利用特许经营、投资补助等多种方式，吸引社会资本参与有合理回报和一定投资回收能力的公益事业和公共基础设施项目建设。对于具有垄断性的项目，试行特许经营，通过业主招标制度，开展公平竞争，保护公众利益。已经建成的政府投资项目，具备条件的经过批准可以依法转让产权或经营权，以回收的资金滚动投资于社会公益等各类基础设施建设。

四、加强和改善投资的宏观调控

（一）完善投资宏观调控体系。国家发展和改革委员会要在国务院领导下会同有关部门，按照职责分工，密切配合、相互协作、有效运转、依法监督，调控全社会的投资活动，保持合理投资规模，优化投资结构，提高投资效益，促进国民经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。

（二）改进投资宏观调控方式。综合运用经济的、法律的和必要的行政手段，对全社会投资进行以间接调控方式为主的有效调控。国务院有关部门要依据国民经济和社会发展中长期规划，编制教育、科技、卫生、交通、能源、农业、林业、水利、生态建设、环境保护、战略资源开发等重要领域的发展建设规划，包括必要的专项发展建设规划，明确发展的指导思想、战略目标、总体布局和主要建设项目等。按照规定程序批准的发展建设规划是投资决策的重要依据。各级政府及其有关部门要努力提高政府投资效益，引导社会投资。制定并适时调整国家固定资产投资指导目录、外商投资产业指导目录，明确国家鼓励、限制和禁止投资的项目。建立投资信息制度，及时政府对投资的调控目标、主要调控政策、重点行业投资状况和发展趋势等信息，引导全社会投资活动。建立科学的行业准入制度，规范重点行业的环保标准、安全标准、能耗水耗标准和产品技术、质量标准，防止低水平重复建设。

（三）协调投资宏观调控手段。根据国民经济和社会发展要求以及宏观调控需要，合理确定政府投资规模，保持国家对全社会投资的积极引导和有效调控。灵活运用投资补助、贴息、价格、利率、税收等多种手段，引导社会投资，优化投资的产业结构和地区结构。适时制定和调整信贷政策，引导中长期贷款的总量和投向。严格和规范土地使用制度，充分发挥土地供应对社会投资的调控和引导作用。

（四）加强和改进投资信息、统计工作。加强投资统计工作，改革和完善投资统计制度，进一步及时、准确、全面地反映全社会固定资产存量和投资的运行态势，并建立各类信息共享机制，为投资宏观调控提供科学依据。建立投资风险预警和防范体系，加强对宏观经济和投资运行的监测分析。

五、加强和改进投资的监督管理

（一）建立和完善政府投资监管体系。建立政府投资责任追究制度，工程咨询、投资项目决策、设计、施工、监理等部门和单位，都应有相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造成重大损失的，要依法追究有关责任人的行政和法律责任。完善政府投资制衡机制，投资主管部门、财政主管部门以及有关部门，要依据职能分工，对政府投资的管理进行相互监督。审计机关要依法全面履行职责，进一步加强对政府投资项目的审计监督，提高政府投资管理水平和投资效益。完善重大项目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对政府投资项目进行全过程监管。建立政府投资项目的社会监督机制，鼓励公众和新闻媒体对政府投资项目进行监督。

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自我国经济进入转轨期以来，政府投资呈现持续上升的趋势。1992～1997年为政府投资平稳增长时期，投资规模从2193.75亿元上升到5775.49亿元；1998～2000年，政府投资增长较为缓慢，2000年增长仅为1.98％2从2001年开始，政府投资出现了明显的上升，投资规模共9483.76亿元上升到2005年的16277.26亿元。政府投资增长幅度较大。除2000年以外，我国政府投资的增长速度都远远快于GDP的增长速度，政府投资在很大程度上替代了私人投资，但政府投资却面临着效率低下的问题。

一、政府投资效率低下的原因

1.在一定程度上还存在着资金浪费的现象

在政府投资不断增加的情况下，出现了政府投资效率低和资金浪费的问题：低水平重复建设；不注重经济核算；“烂尾”工程和“钓鱼”工程不断出现；资金大量流向自立性项目。

2.政府投资方向单一

由于各级政府都把发展经济，促进增长作为首要任务，因而政府投资的重点主要集中在某些竞争性投资项目和基础性项目。近十年来，竞争性投资项目一直是政府投资的重点，比重保持在45％左右，基础性投资项目则从39.22％增长到43％，公益性投资比重却从18.67％下降到8.2％。

3.政府投资透明度不高

主要表现在政府投资项目的审批、决策上。例如，在政府投资项目审批上，一些政府主管部门不重视项目的可行性研究，根据政绩的需要，随意立项审批；在一些项目决策中，违背基本的科学常识和项目的基本要求，盲目求大，随意拍脑袋决定等。除此之外，政府投资透明度差，还表现在博弈信息的传递上合对参加博弈的限制上。

二、政府投资的必要性

虽然政府投资效率较低但却有其必要性，主要表现在以下几个方面：

1.均衡社会投资，发挥宏观调控作用。在市场经济条件下，尽管政府投资量不占据主导地位，但对社会投资总量的均衡能够起到调节作用。当社会投资量呈扩张势头，通货膨胀趋势严重时，政府投资主体通过减少投资量，缓解投资膨胀。当经济不景气时，政府投资主体采取增加投资量的途径，扩大社会需求，推动经济发展。

