企业合同风险管理大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇企业合同风险管理范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

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二、现阶段航天系统合同风险管理过程中出现的问题

(一)航天系统管理人员缺乏相关的知识和认知

航天系统合同管理人员在制定合同的流程中所参与的过程太少，大多根据多年的经验而不是因地制宜的对合同进行签订，对当前项目合同缺乏经验，缺少实质性的认识。另外，在签订合同的过程中，除了签订合同的当事人，其他相关工作者很少接触合同文本，导致大多数管理者不清楚合同流程，从而根据自己的想法对工程进行指导管理。在航天系统中一些小的项目很少设立专门的合同管理人员，没有根据工程对合同进行妥善保管，加上大多数航天企业并没有设立单独的合同管理体系，合同不单单是阅读一遍了事的，一份合同可以分解成多份，要由不同的人来参考。航天企业人员大多都是专业的科研人才、研究人才、行政管理人才，缺乏管理合同的专业人才。

(二)航天系统涉外合同中的风险

对于大多数外协合同中所需要采购的仪器以及仪器周边配套，没有精通仪器的专业人士进行分析，对合同约定中的不稳定性因素进行合理评估;对于外协加工、外协采购、劳务外协等合同的签署缺乏双方的认知度，存在盲目签订等风险度较大的弊病。

三、航天系统合同风险的防范

(一)对合同文本实行推广

合同是航天工程管理的科学指导和总结，有利于对双方行为进行规范。对于合同，整个航天体系自上而下都应认真了解、认真阅读，避免发生违背合同规定的事情。完善工程管理制度，坚持做到工程跟着合同实施的原则。

(二)确立专门的合同管理人员，并加强学习、提高素质

无论是中小企业或像航天企业这样的巨头，都应该设立专门合同管理人员，小至一人，大到设立一个分部。集中相应人才，并对相关人才实行培训，提高专业素养，杜绝缺少管理人才、或管理人才知识水平不高、素质过低等现象［4］。

(三)建立并完善外协合同签署管理制度和技术研发合同保密制度

一直以来，在企业外协合同以及采购合同签署过程中，存在着对所采购仪器操作不熟，缺乏相互认知以及盲目对对方信任。完善外协合同管理制度，确立以合同管理为中心，从根本上围绕提高企业效益和经济利益等目标来与国际接轨，建立科学、有效、合理化的对外合同签署制度。对涉外合同签署过程中出现的主观风险提高警惕，加强对合同的认知程度。在研发合同方面合理争取权益，委托方定时对对方进行必要检查，双方做到依照合同约定参与研究开发工作，并对研发成果保守相关技术秘密，并提前确立风险承担责任，以免技术开发失败造成较大损失［5］。

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实践证明：合同风险管理对于保护施工企业及其他当事人合法权益，促进建筑业乃至国民经济的发展有着重要的意义，要搞好合同风险管理工作，必须至少做到以下几点：

一、明确目标

施工企业合同风险管理是施工企业在合同签订前和履行过程中对不确定性因素进行预测与应对控制，如风险规避，减轻，自留，转移及综合运用。以使其产生的负面影响减少到最低限度，确保合同目标的实现。

二、思想重视，制度保证

施工企业决策层，管理层要形成合同风险管理的共识，一切施工行为是以合同为前提的，合同风险管理是源头，许多施工企业都有过草率签合同而吃亏的经历。停工，索赔，官司不断。有的甚至导致企业倒闭。合同风险管理得好能避免损失与许多前述的麻烦，并为企业实现预期的经营目标，为经济效益和社会效益的双丰收打好基础。

施工企业合同风险管理是项系统与协作工程，要靠企业内部法律，财务，建造师，谈判专家等各专业人才的通力合作才能做好。其中，财务人员起着重要的资源使用监督，预测和核算的作用，，合同项目的经济效益的实现，净现金流入量，资产的安全与增值都是与财务人员卓有成效的工作分不开的。

施工企业应建立合同风险管理内部控制制度，制定工作流程，规范化运作，相关人员各司其职，相互制约，责任落实到人。

三、遵循施工企业合同风险管理的一般步骤

施工企业合同风险管理是全方位，全过程，多人员参与的一项管理活动，具有复杂性，多变性，时效性，周期长等特点。但也遵循一般的规律，每项合同风险管理活动都要按实现既定的目标进行合同签订前的准备，合同实施，检查与应对，总结经验与教训等步骤，以不断增强合同风险控制能力，提高风险控制水平。

1.合同签订前的准备

要明确合同目标，权利和义务，执行环境，对合同主要条款的理解，分析与研究。收集对方当事人的资料，如:：资信状况，业绩，履约能力，是否提供履约担保等，汇总各方面的因素，由施工企业决策层决定是否签订合同。

2.合同实施

合同实施是指落实合同具体内容，采用合理的网络管理模式，调配资源和安排作业技术活动，以实现合同目标，其中，财务人员应根据计划，会同项目经理合理安排资金，对各项资源的使用情况进行跟踪监督和核算，确保安全。履约中的经济业务要纳入企业统一核算，进行规范化账户处理，宜兴许多施工企业在无锡的分支机构由于财务核算不符合要求，账目混乱，多次被工商与税务部门处罚。

3.检查与应对

施工合同实施过程中必然会出现许多新情况，有的是很难预测，很难控制的，如资源涨价，政策变化，经济环境，自然条件，自身的原因，对方当事人的意愿等。这就要求施工企业不仅仅要认真履行合同，更重要的是要对履行过程中遇到的新情况进行处理，采取必要的应对措施：对于由于对方当事人原因的，要求及时改正并提出索赔；对于工程量变更的，签证手续必须齐全。对于不可抗力原因的，除合同约定的外，与对方当事人进行协商，提出妥善的解决方案，对于给施工企业造成的损失超过限度而得不到补偿的，施工企业可考虑取消合同；对于由于自身原因的，要及时查明纠正，及时采取补救措施，把各项损失和负面影响降低到最小限度，力争避免对方的干预。

四、总结

合同履行完毕后，施工企业要对合同履行情况进行客观评价和分析，项目经理，财务人员，法律人员要写出专门报告，而后汇总整理成书面总结，作为以后合同风险管理的依据。

一般而言，与施工企业有关的合同主要有项目总承包合同，施工承包合同，专业工程分包合同，劳务合同，物资采购合同，融资合同等。

1.施工承包合同

施工承包合同有格式合同与非格式合同之分，格式合同在我国国内主要指由原建设部与国家工商行政管理总局推荐使用的《建设工程施工合同示范文本》。国际上主要有：国际咨询工程师联合会（FIDIC）的合同示范文本；英国土木工程师协会（ICE）的合同示范文本；美国建筑师协会（AIA）的合同示范文本。

国内有的建设单位，尤其是规模较大的开发企业使用的是其自己设计的合同，此类合同一般对其自身有利，对施工企业比较苛刻。施工合同文本在招标文件中已由建设单位确定，施工企业没有选择权，只能认真研究与应对。如万科在无锡的“万科城市花园”项目，施工合同文本由万科提供，其工程承包方式及计价依据条款中载明：“乙方在签订本合同前对本工程的全部招标图纸，标准，技术说明，招标文件，合同条件，本工程所在周围环境，交通道路等情况均已详细研究明了，甲乙双方协商确定的投标报价的单价已按招标文件和合同条款中的承包范围，质量标准，工期等要求充分考虑了人工，材料，机械，包装运输，检测，竣工验收，施工技术，管理，利润，税金等各因素并计算了全部费用，保证投标价准确无误，如有错漏，概有乙方负责。”。另外，合同价款的调整条款中载明：“本合同价款在图纸范围内的所有工作量为包干价，均不调整（包括政策性调整也不调整）……。建设单位将本应其承担的部分风险转嫁给了施工企业。施工企业要么放弃合同，要么设法化解风险，减少不利因素的影响。合同风险管理的意义不言而喻，但实践中，还有不少施工企业因草率签订合同而蒙受巨额损失，如宜兴某龙头施工企业承建的四川地震灾区汉旺镇援建项目，由于对当地的合同履行环境研究不足，导致该项目发生亏损。

施工合同的履行是权利与义务的兑现过程，有关法律法规，强制性条文，合同条款是合同履行的依据，施工企业必须认真，负责地履行义务，同时要掌握建设单位的履约能力。特别是工程款的按期支付，尽量要求提供工程款支付担保，如对方发生履约异常情况要及时应对处理，减少损失。宜兴某二级施工单位2008年承建了无锡惠山区的某民营企业厂房项目，建设过程中，该企业财务状况严重恶化，最终破产，而该施工单位合同风险控制措施不到位，未及时发现并预控，导致亏损近760万元。

