合同风险管理大全11篇

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合同管理是企业的重要管理内容之一，合同管理一股划分为四个阶段：合同准备阶段，包括合同策划、谈判、拟定合同文本、审核等程序；合同订立阶段，包括正式签署合同，分送合同等程序；合同履行阶段，包括合同履行、变更、终止等程序；合同归档阶段，包括合同归档保管、资料整理等程序。

一、合同各阶段风险的分析与识别

（一）合同准备阶段的风险

合同准备阶段的风险是指在合同准备过程中存在不当行为的风险，包括合同策划风险、谈判风险、合同文本风险、审核风险等。

合同策划风险是指在合同策划阶段存在的不满足我方业务目标的风险，体现在合同策划的目标与我方要争取的工作目标不一致。

合同谈判风险是指在合同谈判过程中忽略了重大问题或在重大问题上做出了不当让步的风险。主要体现为：对合同标的、产品和服务的数量、产品或服务的质量、价格的确定方式、支付方式、交付时间地点及违约责任等合同重要内容，做出了不当让步，导致我方权益受损的风险。

合同文本风险是指合同内容和条款不当的风险，表现为未能发现合同文本中的内容和条款不当的风险，或未及时修改不当内容和条款的风险。

合同审核风险是指在合同审核过程中没有发现或纠正合同不当内容和条款的风险，主要表现为：合同审核时未发现合同文本中的内容和条款不当的风险，或发现了问题，提出的改进意见和建议未反映到合同文本中。

（二）合同签署阶段的风险

合同签署阶段的风险是指在合同签署阶段存在不当行为的风险，主要表现为：超越权限签订合同；合同印章管理不当，为不符合程序的合同加盖印章；或者签署后的合同易被篡改的风险。

（三）合同履行阶段的风险

合同履行阶段的风险是指在合同履行阶段中存在不当行为的风险，包括合同履行过程中的风险、合同变更风险、合同终止风险、合同纠纷处理风险等。

合同履行过程中的风险指在合同履行过程中存在的风险，主要表现为违约风险，即合同双方没有恰当地履行合同中约定的义务。

合同变更风险是指在合同变更中存在的风险，主要表现为：合同变更未经规范的管理程序，导致变更不当或无效，或者应当变更的合同内容而未采取相应的变更行为。

合同终止风险是指在合同终止过程中存在不当行为的风险，主要表现为：未达到终止条件而终止合同，或合同终止了而未办理相关手续等。

合同纠纷处理不当风险是指在处理合同纠纷过程中存在不当行为的风险，主要包括：未及时向相关领导报告合同纠纷和拟采取的对策，或未及时有效防止和解决纠纷等。

（四）合同归档保管阶段的风险

合同规定保管的风险是指在合同归档过程中存在的风险，主要包括合同丢失或泄密等。

二、合同风险产生的原因

（一）外部环境因素

导致合同风险的外部环境因素包括经济环境、政治、政策、法律、社会、科技进步及地理环境、交通事故、自然灾害等不可控因素。

（二）合同对方的因素

合同对方引起合同风险的因素主要有合同对方蓄意欺诈、违约、财务状况不佳、生产能力有限等。

（三）我方的因素

我方导致合同风险的主要因素有合同管理不当、财务状况不佳、生产能力和技术水平不满足合同规定要求等。

三、合同风险的常用应对策略

（一）风险规避

风险规避指当项目风险潜在威胁发生可能性太大，不利后果太严重，又无其他策略可用时，主动放弃项目或改变项目目标与行动方案，从而规避风险的一种策略。采取合同规避是当合同双方对超出风险承受度的合同风险，通过放弃或者终止合同以避免和减轻损失的策略。

（二）风险降低

通过缓和或预知等手段来减轻风险，降低风险发生的可能性或减缓风险带来的不利后果。因此合同风险降低是合同双方在权衡效益后，采取适当的措施降低合同风险或减轻合同损失，将风险控制在承受度之内的策略。

（三）L险分担

风险分担又叫风险转移，指将风险转移至参与该合同项目的其他人或组织，所以又叫合伙分担风险。因此可采取业务分包、或请担保公司担保等方式将合同风险分散、分解出去从而降低风险的策略。

（四）风险预防

风险预防指在合同存在潜在风险的阶段，采取适当的措施避免风险发生或最大程度降低合同风险的策略。

四、常用的合同风险预防、控制方法

（1）合同订立前应对合同对象进行调查，对其履约能力和商业信誉做出评估。

（2）合同谈判阶段应组建谈判经验丰富、结构合理的谈判团队，必要时应当有财会、审计、法律等方面的人员参与谈判，避免在合同谈判中忽略了重大问题或在重大问题上做出了不当让步，导致我方权益受损。

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一、企业合同管理中的法律风险管理对象

（一）合同签订前的法律风险

企业合同签订之前面临的法律风险主要包括三类。第一，主动权丧失。即合同内容的制定完全交由对方负责。对方在设计合同条款时，必然会从自身利益出发，以达到自身利益最大化为目标进行合同的制定。企业丧失起草合同的权利，无法对自身利益起到保护作用。第二，恶意竞争风险。市场竞争愈演愈烈，某些企业为成功获取合作机会，不惜以窃取合作方信息为手段，公平竞争无法实现。第三，信用审核不足。企业在签订合同之前，对合作方的合同执行能力、信誉程度等未做足够的了解，或受到恶意蒙蔽，在签订合同后，因对方无法充分执行合同条款导致法律纠纷，损害企业经济利益。例如，合作方完全没有能力执行合同，合同被迫终止失去原本的法律效力，导致企业合作项目无法继续进行。

（二）合同签订中的法律风险

合同签订中的法律风险主要来自于合同内容方面，例如，合同条款设置不合理、具体名词存在争议、合同内容不完善等。合同条款对合作双方的权力和义务作出明确的规定，一般来讲，一份合规、合理的合同应包含明确的主体、具体价格、支付方式、品质标准、履行方式、时间限制、违约惩罚等项目，若某一项内容存在不完整性，当执行过程中涉及到相关事宜时，就会导致合同纠纷的发生。合作双方为维护自身利益各持己见，给法务人员带来较大的工作压力。除内容外，合同形式也涉及到较高的法律风险，一份形式不符合法律规定的合同是不具备法律效力的。例如，企业未经招标就直接与合作方签订的合同，由于不符合我国招标法及市场经济管理办法，合同无效。

（三）合同履行中的法律风险

履行过程中面临的主要法律风险为合作方合同履行能力下降。激烈的市场竞争和复杂的市场环境使企业合同管理重要程度逐渐提升，同时也给各个企业的发展带来诸多影响因素，当合同方因经济能力、生产能力下降导致其无法依照合同条款要求完成约定时，会给另一方造成法律风险。如，合作方在融资过程中，因银行限制条件提升而无法正常贷款，导致生产经营活动因缺乏足够的资金中断，造成另一方的经济损失。另外一项合同履行过程中的法律风险为合同变更风险。在履行过程中，合同主体变更导致原本责任和义务的转移，产生新的合作关系。但企业可能并不了解新合作方的合同履行能力信息，导致潜在风险的发生。在大型合作项目中，因合同条款多、执行期限长，不可避免会因实际情况变动带来合同变更需求，产生新的法律风险。

（四）纠纷处理中的法律风险

在确实产生合同纠纷后，企业因上诉时间延误或上诉方式不佳带来法律风险。例如，在诉讼过程中，因害怕打官司给企业带来过高的时间成本和经济成本，而出现拖延现象；再比如企业法务人员能力不足、未邀请专业律师、自动放弃申辩权等不当的诉讼行为。企业权益的最后一道保护屏障未得到有效的利用，导致上诉失败，因合同纠纷导致的损失无法得到相应的补偿。

二、企业合同管理中的法律风险防范策略

（一）完善企业合同管理机制

1.设立内部法务部门

法律风险防范作为企业合同管理过程的工作重点，在组建合同管理组织时，可考虑设立企业内部法务部门，聘请专业的法律从业人员，专门负责法务事宜。若企业日常经营管理活动对法务工作的需求有限，考虑到人力资源配置经济性，可选择与法律咨询单位合作的方式，聘请专门的法律顾问，对企业合同进行法律风险把关。对法律顾问的工作状况进行监督，合同中很多潜在的法律风险是普通管理者无法发现的，要求法律顾问对合同中各类名词、内容、形式等进行全面的分析和判断，发现异议及时与企业相关人员进行沟通，以便在第一时间消除法律风险。从合同订立前的准备阶段开始，要求法务人员或法律顾问全程跟踪，从第三角度出发，对合同中可能存在的法律风险进行挖掘和监控。决策前，充分考虑法务人员给出的意见，并将法律风险纳入到合同可行性评价指标体系当中。在筛选合同管理人员时，应优先聘用那些既具备专业合同管理能力，又掌握一定法律知识的综合型人才，确保在合同管理过程中，能够对一些法律风险加以防范。