2.市场失灵的存在要求政府投资建设项目。在现实中，由于一些因素的干扰，市场这只看不见的手不能正常发挥作用，导致市场失灵。后发展国家要想实施赶超战略、实现跨越发展，必须要发挥政府的投资主导作用，依靠国家的力量弥补市场的不足，把有限的资源配置到国家急需并积极引导的方向去。

3.为社会民间投资创造良好的投资环境。投资环境的好坏，很重要的一个方面是公用设施和社会基础设施完善与否。公用设施和社会基础设施及软环境建设，有相当部分是无法实现商品化经营或者商品化程度很低，即不能实现投资经济活动投入产出的良性循环，因此这方面的投资是政府投资主体的义务和责任，是政府投资的一个重点。

三、政府投资效率的改善

1.始终坚持长期持续，稳定，协调发展经济的方针，是提高投资效益的指导思想、

我国投资效益长期以来不够理想，原因固然是多方面的，但经济建设指导思想上脱离实际，片面追求高速度，急于求成，无疑是一个重要的形成因素。实践证明，投资规模能否同省情相适应，是投资效益能否提高的界限。经济发展速度过快，投资规模过大，超过所能承受的能力，必然会带来比例失调，效益下降，使国民经济的发展陷入困境。我国经济建设中出现的几次大折腾，在很大程度上可以说是速度过快，规模过大，超越国力，急于求成的负效应。

2.优化投资结构，是提高投资效益的关键所在

在宏观经济中，影响投资效益的最大因素，除了投资规模而外，就是投资结构问题。在社会化大生产中，各个行业之间存在相互依存，相互促进，相互制约的内在联系，社会主义市场经济又使各个企业，各种经济实体有着自身的利益，责任及相应的投资自，如何使在自身利益支配下的投资行为与各个产业协调发展的内在要求吻合，是投资结构调整的难度所在。

3.健全项目管理秩序，是提高地方投资效益的主要手段

篇（6）

（三）经县政府同意，由政府融资平台从金融机构组织或其他机构（单位）借贷、或资本市场募集的借款，用于固定资产投资的资金；

（四）转让、出售、拍卖国有资产及其经营权所得的国有资产权益收入，土地使用权出让金等其他财政性资金中用于固定资产投资的资金；

（五）法律、法规规定的其他属于政府性投资的资金。

二、实行政府性投资项目年度计划申报

（一）申报原则。

1.必须符合国家、省、市相关法律、法规、规章和政策的要求；

2.必须符合全县国民经济和社会发展规划和计划；

3.必须坚持量力而行、量入为出，综合平衡、保障重点。

（二）申报要求。

1.申报主体。县本级投资项目由县各主管部门提出申请，镇（区）级投资项目由镇（区）政府（管委会）提出申请。

2.申报时间。政府性投资项目年度计划的申报为每年年底之前，逾期不申报的不得列入下一年度实施计划。

3.申报范围。政府性投资项目年度计划申报的范围包括：

（1）城市市政公用设施基础性项目；

（2）政府建设的安置房、经济适用房和廉租住房；

（3）农林水等公共设施建设项目；

（4）交通基础设施项目；

（5）教育、文化、卫生、体育、广电等非经营性建设项目；

（6）公检法司基础设施建设项目；

（7）政府机关建设项目；

（8）其他需要政府投资、审批的项目。

4.申报内容。申报内容包括：

（1）项目建设法人单位；

（2）项目概况（重点说明项目建设的必要性）；

（3）主要建设内容；

（4）项目计划总投资；

（5）资金来源有效证明（财政预算安排、上级专项补助政策依据、经财政部门审定的融资计划）；

（6）建设周期。

三、做好政府性投资项目年度计划的审定工作

每年9月份起，县各主管部门及各镇（区）向县政府投资主管部门（县发改委）申报下年度项目投资计划。县发改委会同县财政局、住建局、国土局、规划局、环保局等主管部门依据县城乡建设规划、土地利用总体规划等相关规划、县财力状况等，按照项目建设的轻重缓急分为新建、续建（含改扩建）和拟建三大类，进行综合评审后，向县政府提出下一年度政府性投资项目投资计划建议方案，经县政府常务会议审定通过后，予以下达。

四、加强政府性投资项目年度计划的执行与管理

（一）经县政府审定的政府性项目年度投资计划，是安排年度政府性投资项目的主要依据。计划一经下达，未经县政府同意不得更改。计划执行过程中，因上级政策调整等因素，确需调整政府性项目投资计划的，须经县政府常务会议审定同意。

（二）项目年度计划是项目审批的前置条件。未纳入政府性投资项目年度计划的，县发改委不得启动项目审批程序。

（三）政府性投资项目审批实行项目建议书、可行性研究报告、初步设计（含投资概算）审批程序。未经县发改委审批项目建议书，县规划局、国土局、环保局等部门不得进行规划选址、用地预审、项目环评。

（四）对纳入政府投资计划管理的项目，必须严格实行投资控制管理，严格以概算控制预算、以预算控制决算；未纳入年度政府性项目投资计划的项目，县财政部门不得拨付项目前期工作费用和项目建设资金。