对于挂靠人以施工企业的名义与建设单位签订的合同，由于施工企业对挂靠人和建设单位不了解，又往往只收了管理费了事，而疏于对挂靠人的监督管理，当挂靠人见项目无利可图时，大多卷款一走了之，留下一大堆后遗症：偷工减料，延误工期，拖欠材料款和农民工工资，现场管理混乱等。施工企业不得不为其“擦屁股”，还要面临建设及工商主管部门的处罚，得不偿失。为了规避挂靠风险，施工企业要么拒绝挂靠，要么对挂靠人有选择地“收编”，纳入企业统一规范化管理。

合同履行完毕，施工企业财务，项目经理部，投标，审计，法律等部门要总结合同执行情况及经验教训，形成书面文字，为以后合同风险控制提供借鉴。

2.物资采购合同

工程建设过程中的物资包括建筑材料（含构配件）和设备等，采购需要经过订货，生产加工，运输，储存，使用安装等环节，是非常复杂的过程。施工合同大多是固定总价合同，而原材料要占整个工程造价的60%以上。物资价格上涨是主要风险之一，施工企业控制此类风险可采取的应对措施主要有：套期保值，通过期货市场对期货合约进行买卖，与现货市场反向操作，抵消价格上涨风险：与供货商签订物资采购合同，锁定价格，物资的包装，运输，交付验收，价格结算，违约责任必须在合同中明确，分清当事人的责任与义务，物资采购合同要以施工承包合同为依据。

3.劳务合同

建筑业是劳动密集型产业，不同于一般工业企业的连续，均衡的生产，施工企业用工要根据承接工程项目情况而定，既要维护自身企业的利益，降低用工成本，又要尽社会责任与义务，在不违反合同法，劳动合同法及其他法律法规前提下，为了降低劳务用工风险，根据建筑业的特点，可将建筑劳务分以下三种形式处理：劳务派遣，施工企业与劳务派遣单位签订用工合同，将对日常用工繁琐的管理工作剥离出去，降低用工成本及管理成本，转嫁用工风险：与工人签订以完成一定建筑任务为内容的劳动合同，这种形式便于灵活用工，按需用工：将建筑劳务进行分包，这是主要形式，也是发展趋势。

将建筑劳务进行分包的，施工企业要承担连带法律责任，必须对承包人严格管理，首先要了解劳务承包人的资质，技术人员配备，材料，设备。周转资金等方面的情况，并要求提供履约担保。避免将劳务分包给“包工头”。在施工过程中，避免让劳务承包人直接与建设单位及有关部门建立工作联系。施工企业应全过程对劳务承包人的施工行为进行管理，监督与检查。主要内容包括，按图施工，规范施工，工程款的使用，安全，质量，工期，文明施工，农民工工资的支付等。对于其违反分包合同，影响整个项目计划的，施工企业要及时采取补救措施，必要时可终止合同并索赔。

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中图分类号：C29 文献标识码：A

引言

随着建筑工程不断的发展，建设工程合同显得越来越重要。其不但可以明确发包人和承包人之间的权利义务关系，同时也能在工程实施阶段约束承包方和发包方之间的行为。所以，建筑企业要想在竞争激烈的建筑市场生存下去，就要重视合同管理，做好合同风险管理，才能使企业获得盈利，才能使企业长久地生存下去。

建筑工程合同中存在的风险分析

承包人资质风险

承包人在承包工程项目的时候，一定要出示相应的函件，来证明自己有能力承包相应的项目工程。尽管相应法律对此进行了明确规定，然而在实际工程建设中，很多承包人没有施工企业资质，而是在工人资质的基础上，借助其他有施工资格企业资质签订建设工程合同，这样就一定会给建设工程合同带来一定的风险。

（二）招投标风险

就当前现状来看，尽管在很多法律中明确了建设工程合同一定要用招投标的形式进行，国内相关建设工程也普遍采用了招投标方式，尤其是比较大型的工程建设工程采取这种方式签订工程合同，但是这些工程建设发包方在进行招投标的时候，经常会忽视招投标的可操作性、合法性。这种不依据有关程序的规定就签订合同的行为，一定会给建设工程合同带来一定风险。

业主责、权、利不平衡的风险

在建筑工程项目中，业主在其招标时处于主导的地位，有可能会利用招标文件推卸和规避自己责任和风险的倾向，合同存在着单方面的约束性，责、权、利不平衡，使施工承包方在苛刻的条件下，被动地承受着质量、工期等方面的诸多风险。

履约过程中的变更、签证风险

由于业主的原因，引起设计和施工图的更改，施工的自然条件和作业条件的意外变化等，工程量的增加，而业主不按时签证或回复联系单，给施工方带来利益损失的风险。

业主违约，拖欠工程款的风险

由于业主的资信存在问题，建设资金缺乏或违规工程的存在，使后续资金不能到位；或发包人经济状况恶化，导致履约能力差，不能及时或无力支付工程款，从而导致建设资金断流或被迫垫资经营。

建筑企业合同管理的特殊性与必要性

建筑企业全部的生产经营活动，都需要依据工程承包合同来进行。没有建筑合同，就无法实施和监管后续的生产活动，而一旦签订合同，企业所有的生产计划与各项经济技术指标都将纳入承包合同的范围当中。建筑企业实施的内部承包、总包、分包等，也正是根据其和建设方签订的工程承包合同中承担的权利义务与经济责任来明确划分的，其内、外合同的关系不仅一脉相承而且标的权责高度也一致，换句话说，也就是所有的内部承包的具体内容，即企业对外承包合同所含各项指标的分解和落实。这就让建筑企业的合同管理从内容、形式与管理范围都与其他企业不同，而是一个自成系统的、格局完整的管理方式。

就实际操作结果而言，部分建筑安装公司与工程公司正是缺少对建筑合同管理的深刻认识，忽视了建筑合同管理的监督与落实，进而在激烈的市场竞争中逐渐丧失了原有的市场份额而陷入经营困境，步履艰难。

合同风险管理的方法

项目中标后，就要与业主签订施工合同，施工企业要仔细研究合同条款，将合同可能存在的风险逐一列举出来，以ABC形式加以区分，对可能给施工企业带来巨额潜亏的风险列为A类，对虽不能给施工企业带来巨额亏损但也会带来成本增加的风险列为B类，对很小很多但不会造成较多的经济损失也不会造成施工成本增加的风险列为C类。ABC三种风险，在项目施工过程中与合同管理中需要制定有效的风险管理策略，同时在项目施工过程中加以解决与消化。尤其是A类和B类合同风险，施工企业要坚决把握好风险管理的方法，切不可将以上两种风险留给自己，那将会给施工企业带来很大的经济损失。合同风险管理的方法有以下三种形式：

1、风险转移。是将合同中不利于施工企业、对企业可能造成很大的直接经济损失的风险转嫁或转移出去。

2、减轻风险。通过缓和或预知等手段减缓风险带来的不利后果或降低风险发生的可能性。

3、接受风险。是指施工企业有意识地选择自己承担风险后果。

合同风险管理由于项目不同而有不同的管理方法。但是除以上三种方法外，在具体项目施工时依据项目实际情况而采取相应的管理策略。

四、合同风险的防范与控制措施

建筑工程合同风险的防范，不但要在合同制定时预防，而且还要在合同履行过程中进行。我们应清楚认识建筑工程合同风险所导致的严重后果，防患于未然。

成立专门的合同管理机构

合同管理机构的职能是具有监督性与服务性的双重属性。就是在进行工程合同谈判前，承包人需要设立专门的合同管理机构负责合同的订阅，同时实施监督、管理与控制。

树立风险意识，强化合同管理

工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。承包人一定要有强烈的风险意识，同时需要结合企业以往工程实施遇到的各种风险问题进行整理归类，对风险发生、影响范围进行分析评价总结。

建立健全企业的合同管理体系

建立健全建筑施工企业的合同管理制度，一定要依据我国的《合同法》与相关的法规，及企业的实际情况。施工企业应就合同管理全过程的每个程序与环节，建立健全详细的可操作流程，这些环节与程序应包括：开具介绍信、跟踪招标信息、汇总中标情况、草拟合同、洽谈、评审、用印、履约跟踪、变更、违约、解除、终止等。除了总公司有健全的操作流程与合同管理制度外，有分公司设立的企业，还需要依据实际情况补充增加自己的管理制度，这样可使合同管理的细节有章可循，有案可查，减少不必要的失误与盲目所带来的市场风险。

充分研究招标文件的技术文件

招标文件是要约邀请，其中许多有关技术性的要约条款，涉及到承包人、发包人的权利义务，同时将成为合同的主要内容。评审招标文件技术文件与内附合同是评审项目的合法性、工程承接的可能性、资信状况、施工难易的程度、风险程度与发包方或业主之前的经营业绩和履约能力等，企业的合同主管部门和有关部门需要作出准确的评审结论，确定是否参加招标。

加强履约过程的动态合同管理

合同的履约表现在承包人生产经营各个过程，这就要强化施工生产经营的全过程合同动态管理，承包人需要严格按合同施工，定期检查执行合同情况，防止发生违反合同条款的情况。依据工程实际分析发生风险的可能性，采用经济上、技术上与管理上的措施，制定相应对策，尽量防止其发生，减少风险损失。