2.打造适当合同范本

企业合同形式、内容由企业属性决定，有关企业主营业务的合同涉及到更大的经济效益，如购销合同、资产转移合同等，作为合同管理的重点。其他合同，如房屋租赁，作为辅助类，要与主营业务合同相配合。依照企业实际需求，并参考国内外同行业合同设置经验，打造适应企业自身发展的合同范本，能够借助统一化、标准化的手段，确保合同的形式、结构、内容的合理性，能够提前避免一些法律风险的出现。范本中还应融入企业对过去合同管理工作的总结，尤其是以往产生纠纷，涉及到企业利益损失的内容点，加以改进和避免。

（二）执行主体信用调查制度

合同签订之前，对合同主体进行信用调查能够对合作方的执行能力、资金状况、信用水平等做全面的了解，结合合同内容客观评定其能够履行合同的程度，以免在后期执行过程中出现法律纠纷。企业可建立主体信用调查制度，广泛收集合作方资料，结合信息技术，打造主体信用数据库，促使该项合同管理法律风险方案策略能够长期、顺利执行。信用调点关注以下三项内容：第一，调查主体经济执行能力，包括对方注册资本、实际资本、公积金状况及其他形式资本持有情况。了解其生产厂房、设备、人员、技术、原材料等物资的保有量，评价对方生产能力和市场竞争实力，以此来断定其是否有足够的经济能力执行合同要求。第二，调查主体信用情况。信用情况可从主体经营发展历史中观测，了解其是否在以往经营过程中出现违约行为以及其他合作方给出的评价。最后，打造合作方管理信息化平台。将合作方及目标合作方信息录入到平台当中，广泛收集其相关资料，结合资料将合作方划分等级。例如，筛选以往合作过且合同执行情况良好的合作方作为优先合作对象，并将那些频繁出现违约行为、合同履行能力不足的客户列为避免合作对象。合作主体信用调查工作的开展可选用直接了解、将合作信息交由第三方部门调查或分析对方年检资料、纳税资料及审计资料的方式进行。

（三）合理转移合同法律风险

1.合同担保

合同担保制度的引入可有效确保企业各项交易活动的执行安全，签订及履行合同的过程中，结合自身情况及相关法律规定，签订合同担保协议。协议中明确双方责任和义务，通过合同担保合理转移法律风险。该方式的应用需要对对方提供担保物的市场价值做出准确的评估，并严格审查担保人是否具备相应的担保资格和实力，将相关信息明确到合同当中。若合同无法顺利履行，企业可依照担保协议中的规定，最大限度的降低企业受损失程度。在实际工作中，企业也可能位于担保人的位置，此时更要求慎重设置担保协议中的各项条款，酌情向被担保人提出反担保要求，分散企业法律风险。

2.合同保险

随着市场经济形式的多样化发展和我国保险体系的完善，已有专门针对企业合同的保险产品，当企业因合同管理面临法律风险及损失时，由保险方出面，按照事先设定好的保险条款予以企业补偿。将合同管理的法律风险转移到保险公司，以免企业经营管理遭受重创。当前合同保险还处于发展初期，相关的理论依据不甚完善，但合同保险不失为提升企业合同管理安全性、合理降低法律风险的有效途径，值得深入挖掘和发展。

（四）积极开展员工法律培训

管理人员是企业合同管理过程中最重要的资源，任何合同管理措施、风险防范策略都要依靠人员来实行，因此努力提升企业合同管理团队的工作能力，加强对相关员工的专业培训及风险防范意识培养非常有必要。在专业能力方面，企业应定期组织合同管理人员学习有关法律法规，传授先进的合同管理工作方式，提升人员综合工作能力，促使合同管理质量的提升。例如，对合同管理人员执行考核化管理，定期对其法律法规掌握情况、运用能力、合同管理能力进行考核，配合奖惩措施将考核结果与个人利益相挂钩，进而鼓励合同管理人员开展自主学习活动，努力提升个人能力。在风险防范意识上，企业可通过专业讲座、新媒体宣传等渠道，让员工了解合同管理对于企业发展的重要性，明确一旦出现法律风险，企业将面临多大的损失和影响。进而提高员工对合同法律风险管理的认识程度，逐渐培养风险防范意识。同时，开展风险识别技能培训，通过具体案例分析、实践演练等手段，向员工传递风险辨别方法。积累更多法律风险识别经验，提升其在合同管理过程中对法律风险的敏感程度。

三、结论

本文对企业合同管理中的法律风险类型及风险防范策略进行了总结。随着企业生产经营能力的进一步提升，合同管理工作将面临更高的需求和更大的挑战。结合企业合同管理经验并适当参考其他企业的优秀经验，制定科学的合同管理法律风险防范机制，确保企业合同管理顺利、高效进行，降低法律风险发生概率，维护企业合法权益。

参考文献：

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并非所有的法律风险都可以防范，比如在自身条件限制和外界因素的制约下。合同法律风险的规避需要采取下列措施，在不同的层面展开。首先，资源的稀缺程度对于合同风险的影响。合同标的无论是资金、产品还是服务，都是资源。在任何时代，掌握着合同交易的稀缺资源必定在合同中处于优势地位，可以迫使处于劣势地位的交易方接受相对苛刻的条件，从而获得最大利益。其次，获得成本、交易安全等对交易的影响。只有在交易中处于优势地位才能全面控制法律风险，而获得成本与交易安全等方面的优势，在不掌握稀缺资源的情况下，通过只在稀缺资源的方式增强优势，从而使合同交易方处于优势地位，以便控制法律风险。

(二)合同生效前法律风险管理

基于合同法以及其他的法律规定，即使合同没有成立，在合同谈判中的不当行为同样会导致民事责任，对于合同交易双方这些风险的规避，就必须建立在合同生效前法律风险规避的基础上。1．对要约承诺的应对要约与承诺是合同成立之前的关键步骤，要约是合同成立的前提，当卖家发出要约，买家接受卖方的要约内容，则合同成立。而卖方在买方承诺后毁约，则要承担违约责任。2．交易安全的相关事项在交易安全方面，除了考虑通过合同锁定交易内容、方式、平台、问题的处理以外，还有考虑条款以外其他因素对交易安全的影响。主要方式有:①通过尽职调查分析等手段，选择实力良好的交易对象;②由交易对方或者第三方提供担保，直到合同履行完毕;③约定后履行义务等等。当上述的方法无法确保交易安全时，应采用资信调查的方式。资信调查，是要知晓交易方的详细信息，然后再根据所掌握的情况，做出选择进行交易即对方应当具有履行能力和较好的商业信誉。②3．避免签署效力待定的合同效力待定的合同是一种存在缺陷的合同，这种缺陷不直接导致合同无效，但是合同存在无效的可能性，因此可能影响到交易安全以及合同主体签订合同时的可预测性，妨碍交易的及时合法取得。针对效力待定的合同，要求律师在操作过程中，加强对对方的行为能力、权限等方面进行彻底详尽的审查。尽量避免因不详尽的审查而出现效力待定合同，造成委托方利益受损。③4．慎对缔约过失责任在合同尚未签订之前是不可能存在违约责任，因为违约责任是建立在合同成立的基础之上，但是出现缔约过失责任却是可能的。合同谈判中，虽然交易双方尚未签订合同，不存在违约责任确极有可能承担缔约过失责任，我国合同法中规定，以下情况需要交易一方或者双方承担缔约过失责任:①故意隐瞒与订立合同有关事项或者重要内容;②假借订立合同的借口，恶意进行磋商;③其他有违背诚实信用原则的行为。

(三)合同生效后的法律风险管理

1．代位权和撤销权代位权和撤销权的设立均是为了保护合同债权人在债务人违反合同项下之义务时采取的自我救济与自我保护措施，由于这些权力的行使超出常规的权利义务范围，因为对其行使法律进行了相对严格的限制。④此处对限制不再多做赘述。代位权和撤销权的行使虽然受到诸多客观条件的限制，但是对于合同法律风险控制如果没有涉及这两个领域，则仍然属于未将权利用尽。而这两项权利又是非常适合合同履行阶段的动态法律风险管理，对于债务人以消极或者积极的方式规避债务的行为起到很好的防范作用。2．随附义务与合同随附义务是指在合同约定或者法律规定都不很具体的情况下，为了维护交易对方的利益，依照一般社会交易观念和诚实信用原则而应该承担的义务。由于合同的性质、目的交易习惯基本上都属于主观标准，随附义务具有极大的不确定性，而且不同性质的合同其随附义务也不尽相同，除了合同法总则规定了随附义务之外，其还散见于合同分则中的各种有名合同规定当中。为了解决这个问题，就需要经常查阅各种法律规定以及行政法规，以分清主合同义务和从合同义务，避免由于过失而没有履行应尽义务。在此同时，律师应该将随附义务转化成主合同义务，以规避合同实施过程中的法律风险。⑤

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关键词：合同；风险管理；承包商；全过程

Key words： contract；risk management；contractor；whole process

中图分类号：TU723.1 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）16-0065-03

1 投标前的工程合同审查阶段

工程合同审查是一项十分繁杂的技术性工作。要求合同管理人员熟悉工程相关的法律、法规，充分理解合同l款。合同审查主要要做的工作包括审查合同的合法性、完善性，以及合同双方权利与义务的关系分析、合同条款之间的联系等。