（五）县发改委作为政府性投资项目的综合管理部门，负责政府性投资项目计划编制和项目审批等综合性工作。

（六）县财政部门作为政府性投资项目资金管理部门，负责对政府性投资项目的财务活动实施管理和监督，做好财政资金的调度和拨付，确保政府投资项目资金专款专用。

（七）政府性投资项目实施主管部门（领办单位）要认真履行项目计划申报程序，按照县政府审定意见认真做好项目审批、资金筹集、投资管理等组织实施工作。

（八）县监察、审计等部门要对政府性投资项目计划管理、资金使用、成本控制等工作实行全过程监督管理。

篇（7）

（一）公开和透明是发挥市场配置资源基础性作用的重要途径

经过近30年的改革和实践，我们打破了传统计划经济体制下高度集中的投资模式，明确了企业作为投资主体、市场引导投资的基本导向，在很大程度上改变了政府直接管理投资的方式，初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、建设实施市场化的格局，使投资市场化成为提高投资效率的重要手段。

市场机制越来越多地在政府投资领域中发挥作用，既为投资的公开透明提供了必要的条件，又对进一步扩大投资的公开透明提出了挑战。中国的市场经济越是发达，融入经济全球化越深入，社会对政府投资透明度的要求就会越高。随着企业的发展和公民参政议政意识的增强，社会对投资公开透明的内容、形式、程序和保障等的要求更高、更迫切，也希望政府相关部门提供更加及时、便利、准确和有效的服务。同时，中国作为WTO成员国，享有在贸易和投资自由化方面的相应权利，负有相关的责任和义务，其中，行政的公开透明作为WTO的一项基本原则，也要求我们提高透明度，增进行政的公平和效率。

（二）公开和透明是投资体制改革的重要前提与基础

公开和透明，是市场经济的重要基础性条件，是保持政府与社会有效沟通的基本途径。在政府投资方面，由于受传统计划经济体制的影响，在政府投资由封闭运行的状态向适应市场经济转变的过程中，公开和透明成了投资体制改革尤为突出的制约因素，是推进中国投资体制改革的关键。所以，必须有计划的推进政府投资政务公开，增强投资透明度，及时主动政府投资管理的相关信息，包括广大企业在内的全社会所需求了解的，也是政府行政的基本义务，是投资体制改革的前提和基础性工作。因此，可以说没有投资的公开透明，就不可能使企业成为投资的主体，不可能规范并强化对政府投资的监督，不可能发挥市场配置资源的基础性作用，投资体制改革的目标也就无法实现。

（三）中国在投资公开透明方面进行了积极的探索和尝试

近年来，中国政府在开放行业准入领域、为私人部门创造投资机会等方面做了大量工作，社会资本在垄断行业、基础产业等部门得到了较大发展，政府越来越注重通过经济和法律的手段对投资活动进行调控。相应地，在建立健全新的投资体制过程中，中央和地方也逐步有序地提高了公开性和透明度，努力使其保持与投资体制改革和政务公开工作整体进程的协调一致。这主要体现在四个方面：一是通过实行核准和备案管理，落实企业投资自，拓宽融资渠道，鼓励和引导社会投资，逐步确立了企业的投资主体地位。其中，约有80%的企业投资项目实行了备案制。二是规范了政府投资行为。一方面，通过合理界定政府投资范围，提高决策科学化、民主化水平，在咨询评估等领域引入竞争机制，推进政府投资项目公示等措施，投资公开透明度大大提高。另一方面，国有企业改革继续推进，国有资本向能源、原材料、交通、军工、重大装备制造和冶金等六大行业集中，社会资本参与垄断行业、基础设施与公共事业等领域投资的规模越来越大，非经营性政府投资项目代建工作逐步推开，政府投资运营方式逐步完善。三是转变了投资宏观调控方式。逐步改变了过去主要依靠投资项目审批进行宏观调控的传统方式，把主要精力放在了编制发展建设规划、制定和调整产业政策、建立行业准入制度等方面，通过运用经济、法律和必要的行政手段对社会投资进行调控。四是加强和改进了投资监督管理。投资主管部门正在抓紧研究建立投资责任追究制度，加强重大项目稽察、审计和监督检查力度，开展了后评价试点，新闻媒体和社会公众的监督意识日益增强，社会监督机制正在逐步建立。

在投资政务公开和透明方面，我们已经取得了不小的进展，但还有大量工作要做。要加快投资信息公开的相关制度建设，逐步实现投资政务公开法制化。要突出重点，深入研究投资信息公开的范围、方式和程序、监督和保障等内容，把工作着力点放在社会反映强烈和容易产生腐败的问题和环节上，抓好工作程序、可配置资源、政府投资项目等方面的公开。要加强投资信息公开工作的组织协调，强化责任和监督考核，妥善处理公开与效率的关系。要深刻认识投资信息公开的必要性和重要意义，把它作为强化工作责任、加强管理监督和从源头上预防腐败的重要工作，切实抓出实效。

二、规范权力运行，加强制约监督，是提高政府投资效率的保证

要达到规范政府投资行为、优化投资结构、提高政府投资效率的目标，我们要继续在科学配置并规范权力的行使，强化投资管理，建立科学、健全、有效的投资监督体系，形成监管合力，促使管理者廉政勤政等方面加大工作力度，确保投资体制改革任务的完成。

一是科学配置权力，规范权力行使。作为投资的主管部门，我们要认真梳理，使投资管理的权力配置职责明确，分工合理，进一步强化程序和责任制度，切实加强行政的层级监督制约。要加快建立政府投资责任追究制度，明确政府投资项目立项、勘查设计、咨询评估、审批核准、招投标、建设实施等环节相关机构和人员的责任，明确强制性管理程序、责任追究程序和责任追究主体。加快《政府投资条例》等法律法规的立法进程，从法律上规范政府投资管理行为，做到政府投资管理监督有法可依。