对合同履行情况实行定期监督检查

合同管理部门要监督检查合同的履行情况，通常采用抽查与重点检查的方式。检查内容包含三个方面：一要看履行过程中是否存在合同设计、工期、数量等方面的变更情况，若有变更需要履行变更签约手续，以合同形式明确变更情况；二要看根据合同约定各方是否全面履行合同，督促各方严格履约；三要看是否存在违约情况，这是精度检查的主要工作，任何一方合同当事人违背合同约定的任何一项义务，都会造成违约情况。履行合同过程中，当事各方的往来通知、函件等文书都具有法律效力，如果发生纠纷，也是区别责任的重要证据，因此履行合同的每一环节形成的书面材料都需要注意完整保存。

结束语

合同管理是一个系统的工程，虽然目前还存在很多的问题，使合同管理存在风险，但如果加以重视，采取积极的控制措施，这些风险还是能够避免的。因此，要控制和防范施工合同风险，在工作实践中，既能坚持合同中的各项规定，又能在实践中灵活应用，实现发包人与承包人的“双赢”是施工企业合同风险管理的最终目标。

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中图分类号：F426.61 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）06-0093-01

引言：近些年，随着社会和国家打破垄断呼声的不断高涨，电力体制改革不断深入。在新的市场环境下，供电企业面临着新挑战、新问题，所需要承担的风险种类越来越多，尤其是物资采购活动中存在的合同风险尤为突出。电力物资是供电企业生产的基础，电力物资合同风险严重制约着供电企业持续发展，影响着供电企业经营目标的实现。因此，供电企业应提高对物资采购合同风险的重视，采取相应管理控制措施。

一、电力物资采购合同风险管理的意义

电力物资采购事关电力生产，涉及材料、设备、质量、费用等关键要素，采购过程中任何环节偏差，都会给供电企业带来风险，这些风险的发生势必影响物资采购预期目标的达成。但供电企业物资采购过程必须要面对这一系列的风险，尤其合同风险。物资采购中合同风险往往与采购风险并存，贯穿于整个采购活动中与合理管理过程中。合同风险的发生必然诱发采购风险，导致合同无法正常履行[1]。这就要涉及到采购中合同的构建与法律适应等相关法律问题，不仅会给供电企业带来不必要的经济损失，还会影响正常生产。今年国家为了拉动内需，投入巨资新建和改造电网，增加了大批农网升级改造项目和低电压改造项目。这些电力工程项目涉及大量电力物资采购，若发生合同风险，所采购的电力设备存在质量问题，将直接导致电网事故的发生，不仅会影响供电稳定，还可能威胁人民群众生命财产安全，给国家带来巨大损失[2]。因此，供电企业必须对物资采购中的风险管理提高重视，加强合同风险管理控制，降低物资采购风险发生可能，从而保障供电质量。

二、电力物资采购合同风险的类型与识别

电力物资采购合同风险主要类型可分：交付风险、服务风险、品质风险、弹性风险、存货风险、计划风险等。交付风险是指物资采购活动中，物资是否能够如期交付，运输过程中是否会发生损坏、缩减等问题引发的风险。如果物资不能如期交付，必然会影响电力工程正常施工或正常生产[3]。服务风险是在采购过程中由于供应商服务质量不到位，导致合同无法正常履行，引发的风险[4]。品质风险是采购中物资数量、品质与合同存在差异，并不能达到标准诱发的风险。电力物资质量对供电企业来说至关重要，直接影响着后续生产和供电稳定。若某一设备存在质量问题，极有可能导致故障点扩大，造成其他设备的损坏。例如，如果所采购的继电保护装置存在质量问题，发生误动、失灵、拒动现象，无法起到保护作用，必然给电力系统安全运行造成影响[5]。引起弹性风险的原因可分为三方面，第一方面是供电企业自身原因，生产与预期存在差异，造成增减物资采购订单所引起；第二方面是供应商供应不足或无法供应引起。第三方面是由市场价格波动、市场政策改变所引起。存货风险是由于供电企业在经营管理中存货系统、调度系统出现问题，造成供应链受阻引起。

三、供电企业在物资采购合同风险管理中存在的问题

通过前文分析不难看出电力物资采购合同风险管理的重要性和必要性。因此，供电企业应积极总结和归纳当前电力物资采购合同风险管理工作中存在的问题与不足，加以改进，进一步提高管理水平。下面通过几点来分析供电企业在物资采购合同风险管理中存在的问题：

（一）管理制度不完善

由于我国电力以往一直处于垄断状态，所以导致大多供电企业缺乏竞争意识、风险管理意识，往往对物资采购合同风险不重视，没有构建完善的合同风险管理制度和配套的管理体系，管理工作与考核评价相互脱离现象十分严重，很多时候是在走过场，没有很好的发挥出合同风险管理职能，导致一些时候采购数据和真实数据不匹配，这无疑增加了供电企业经营风险。

（二）缺少专业人才

通过分析可以知道电力物资采购活动涉及内容繁杂，具有较强专业性和复杂性，对管理人员综合素质要求较高。高质量的合同风险管理离不开专业人才，只有在专业人才的管理下，才能把物资采购合同风险降低到可控范围内。但当前大多供电企业很少引进新型管理人才，现有员工专业技能和理论知识薄弱，并没有接受过系统的风险管理培训，一些时候不能正常开展有效的物资采购合同风险管理工作。

（三）管理方式落后

通过调查发现，当前许多供电企业在物资采购活动开展中停留在老模式、老思路当中，因此物资采购合同管理也十分滞后。新时代背景下，社会对电力需求越来越大，电力供应难度越来越高，电力物资采购规模和投资规模都在不断提升，在这过程中物资采购合同所涉及到的内容和信息量越来越多，传统合同风险管理思路和模式已难以发挥有效管理职能，十分容易造成管理误差。

三、加强电力物资采购合同风险管理的措施

电力物资采购合同风险十分不利于供电企业长期发展，供电企业应采取相应措施，进一步提高电力物资采购合同风险管理水平。下面通过几点来分析加强电力物资采购合同风险管理的措施：

（一）完善相关管理相关制度

想要提高物资采购合同风险管理质量，离不开完善的管理制度。制度的制定能够为合同风险管理工作开展提供依据，指明方向，提高管理有效性。并且在某种程度上还能够制约工作人员行为，降低人为风险因素，明确管理相关责任与义务。因此，供电企业应结合自身实际情况，根据物资采购需要，完善合同风险管理相关制度。

（二）加强人才培养和引进

想要提高管理水平，降低风险，离不开高质量的管理人才。管理人员素质直接决定着物资采购合同风险管理质量的好与坏。因此，供电企业应提高对人才培养的重视，加强新型人才引进。同时，更要对现有人员进行必要的培训，使其熟练掌握物资采购相关专业知识，能够顺利开展物资采购合同风险管理工作。

（三）融入信息技术

传统物资采购模式和合同风险管理模式，已不能适应新的市场环境。供电企业想要在激烈的市场竞争中站稳脚步，提高管理水平，应在物资采购活动中融入信息技术。信息技术的应用能够提高物资采购中信息传输的流程性和准确性，这对于供电企业对合同风险的应对速度提升有着很大帮助。

结束语：供电企业对于我国经济的发展和科学的进步都有着重要的影响。近些年，电力体制改革的不断深入，使电力走向了市场化。供电企业想要在竞争中占得先机，赢得胜利，必须降低风险，尤其物资采购合同风险。

参考文献

[1]王艺蒙.国电东北电力有限公司物资采购管理模式研究[D].吉林大学，2012，13（11）：119-124.

[2]陈焕怡. 供电企业采购过程供应商信用风险管理研究[D].暨南大学，2014，11（14）：132-136.