1.1 合同合法性审查。通常由律师对工程合同的合法性进行审查，以此来控制合同文件的有效性。工程合同的签订与实施必须在国家法律、法规的基础上进行，不得与之有相违背的地方。值得注意的是，不同的国家，对于不同类型的工程，工程法规的具体要求和内容可能不相同。这种情况一般在招标文件中会有特别的说明，承包商在审查合同时应当特别注意。

1.2 合同完备性审查。根据最新版的FIDIC合同条件的规定，工程合同的主要组成部分应当具有工程合同协议书、中标通知书、合同通用条款、合同专项条款、施工图纸、工程量清单等相关合同文件。因此工程合同审查首先应对上述的各种合同文件、技术设计文件的齐全性进行仔细审查，如果发现合同文件不够齐全，应及时向业主补充或者澄清。另外，还应进行合同条款完备性的审查，如合同条款是否齐全，各种问题是否都有明确规定、不漏项。否则会使合同双方责任划分不明确，对合同的解释不一致而产生合同问题的争端。

随着社会经济的发展，工程合同管理也的发展、各种合同关系也逐渐变得越来越复杂，合同条款的各项规定也逐渐完善起来，各种标准的合同文件也在不断地修改和补充。但是，没有一分任何一分合同文本是绝对标准和完备的，因为每个工程都是不一样的，具有各自不同的特性，工程内容和要求也有很大的差异。其次，对于长期合作、工程项目相对简单的合同双方，双方具有足够的经验和信任，可以遵循工程惯例中常规的做法、规范，以简化复杂的合同条款，降低合同成本。

1.3 合同双方权利与义务关系的审查。一般工程合同双方具有十分复杂的权利责任关系，合同应公平合理地规定合同双方的权利、义务和责任。由于工程合同是双务合同，权利与义务是相互制约、互为前提的关系，如图1所示。

合同双方的任何一方得到一项权利的同时，必然要承担与此相关的一项义务；当他有一个必须完成的义务时，则必然又会有与此义务相关的一项权利，并且这项权利是以完成该项义务为必须的。业主与承包商之间的合同权利与义务关系也是如此，业主拥有一项合同权利时，则一定会对应着承包商要付的一项义务；反之，承包商得到一项权利，又是对业主一项义务的对应。

如果合同规定了业主可以行使一项权利，则需要具体分析业主实行该项权利会对承包商产生什么样的影响，业主行使权利的同时必然伴随着要尽到相应的责任，而这个责任常常可以被承包商利用，变成权利，同时对业主产生权利制约，这样才能确保业主拥有权利的合理性；如果合同规定了承包商要完成一项任务，那么承包商应当仔细分析完成这项合同义务需要什么样的条件，特别是需要业主提供的条件业主是否已经提供，在这样明确规定的前提下，双方都具有各自的约束，才能平衡好合同双方权利与义务的关系。

每一项工程项目的建设过程都具有其内部活动之间的逻辑联系，因此要进行各个工程活动之间的合同所定义的逻辑关系的审查。若双方的责任互为条件的，双方的义务也存在某种逻辑关系。即双方的每个任务都需要彼此之间的相互配合才能完成。例如，下图所示的某工程设计和施工之间的责任逻辑关系，业主通过向承包商提供工程项目的勘察基础资料，让承包商完成工程设计中的一个部分，承包商完成设计任务之后必须向业主报告审查，通过业主认准之后才能进行下一步的施工，每一个环节都需要相互之间的共同协调和配合，如图2所示。

每一份工程合同的工程条款之间也具有内在的逻辑关系，因此要进行合同条款之间内在联系的审查。每一项合同条款所定义的合同要求或者合同问题都具有一定的内在逻辑关系，通过这些内在联系共同形成一个有机整体，才能构成一份完整的合同。例如合同条款规定的每一道工序的管理，包括关于工程质量管理方面的程序、关于合同价格方面的规定、工程变更的规定这些相对应的合同条款规定是相互联系的，只有工程师对工程质量检查合格，并签发了合格证书，才能进入计价计量程序，工程变更确认签字之后，才能进行工程款的结算。从这一点可以看出，合同管理人员应当十分注重合同的整体性，合同条款之间的内在联系、矛盾和不足。修改合同时若只对合同部分条款进行补充、增加或删减，而忽略了合同的整体性，则十分容易与合同其他部分产生相互矛盾的问题。

2 工程合同订立阶段

现如今工程承包市场的竞争越来越激烈，招标程序与招标文件也越来越完备，工程项目往往趋向于加大承包商的工程风险与责任。承包商在招标投标过程中是处于买方位置，想要签订一个对承包商自身合理有利的文件往往十分的困难。因此，承包商必须在合同签订之间，非常仔细透彻地研究合同文件，对合同条款中不利的部分、要承担哪些责任、可能带来的风险与问题是十分清楚的，并做好重复的准备工作与应对措施。

承包商在获得招标文件开始，就应当对工程合同条款的风险进行评估和分析。在投标阶段，承包商要对工程风险作出全面的预测和分析。主要考虑三个方面的问题，第一，工程实施过程中可能产生的风险及风险类型、风险有何规律；第二，如果发生了风险，会对工程项目实施过程中的工期、成本、质量产生多大程度的影响，承包商会因此承担多大的经济责任甚至法律责任；第三，如何制定出有效可行的风险应对策略来规避风险。

在整个合同签订阶段，承包商需要组织非常强有力的投标班子，并且需要企业工作人员与项目人员的共同协调配合工作。在这个阶段设计到的合同风险管理工作主要有四个方面，第一，投标及合同签订的决策工作，例如投标方向的选择、全面正确地分析招标文件、投标策略的确定、合同谈判策略、合同签订决策等；第二，进行合同谈判工作，承包商应当根据需要成立专门的合同谈判小组，并从中选择熟悉工程合同条款、有丰富的合同管理经验和能力的人作为主持人，主持相关的合同谈判工作；第三，合同评审工作，通过对合同的分析与评审，为工程投标报价的确定、报价策略的制定、合同谈判与签订工作的进行提供决策信息，并可以对合同风险管理提出意见；第四，选择分包单位，进行工程项目的分包，包括专业工程分包、劳务工程分包、设备采购的分包等，制定相应的分包合同，以及各个分包单位之间的组织、管理与协调工作。

3 工程合同全工程风险管理总结

工程合同风险管理是一项十分系统、复杂的工作，在合同的不同阶段有着不同的管理重点，归纳起来主要分为项目投标前、项目投标与合同谈判阶段、工程合同履行直到工程竣工阶段、工程质量缺陷责任期阶段。承包商对于工程合同全过程管理以及其施方案见表1。

对于承包商来说，全过程的合同风险管理工作有几下几个方面的难点与挑战：

第一，在整个建设工程全寿命周期内，各个阶段的工程项目建设任务是分别分别给不同的部门完成的，例如一般是由企业的开发部或者商务部进行项目跟踪阶段的合同管理工作，由招投标部门实施项目投标前、项目投标阶段，在工程合同签订之后，又会将项目交给企业的项目部实施，当项目竣工移交之后，又会有另外的部门跟踪项目质量保证期内项目缺陷的维修、整改工作。不同的部门成员对于合同风险的认识水平、管理经验是不一样的，如何能做到工程合同全寿命周期内各个阶段的合同管理工作有效的衔接，风险管理知识的传递和共享，需要各个部门的团队协作和配合，并且落实好风险管理措施。

第二，在工程项目合同风险管理的全寿命周期内，风险是无时无刻都会存在变化的，随着工程项目实施的进行，可能会产生新的风险并对项目造成难以预测的影响，因此要进行随时的合同风险管理工作的预测、风险应对措施的制定工作。

第三，工程合同风险管理的全寿命周期内，不同阶段有着不同风险管理的难点与重点，也有着不同的风险管理内容与应对措施，许多承包商在工程合同签订前并不重视合同的风险管理，即不重视工程项目的调查和分析工作，未对合同进行详细的审查，因此直接影响其投标报价策略，甚至签订合同的失误，如签订一份风险分配不合理的工程合同，在工程项目实施阶段会产生大量的困难与争端。

国际上许多知名的建筑企业、工程承包商都对工程合同的全过程风险管理十分重视，并配有专门的部门、专业的合同风险管理人员，并且做到全过程重视、全员工参与、全面的思维策略，这样才能让出全过程风险管理工作取得成效。

参考文献：

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1 企业合同风险的主要表现形式

1.1 合同主体风险

对于不同行业的企业主体资格来说，其法律的具体要求有着明显的差异，通常情况下，企业都是要具备相应行业的营业执照的。而对于房地产、建筑施工以及药品等特殊的行业来说，在其具备相应的营业执照的基础上，还必须具备相应的审批证书和资质证书，以保证企业所从事的一切活动都是合理合法的。一个企业的主体是必须要参与到合同当中去的，这样才能保证合同中的条件是有效的，同时也能最大限度的避免企业蒙受经济损失。

1.2 合同内容风险

一般情况下，合同的内容都是由合同条款以及附属文件这两部分组成的，而合同条款主要包括了以下的内容：合同当事人的住所、质量、名称、数量、价款和报酬、履行期限、方式、地点以及违约的责任等，而附属文件则主要包括依据合同双方约定所形成的图纸和文字等资料。所以，我们必须保证合同内容是足够完整的，否则合同双方就可能出现分歧，从而导致合同无法正常履行。另外，合同的条款之间也应是彼此一致的，否则由于认知的不同，合同双方就会出现争议，也会导致合同无法顺利的履行。