二是加强和改进投资管理，提高政府投资绩效。要建立公开透明、简便的投资管理监督流程，促进权力主体、责任主体和监督主体之间的有效沟通。对社会投资项目，主要从法律法规、发展规划、产业政策、市场准入、资源合理利用、生态环境保护等方面进行监管，努力创造良好的投资环境。对经营性政府投资项目，逐步实行从规划、立项、咨询评估、可研审批到预算、建设实施与后评估的全过程管理。对非经营性政府投资代建项目，加快完善工程造价管理、施工监理等配套制度。政府投资项目管理要更加强调专业化，更加重视采用招投标、担保等市场化手段，保证项目建设顺利进行，提高投资效率和效益。同时，要更加重视公众对项目决策和建设的意见，重视发挥中介组织和专业人士的作用，不断提高项目决策、建设实施的透明度，有效遏制政府投资领域的腐败。

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中图分类号：TL372+.3 献标识码：文章编号：2095-2104（2013）1-0020-02

一、我国城市建设投资项目管理存在的问题

1、城市建设投资体制不健全

当前我国城市建设投资机制的突出问题是政府建设项目中的投资、建设、运营管理三分离的投资体制落实不到位。投资与建设、建设与管理混为一体。政府在组织工程项目的实施过程中，往往将行政行为直接融入工程项目的具体过程中，因此，这种行政权力过度集中的行为体现在工程质量、财务管理、招投标等关键环节上缺乏有效的监督制约机制，政府肩负着双重身份，政府既当裁判员又当运动员，结果导致项目投资工期较长、工程质量难以保证，而且难以实施有效监管，容易滋生腐败现象。

2、投资主体格局单一化

我国当前城市建设一个很大的制约因素是资金紧缺。21世纪以来，我国城市建设虽然通过改革引入了银行贷款和其他融资方式，初步打破了财政投资的单一渠道，但单一的政府投资主体格局仍未发生多元化和丰富化。当前，在城市建设项目投资中，政府虽处在投资的主体地位，但权责利和产权关系不明确，导致建设、管理、处置脱节，投入产出效益差，资产流失浪费现象严重。因而，必须引入其他的投资主体，实现多渠道多主体融资，方能解决当前城市建设中资金紧缺的瓶颈。

3、市场对资源配置的基础性作用还没有得到充分发挥

我国城市建设项目投资管理一方面大多处于封闭式运作，缺乏公开、公平的市场竞争，这为很多企业在建设投资项目过程中暗箱操作提供了可能。另外由于缺乏必要的监督约束机制，导致投资支出远远超出预算，甚至带来风险。另一方面，我国城市基础设施建设大都带有一定的自然垄断性，这种高度垄断经营的局面严重有悖市场竞争机制，必然会导致服务质量低下、效率低下等严重现象。

4、城市建设投资项目招投标工作不够规范

我国城市建设投资项目管理普遍存在招投标工作不够规范，缺乏有效的监督。从调查的情况来看，许多项目存在规避招标或招标不规范现象。有的企业钻政策的空子，有的应该公开招标的项目利用职权违法分包，还有一些项目标底编制粗糙，项目内容不完整，存在漏算多算这种不符合规定的违法现象司空见惯，严重影响城市建设的总体效果。

5、投资管理急需改进

由于城市建设投资项目管理中存在诸多问题，诱发了政府部门的行政乱作为和管理机构的不规范行为，同时也给少数不法分子提供了可乘之机，致使国家遭受严重损失。因此，加强城市建设投资项目的管理已是刻不容缓。

二、加强和改进城市建设项目投资管理的建议

要解决好城市建设投资项目中存在的问题，就必须改革和完善投资项目的管理模式及投资管理、投资控制。具体而言，要从以下几方面着手。

1、建立和完善城市建设项目投资管理制度

建立和完善城市建设项目投资管理制度首要的是完善招投标制度，招标工作的目的，不仅仅是遴选合适的承包商，也是为了保证建设市场的规范化和秩序化。依照招投标法的规定，城市建设工程不仅施工、监理，设备采购要招标，而且在招投标工作中要严格实施阳光工程，避免暗箱操作。其次，则要完善投资控制和审计监督制度。最后，则是完善现行的监督制度。城市建设工程目前还是以政府财政投资和政府直属国有公司，如城司、地产集团等投资为主，往往项目的投资额巨大，因此，必须建立监督制衡机制，纪检、监察、建设、审计和工程项目的使用部门，都应当在各自的职责范围内加强对此类投资项目运作过程的监督。

2、转变政府行政思路和职能，发挥市场在城市建设中的资源配置作用

城市建设投资项目管理要实现资源配置的最优化，要从根本上解决资金瓶颈问题，就必须切实转变政府的行政思路和行政职能，树立“政府引导、社会参与、市场运作”的改革方向，充分发挥市场在城市建设中的资源配置作用。政府投资应逐步从经营性项目中退出，集中精力用于基础设施建设。政府在投资的过程中，不以直接投资者或直接借款人的身份介入项目，而是通过为项目提供市场优惠、特许经营权或管理等方式来组织投融资的机制有效明确产权、分散风险。