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1.企业合同签订过程中的风险分析

1.1合同成立的风险

合同成立，即订约双方但是人针对合同中的各项条款达成一致。订立合同指双方达成协议，表明了各方意思并一致。根据《合同法》规定：当事人订立合同，采取方式为要约、承诺。在当事人协商过程中，一般情况下要一方先做出意思表示，另一方予以符合，前者即为要约，后者即为承诺。因此，在法律角度上来讲，合同订立时的程序分为要约和承诺，要约是希望和他人订立合同的意思表达，要约既可以是口头，也可以是书面。

另外，根据《合同法》规定，采用数据、电文形式来订立的合同，如果要约人制定了特定的系统来接受数据电文，受要约人的承诺的数据电文进入特定系统的时间便为到达时间，如果没有指定特定系统工程的，那么就将数据电文进入要约人的任何系统的首次时间当做达到时间。

1.2 合同生效的风险

在合同签订后，无论何时都可以要求对方履行义务，无论何时都可以向对象履行义务，决定与合同是否生效，合同成立表明合同当事人对于合同的内容进行一致认可，合同生效即合同符合国家法律规定，开始对各方当事人产生约束力。一般情况下，依法成立的合同，要自成立之时开始生效，法律和行政法规规定应当办理批准和等级等各项手续生效的，要按照规定来办理各项手续。

1.3 合同形式的风险

在外在表现形式的角度上讲，合同能够分为要式合同和非要式合同。一般来说，要式合同要求当事人一定要采取一定的形式订立之后才能够生效，例如书面的文字、传真等，而口头合同中当事人要以语言来作为意思的表达，有许多合同法律都要求采取书面的形式，例如房屋买卖和抵押等。

如果法律规定必须要采用书面的形式，那么如果当事人协商一致的话，也可以采取口头形式，同样具有法律效应。一般来讲，采用口头合同的原因主要为：便捷省事、特殊的信用关系、没有订立合同的习惯、有其他能够证明交易关系的存在等。

2.企业在合同签订过程中的风险管理措施

2.1 合同签订前的措施

合同签订前采取的措施即事先防范，事先防范建立在法律风险防控的基础之上。在合同签订之前需做的工作主要为审查合同双方的主体资格、能力、信誉等。具体为以下几方面：1.合同主体一定要是依据合同享有权利并承担义务的合同当事人。2.通过对当事人的履约能力和资信的审查能够了解当事人是否具备履约的人力、财力和物力，资金情况、货源情况、技术情况、能力情况、债权债务情况以及商业信誉等。3.一般情况下，通过招投标的方式来确定的合同，普遍具有公平、公开的特征，并且能够适当的降低成本。

2.2 过程管理中的措施

2.2.1 建立健全制度体系

企业出现法律风险的根源表示内部管理制度的漏洞和不完善，因此建立健全有效的制度体系才能够在实质上防范法律风险。在企业进行制度体系建设的过程中，首先要建立健全法律顾问以及法律事务管理制度体系，通过制度规范来制约各级管理行为，使日常的经营管理工作更加规范和标准，另外还要克服“人治”的观念，避免管理行为中出现随意管理的现象。根据相关法律法规和新的合同管理制度，结合自身企业特征实际，充实完善新内容，促进合同管理工作的规范程度。

2.2.2 提高管理人员的法律素质

对企业法律风险进行控制，不仅需要有制度进行保障，更要有管理人员的法律意识进行配合，因此要不断加强各级管理人员的法律素质提升工作，加强队伍建设以及人才培养，组织一些法律培训和学习活动，促进依法治企的实现，从而达到控制法律风险的目标。

2.2.3 落实合同管理基础工作

要加强对合同管理的基础工作，如果连基础工作都做不好，那么精细管理便无法实现。因此，要与自身企业的生产经营管理实际进行结合，建立健全各项制度，保证每项工作都能规范的、标准的。另外，可以通过定期不定期的进行基础工作的检查活动，来促进企业职工落实基础工作，全面提高企业基础工作水平。

2.3 合同签订后的管理措施

企业面对的是千变万化的市场情况，风险往往不期而至，让企业措手不及，因此要企业内部要建立起合同法律风险预警机制，对一些潜在风险进行全程的监控，如果发现情况和监控偏离的话，那么要立即启动风险处置预案。首先，要建立健全证据预警机制，证据预警机制机在无收发货记录或是合同收发记录存在瑕疵，有可能会造成合同效力和履行等负面影响的时候，企业内部的合同管理人员要及时提出，并通过签订补充协议等方法来进行补救。其次，建立健全时效预警机制，针对一些距离最后付款较长时间未达成书面还款协议的合同，要及时向业务人员提出催收等。再次，建立健全质量预警机制，要经常性的提醒业务人员在约定检验期内，对货物的质量进行检查检验，并对相关书面证据进行保留。最后，建立健全偿债预警，如果发现有逾期贷款或是负债方有合并、破产、改制等行为，会影响到合同履行时，企业要形式自身不安抗辩权和代位权等寻求司法救济，利用法律保护自身，从而达到对风险的控制和管理。

3.结论

本文通过自身多年工作经验以及对相关文献资料的查阅和研究，针对企业在合同签订过程中如何进行风险管理提出了一些个人建议和措施,希望能够通过本文的研究分析，为外贸企业的管理者提供参考，并为合同管理人员和其他相关人员敲响警钟，要全面的、科学的、深入的进行合同签订过程中的风险研究，才能够保证风险在控制范围内，并能够及时的、积极的采取应对措施，为企业更好的发展奠定基础。

参考文献：

[1]陈雅玲.浅析我国外贸企业的风险管理问题[J].黑龙江对外经贸,2006,04(82):60

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一、施工合同风险分析

合同风险是指从工程投标到合同洽谈、草拟、签订直至合同履约阶段合同实施的结果相对于预期结果的变动程度，即建筑施工企业预期收益的变动程度。

1、投标阶段的风险

（1）对招标文件的理解不全面。在工程投标过程中，由于投标人员准备不充分，对招标文件、图纸、定额、补遗文件等相关招标资料理解得不准确、不全面、不熟悉，可能会造成工程报价的失误，致使工程未能中标或中标后不能调整相应报价漏项，给施工企业造成损失。

（2）投标人员缺乏合同管理的前瞻性。投标人员对招标文件中合同条款的理解缺乏前瞻性，未能依据以往的施工经验和工程特点预估现场可能会发生的情况从而做出有效报价，或未能对合同履约过程中潜在的风险做出预估，致使在合同履约过程中，无法有效利用合同条款保证施工企业利益。

2、合同签订阶段的风险

（1）采用固定价格合同。合同价款有3种确定方式，承发包双方在合同专用条款中应明确约定采用哪一种。采用固定价格合同时，承发包双方应在专用条款内约定合同价款包含的风险范围和风险费用的计算方法，在约定风险范围内合同价款不再调整，建筑施工企业承担价格风险。在合同履约的过程中，当材料市场价格变动较大时，施工企业索赔的机会较少。因此，应特别注重固定价格合同的报价工作，以免造成企业的损失。

（2）合同条款理解不明确。建筑产品具有单件性、施工生产和技术复杂性的特点，这决定了其施工合同的复杂性。合同中涉及许多标准和规范问题，如果在专用条款中对于“约定标准”没有明确、具体的解释或缺乏可操作性，很容易出现承发包双方理解不一致的问题，造成返工，增加成本，从而直接影响施工企业的利益。

3、合同履约阶段的风险

合同交底工作不到位。合同履约过程中应注重合同交底工作，合同交底工作不到位，合同条款未能落实到责任部门和责任人，可能导致建筑施工企业不能及时发现和规避合同履约过程中存在的风险。

二、工程项目投标阶段合同风险管理

在投标前，施工企业应对招标文件进行深入研究和全面分析。正确理解招标文件，全面分析投标人须知，发包人明示要求、发包人未明示但依规定用途及已知道的预期用途所默示的要求、与项目有关的法律法规要求、与工程项目有关的特点及风险、公司化解风险和满足项目要求的能力等内容，主要内容包括：

（1）发包人的特点，即：发包人的合同主体资格、商业信誉、履行（支付）能力（近几年的财务状态和本项目的资金来源）、发包人的工作语言（无涉外因素时可无需考虑）、发包人对合同适用法律和仲裁的要求（无涉外因素时可无需考虑）、对保函的要求、对违约责任及索赔的要求。

（2）工程项目本身的特点，即：项目投标报价要求（该要求是否损害承包人的利益）；项目的专业组成、相应的施工技术；质量标准、工期要求等。

（3）工程项目周边环境的特点，即市场环境、人文环境、法律环境、政治环境以前竞争对手在本项目中的优势/劣势分析。

（4）企业是否能满足项目要求的能力。主要关注施工力量、技术水平、施工设备资源状况、采购能力、资金供应能力等。

当针对上述因素，进行风险识别、分析后，施工企业应结合自身的特点，做到心中有数，熟悉掌握市场要求价格，有针对性地制定投标策略，以减少中标后合同签订履行的风险。

三、工程项目中标及履约阶段的合同风险管理

工程项目中标后的合同谈判工作，是合同风险管理的重要内容。企业的合同主管部门除对招投标文件进行分析外，还需结合各工程自身的特点，利用前期招投标过程中对施工企业有利的条款及文字说明等，对企业的投标作出必要的澄清，以降低工程实施过程中的承、发包双方互相扯皮及由理解不一而产生的违约风险。此外，施工企业还须根据国家、地方及建筑行业主管部门的相关法律法规，对建设单位提出的不合理要求和将风险全部转嫁施工单位的苛刻条款，进行必要的修正，以使施工合同的条款更为合理和便于实施，从而规避履约风险。除了较为严密、合规、合理地订立施工承包合同外，在合同履约阶段还需进行合同风险的管理和控制，其重点具体如下：

（1）合同变更或转让的风险，即指在合同变更或转让过程中存在的风险。主要表现为：应当变更合同内容或条款时，未采取相应的变更行为；合同变更未经相应的管理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应的管理程序，导致合同转让行为不当或无效等。