1.3 合同程序风险

对于某些类型的合同来说，有着十分严格的审批程序，如果办理审批手续的合同时是在未经批准的条件下，那么就不具备相应的法律效应的。举例来说，建筑施工行业的合同应在办理了规划审批同时获得了规划许可证后才可以生效，而中外合资企业的合同也应在主管部门审批合格后才可生效，否则合同就应是无效的并且应立即被撤销，而要想保证这部分合同具备相应的法律效应，就应补齐相应的手续。

1.4 合同履行风险

确定了合同具有法律效应后，双方当事人就应依据合同履行各自的责任和义务，而在履行的过程中，难免是要出现问题的，必要时还必须对合同进行修改和变更。修改和变更合同时应获得双方当事人的一致同意，否则是不可以随意的修改或是变更合同条款的，只有这样，才能确保合同目的的实现，从而为企业带来最大的经济效益。

2 企业合同存在风险的原因

2.1 企业对合同风险管理工作的重视程度不够

我国的合同制度大概是在上个世纪90年代才逐步的发展并完善的，在我国社会主义市场经济快速发展的背景下，大部分的企业都认识到了合同管理工作的重要性，但是却还是存在着轻视合同管理，而只重视合同文本的问题，对合同可能出现的风险没有足够的认识，也没有采取科学合理的风险管理办法，也就无法发挥出合同的真正作用。

2.2 合同管理人员的综合素质有待提升

不同规模的企业，其在人员能力、发展理念、经营范围以及管理水平上都是有着高低之分的，所以，其合同管理的水平肯定也是参差不齐的。普遍的情况都是规模较大的企业，其管理水平较高，并且人员的综合素质也要高些，而规模较小的企业，其人员的综合素质以及管理水平都是较低的。从实际的情况来看，我国企业对于专业的负责合同管理的人才还是十分缺乏的，他们自身的合同管理的技术水平以及实践经验都不高，就不能有效的管理合同中的各类风险。

2.3 管理手段落后，并且合同管理的相关制度也不健全

我国的企业在管理合同风险的过程中，普遍采用的都是静态管理的方法，并不能根据合同的实际情况实行动态的管理手段，所以，也没有取得理想的管理效果。而实际上企业合同的风险管理工作是一项较为复杂的系统工作，因此，我们就应建立一个完善的风险管理制度。但实际的情况却是，管理人员的责任心不强，并且也没有相应的约束机制和激励机制。

3 企业合同风险管理的控制对策

3.1 事前风险管理

（1）合同策划。这部分内容就是指企业根据项目的具体要求和实际特点，罗列出合同中的关键事项和主要条款，并对其进行详细的分析，从而选择一个最优的方案，一般情况下，在策划合同时，我们应首先考虑到可能出现的问题，如重要条件的确定、各个条款之间的一致性以及合同的形式等问题。（2）相关合同之间的协调。签订合同的过程中，经常会出现企业要签订多个彼此有一定联系的合同的情况，所以，我们有必要对它们之间的相容性和一致性有足够的了解，从而避免履行合同过程中出现任何问题，保证每一个合同的顺利完成。

3.2 事中风险管理

（1）企业应专门设立一个管理合同的岗位，这个岗位的职责就是对合同进行全过程的跟踪和管理。其主要负责的内容有：及时的分析并且确定合同中的风险重点；履行合同的过程中，及时的编制会议纪要以及信函等书面资料；准确的发现合同中的纰漏以及问题并及时向上级部门汇报；为确保合同顺利、有序的履行完成，还应做好与合同各相关方的协调和沟通工作；（2）建立合同管理的工作程序。为了确保合同管理人员所采取的管理行为都是有章可依、有迹可循的，那么我们就应建立完善的合同管理的工作程序。主要包括了合同中存在问题的请示程序、批准的程序、文件的审批程序、文件的签字程序以及合同的变更程序等；（3）合理的利用合同所赋予的权力。在签订了合同后，企业就应充分的利用合同所赋予企业的权力，对履行合同的过程中进行全程的参与和监督和检查。只有这样，才能有效的防范合同履行过程中的各类风险，同时也有效的控制了合同履行的质量、进度和成本。

3.3 事后风险管理

在合同履行完成后，同样也要对合同可能出现的风险采取相应的管理办法。（1）妥善的保管合同资料。在合同履行完成后，负责合同管理的人员应立即将合同及其相关资料收集完全，并且将其妥善的保管起来。在法律上这些资料就是重要的依据，在发生法律纠纷时，其能够降低企业所产生的不必要的经济损失；（2）行使索赔权。如果在履行合同的过程中并没有行使索赔权，那么在合同履行完成后就应行使索赔权，并且应时刻关注索赔的进展，出现问题时可采取法律手段；（3）对合同进行总结评价。在合同履行完毕后，应及时的对履行情况进行总结和评价，为以后的工程项目提供宝贵的管理经验。只有这样，才能不断的提高合同风险的管理水平。

通过以上的论述，我们对企业合同风险的主要表现形式、企业合同存在风险的原因以及企业合同风险管理的控制对策三个方面的内容进行了详细的分析和探讨。合同既是保障企业经济效益最大化的关键因素，同时也是企业对外开展各项活动的纽带，由于合同管理过程中存在着管理人员多、机构多以及管理时间长等特点，也导致了其风险是很大的。因此，我们应充分的分析合同风险的种类以及导致合同出现风险的原因，从而从事前、事中以及事后三个阶段分别制定出有效的合同风险管理的控制对策，做好对企业合同的风险管理工作，为企业带来最大化的经济效益。

参考文献

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实践证明：合同风险管理对于保护施工企业及其他当事人合法权益，促进建筑业乃至国民经济的发展有着重要的意义，要搞好合同风险管理工作，必须至少做到以下几点：

一、明确目标

施工企业合同风险管理是施工企业在合同签订前和履行过程中对不确定性因素进行预测与应对控制，如风险规避，减轻，自留，转移及综合运用。以使其产生的负面影响减少到最低限度，确保合同目标的实现。

二、思想重视，制度保证

施工企业决策层，管理层要形成合同风险管理的共识，一切施工行为是以合同为前提的，合同风险管理是源头，许多施工企业都有过草率签合同而吃亏的经历。停工，索赔，官司不断。有的甚至导致企业倒闭。合同风险管理得好能避免损失与许多前述的麻烦，并为企业实现预期的经营目标，为经济效益和社会效益的双丰收打好基础。

施工企业合同风险管理是项系统与协作工程，要靠企业内部法律，财务，建造师，谈判专家等各专业人才的通力合作才能做好。其中，财务人员起着重要的资源使用监督，预测和核算的作用，，合同项目的经济效益的实现，净现金流入量，资产的安全与增值都是与财务人员卓有成效的工作分不开的。

施工企业应建立合同风险管理内部控制制度，制定工作流程，规范化运作，相关人员各司其职，相互制约，责任落实到人。

三、遵循施工企业合同风险管理的一般步骤

施工企业合同风险管理是全方位，全过程，多人员参与的一项管理活动，具有复杂性，多变性，时效性，周期长等特点。但也遵循一般的规律，每项合同风险管理活动都要按实现既定的目标进行合同签订前的准备，合同实施，检查与应对，总结经验与教训等步骤，以不断增强合同风险控制能力，提高风险控制水平。

1.合同签订前的准备

要明确合同目标，权利和义务，执行环境，对合同主要条款的理解，分析与研究。收集对方当事人的资料，如:：资信状况，业绩，履约能力，是否提供履约担保等，汇总各方面的因素，由施工企业决策层决定是否签订合同。

2.合同实施

合同实施是指落实合同具体内容，采用合理的网络管理模式，调配资源和安排作业技术活动，以实现合同目标，其中，财务人员应根据计划，会同项目经理合理安排资金，对各项资源的使用情况进行跟踪监督和核算，确保安全。履约中的经济业务要纳入企业统一核算，进行规范化账户处理，宜兴许多施工企业在无锡的分支机构由于财务核算不符合要求，账目混乱，多次被工商与税务部门处罚。

3.检查与应对

施工合同实施过程中必然会出现许多新情况，有的是很难预测，很难控制的，如资源涨价，政策变化，经济环境，自然条件，自身的原因，对方当事人的意愿等。这就要求施工企业不仅仅要认真履行合同，更重要的是要对履行过程中遇到的新情况进行处理，采取必要的应对措施：对于由于对方当事人原因的，要求及时改正并提出索赔；对于工程量变更的，签证手续必须齐全。对于不可抗力原因的，除合同约定的外，与对方当事人进行协商，提出妥善的解决方案，对于给施工企业造成的损失超过限度而得不到补偿的，施工企业可考虑取消合同；对于由于自身原因的，要及时查明纠正，及时采取补救措施，把各项损失和负面影响降低到最小限度，力争避免对方的干预。