3、改革城市建设投资项目管理的模式

加快推进城市建设投资项目市场化进程，把城市建设项目投资管理的各项改革统筹起来，总体规划部署，妥善处理好市场经济条件下政府职能与市场配置资源的基础性作用，激发城市建设项目投资的活力，提高服务水平和工作效率。在建设过程中，要按照市场经济的运作机制，重点加强政府监督管理体系的改革和完善，充分发挥项目管理公司的企业作用，最终实现决策和监督的科学化，合理化。

4、完善城市建设投资项目财务管理

财务管理是项目管理的核心和重要环节，因此，要实现城市建设投资项目的有效管理，就要理顺政府与工程企业之间的关系，尤其是对工程款的支付方式，可以参照政府财政的拨付方式，这样有利于减少资金在项目各个流程中的积压，提高资金利用率和投资效益，也有利于更有效的防止腐败和违法现象的产生。

三、结语

综上所述，我们可以看出城市建设投资项目管理是一个复杂的系统工程，要实现其健康有序的发展，就必须循序渐进地推进其发展和管理。近年来，随着我国经济的飞速发展和城市化建设的加快，尤其是城市建设投资环境的改善，极大的推动着我国城市建设进入了一个快速发展的轨道，城市公益性建设和基础项目的建设从根本上改变了城市的环境面貌，也增强了城市的综合实力。我国各地许多地方政府和相关企业都在此方面作了积极的探索，也积累了许多宝贵的经验，因此我们坚信，随着改革开放的不断深人，在全社会的共同努力下，我国城市建设投资项目管理体系一定会走向全新的明天，我们城市建设项目投资管理的许多问题也一定能迎刃而解，一个符合我国国情，科学合理、规范有序的城市建设投资项目管理将推动我国城市建设和经济的快速有序发展，最终实现社会公共利益和企业利益的双赢目标。

参考文献：

[1] 李艳.论城市建设投资开发整体整合[J]. 现代商业. 2007(23)

[2] 王旨.城市建设投资项目管理的问题及建议[J]. 中国工程咨询. 2007(07)

篇（9）

答：改革开放以来，投资领域进行了一系列改革，基本形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、项目建设市场化的新格局。但是，一些深层次的矛盾和问题还没有得到根本解决，特别是企业的投资决策权没有完全落实，市场配置资源的基础性作用尚未得到充分发挥，政府投资决策的科学化、民主化水平需要进一步提高，投资宏观调控和监管的有效性需要增强。

推进投资体制改革，是建立和完善社会主义市场经济体制的重要举措，对当前加强和改善宏观调控有特别重要的意义。首先，深化投资体制改革，确立企业的投资主体地位，减少政府对企业生产经营活动的直接干预，有利于更好地发挥市场配置资源的基础性作用，优化投资结构，提高投资效益，促进国民经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。其次，深化投资体制改革，促进行政管理、国有企业、财政税收、金融信贷等方面的改革，有利于建立企业和银行自我激励、自我约束的机制，促进社会主义市场经济体制的进一步完善。第三，深化投资体制改革，改进对外商投资和境外投资的管理，有利于进一步扩大对外开放，更好地利用国际国内两个市场、两种资源，为经济发展拓展更为广阔的空间。第四，深化投资体制改革，加快政府职能转变，有利于政府把工作重心转到经济调节、市场监管、社会管理和公共服务上来。第五，深化投资体制改革，有利于消除产生投资盲目扩张等问题的体制性根源，增强经济健康发展的内在活力和动力。

问：请您具体谈谈深化投资体制改革与当前加强和改善宏观调控之间的关系?

答：深化投资体制改革，是加强和改善宏观调控的重要举措。客观地分析，我国经济发展中反复出现的一些突出矛盾和问题，其根本原因是经济体制不完善，机制转换滞后，经济结构不合理，增长方式粗放。当前，要把解决某些行业盲目投资、低水平扩张等突出问题所采取的一系列宏观调控措施落到实处，必须标本兼治，深化经济体制改革，特别是进一步改革投资体制，建立健全投资主体自主决策、自我约束的机制，强化银行独立审贷的责任，减少行政干预，完善政府对投资的宏观调控体系，有利于从根本上消除投资盲目扩张的冲动，解决经济生活中存在的深层次矛盾和问题，实现经济平稳快速发展。另一方面，加强和改善宏观调控，又为推进投资体制改革提供了有利条件。我们可以抓住投资领域暴露出的突出矛盾和问题，结合宏观调控的实践，探索有效的解决办法，防止出现一管就死、一放就乱，使投资体制改革积极健康地推进。

问：深化投资体制改革的主要目标是什么？

答：深化投资体制改革的总体目标是，按照完善社会主义市场经济体制的要求，在国家宏观调控下更大程度地发挥市场配置资源的基础性作用，最终建立市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏观调控有效的新型投资体制。具体来讲，就是要改革政府对企业投资的管理制度，按照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”的原则，落实企业投资自；合理界定政府投资职能，提高投资决策的科学化、民主化水平，建立投资决策责任追究制度；进一步拓宽项目融资渠道，发展多种融资方式；培育规范的投资中介服务组织，加强行业自律，促进公平竞争；健全投资宏观调控体系，改进调控方式，完善调控手段；加快投资领域的立法进程；加强投资监管，维护规范的投资和建设市场秩序。