（2）合同终止风险，即指在办理合同终止手续过程中存在不当行为的风险。主要表现为：未达到终止条件的合同终止；合同终止未办理相关的手续等。

（3）合同纠纷处理不当的风险，即指在处理合同纠纷过程中存在不当行为的风险。主要表现为：未及时针对合同纠纷采取对策或有效措施防止纠纷的扩大和发展；未与建设单位就纠纷的解决友好协商一致，或超越权限擅自处理合同纠纷；未收集对方违约行为的有效证据，使企业在纠纷处置过程中无法举证；未按照合同约定时限及时追究对方的违约责任等。

为规避此类风险，施工企业的合同主管部门在合同中须明确规定违约责任，并对合同履行过程进行监督。应建立定期收集、检查项目管理部实施情况的制度及项目部在建履约风险报告制度，一旦发现对方有违约的可能或已有违约行为，则要及时落实各级职责，采取相应措施将合同风险降到最低，并以此进行考核。

四、提高施工企业合同管理水平的途径

1、强化各级管理人员工程合同风险管理业务培训

（1）组织专业知识学习。建筑企业应积极组织全员学习工程合同风险防范专业知识、《合同法》、《招投标法》等法律知识及与建筑企业相关的法规和方针政策，使建筑企业从业人员的工程合同风险防范知识普遍得到增强。

（2）进行典型案例教育。通过各种途径和方式，如介绍一些合同订立不规范、合同违约等反面案例进行宣传教育，使建筑企业管理人员认识到建筑企业工程合同是约束双方的法律性文件，建筑企业必须认真订立，严格履行，否则依法承担违约责任，从而达到自觉规范合同订立、自觉履行合同的目的。

2、优化企业和项目的管理组织结构

目前，施工企业大多是一家独立法人，下属多家施工队伍，以内部承包或挂靠性质承接工程，从事单一的施工承包业务，经营管理水平和专业水平偏低，缺乏施工总承包能力和项目管理能力。为适应建筑市场的竞争，施工企业应根据自身的发展，结合建设工程项目管理和合同管理的特征，优化企业和项目管理的组织结构.同时，在各相应管理层设置独立的合同管理职能部门，科学界定和协调合同管理职能部门与其它职能部门的权责、工作流程的配合要求等接口设置问题，进一步优化合同管理工作程序。

3、建立和完善合同管理制度体系

建筑企业应进一步深入研究合同管理活动不同阶段的具体特征、要求、管理控制手段、工作侧重点等问题，结合企业合同管理的可利用资源状况和实际管理水平，建立科学的合同管理制度，强化合同管理职能，如企业和现场合同文档管理制度、合同审查制度、合同交底制度和合同后评价制度等管理控制，将企业的合同管理活动制度化、规范化、标准化，保证合同许理的综合质量。

4、合同管理人员不断增强执行意识

整个管理层，特别是合同的直接管理人员，都要有强烈的合同执行意识和观念，营造一个人人都重视合同管理的良好氛围，通过强化责任心、使命感，不断总结合同管理的经验和教训，切实提高合同管理水平，从而提升建筑企业工程合同风险防范的执行力。为达到理想的执行效果，合同管理人员首先要有扎实的工程合同风险管理知识，掌握风险识别、评价和控制的基本业务技能。

五、结论

加强施工合同风险管理是是控制工程造价、保证施工企业利润的重要手段，在当前建筑环境和市场形势下，对于建设施工企业是一项十分重要的工作。

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随着我国经济的快速发展，工程项目建设越来越多，在工程项目建设当中，因为施工建设会产生很多合同，合同的内容又比较复杂，因此，存在一定的风险，做好工程合同风险管理是工程管理的重要内容。但这不是一项简单的工作，不仅需要专门的风险管理人员，还需要根据工程项目建设的特点，采取针对性的风险管理措施。

一、工程合同风险管理的概念及管理的重要性

（一）工程风险管理的概念

风险这一概念虽然经常提起，但是到底什么是风险在学术界没有一个具备的概念，概括企业有关风险的概念主要有两种观点。第一，认为是指在给定条件下可能结果之外出现的差异性结果。第二，认为所谓的风险实际是指预期状况与实际情况差异导致的损失的结果。从这一角度来讲。从这一角度来讲，工程合同风险是指在工程合同签订及执行过程中，可能产生的对合同当事人损失的某种预期结果与实际显示之间的差异性。工程合同风险的产生，主要受合同的定义的准确性、完整性，以及合同风险分配、合同管理模式之间差异的影响，当然合同当中的计价方式也是影响合同风险的重要因素。总的来说，工程合同风险主要表现在以下几个方面：工程合同管理模式确定风险、工程合同计价方式确定的风险、合同工程价款方面的风险、合同工期方面的风险、合同文件方面的风险和其它风险。

（二）工程合同风险管理的重要性

工程合同与工程建设可以说是息息相关，做好工程合同管理，对于工程建设具有重要意义，这主要表现在以下几个方面：第一，做好合同风险管理，是保证工程顺利进行的关键。在工程合同当中，对于工程的施工建设有着比较详细的规定，其中包括施工的方式、施工技术保障措施等等，在风险管理当中需要对合同的内容进行详细的审核，其中的一个重要的目的就是审核合同内容与合同目的的实现，包括其科学性、合理性，确保其达到工程施工建设的要求。通过这种风险管理活动，能够达到降低施工风险，保证工程顺利进行的目的。第二，减少施工单位的损失，工程合同的内容与施工成本有密切的关系，如果施工单位在合同当中一味的压低单价，势必导致合同单位与实际成本之间出现差异，这种差异性的结果就是施工单位遭受损失。从这一角度来讲，通过工程合同管理，保证工程合同内容的合理性，能够最大程度的保证合同单价与实际成本相符性，最大程度的保证施工单位遭受损失。

二、工程合同风险管理的措施建议

针对当前工程合同风险管理的现状，以及自身在这一方面的管理经验，笔者认为在工程风险管理方面应该注意以下几点：

（一）成立专门的合同管理机构

合同管理并不是一件简单的事情，要求合同管理人员必须要熟悉合同法律、法规，具有一定的合同管理经验，熟悉工程合同的内容和特点，但是最重要的是要在专业管理人员的基础上，成立专门的合同管理机构。合同管理机构的只能是合同服务和监督，在工程合同谈判之前，施工成本单位应该成立专门的合同管理机构，负责工程合同的订阅、监督、管理和控制。当然，这一机构应该包括与工程相关的各个主体的工作人员，比如说项目管理人员、施工管理人员、工程技术管理人员以及项目工公司法律顾问，他们复杂整合工程从招标到竣工期间的所有工程合同的审查监督工作。比如说在工程合同签订之前，对合作对象既合同相对人的资质、实力等进行全面的分析与了解，确保合作方能够达到工程实施的要求。当然，从专业性、规范性管理的角度来讲，在此期间产生的所有合同都必须是书面合同，严禁使用口头合同等容易出现争议的形式。在定理合同的过程中，要仔细审查每一个用语，在用词上要准确、清楚，意思明确、没有歧义。在审核的时候采取专业化分工的方式进行，不同岗位的合同管理人员审核不同的合同内容，真正做到合同专门管理、审核专业进行。

（二）合理转移合同风险

在工程合同的有效期之内，应该对可能发生的风险进行科学的预测，合同双方应该明确各自应该承担的风险和范围。对于无法预知的风险，可以采取风险转移的方式，最大程度的降低风险发生的几率。在这其中，索赔制度是风险转移的重要方法。在实际合同执行的过程中，索赔是双向的，也就是说业主既可以向施工承包单位索赔，施工承包单位也可以向业主索赔，这一点在西方国家的工程风险管理当中已经非常普遍。但是受到传统管理思想的影响，人们对于索赔的认识程度比较有限，加上在建筑工程实践当中索赔成功的案例比较少，导致工程索赔制度还没有普及开来。在这种情况下，不管是业主还是施工承包单位都要增强自身的法律意识、市场意识、合同意识和管理意识，认识到工程索赔的重要性及常见的索赔方法，并将其合理的运用到合同管理当中，实现合同风险的转移。当然，在实践当中还有很多风险转移的方法，比如说购买工程合同保险等，这些要想普及还需要经过一段时间才行。

（三）建立工程合同信息化管理系统

随着信息化的快速发展，传统的以人力为主的合同风险管理方式，已经不适应工程项目快速发展的要求。这是因为在工程立项到竣工这一段时间当中，业主及施工单位可能与很多单位或个人签订合同，这些合同都属于工程合同管理的范畴，少则几十个合同，在一些大型的建设工程当中，甚至要签订数百到上千份合同，要想对这么多合同进行科学合理的风险管理，依靠传统的人工管理的方式，很难达到理想的效果。在这种情况下，项目管理机构及施工单位必须建立和完善合同信息化管理系统，对工程施工建设过程中所涉及的各类合同进行数字化管理，比如说合同的数字化、数字合同的保存等等，这样不仅能够对合同进行有效的保存，还能减少工程合同风险管理当中的人力物力，达到更理想的风险管理效果。