四、总结

合同履行完毕后，施工企业要对合同履行情况进行客观评价和分析，项目经理，财务人员，法律人员要写出专门报告，而后汇总整理成书面总结，作为以后合同风险管理的依据。

一般而言，与施工企业有关的合同主要有项目总承包合同，施工承包合同，专业工程分包合同，劳务合同，物资采购合同，融资合同等。

1.施工承包合同

施工承包合同有格式合同与非格式合同之分，格式合同在我国国内主要指由原建设部与国家工商行政管理总局推荐使用的《建设工程施工合同示范文本》。国际上主要有：国际咨询工程师联合会（FIDIC）的合同示范文本；英国土木工程师协会（ICE）的合同示范文本；美国建筑师协会（AIA）的合同示范文本。

国内有的建设单位，尤其是规模较大的开发企业使用的是其自己设计的合同，此类合同一般对其自身有利，对施工企业比较苛刻。施工合同文本在招标文件中已由建设单位确定，施工企业没有选择权，只能认真研究与应对。如万科在无锡的“万科城市花园”项目，施工合同文本由万科提供，其工程承包方式及计价依据条款中载明：“乙方在签订本合同前对本工程的全部招标图纸，标准，技术说明，招标文件，合同条件，本工程所在周围环境，交通道路等情况均已详细研究明了，甲乙双方协商确定的投标报价的单价已按招标文件和合同条款中的承包范围，质量标准，工期等要求充分考虑了人工，材料，机械，包装运输，检测，竣工验收，施工技术，管理，利润，税金等各因素并计算了全部费用，保证投标价准确无误，如有错漏，概有乙方负责。”。另外，合同价款的调整条款中载明：“本合同价款在图纸范围内的所有工作量为包干价，均不调整（包括政策性调整也不调整）……。建设单位将本应其承担的部分风险转嫁给了施工企业。施工企业要么放弃合同，要么设法化解风险，减少不利因素的影响。合同风险管理的意义不言而喻，但实践中，还有不少施工企业因草率签订合同而蒙受巨额损失，如宜兴某龙头施工企业承建的四川地震灾区汉旺镇援建项目，由于对当地的合同履行环境研究不足，导致该项目发生亏损。

施工合同的履行是权利与义务的兑现过程，有关法律法规，强制性条文，合同条款是合同履行的依据，施工企业必须认真，负责地履行义务，同时要掌握建设单位的履约能力。特别是工程款的按期支付，尽量要求提供工程款支付担保，如对方发生履约异常情况要及时应对处理，减少损失。宜兴某二级施工单位2008年承建了无锡惠山区的某民营企业厂房项目，建设过程中，该企业财务状况严重恶化，最终破产，而该施工单位合同风险控制措施不到位，未及时发现并预控，导致亏损近760万元。

对于挂靠人以施工企业的名义与建设单位签订的合同，由于施工企业对挂靠人和建设单位不了解，又往往只收了管理费了事，而疏于对挂靠人的监督管理，当挂靠人见项目无利可图时，大多卷款一走了之，留下一大堆后遗症：偷工减料，延误工期，拖欠材料款和农民工工资，现场管理混乱等。施工企业不得不为其“擦屁股”，还要面临建设及工商主管部门的处罚，得不偿失。为了规避挂靠风险，施工企业要么拒绝挂靠，要么对挂靠人有选择地“收编”，纳入企业统一规范化管理。

合同履行完毕，施工企业财务，项目经理部，投标，审计，法律等部门要总结合同执行情况及经验教训，形成书面文字，为以后合同风险控制提供借鉴。

2.物资采购合同

工程建设过程中的物资包括建筑材料（含构配件）和设备等，采购需要经过订货，生产加工，运输，储存，使用安装等环节，是非常复杂的过程。施工合同大多是固定总价合同，而原材料要占整个工程造价的60%以上。物资价格上涨是主要风险之一，施工企业控制此类风险可采取的应对措施主要有：套期保值，通过期货市场对期货合约进行买卖，与现货市场反向操作，抵消价格上涨风险：与供货商签订物资采购合同，锁定价格，物资的包装，运输，交付验收，价格结算，违约责任必须在合同中明确，分清当事人的责任与义务，物资采购合同要以施工承包合同为依据。

3.劳务合同

建筑业是劳动密集型产业，不同于一般工业企业的连续，均衡的生产，施工企业用工要根据承接工程项目情况而定，既要维护自身企业的利益，降低用工成本，又要尽社会责任与义务，在不违反合同法，劳动合同法及其他法律法规前提下，为了降低劳务用工风险，根据建筑业的特点，可将建筑劳务分以下三种形式处理：劳务派遣，施工企业与劳务派遣单位签订用工合同，将对日常用工繁琐的管理工作剥离出去，降低用工成本及管理成本，转嫁用工风险：与工人签订以完成一定建筑任务为内容的劳动合同，这种形式便于灵活用工，按需用工：将建筑劳务进行分包，这是主要形式，也是发展趋势。

将建筑劳务进行分包的，施工企业要承担连带法律责任，必须对承包人严格管理，首先要了解劳务承包人的资质，技术人员配备，材料，设备。周转资金等方面的情况，并要求提供履约担保。避免将劳务分包给“包工头”。在施工过程中，避免让劳务承包人直接与建设单位及有关部门建立工作联系。施工企业应全过程对劳务承包人的施工行为进行管理，监督与检查。主要内容包括，按图施工，规范施工，工程款的使用，安全，质量，工期，文明施工，农民工工资的支付等。对于其违反分包合同，影响整个项目计划的，施工企业要及时采取补救措施，必要时可终止合同并索赔。

篇（7）

(一)合同签订阶段的问题:

1、合同主体不当。合同当事人主体合格,是合同得以有效成立的前提条件之一。而合格的主体,首要条件应当是具有相应的民事权利能力和民事行为能力的合同当事人。这里要防止两种倾向:一是虽然具有上述两种能力,但不是合同当事人,即当事人错位,也是合同主体不当;二是虽然是合同当事人,但却不具有上述两种能力,同样是合同主体不当。

2、合同文字不严谨。不严谨就是不准确,容易发生岐义和误解,导致合同难以履行或引起争议。依法订立的有效的合同,应当体现双方的真实意思。而这种体现只有靠准确明晰的合同文字。可以说,合同讲究咬文嚼字。

3、合同条款挂一漏万。就是说不全面、不完整,有缺陷、有漏洞。常见漏掉的往往是违约责任。有些合同只讲好话,不讲丑话;只讲正面的,不讲反面的,不懂得签合同应当"先小人后君子"的诀窍,一旦发生违约,在合同中看不到违约如何处理的条款。

4、只有从合同而没主合同。主合同是指能够独立存在的合同,如建筑工程总承包合同等。从合同是指以主合同的存在为前提才能成立的合同,如建筑工程分承包合同及保证合同、抵押合同等。没有主合同的从合同是没有根据的合同,是"无源之水",而"无源之水"是不存的。

5、违反法律法规签订无效合同。《合同法》第52条规定,违反法律、行政法规的强制性规定签订的合同属于无效合同,而无效合同是不受法律保护的。目前不少建筑企业所签订的合同,有些是以合法形式掩盖非法目的的,实质也是无效合同。

(二)合同履约阶段的问题:

1、应变更合同的没有变更。在履约过程中合同变更是正常的事情,问题在于不少负责履约的管理人员缺乏这种及时变更的意识,结果导致了损失。合同变更包括合同内容变更和合同主体的变更两种情形。合同变更的目的是通过对原合同的修改,保障合同更好履行和一定目的的实现。作为承包方的建筑施工企业,更重要是为了维护自己的合法权益。关键在于变更要及时。

2、应当发出的书函(会议纪要)没有发。在履约过程中及时地发出必要的书函,是合同动态管理的需要,是履约的一种手段,也是建筑企业自我保护的一种招数,可惜这一点往往遭到忽视,结果受到惩罚。

3、应签证确认的没有办理签证确认。履约过程中的签证是一种正常行为。但有些建筑公司的现场管理人员对此并不重视,当发生纠纷时,也因无法举证而败诉。

4、应当追究的却过了诉讼时效。建筑行业被拖工程款的情况相当严重,有些拖欠没有诉诸法律,但当时才发现已超过了两年的诉讼时效,无法挽回损失。超过了诉讼时效等于放弃债权主张,等于权利人放弃了胜诉权。

5、应当行使的权力没有行使。《合同法》赋于了合同当事人的抗辩权,但大多数建筑公司不会行使。发包方不按合同约定支付不程进度款,建筑公司可以行使抗辩权停工,但却没有行使,怕单方面停工要承担违约责任,结果客观上造成了垫资施工,发包方的欠款数额愈来愈大,问题更难解决。

6、应当重视证据(资料)的法律效力的却没有得到足够的重视。并不是所有书面证据都具有法律效力的。有效的证据,应当是原件的、与事实有关的、有盖章和(或)签名的、有明确内容的、未超过期限的。不具备法律效力的书面证据只是废纸一张。

二、建筑企业合同风险管理分析

合同风险是合同中的不确定因素,它是工程风险,业主资信风险、外界环境风险的集中反映和体现。合同风险是客观存在的,是由工程的复杂性决定的,是合同双方必须共同承担的。我们从事任何一项商业活动,或大或小地承担着风险,风险与收益是对等的。根据合同主体行为,可将其分为主观性合同风险和客观性合同风险。