问：《国务院关于投资体制改革的决定》有哪些新的重要举措？

答：概括地讲，《决定》新的重要举措主要体现在以下四个方面：一是改企业投资项目的审批制为核准制和备案制。《决定》要求，今后对企业不使用政府投资资金的建设项目，一律不再实行审批制，政府只对其中的重大项目和限制类项目进行核准，对其它项目实行备案制。二是合理界定了政府投资的职能。政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济社会领域，用于加强公益性和公共基础设施建设、保护和改善生态环境、促进欠发达地区的经济社会发展、推进科技进步和高技术产业化。采取直接投资、资本金注入、投资补助、转贷和贷款贴息等方式，合理使用各类政府投资资金。对非经营性政府投资项目，加快推行“代建制”。三是完善投资宏观调控体系，改进调控方式。综合运用经济的、法律的和必要的行政手段，对全社会投资进行以间接调控方式为主的有效调控。四是完善对政府投资的监督管理，建立政府投资责任追究制度，健全政府投资制衡机制，建立政府投资项目后评估制度和社会监督机制；加强和改进对社会投资的监督管理，建立健全协同配合的企业投资监管体系，依法加强对企业投资活动的监督，建立企业投资诚信制度；加强对投资中介服务机构的监管，对咨询评估、招标等中介机构实行资质管理。

问：核准制与审批制的区别是什么？

答：核准制与审批制的区别主要体现在三方面：第一，适用的范围不同。审批制，只适用于政府投资项目和使用政府性资金的企业投资项目；核准制，则适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大项目、限制类项目。第二，审核的内容不同。过去的审批制，政府既从社会管理者角度又从投资所有者的角度审核企业的投资项目；核准制，政府只是从社会和经济公共管理的角度审核企业的投资项目，审核内容主要是“维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断”等方面，而不再代替投资者对项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等进行审核。第三，审核的程序不同。审批制，一般要经过批准“项目建议书”、“可行性研究报告”和“开工报告”三个环节，而核准制只有“项目申请报告”一个环节。

从一定意义上讲，实行核准制是我国固定资产投资管理的一项重大制度创新。为保证这一制度的顺利实施，作为《决定》的附件，公布了《政府核准的投资项目目录（2004年本）》。

问：《决定》提出要健全备案制。请问实行备案制的涵义和意义是什么？

篇（10）

目前，我国政府的职能不断转变，在深化社会主义经济体制改革中发挥巨大作用。政府的投资在这个过程中，也正逐步发生改变，将政府投资的重点转移到基础性项目和公益性项目中，转变了过去对于竞争性项目的投资，对于政府投资的转变，由于是与国计民生相关的产业，对于政府投资管理的发展关注程度不断提高，对于项目的效益水平也是有了新的要求。但是，在目前的情况来看，我国政府投资项目在管理中还存在一定的问题，这些问题严重影响着项目的管理水平，因此，本文针对于我国政府投资管理的现状进行研究，提出促进项目管理水平进一步提升的建议。

一、我国政府投资项目概述

（一）政府投资项目

所谓政府投资项目，是通过财政投资、发行国债和地方性财政证券的形式，本着推动经济发展的目的，兴建的独资或合资性质的固定资产投资项目，这些项目能够满足社会政治、文化、生活以及国防安全的需要，与我国的国计民生之间息息相关。值得一说的就是，在投资财政来源上还可以利用国外政府的赠款以及由国家参政担保的国内外金融机构的贷款等，这些来源都是可以满足政府项目投资的资金需要。

（二）政府投资项目的特征

政府投资的项目有着独特的性质，与其他企业性质投资的项目之间有着较大的区别。一是政治相关性，对于我国政府投资的项目来说，项目是由政府发起，在落实的过程中是为了完成相关的政治目标，虽然在最高层的政府组织并不直接参与项目的实施和建设，但是对于整个项目的质量和完成度有着最高的决策权力，尤其是可以拥有项目否决权。二是非营利性，政府投资项目和私人投资项目之间最大的区别就是非营利性，政府项目投资的目的是满足社会生活发展的需要，并不是为了在建设的过程中实现盈利的增加。三是公众使用，政府投资的项目是为了满足社会生活发展的需要，为了能够给与社会公众更好的服务。四是政府，政府投资的项目，其本质是公众投资进行建设，在这过工程中政府只是担任权。政府投资的项目与私人投资的项目之间存在着较大的差距，公众对于政府投资项目的期望和要求更高，对于政府投资项目的关注度更高。

二、我国政府投资项目管理的现状

我国政府投资项目的管理方式，现在仍是采用计划经济时期的一些管理方式，但是随着时代的发展，以及社会主义市场化改革的不断进行，在管理过程中难免会出现一些问题，导致我国政府投资项目在管理上存在一定的问题。

（一）决策缺乏科学性

项目决策在整个项目建设的过程中占据着重要的地位，对于整个项目的实施成功起着决定性的作用。但是由于政府投资具有无偿性，所以在整个建设的过程中没有还本付息的压力，在决策的过程中会由于信息的不全面，以及缺乏长期发展的考虑，再加上没有相关的制度s束，对于决策失误导致的投资失败追究责任的惩罚力度较小，导致我国的政府投资项目在决策的过程中过于随意，不仅是会造成资源的浪费，还可能会延长政府的投资周期，不利于政府投资项目的开展。