（四）提高工程合同风险管理人员的管理能力

工程合同风险管理人员的素质能力，对于工程合同风险管理的实效性有直接的影响，甚至可以说合同风险管理人员的能力，直接决定着工程合同风险管理的水平。因此，确定工程合同风险管理人员以后，要想方设法的 提高他们的风险管理能力。一方面，引导他们在业余时间学习各种合同管理法律、法规知识，掌握最新的法律、法规变化，确保工程合同的内容符合法律法规的要求。另一方面，要定期对合同管理人员继续业务培训，使其能够系统的掌握与风险管理的基本要求和手段，认识到风险管理的重要性，并能够将自己所学的知识真正的用于工程合同风险管理实践，提高工程风险管理水平。

总之，风险管理是工程合同管理的重要内容，做好工程合同风险管理，对于业主和施工单位都具有重要意义。在实践当中，要建立完善的合同风险管理机构，不断探索和完善风险管理手段，构建起完善的风险管理体系，最大程度的减少合同风险对工程建设目标的不利影响，提高工程建设的综合效益。

参考文献：

[1]崔东红.建设工程招投标与合同管理[M].北京：北京大学出版社，2009

[2]陈燕.建设工程合同管理[M].合肥：合肥工业大学出版社，2009

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前言

从某种意义上来讲，市场经济属于法制社会，也是合同和契约经济的社会；我们国家的市场经济改革不断深入，现代社会其实是一个典型的合同社会，企业的经营与管理的好坏直接受到企业合同管理的影响。自从我国2001年加入了WTO以后，中国的建筑市场逐渐步入国际轨道，因此国家也非常重视对建筑市场的秩序的整顿工作。然而，我国不完善的法律体系，较为淡薄的法律和合同意识，导致很多建筑市场不依照法律办事、不严格执行法律现象的发生。所以，建筑施工企业须紧抓施工合同的管理工作，只有这样才能切实降低工程的施工风险，进而增加企业收入。

合同的管理是指合同的审批、签订、执行、变动、休止以及违约的相关处理等过程，并对全过程的计划组织与调节控制以及诉讼和督查的总称。然而，企业合同的管理的整个过程都潜伏着各种各样的风险，建筑施工的企业也同样存在着这样的风险，因此，在建筑施工的企业在合同管理的过程中，必须高度重视而且加以识别合同管理中的潜在法律风险，并及时采取有效措施进行防范控制，尽可能地降低法律风险的发生几率，以最大限度维护企业的合法权益免受侵害。

建筑市场具有一定的特殊性，实行的是首先进行定价然后成交的期货式交易方式，这也就决定了建筑行业蕴含着较大的风险。同时，因为建筑工程一般投资量大、施工周期长、材料设备损耗多、质量要求较高、产品的地点固定、受自然和环境影响等特点，在关系复杂的市场中，发包方与承包方在进行市场交易时，责、权、利三方面并不是完全对等的。市场中关于约束业主的规范法规还是比较少的，合同常出现仅对单方面有约束力的现象，把施工的承包方置于劣势地位。目前，建筑市场的法制环境逐渐趋于规范化，且当事人具有自治原则，在这种新形势下，怎样强化企业施工合同管理工作，并有效防止和避免市场中的合同风险，保障企业在自身保护和科学化管理中的效益最大化，这是目前施工企业要亟待解决的问题。

一、常见存在于建筑施工企业合同管理的风险

在建筑施工企业合同中，经常出现的风险有两种类型：一种是合同自身所产生的风险，另一种是潜藏于合同条款中的“陷阱”。

（一）工程款中支付条款存在的风险

按照时间进行划分，支付建筑施工企业的合同工程款一般按照预定款、工程进度款以及尾款和退还保质金来进行。目前，在具体施工过程中，工程款的拖欠问题一直是困扰施工企业的最大最严重的问题。很多施工企业带资施工或垫资施工，严重扰乱了施工企业的正常发展与运营，以此同时，很多“烂尾楼”现象也随之出现，导致施工企业蒙受了巨大的经济损失。

（二）合同前后不一带来的风险

在具体的建筑施工中，工程的变更和洽商等多方书面文件与协议在众多合同文件中是最具有法律效益的，而且，后来补充的签署文件与协议与之前签署的相比，具有更高的法律效力。在展开工程施工管理的工作过程中，若工程管理人员在执行合同时，遇到签署的文件和协议与之前遇到的不一致，且存在对自身的不利因素，那么就会给企业带来更大的经济损失。

（三）合同中采用固定价格的风险

合同中将价格固定，即在双方签署合同时，应该在专用的条款内容中把合同的价格条款事先约定好，具体包括风险费用与风险波及范围的有关计算方法，且不再调整那些在约定风险范围内的合同条款。这种合同方式，使建筑施工企业承受了最大的风险。若合同采用总价固定，在具体执行过程中，可以减少双方的价格争议，承包商便不再有那么多索赔机会，同时承包商承担了更大的价格风险和工作量风险。承包商市场处于进退两难的尴尬境地，虽具有较高的工作量预算却没有很具竞争力的报价，中标难度大，若降低工作量预算，势必会使自己承担更大的亏损风险。

（四）工程变更时带来的风险

工程项目一般具有较长的施工时间和较大的项目复杂性，因此，在执行合同过程中，时常会涉及到工程变更的有关问题。若是承包商在施工中，对施工的有关设计提出更改意见或者提议更换设备材料等合理建议时，须经过业主双方的同意才能进行变更。否则，若进行擅自变更，即使有一定的合理性，也要让承包商来赔偿因此带来的损失，且还要延长工期，导致业主的反索赔。

二、防范和规避建筑施工企业合同管理风险的措施

在管理建筑施工企业的相关合同时，要探索该怎样降低和避免风险，尽可能地减少损失。

（一）采用合同担保的方式避免欠款的风险

目前，建筑市场的竞争十分激烈，许多承包商应开发商要求自行垫资或不付预付款等方式，直接进行施工，这在很大程度上增加了企业风险。为了能够保证施工且可以收回自行垫资，承包商要要求业主给出书面担保，且在合同条款中对担保的期限和范围给出明确的规定，让业主出示支付担保，以保障工程款可以如期付给承包商。合同担保这一形式的实施，可以很好地避免拖欠工程款现象的出现。

（二）减少避免合同中的矛盾和文字的二义性解释

施工企业的合同一般条款很多，因此合同的矛盾与文字的二义性在所难免。尤其在国际工程中，因为不同的语言和国家的工程惯例之间存在差异，对同一条款的理解却不同。根据一般惯例，承包商要对合同的理解负责。所以，若承包商对合同的意义和标准理解不是特别透彻，而且对于那些出现前后矛盾的地方，应向业主征询以彻底搞清楚。若业主没有给出及时回复，那么承包商有权利按照自己的理解去争取对自身最有利的解释。

（三）做好调研工作，完善专用的条款

建筑施工企业在项目投标之前，要及时发现并分析项目中潜在的风险因素，特别是在工程中标后进行合同谈判时，必须用专业条款切实对风险范围作出规定，这个规定的范围越明确详细，施工企业在执行合同的管理时担受的风险越小。

（四）在施工过程中全方位的实行合同管理制度

在对合同实施制度化、标准化和规范化进行管理时，必须找准合同这个核心，对工程项目进行管理。所以，承包商要在签合同时检查合同的内容，保证合同文件齐全、内容和条款完整性、公平合理性以及准确清晰性。检查合同的内容和结构是否完整，将合同文本和标准的合同结构与文本进行对比，以做到为合同的谈判和签订提供决策指南。在执行合同时，应严格遵照施工合同的有关规定，对施工的执行情况进行定期检查，坚决杜绝违反合同的有关条约与规定现象的出现，将合同的风险最低化。

小结

在市场经济条件下，建筑施工企业的合同管理具有举足轻重的地位，是施工企业单位管理的一个核心，这项工作具有十分繁重且复杂，贯穿于企业内部管理的始终，与企业管理工作的中的风险的防止与规避息息相关。建筑施工企业的合同管理是企业获得巨大经济效益的关键环节，可以大幅度提升企业的品牌和形象，保持建筑施工企业在经济市场中长盛不衰。

参考文献：

[1]朱建生. 关于建筑施工企业合同管理问题的思考[J]. 中国经贸. 2011，（22）.