合同的客观风险是法律法规,合同条件以及国际惯例规定的其风险责任是合同双方回避的,通过人的主观努力往往无法控制。例如,合同规定承包商应承担的风险有,工程变更在1.5%的合同金额内,承包商得不到任何补偿,这叫做工程变更风险;又如合同价格规定不予调整差价,则承包商必须承担全部风险,如果在一定范围内调整差价,则承担部分风险,这叫做市场价格风险;还有在索赔事件发生后的28天内,承包商必须提出索赔意向通知,否则索赔失效,这叫时效风险。

合同的主观性风险是人为因素引起的,同时能通过人为因素避免或控制的合同风险。在相当多的国内施工合同中,业主利用有利的竞争地位和起草合同条款的便利条件,在合同协议中通过苛刻的条件把风险隐含在合同条款中,让承包商就范。而承包商为了急于承揽工程,在合同协议中,对自身权利不敢据理力争,任其摆布。对合同谈判只重视价格和工期,对其他条款不予注意。这样即使不平等的合同也愿意签,甚至有欺骗的合同也敢签,在

合同签订上表现出极大的盲目性和随意性。

三、解决建筑企业合同风险管理中存在问题的主要对策:

(一)提高合同管理人员素质。

提高合同管理人员素质是企业合同管理的首要任务,又是当前的迫切需要,可从下述四方面着手:

1、选好人员。企业领导可依照合同管理人员应具有的素质条件,选择本企业优秀人才担任合同管理人员,也可以通过公开考评和竞争招聘方式选拔人员。在使用过程中坚持优胜劣汰的原则,把优秀人才放在这个岗位上。

2、组织好在职学习。可根据企业与市场的实际,组织合同管理人员在职学习。

3、选送有关院校深造。

4、建立岗位责任制。对合同管理人员必须实行岗位责任制,明确他们的责、权、利,建立竞争机制,对有贡献的企业领域和合同管理人员给予奖励。

通过以上途径,全面提升企业合同管理人员的素质,包括他们的思想水平、法制水平、语文水平和业务能力。

(二)建立和健全企业的合同管理体系。

主要是建立和健全企业合同管理的组织网络和制度网络。

组织网络,是指企业要由上而下地建立和健全合同的管理机构(包括专职机构和兼职机构),使企业合同管理覆盖企业的每个层次,延伸到各个角落。

制度网络,一是指企业要就合同管理全过程的每个环节,建立和健全具体的可操作的制度,使合同管理有章可循。这些环节包括:合同的洽谈、草拟、评审、签订、下达、交底、学习、责任分解、履约跟踪、变更、中止、解除、终止等。二是指企业各层次都应有自己的合同管理制度。总部要建立和健全总的合同管理制度,分公司则根据自身的需要补充自己的合同管理制度,项目经理部也可以作一些必要的补充。

合同管理的组织网络和制度网络,构成企业合同管理体系。体系的动作,必须通过定期的检查来保证。要检查合同管理组织和制度是否适应合同管理的需要和市场需要。对不适应部分进行必要的调整。一句话,对合同管理体系也应进行动态控制,及时调整,不断完善。

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1.2合同风向识别的周期较长：合同的产生至终止是一个连续不间断的过程，所以合同风险识别应在项目的整个运行周期内持续进行，且整个过程可能要保持5年以上。

1.3合同风险识别出的风险的准确性和全面性将直接影响工程的经济效益：因化工项目工程规模较大，合同成本高，合同风险很容易对经济效益造成影响。按照相关统计数据，正常化工工程，合同管理的效能对经济效益的影响差别可占到工程造价的25%。[1]

2.化工项目的合同风险管理措施

2.1做好招投标管理

2.1.1工程清单编写：在实际编制过程中应逐级对项目进行分解，如可依照项目功能将化工项目划分为各类车间，在各级车间以下按照仪表、设备、绝热、管道、防腐、建筑、电气等专业制作工作包，利用自上而下的方法尽可能将项目细化，直至项目工作完整定义；应依据工程技术对项目量清单进行编写，如工程管道的安装过程包含除锈、脱脂、刷油、防腐；系统清理及吹扫；套管加工及安装；绝热层与保护层安装；压力试验等工艺，只有做好工艺特征与项目特征的描述，才能确保工程清单编制的准确性和有效性。

2.1.2公开招投标：为尽可能回避较大风险，应选用公开招标方式，且在招标时应加强资格预审。依照公开招标控制程序进行工作，可有效防控产生较大风险；做好资格预审，可防止出现投标人弄虚作假、违章承接工程项目的行为，利于项目投资市场环境净化及保护。

2.1.3项目评标决策：评标方法的科学性是保证选标过程公平有效的基本前提。在化工项目评标过程中，应重点分析承包商报价是否在“企业个别成本价”以下，清除恶意竞争投标者，加强项目评标决策的优化，以规避不良项目风险。依据化工项目类型，建议可选用具有多指标评析的TOPSIS法实施评标。

2.2恰当分担风险

2.2.1选用科学合同形式：化工项目合同风险性较高，合同风险的规避就是将合同进行中的不确定性尽量在承包商与业主间进行科学恰当划分，依照“谁能最大程度防范风险就由谁来承担风险”的原理实施风险分担。相对于承包商而言，总价合同、单价合同、成本加酬金合同的风险是依次降低的，而相对于业主则相反。所以在合同类型确定时应依照工程实际状况进行确定。另外依据化工项目类型合理采用计价式合同方式可明显减小工程合同风险。

2.2.2实施合同担保：①承包商履约担保，在该担保中可选用加入承包商的同业担保方式，也就是由综合指标高的承包商为项目提供担保，或采用担保公司担保书、银行保函的方式；②投标担保，该担保可选用担保公司担保书、银行保函或投标保证金的方式。③业主支付担保，该担保是指确保业主按照合同规定的工程款对业务进行支付，其由担保人为业务向承包商担保。

2.2.3完善合同过程控制及流程控制项目合同风险控制人员应在合同签订后，应及时跟踪监测项目合同实施过程中面临的质量、成本、进度及安全风险动态，做好与合同的对比分析，并适时提供控制方案，以保证合同目标的完成；应尽量选用社会化监理公司作为项目合同履约监控单位，以降低合同执行中的质量缺陷、拖期问题。项目合同执行是各类项目管理目标的准则，应提高合同风险控制人员对各种目标的风险评估及监测水平，以减小合同履行的风险。

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全球市场经济的发展和完善，推动企业合同数量显著增长，合同的形式和内容出现复杂化，多样性特点。企业经济合同贯穿于其生产经营工作的全过程，合同的顺利签订和有效履行，是企业发展的基石。合同管理的好坏，将直接影响企业经营目标的实现，关系企业生死存亡。由于受到市场环境的制约，较多企业在合同管理过程中存在种种问题伴随着企业业务出口业务及涉外合同的增加，其面临的风险已显现出来。

1　企业经济合同管理面临的风险问题

企业的经济合同管理是指从合同的签订、履行、变更、违约处理、争议解决等全过程的管理活动，具有管理周期长、参与管理的机构和人员多、管理手段多样化特点，合同管理的全过程始终伴随着一定的风险。如虚假的经济合同、违法合同、经济合同的违约问题等。合同管理风险，一般是指公司负责人、相关合同管理部门负责人未能按企业合同管理流程和相关法律制度管理合同，最后可能造成企业经济利益受损。

①企业合同管理体系和制度不够健全，存在瑕疵。有的企业合同管理体系和相关合同管理制度未能有效系统建立，即使有某些合同管理程序。但是在具体的执行过程中往往变形，没有将体系和制度在实践中加以运用，形同虚设；或者是出于追求短期的经济利益，贸然不顾风险，心存侥幸，弃制度而不顾从事合同管理工作。

②企业往往只注重经济合同局部化管理，看重合同的签订而缺乏全过程的合同管理。有些企业在签订经济合同前，没有组织有关专业部门对合同标的、质量，价款、汇率、企业自身能力、付款条件等进行全面综合有效地评估，而匆忙签订经济合同，结果在经济合同的履行过程中，往往力不从心，结果导致合同不能顺利履行，使企业最终遭受经济损失。某些企业对经济合同的相关证据保存不善，当企业经济合同发生纠纷时，往往有效证据不足，使企业丧失对自身的维权。同时，也没有很好总结合同全过程管理，对企业今后的合同管理，难以提供指导性意见。

③企业风险意识淡漠，管理人员对控制风险的知识缺乏，不能有效控制风险，造成合同管理失败。有的企业，在签订合同前，没有对对方资信进行全面调查，而签订合同后，致使上当受骗；有的对合同条款缺乏反复推敲、致使在履行合同中，给对方留下空隙可钻，合同纠纷难以解决，有一些企业虽然对合同风险比较重视，但往往不得要领，企业管理者在处理突发事件中，对合同诈骗和纠纷束手无策，一般以报案和诉讼为作为重要手段，或者自食其果。有的企业为了避免合同诈骗。也采取了一些担保措施，但具体实施中，往往得不到完全满意的担保赔赏。