（二）缺乏项目管理的专业人才

我国政府投资项目的数量不断增加，对于项目的管理对数是由政府的领导班子组成项目管理的负责人，或者是有相关的部门或者是下属单位中临时抽调管理人员，这些项目的管理人员区分相关的专业知识，或者是对于专业项目管理的知识了解不全面，在项目建设中会出现项目管理混乱的情况，不能实现专业化的管理。另外，在项目的管理中需要高级职称和中级职称有机配置形成项目管理指挥部，但现实的情况缺是高级职称多是挂名的，较少能够实现真正合理科学的配置高级职称的管理人员。这些情况不仅不能够实现项目管理的目的，还会对项目的完成产生不利影响。

（三）政府监控力度不够

政府投资项目中还存在着重视施工，但是对于监工管理的重视程度不够的问题。尤其是，现在对于政府投资项目的管理，只有一些相关的规定和条例，但是并没有形成统一的法律监管体系，造成在监管的过程中，部分监理人员的专业素质不高，在监理的过程中出现多种问题。同时，还存在施工单位对于项目随意更改的问题，项目的设计图纸是项目建设的重要指导工具，但是在实际的施工中，但是对于施工单位对于设计的更改不够重视，甚至是默认这种行为，这种现象对于项目的建设可能会存在潜在的威胁。

三、完善政府投资项目管理的建议

针对于政府投资项目管理中存在的问题，需要不断的改进，才能实现政府投资建设项目的初衷。

（一）健全完善决策机制

首先，是在项目建设开始前，开展项目前期的准备工作，在这个过程中建立项目储备库，从完善城市发展，实现国计民生的角度出发，对于整个社会服务事业进行统一的数据调查，并在数据库中分析现有的政府投资模式，掌握最新的决策方法。其次，还要组建一批高素质、事业心强的专业前期队伍，对于项目的投资、方案以及规划和评估工作进行细致的分析，制定出科学合理的项目实施方案。最后，在项目决策的过程中，还应该符合国家的政策方针，在全社会范围内进行意见和建议的征求，提高决策过程的透明度，利用定性和定量的方法科学决策。

（二）提高投资控制意识

政府项目投资虽然是非盈利性的，但是在项目实施的过程中还需要对于项目的投资进行控制，在项目的预算中引入科学的机制，对于项目的整体的质量、管理以及工期都要控制在合理的范围内，防止出现由于工期的延长而需要后续投资的问题。尤其是要与施工单位签订合同，在合同中确立最终完工期限和完工质量要求，并对工程质量和工程期限制定相关的奖惩措施，降低施工单位偷工减料的投机行为的产生概率。在工程质量的确定时，还需要对于市场上工程造价进行对比，防止出现浪费投资的现象。

（二）规范政府投资项目的行为

篇（11）

关键词：

财政；投资评审；预算管理；结合

伴随着我国经济和社会的快速发展政府财政收入和预算资金管理逐渐被人们关注，政府的财政投资评审工作能够有效加强财政投资预算管理是否合理，提高财政投资效益。将财政投资评审英语预算管理有机结合，能够及时有效发现并解决财政评审和预算管理工作中存在的问题，实现投资效益最大化。

一、财政投资评审和预算管理存在的问题

目前我国财政预算编制投入大量人力、物力，取得了明显的成效，但仍存在一些问题。财政局应在平时工作中，应及时发现各级单位部门预算管理存在的问题，积极寻找解决方法，才能保障财政预算管理能够有效进行。

(一)财政预算编制不合理

财政预算编制不能详细考察根据地方经济发展和财政投资情况进行预算编制，压低预算指标，预算单位经费和预算人员投入量不够，这造成了预算资金周转困难，常发生上半年预算资金紧张，下半年以预算追加等方式弥补预算资金紧张，预算编制不严谨，有些单位在预算编制的实际操作工作中，决策带有随意性，这样的预算追加不具科学性、合理性。财政预算编制时间也不合理，主要表现在大多数单位部门编制预算报告的时间在下班半年，仅仅用两三个月就把财政预算报告编制完成，由于编制时间很短，很多资料无法收集完整，很多基础性工作也无法全面展开，一些政策性、技术性的工作很难做到细致周密。单位预算的编制任务主要集中在财务部门，许多部门配合积极性不高，相互推诿，影响预算编制的合理性。

(二)财政预算执行力度不够

财政预算资金经过高价政府层层审批后拨付到各个单位部门，供单位实行预算投资项目的建设。部分工作虽已安排到预算方案，但由于各种原因未能如期开展，形成大量财政存量资金；部分项目建设时间较长，往年的结转和结语都有可能影响到预算执行力度。但经调查发现，有些财政单位存在随意改变资金适用方向和挪用资金等违法行为，导致大量公共基础建设项目无法正常建设。财政预算资金超支现象十分严重，主要表现在没有合理估计预算资金额和财政资金浪费，导致有些项目资金支出紧凑甚至不能正常开展工作，这些现象大大削弱了预算编制的作用，增加财政负担，引发分配不公，甚至给有些不守规矩的财政人员提供机会，扰乱政府正常开展工作。

(三)预算管理制度不健全

2008年以后我国的经济发展发生了巨大的变化，国家现行的预算管理制度不健全，缺少实施的可行性研究，如预算法不能全面指导预算管理工作；预算编制时间、细化程度、公开程度都无法可依。单位在实施预算管理时无法可依，只能根据财务人员的经验和领导的主观意见来决策投资项目是否合理。