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在煤炭企业的经营过程中，合同管理风险指在合同的管理过程中，合同当事人一方或者双方利益损失或损害存在的可能性。风险贯穿于合同管理的整个过程，涉及到合同管理的各个方面，既存在合同自身产生的风险，也包括外部因素导致的法律风险，这些风险的存在严重制约着合同标的的实现，同样也制约着煤炭企业经济效益的实现。

（一）合同准备阶段的风险一是合同策划风险，主要体现在：合同策划的目标与企业战略目标或者业务目标不一致；故意规避合同管理的相关规定，如将需要招标管理或需要较高级别领导审批的重大合同拆分成标的金额较小的若干不重要的合同。二是确定合同对象的风险，主要体现为：将不具备履约能力的对象确定为准合同对象；将具有履约能力的对象排除在准合同对象之外。三是谈判风险，主要表现为：对合同标的、产品的数量与质量、技术标准、价款的确定与支付方式、履约期限、地点及方式、违约责任的承担方式、争议的解决方式和地点等涉及合同内容和条款的核心部分，乃至关键细节等忽略或做出不当的让步，可能导致企业权益受损；对可能存在的不符合国家产业政策和法律法规要求之事项的忽略。

（二）合同签订阶段的风险一是合同文本风险，这种风险主要表现为：合同内容和条款可能存在不合理、不严密、不完整、不明确或表述不当，可能导致重大误解等问题；合同内容违反国家法律法规或国家产业政策等。二是审核风险，主要表现为：合同审核人员未能发现合同文本中的内容和条款不当的风险；虽然发现了问题但未提出恰当正确的修订意见的风险；合同起草人员没有充分考虑合同审核人员提出的改进意见或建议，导致合同中的不当内容和条款未被纠正等。三是合同正式签署风险，主要表现为：超越权限签订合同；合同印章管理不当，为不符合管理程序的合同加盖了合同印章；签署后的合同被篡改等。

（三）合同履行阶段的风险一是合同相对方履约能力降低或丧失的风险。在煤炭经营中，由于受到市场经济形势、政策法规、客观环境的变化与影响，与其相关的合同相对方的履约能力是不断变化的，往往会出现对方履约能力下降或者丧失的可能性，从而对煤炭企业的经营造成影响。二是合同变更或转让造成的风险。这种风险主要表现为：应当变更合同内容或条款但未采取相应的变更行为；合同变更未经相应的管理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应的管理程序，导致合同转让行为不当或无效等。三是瑕疵履行带来的风险。在合同履行过程中，市场、价格等因素会发生变化，但由于违约责任约定不明或责任较低，违约所获得的利益大于违约责任的代价时，对方就可能降低履约质量或者直接违约，从而给合同履行带来风险。

（四）合同履行后的风险一是履约完毕后对合同相对方及合同执行情况的评价存在的风险。对合同相对方分析评价客观真实的缺失，给以后合作埋下长期的法律隐患；在合同执行评价中未进行全面与重点相结合，造成评价失真。二是合同归档保管的风险。合同保管不善或丢失，涉及当事人在诉讼中可能面临提供证据不充分不足、不能提供原始证据、非原件证明力不被采信等举证风险，导致不利甚至败诉的后果。

二、内部审计参与企业合同管理的责任

内部审计，作为企业内部控制的重要手段，在完善企业合同管理、控制风险方面发挥着重要的作用，内部审计应该充分发挥这一优势，积极参与企业合同管理，担负以下具体责任：

（一）监督防范责任内部审计通过参与合同谈判、审核合同文本以及查阅合同履行结果，充分发挥其监督职能，分析判断合同管理各个阶段的风险，在准确及时识别合同管理风险的基础上，坚持原则，反映问题，规避防范，扎实做好本职工作，担负监督责任。

（二）总结评价责任无论是管理审计还是经济效益审计，内部审计都会围绕着经济合同执行情况的评价开展工作。对于煤炭企业合同风险的阶段构成、形成原因、损失程度作出分析，根据不同风险严重程度逐级排序，为下一步的风险处理提供决策基础。内部审计须加强自身人才队伍建设，具备专业化系统化的评价方法，科学有效地担负起风险评价的责任。

（三）咨询服务责任咨询服务是现代企业内部审计的创新功能，也是内部审计转型的重要方向。由于企业管理的最终目的是要对风险的相关因素采取措施，识别、化解和转移风险，规避防范，分担和降低风险损失的影响，合同管理风险的应对也同样如此。煤炭企业内部审计应抓住这一转型机遇，积极拓展企业内部咨询服务业务，关注并参与到企业合同管理风险的应对工作中，积极主动地在合同管理中提供帮助、健全管理，更好地履行咨询服务责任。

三、内部审计参与企业合同风险管理的路径

（一）重大合同审计制度化无论是煤炭生产企业还是煤炭贸易企业，其经济活动大都以合同的形式予以体现和实现。重大合同涉及企业的战略规划、发展策略以及经济效益，合同条款众多、金额巨大，稍有异动就会对企业的发展产生严重影响。因此，建立重大合同审计制度，内审部门既担负起了监督的责任，也发挥了参谋的职能，能够更好地实现内部审计由事后审查到事前预防的职能转变。

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一、前言

从当前企业经营管理过程来看，合同管理作为经营管理工作的重要组成部分，其实效性关系到企业经营管理能否取得积极效果。结合企业合同管理实际，如何正确识别合同风险，降低合同风险，成了企业合同管理的重要内容。为此，我们应认识到企业合同管理的必要性，并从风险识别、加强对合同签订方基本信息的了解、重点审核合同中资金条款和规范资金支付方式入手，有效降低合同管理中的资金风险，保证合同管理取得积极效果，为企业经营管理提供有力支持。

二、企业合同管理应对风险进行正确识别

合同风险管理流程中对风险的识别主要包含以下内容：

（1）合同风险辨识。合同风险辨识即识别合同管理过程中可能遇到的（面临的潜在的）所有风险源和风险因素，对它们的特性进行判断、归类，并鉴定风险性质。

（2）合同风险分析评价。合同风险分析评价是在对合同管理风险进行辨识的基础上，对识别出来的风险采用定性分析和定量分析相结合的方法，估计风险发生的概率、风险范围、风险严重程度（大小）、变化幅度、分布情况、持续时间、发生时间、发生频度，从而找到影响合同管理的主要风险源和关键风险因素，确定合同管理风险区域、风险排序和可接受的风险基准。

（3）合同风险规划。合同风险规划是制定合同风险规避策略及具体实施措施的手段和过程，即制定处理合同风险具体方法的过程。合同风险处理手段通常有以下几种：回避、预防、减轻、隔离、集合、接受、转移以及制定后备措施等。

（4）合同风险监督与控制。合同风险监督和控制的宗旨是：跟踪已识别的合同风险，监控残余合同风险，识别新的合同风险，保证合同风险计划的执行，并时刻评估合同风险规划对降低和规避合同风险的有效性。该步骤又可分为合同风险监督和合同风险控制。

三、企业合同管理要想降低资金风险，应加强对合同签订方基本信息的了解

从企业合同管理过程来看，资金风险的防控应从合同签订时开始，具体应做好以下几个方面工作：

（1）仔细核对合同签订方的资质条件。为了有效降低资金风险，企业在与对方签订合同之前，需要仔细核对合同签订方的资质条件，保证对方具备基本的合同签订能力。同时，还应要求对方提供完整的资质文件，以备合同签订过程中审查用。所以仔细核对合同签订方的资质文件，是降低资金风险的可靠措施，对降低合同资金风险非常重要。

（2）对合同签订方的履约能力和资金信誉进行调查。除了对对方企业的资质进行调查之外，对合同签订方的履约能力和资金信誉调查也是十分必要的。根据企业合同签订的实际需要，对合同签订方的履约能力和资金信誉调查，应在合同正式签订前进行，如果合同签订方的资金信誉不良，企业应及时调整合同签订方式和更改合同内容，避免企业利益收到损失。

（3）确保合同签订方具备资金支付能力。企业签订合同的目的除了购买产品和服务，就是卖出产品和服务，只有合同签订方具备有效的资金支付能力，才能保证合同得到有效履行。因此，确保合同签订方具备资金支付能力，是降低合同管理风险的具体措施，对提高合同管理质量，满足合同管理需要具有重要的促进作用。

四、企业合同管理要想降低资金风险，应重点审核合同中资金条款

企业在合同管理中，合同文本的形成是合同管理的重要环节，只有保证合同文本中的条款准确有效，才能满足合同管理需要，达到降低资金风险的目的。为此，我们应从以下几个方面入手，做好合同管理的资金风险控制：

（1）对合同文本中的资金条款进行重点审核。资金条款是合同文本中的重要内容，不但关系到合同的整体有效性，同时也关系到企业的切身利益。基于这一认识，对合同文本中的资金条款进行重点审核是十分必要的，只有认真开着资金条款的审核工作，才能有效消除资金风险。

（2）重点核对资金金额及含税金额，保证资金条款的全面性。在合同文本中，在合同金额的表达上，不但要注意大小写的区分，同时还要对合同金额进行明确。例如，合同金额是否含税，如果含税那么总金额是多少，不含税金额又是多少，只有保证了合同金额的准确性，才能降低合同的资金风险。

（3）对资金条款的潜在风险进行明确，避免事后纠纷。在合同签订过程中，需要对资金条款中的潜在风险进行明确，只有这样才能保证企业合同在签订之后不至于发生资金纠纷。其中既要全面考虑资金条款所包含的内容，同时也要对资金支付细节进行规定，避免资金支付方利用法律漏洞违约。