④缺乏诚信经营理念。有的企业在经营中，不顾企业的长远发展目标，以丢失信用为代价，追求短期的经济效益，在合同的执行中，表现为不按合同规定的有关条款执行，或不能按期交付货物，或不能保证标的质量，或不按期支付货款等。

⑤企业合同管理人员素质低下难以在合同管理中发挥有效的作用。经济合同管理工作，是一门综合性管理工作，需要具备一定的职业道德和外语能力，需要具备经营管理及相关技术方面的知识和技能，需要熟练掌握相关法律条款，而现有很多的企业合同管理人员能力缺乏，对经济合同的风险管理，缺乏相应的识别和控制能力。

⑥企业合同管理技术水平跟不上时展步伐，有些企业在合同管理上，其水平仍停留在传统的管理模式上，不能有效的运用现代技术于合同管理之中，合同管理水平落后，管理效率低下，最终影响企业经营目标的实现。

2　企业经济合同风险控制措施

根据上述我国企业经济合同管理普遍存在的风险问题，提出如下合同风险管理措施：

①加强经济合同管理职能，建立完善的企业的合同管理体系，以及符合企业实际情况相适应的合同管理制度。在经济合同体系及制度的建立上，应注意职责分工明确、授权适度、互相制约、相互牵制等合同管理的内部控制制度。同时，随着企业经营规模的变化，经营模式的转化，企业的合同管理规章制度，也应做适当的调整。

②企业应对经济合同进行系统的全面的管理，提高经济合同管理的科学技术含量。企业从经济合同的谈判，评估，审核、签定、履行、归档、总结，都需要建立相应的制度、做到层层把关，严格控制。如，销售人员在取得大宗货物销售加工意向时，首先应考虑企业是否有能力履约。其次、在签订合约前，应按企业9001质量标准控制程序，组织有关部门对经济合同进行全方位评估，重点是企业设计制造技术是否可以满足甲方合约条款要求，采购的原材料质量是否能到达产品技术标准、价格是否合理及包括范围，汇率变动对合同的影响大小、付款条件是否能够接受等，评估确认后，应将评估意见提交有关合同管理专业人士，从管理和法律角度上，再次审阅确认，直到开始履行合约。

企业应尽可能的采用ERP资源管理平台，提高合同管理的工作效率和控制力，将合同管理体系融入企业的ERP管理体系中，它可以有效的强化客户、供应商的管理，实时记录其交易化过程，有效的控制合同的风险。

③提高合同风险管理意识，强化经济合同风险控制，最大限度的规避合同风险。企业需要对合同相关人员进行广泛的风险教育，提高其风险意识和相应工作技能，强化企业经济合同风险管理。首先是经济合同过程风险性，重点在于经济合同签订时风险，应引起企业特别重视。其次是对大额经济合同应重点控制，可以采取投保方式，并由法律部门人员参与其全过程的管理；再次，注重成本与效益的原则，从企业财务角度考虑风险投入产出是否合理，企业应建立一套以最小的风险控制成本达到最佳的风险防范效果机制，以利取得最佳的风险防范效果。

④掌握经济合同风险控制方法，注意关键风险点的控制，建立相应的建立风险管理机制。建立合同风险关键点控制制度。首先要对合同他方的资质审查，是否具有法人资格，是否授权签约，相关的资信情况调查；其次是对经济合同条款进行严密审核，防止合同陷阱，维护自身合法权益；；最后是监督合同的有效执行。

建立经济合同风险控制机制。首先是企业应建立客户电子资料库，如客户的资格、联系方式，交易行为过程，信用状况等；其次建立供方电子资料库。如供方资质、供货价格、信用及以往的交易行为等，为企业优选供应商，确保货物供应畅通，防止供货渠道风险，提供保证；再次对对风险进行全过程监督。主要是对经济合同项目的签订、评估、审核、保管、风险控制等全过程监督。

⑤运用信用保险方式，规避合同风险。信用保险是一种责任保证保险，是以信用交易中债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭受经济损失时，由保险人向债权人提供风险保障的一种保险。目前主要用于进出口业务，随着法律制度的健全，市场经济的发展，国内业务必将加以应用。

⑥加强经济宏观风险控制。企业要充分认识网络交易风险，应建立健全电子商务交易的规章制度，国家立法机关应尽快制定电子商务交易的法律法规。相关政府部门应建立健全社会信用管理体制，为企业防范风险，提供有效地支持。

3　结语

企业合同风险控制管理是一种全过程、多角度的综合性管理，强化合同诸环节的管理，必将降低企业经营风险，有利于是企业健康成长，提高自身经济效益。

篇（10）

一、承包商对环境状况的了解程度

环境状况包括地理、地质条件、气候条件、当地风俗习惯以及地方政策等多方面的内容。承包商至少要对这些情况有一个基本了解，因为这些因素对将来施工都直接或间接地产生影响。承包商对招标文件分析的深度。对招标文件分析的深度和正确性将影响到投标文件的响应程度和合理性，是承包商有效预测风险的直接来源之一，因而这种分析对于规避风险是十分重要的依据。

二、承包商对业主和工程师资信和意图了解的深度和准确性

这种分析从项目的跟踪期就已经开始，一个合法的、资金雄厚的业主对将来承包商正常施工、结算、索赔等工作都将是有利的。一个经验丰富的工程师对于处理承包商和业主在施工过程中各种可能出现的问题将会更加顺利和公正，对各种引起风险的因素预测的准确性会直接影响到规避风险的措施和手段。

三、做标期的长短

做标时间越长，承包商对各种问题研究的越深入，就可能把风险降低到最低程度。但是，多数情况下，业主规定提交投标文件的时间都较短，这就影响到承包商考虑问题的周全性，风险就会加大。

四、规避合同风险的对策

1.加强合同评审工作

据了解，一些施工企业合同评审采用的一般方法是：购买招标文件后，由主管招标投标的部门牵头，向各职能部门发出合同评审函，由各职能部门在各自职责范围内提出评审、意见，再由主管招标投标的部门收集汇总。这种评审方法操作起来较方便，但有很大弊端。首先，招标投标部门发给各职能部门的招标文件是不全面的，职能部门没有办法了解各部分的关系；其次，各职能部门对这种合同评审并不重视，采取的是应付态度，随便找几个人讨论一下，汇总意见报出去；第三，招标投标部门对收集上来的评审意见也不重视，甚至只是例行公事，作为应付各种检查、审核的资料没有达到评审的目的。因此，要采用新的评审方法来体现合同评审的作用。

2.采用报价策略

风险越大，风险附加费越高。但是，风险附加费的增加必须要有一个增加尺度，对于承包商来讲，风险附加费不宜定得过高，因为增加这一费用必然会提高投标价格，这样会降低竞争力。因此，一定要结合企业的管理水平和定额管理水平，通过研究竞争对手和其他相关资料来确定风险附加费的额度。

3.合同谈判是应对措施

合同双方都希望签一个有利的合同，尽量少承担风险，但是，风险是客观存在的，不依人的意志为转移。作为承包商，应该充分考虑合同实施过程中可能发生的种种情况，并通过谈判把这些因素体现在合同条文中，完善合同条文。同时，对一些业主提出的特别不利的条款，尽量将风险的责任通过完善的合同条款推卸给业主承担，以减少风险。

4.施工中采用的措施

项目在实施过程中的风险同样是很大的，因此，应该采取一些有效的措施来规避风险。购买保险。承包商应充分了解承包工程保险的种类、范围、保险金的计算以及赔偿的方法程序和赔偿额，来确定该投保何种险。这样做的目的是为了保证一旦出现意外，就可以让保险公司承担一部分费用，减少自己的损失。技术、经济和管理方面的措施。在前面合同评审时已经有过叙述，合理的技术、经济措施以及有效的管理手段对规避风险是非常重要的，大多数承包商在该方面已经高度重视，是一个显而易见的有效手段。加强索赔管理。低价中标，重在索赔。这已经成为多数承包商普遍运用的一种规避风险的有效手段。但是，索赔并不是一件容易的事情，必须在施工过程中加强管理，积累经验，才能达到预期的效果。其中，比较重要的是施工过程中索赔资料的收集、整理和上报等基础工作，如果没有基础资料作保证，空口无凭，业主、监理就无法受理承包商提出的索赔，索赔程序就无法启动。专业分包。一个承包商并不是对所有的建设项目都熟悉，总有一些是自己从未涉猎或者不太熟悉的，为了减低由于初次尝试所要承担的巨大的风险，可以将所承建项目的一些专业性较强的单项分包出去来降低风险。

参考文献：

[1]周显峰.我国工程合同造价公共规制问题研究[D].东北财经大学,2005.