(四)预算监督管理落实不到位

单位虽然具备良好的内部控制管理体系，对财政资金的编制和使用控制在相应的范围内，但若预算监督管理工作落实不到位，这些预算管理工作就不能有效执行，发挥出真正的意义。有些单位缺乏实施有效的预算资金监督管理工作，使得财政部门不能实施有效掌握预算资金的去向和使用效率，弱化预算执行的严肃性。甚至出现有些单位领导没有认识到预算监督的重要性，导致整个单位自上而下忽视预算管理监督工作完成进度。

二、财政投资评审工作现状

单位领导必须重视财政投资评审工作，才能保障国家财政投资项目方向的正确性，确保每一笔预算资金能够落实到投资项目中去，从无形中提高单位财政预算资金的使用效率。

(一)投资评审工作的必要性

财政投资评审是财政预算管理的重要组成部分，它是由财政部门内部专设财政评审的机构，依据国家法律、法规和部门规章的规定，运用专业的技术手段，从工程经济和财政管理的角度出发，对财政支出项目全过程进行技术性审核与评价的财政监督管理活动。投资评审工作能够利用自身业务特点和先进技术，达到依法行政、科学理财，建设公共财政设施，提高财政资金的使用效益落实科学发展、构建和谐社会的效果。

(二)投资评审工作的不足

目前我国财政投资审评工作进展较为缓慢，参与的深度和广度还不够，仅仅依靠国家政府机构的授权形式评审工作；审评范围较为狭窄，不能全方位设计机构预算资金来源去向，更不能保障预算资金的安全性。评审工作只注重事后评审工作，缺乏从源头上对财政投资的控制，财政投资评审小组建设基础薄弱，评审小组成员人数较少且专业知识储备不够，不能利用先进有效评价方法来审评预算工作。

三、完善财政投资评审工作的不足

单位应根据自身的法阵水平，合理构建评审小组成员并配备专业的基础设施，保障评审工作能够正常开展。积极扩展评审工作的工作范围，广泛调查各个单位预算资金使用情况，做出科学合理的评审报告。从源头上对财政资金投入项目的预算进行评审，给财务部门提供评审意见，确保每一笔资金的安全性。

四、财政投资评审与预算管理有机结合，保障单位正常开展预算项目投资

(一)事前评审投资项目预算编制，确保投资合理性

单位的财政投资评审小组应事前对财政预算编制进行审评，规范预算编制流程，评估投资项目是否合理。财政投资预算编制应根据单位上一年度的资金使用状况和未来经济发展特征，运用一系列计算方法，计算出单位下一年度的预算资金。同时财政投资预算资金编制工作应从年初开始，报账资料收集全面，在长时间的编制过程中能够保障发现的错误能够及时有效解决。将财政资金预算工作落实到每一部门中，加强各部门之间沟通，保障财务部门能够及时收集预算编制依据。

(二)利用财政投资评审工作，督促预算执行工作

单位机构应利用平时财政投资评审工作中总结的预算管理执行力度不够请款，反应到单位领导或上级单位，利用领导施压，确保财政投资项目能够正常开展。单位可将预算报告中的项目投资任务落实到各个部门或工作人员身上，合理授权，明确每个人的权责。完善单位预算资金使用制度，确保每一笔财政资金能够用到投资项目建设中去，严查项目资金使用方向，不得随意更改财政资金使用用途，杜绝资金浪费，保障单位财政投资项目工作能够正常进行。

(三)健全预算管理制度

首先国家政府应积极制定相关预算管理程序规范性文件，利用投资评审中反映出的问题进一步细化各单位预算编制时间、程序、方法和预算管理措施。是单位行使预算管理时变无法为有法，这能够进一步提高预算编制的准确性，消除现象，提高单位财政投资评审和预算管理的工作效率。

(四)投资评审能够促进预算管理监督工作落实

财政投资评审工作能够利用评审报告判断出单位是否落实预算监督管理工作，从而达到单位真正实施监督管理效果。首先对单位领导的工作行为进行全方位监控，以防他们授意指使财务人员谋取私利；对财政资金的接触人员也要落实监督管理工作，监督他们的工作行为是否规范；对投资项目的监督工位可谓是重中之重，有些投资项目所涉及的资金较大，所以监管工作必不可少，在监管的过程中，要落实资金使用方向和使用效益，以防他人挪用资金。单位还应建立奖惩机制，这不仅能够保障财政投资项目的执行力度，还能够提高单位监督管理工作效率。提高单位领导对预算管理和财政投资评审工作的认识，在工作中要督促预算管理监督的落实，保障监督管理工作的执行力度。

五、总结

完善财政投资项目的实施为国家的发展做基础性建设，能够保障人民群众的利益，所以单位必须重视财政投资评审和预算管理两项基础工作。投资评审工作能够有效加强预算管理的规范性，在评审工作中能够及时发现单位预算管理存在的问题，而完善的预算管理体系能够提高评审工作效率，所以单位应将投资评审和预算管理有机结合，利用科学方法发现问题、重视问题、解决问题，正确判定单位财政投资项目是否合理，为单位创造更多利益。

参考文献：

[1]广西财政厅课题组.财政投资评审与预算管理有机结合问题研究[J].经济研究参考，2015，17：14-18.

[2]汲燕.财政投资项目评审研究[D].天津财经大学，2014.