五、企业合同管理要想降低资金风险，应规范资金支付方式

结合企业合同管理实际，要想降低资金风险，除了要采取上述措施之外，规范资金支付方式也是降低资金风险的重要措施，根据企业合同管理现状，具体应从以下几个方面入手：

（1）对资金支付方式进行明确。从当前合同中资金支付方式来看，主要分为支票支付、现金支付，对于内部结算单位，还可以用内部结算票据支付。之所以要明确支付方式，主要是最大程度的保护企业资金安全，使企业的资金能够在可控的范围之内，降低支付风险。

（2）对资金支付次数进行明确。在企业合同中，有些资金是随着合同的不断的履行而分期支付的，为了明确支付责任，使合同能够得到有效履行，在合同中应对资金支付次数进行明确规定，并写明何时支付及支付的资金数量，保证企业资金能够合理支付。

（3）对因不能及时支付资金的违约责任进行明确。受到多种因素影响，合同签订方有时存在延期支付现象，为了确保合同资金能够及时到位，避免合同违约现场的发生，在合同文本中应对不能及时支付资金的违约责任进行明确，保证合同能够得到有效履行，降低合同资金风险。

六、结论

通过本文的分析可知，在企业合同管理中，资金风险是影响合同管理有效性的重要因素，要想降低资金风险，就要从风险识别、加强对合同签订方基本信息的了解、重点审核合同中资金条款和规范资金支付方式入手，有效降低合同管理中的资金风险，保证合同管理取得积极效果。

参考文献：

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[2] 李汉东.企业战略风险的模糊评价模型[J].北京师范大学学报

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[3] 李娜.论海外投资中企业法律文化风险及其防范[J].当代经济，2013（13）.

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[5] 马梅凤.企业国际贸易中合同风险的法律防控[J].中国商贸，

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关键词：

企业合同管理；法律风险；识别；应对策略

合作是企业发展的重要手段,而合同则是维持和规范企业合作关系的重要依据,合同管理也是现代企业管理工作中的重要部分。随着市场经济制度的不断健全和完善,我国针对企业合同的法律也在不断的完善,这在规范企业合作关系和合同管理的同时,也给企业合同管理工作增加了法制管理的压力。企业合同风险已成为导致企业经营风险的重要原因,合同管理风险的存在不仅会造成企业经营的失败,甚至会导致企业的破产。所以,我们必须重视企业合同管理,重视起管理工作中的法律风险管理。笔者就是在此背景下开展的对企业合同管理中法律风险的探究。

一、企业合同的管理

合同作为维持和规范企业合作关系的重要依据,其签订时在双方自愿的基础之上的,但签订完后该合同就开始具备法律效应和强制性效应,一旦合同双方有一方违背合同规定,就要强制性按照合同来执行赔偿事宜。合同的约束性和法律效应对合同双方都有作用,这种协议有利于维护惬意双方的合作关系。企业正常开展经营活动就必须可少的要与其他各方签订各种合同,在合同签订和履行的过程中会出现企业某些利益被损害的情况,这一情况就是合同风险,也是企业合同管理所致力于消除的情况。合同中法律风险的存在会导致企业经济效益的收到损害,甚至会导致企业的破产,所以,我们必须重视企业合同法律风险的管理与防范,采取针对性措施对合同中潜在的法律风险进行消除。

二、当前企业合同管理中的法律风险分析

1.合同签订前的风险

合同签订前主要存在两种风险即信息泄露风险以及对方合同主体和信誉缺失风险,这两种风险都会导致合同签订的条款的不平等,损害企业的利益。其中信息泄露风险主要指为了合同签订对己方有利,尤其是在当前市场竞争尤为激烈的今天,部分企业利用各种手段获得签约资格,在谈判过程中获得合同对方的信息,如资金安排、人员情况等,一旦这些信息泄露,对另一方签约企业在这次合同中的获利有极大的影响,这些信息的泄漏就是企业签约前所谓的信息泄露风险。剩下一种风险是指签约前对方隐瞒自己的相关主体资格和信誉,合同签约且生效后,对方企业没有率不行合同的资格和实力,这会导致企业巨大的经济损失。

2.合同签订时的风险

合同的条款内容和形式规定是潜在的法律风险的重要方面,这也是签约过程中最大的风险,其风险主要指拟定的合同条款内容或者合同形式不具备法律效应,无法执行。这种合同的签约内容条款是无法执行的,因为它不具备法律效力,不受法律保护,无法依照相关法律规定对合同条款进行执行。若是该合同形式没有按照相关法律规定进行,那它就存在潜在的法律风险,这种不健全的合同形式也是无法具备法律效力的。3.合同履行时的风险合同顺利签订,但在合同执行时由于某些原因导致合同无法有效执行,或故意违背合同,或不可抗力因素影响,此时会给签订合同的对方企业造成巨大的经济损失。这种合同履行风险的存在主要是由以下几点因素导致:首先,对方企业缺乏合同管理,没有提前察觉对方企业的动向并采取针对性措施,导致合同无法履行;其次,部分企业对违约企业的法律追究和赔偿追究反应过慢,应该第一时间追究对方的责任,寻求赔偿,弥补企业的经济损失。

三、加强企业合同管理和风险防范的措施

1.合同签订前行为管理

在合同签订前机械能合同风险管理是最合理的,因为这样才能将合同中潜在的法律风险扼杀在摇篮中,所以,必须重视合同签订前的风险管理,做好相应的合同风险识别、评级以及管理准备针对可能存在的风险拟定相应的风险规避措施。合同签订前的风险管理主要就是对合同相关事宜的审查,合同的条款内容、形式、流程、签约主体的相关资格和信誉等等,都是需要严格审查的项目。如果签约人是对方企业委托人,要严格检查其相关授权证明。最后,要对合同的条款内容进行严格审查,每一个合同条款中的法律名词都要依据法律条文进行对比,以此避免潜在的法律风险。

2.提高法律顾问履行监督

法律问题就要交给专业的法律人士来解决,这样才能避免问题的产生。对于合同管理法律风险来说,一个专业的法律顾问是必需的,因为他们更加专业,能够发现一些非专业人士无法发现的潜在法律风险。所以,企业必须聘用法律顾问并加强法律顾问对合同条款内容、形式、法律名词等合同内容的监督,一旦发现存在潜在的法律风险,要及时上报并提出解决措施。

3.加强企业合同管理人员的法律培训和教育

合同管理工作是一项专业性较强,对管理人员专业素质要求过硬的一项管理工作,这一工作的有效执行对企业合同签订工作的开展有极大的影响,所以,必须提高企业合同管理人员的专业素质,提高聘用人员的门槛并加强对在职合同管理人员的专业素质培训。此外,还要提高企业高层管理人员的法律意识,让法律观念深入人心,当他们做决策时会更加谨慎、小心。

四、企业合同管理中法律风险的建议

（一）企业双方在合同签订之前要对对方的基本状况进行全面而深入的了解

知己知彼,才能百战百胜,对于合同签订和合同管理工作来说也是如此,在合同签订前要充分了解对方企业的基本情况,这样才能避免风险或者降低风险。这种了解和调查主要针对对方企业的地址、工商部备案、企业资金状况、人员情况、企业资格、企业信誉状况等等,由此判断该企业是否具备执行合同的实力。合同签订双方哪一方存在错误应该及时赔偿给对方所受到的损害，签订双方都有错的，各自承担自己相应的责任。最后，要调查签订方的行业信誉度和履行合同的执行能力，或者找一些专门的调查机构进行全面的调查。

（二）合同在签订后，履行的过程中可能会存在很多不确定的因素

合同签订的双方都有可能会在合同的条款上进行相应的变化，一方有可能会出现违背合同条款内容，也有可能会因为其他不可抗拒的原因而导致其不能正常及时的履行合同条款内容。双方在履行合同条款的实践活动中，来自法律风险更多的是双方在履行过程中的具体状况和相关证据方面的缺乏。如果出现纠纷，应该时刻保持友好协商的态度来处理纠纷，这样利于双方搜集有利于自己的证据材料；在签订销售合同时，货款回收条款要注明还款的具体时间点，时间段，如果到期没有还款，应该加强回款力度，落实责任人，查明情况，及时催缴。综上所述，笔者认为双方在签订合同时，应该要做到全面了解签订方公司的实力和信誉度；根据签订双方的实际情况来制定和完善相应的合同条款；在履行条款的过程中保留好相关的证据材料；出现纠纷时及时做好调解和诉讼等各种准备。

五、结束语

市场在不断发展扩大的同时意味着市场竞争越发激烈,在这种激烈的市场竞争环节下,企业经营的风险就越多,合同管理作为企业管理工作中的重要部分,我们必须给予其足够的重视,加强对合同管理法律风险的识别、评级以及应对,以此提高合同管理质量,降低企业经营风险。

作者：陆都 单位：广西上林县城乡建设有限公司