篇（11）

合同管理是企业防范经营风险,加强内部控制的一项重要工作。房地产开发是一个复杂而庞大的工程,在房地产开发过程中,面临的合同风险很多,涉及到众多的法律法规,如合同法、物权法、招标投标法、土地管理法、城市房地产管理法等。作为房地产企业,要实现控制经营风险和效益最大化的目标,就必须对项目开发全过程所涉及的合同进行有效管理。本文主要针对房地产企业在项目开发过程中最终构成项目开发成本的相关合同(以下统称“项目合同”)的管理(包括对合同谈判、签订、履行、完成和总结等一系列行为的监督、检查、纠正、完善的全过程)进行探讨。通过对项目合同的风险管理,达到控制房地产项目开发成本和预防经营风险的目

的。

一、房地产企业项目合同的特点

1、主体的多样性

房地产项目按照开发进程,通常要签订的合同有:土地使用权出让合同、合作开发合同、项目贷款合同、设计合同、监理合同、勘察合同、咨询合同、施工合同、材料设备采购安装合同等。因此在项目开发过程中,需要与不同的主体进行合同谈判与商洽。

2、条款的专业性

房地产开发通过专业化运作,已形成了较为成熟的模式,因此项目开发中涉及的多数合同均有通用(固定)条款或直接体现为格式合同。专业化的合同条款既有利于减少分歧,提高合同谈判效率,又有利于事后达成共识,对合同执行过程中产生的纠纷起到化解矛盾的作用。

3、期限的长期性

房地产开发具有较长的周期,通常项目合同的履行时间跨度较长,甚至涵盖整个项目开发周期,如合作开发合同、施工合同、设计合同、监理合同等。

4、履行的复杂性

受市场变化、政策调控、法律法规出台或修订、项目所处位置规划或地理条件变化等的影响,合同在履行过程中,可能出现种种突发状况,除了根据合同条款来协商解决,由于房地产项目合同通常标的额都较大,一旦发生利益冲突,各方为了维护自身权利,往往可能展开尖锐的谈判,或采取各种应对措施,增加了合同履行的难度。

二、房地产企业项目合同存在的风险

合同风险是客观存在的。房地产项目开发的复杂性,房地产项目合同自身的特性,使房地产项目合同可能面临下述风险。

1、履约风险

(1)合同主体履约能力风险。合同主体的履约能力是合同的目的能否顺利实现的保证。由于房地产项目的开发周期一般较长,因此在合同履行过程中,可能遇到合同主体因各种主客观因素造成履约能力下降或履约不能,如经营管理不善、资金出现问题、施工单位受其他重大安全事故影响等。(2)合同条款风险。合同是合同主体对某些事项经过协商确定的约定,因此,在合同谈判或签订过程中,合同各方可能出现一些基于信任或妥协让步的条款,对日后合同的顺利履行可能产生不确定性。此外,在合同金额、结算依据、时间节点、质量标准、安全等对项目成本影响大的方面,如果在细节上没有注意予以明确,将会存在很大的合同履行隐患。(3)补救措施不当风险。合同履行过程中如果产生纠纷,必须及时采取相关措施,如果未能及时收集相关证据,导致证据不足或诉讼时效过期等,可能产生败诉的风险。

2、政策风险

房地产作为国民经济的重要产业之一,受国家政策影响明显,具有较浓的行政色彩。房地产项目合同的签订虽然也遵循市场经济平等自愿协商的原则,但是,如果遇到新的政策出台或者城市规划的调整,容易出现因形势变化导致合同无法继续履行的情况。

3、市场风险

房地产行业市场化程度较高,市场价格的波动和商品供需的变化对房地产的作用直接且巨大,必然会对项目的成本控制、经营效益甚至企业的发展前景产生影响,在市场经济条件下,这种风险是客观存在的,合同条款的设定往往无法回避。

4、企业管理风险

由于高层领导不重视、相关规章制度不健全、企业合同管理制度缺失、存在漏洞或未及时修订、重要管理

人员或合同执行人员流动、对合同的监督没有及时到位等使项目合同管理存在一定的风险。

三、构建有效的项目合同管理体系

既然房地产企业在开发项目过程中,合同风险是必然存在的,那么,如何减少风险发生的可能性,就成为房地产企业合同管理的出发点。从项目管理的角度而言,构建有效的项目合同管理体系,将在一定程度上减少项目合同风险发生的可能性。

1、制度管理

健全的制度能够使企业在规范化管理中有据可依,提高管理效率,降低经营风险。建立完备的项目合同管理体系,建立健全相关规章制度是其重要内容。项目合同管理的制度贯穿项目管理全过程,主要涉及:合同信息收集与传递、合同审批流程与权限、合同签订与执行、合同监督与检查、合同后评价、合同印章管理、合同档案管理等。

2、流程管理

(1)权限管理。合同的审批必须严格执行项目合同的管理流程,要求分工明确、权责清晰。对构成项目成本的全部合同进行分类管理,如投资与土地类合同、设计类合同、工程类合同、营销包装类合同、财务类合同、顾问咨询类合同等,并按不同合同的性质、标的额或重要性进行分级审批,通常的流程是主办人员-部门负责人-分管领导-公司领导,必要时还要由各相关部门特别是法务部门进行会签。合同的审批必须遵循严格的权限原则,绝对不允许签订超越权限的合同。严禁口头协议和倒签合同。(2)合同谈判和签订管理。一是合同主体管理。必须严格审核合同主体的签约资格、资质、信誉度、经济状况等,是否为独立法人或持有相关授权书,特别是非本地的企业要注意了解其资信情况,是否存在不良记录等,如采用招标形式再进行合同谈判的,招标时要严格设定准入门槛,对相关单位的资质等级进行严格把关。二是合同条款管理。尽量争取由本企业拟定合同文本。一般合同文本由主办部门拟稿,重要合同由主办部门会同法务部门共同拟稿,并请相关部门进行会签,如企业已形成格式文本,应尽量采用格式文本。合同的必备条款包括:合同类型、合同的主体名称、合同目标(包括质量标准、时间节点、价格、安全等目标)、合同主体双方的权利和义务、双方的违约责任等。从合同的谈判阶段就要开始有意识地研究合同条款中存在的不确定因素,严格审查合同中的特殊条款,对其合法性要尽量提请专业人员进行法律审核,避免因条款违法而导致合同无效。与合同有关的招投标文件及谈判备忘录等要注意审查与合同文本之间是否存在冲突之处,明确合同解释的优先顺序,同时,该部分文件作为合同的组成部分要一并管理存档。三是合同用章管理。合同章要由专人管理,印章管理人员要严格在批准范围内用印并进行登记。合同必须由法定代表人或负责人签署后方可对外签订,非经授权,印章管理人员不得在其他人签署的合同上用章。(3)合同履行和监督管理。本阶段的管理主要围绕合同条款内容进行,是全面的、动态的管理。一是合同一旦生效,主办部门就要及时进行合同交底。合同交底包括对内和对外两个方面。对内,合同主办部门要将合同目标分解到本部门相关人员及相关部门,保证合同信息在相关人员和部门的有效流动,形成全员合同管理意识,如财务部门对资金流和结算尾款的控制,成本部门对价格变动的控制等,从而使合同的执行风险通过层层把关得到有效控制。对外,合同主办部门要及时将合同的相关信息披露给相关配合单位,如监理公司等。二是合同执行部门要严格根据合同条款来履行合同义务。在合同执行过程中,要本着谨慎的原则,对各种文件往来要注意有效签收并妥善保管好原件,同时,做好各项记录,如施工中的工程签证、设计变更、支付凭证等,保管好各种相关证据,减少将来处理合同纠纷的可能成本。在维护自身权利的过程中,要注意索赔等的诉讼时效。三是对政策变化、法律法规调整、市场动向、合同主体的经营情况等要时刻保持关注,预防各种可能出现的不利情况,对可能出现毁约或违约的情况要及时采取相关措施,避免扩大损失,如行使抗辩权、撤销权、代位权等,如因我方原因导致合同履行发生变化,要及时变更或签订补充协议,取得对方谅解,避免违约风险。对合同条款变更或签订补充协议要本着审慎的态度,严格按合同管理制度的要求和审批流程进行,杜绝随意变更合同条款的现象。四是建立合同台账。通过系统软件对合同进行管理,内容包括:合同摘要表、合同文本管理、合同执行情况记录、合同台账管理、合同汇总报表、纸质合同的受控发放和管理、电子合同的共享和查询的管理等,通过系统的管理,追踪合同执行情况,及时掌握合同的动态及潜在风险,系统地对整个项目所涉及的合同进行全面、动态的成本控制和管理。五是合同履行完毕后,要及时进行总结,分析合同履行中存在的问题,各方的责任大小,对合同履行情况进行风险评级,为以后的合同签订积累相关资料。(4)合同档案管理。合同是确立合同各方当事人权利义务的基础文件,在“谁主张谁举证”的民事诉讼框架下,充分有效的证据是赢得诉讼、解决争议的关键所在,完整齐备的合同档案将是解决纠纷的有力证据,因此,合同档案的管理对项目开发的顺利完成具有重要意义。合同文件的保管应遵循及时归档、科学分类、完整保管的原则。合同文件包括:合同文本、补充协议、各种有效的会议纪要、合同审批表等,应由专人编号保管,各相关部门应保管相关复印件。

四、人员管理

项目合同的管理最终要落实到相关人员的责任上。因此,要加强对员工的合同管理风险意识的培训。

第一,房地产企业由于所处行业专业性较强,一般较注重员工的专业技术培训,房地产开发过程中的法律风险很多,因此要加强对员工的合同风险意识教育,特别是与房地产行业息息相关的法律法规和部门规章等,必须经常组织相关人员进行学习。