经济管理研究生论文大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇经济管理研究生论文范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

篇（1）

中图分类号：G643 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2016）13-0218-03

高级微观经济理论在经济管理类专业研究生的教学中占据极为重要的地位，基于个体理性选择发展出的消费者理论、效用理论、厂商生产理论、局部均衡理论、一般均衡理论是学习宏观经济学和其他学科的坚实根基。然而，高级微观经济理论的推演、证明中所使用的大量数学工具令众多学习经济学的学子望而生畏，并给任课教师的授课带来了极大的挑战。教学无小事，面对学生就定理证明过程所提出的疑问，笔者翻阅微观经济学理论相关经典著作和数学书籍，首先，对高级微观经济理论教学中的上述典型问题进行了补充；其次，对这些问题所反映出来的教师授课、研究生学习所存问题提出对策建议。

二、原因分析

以上是对研究生微观经济理论教学中所遇到几个问题的解析，导致上述问题的原因是多方面的，现在对其进行背后原因的探析。

（一）研究生对数学工具重要性认识不够

学生在学习微观经济理论时，需要学习和掌握微积分、线性代数、概率统计、拓扑学等数学工具，这样才能更好地掌握经济理论推导的逻辑，有效地训练经济学思维方式，使学生在面对现实经济问题时，掌握如何选取、界定经济变量，构建数理模型并进行静态分析、比较静态分析、动态分析。一旦发现模型的推导结果与现实不符，就可以观察现实经济环境与模型构建时的假定条件有哪些区别，进而全面、深刻地解释经济现实。

但是，由于数学语言抽象、数学定理的推导难懂，研究生在学习数学基础时感觉吃力，往往放弃微观经济理论数学基础知识的学习，直接追求故事化的描述过程和由此所得出的结论，对利用数学推导的分析过程不以为然。在自己的论文写作时，“临时抱佛脚”地选取数理模型进行实证分析，而对这些模型与所研究经济问题的契合程度置之不理。

（二）教师工作中多任务目标冲突

高级微观经济理论教师在授课时需要在教学目标的完成与保证教学质量两者之间权衡比较，其教学目标可以分解为以下两个任务：第一个任务是完成高级微观经济理论课程规定的知识，此时教学进度完成是第一位的；第二个任务是保证学生在高级微观经济理论课程的学习中掌握微观经济理论推导的工具和方法。这两个任务都是教学目标的必要组成部分，但是难以避免教师的“选择性授课”，将授课过程中的一些细节问题略去不讲留给同学们，如果学生课后缺乏动力对这些问题深入探讨，要么以后用到时“恶补”，要么继续不求甚解。由于授课过程中的“质”和“量”两个目标存在冲突，教师在授课时必然会有侧重，重“质”会导致学生对部分经济理论理解深入，但无法了解微观经济理论的全貌；重“量”则使学生有走马观花、蜻蜓点水的学习体验。这个问题在高级经济理论（高级微观、高级宏观）的教学过程中广泛存在，是影响研究生微观经济理论学习的重要因素。

（三）微观经济理论的学科性质

经济学是社会科学皇冠上的明珠，其在人类社会中的重要性毋庸多言。高级微观经济理论中的许多问题都要涉及各个经济主体之间利益的协调，如果缺少数学工具的分析，往往会使得研究者所得出的结论缺乏可信性，并有可能收到直觉和已有经验的约束，很难有新的发现。在数学工具在经济理论的运用上，有以下三种观点：①一些学者认为数学工具在微观经济理论中的作用可有可无，甚至不需要定量的分析就能够“定性”；②还有一些学者认为“定性分析为主、定量分析为辅”，“成功地运用初等数学也行”，经济管理专业的数学教学始终进步缓慢，课时经常被压缩；③还有介于两种观点中间的一种观点，例如保罗・罗默在《经济增长理论中的数学滥用》就同意经济学中的适度运用但反对数学工具的滥用。例如在经典的最优化数学方法不够用时，冯・诺依曼的对策论以及阿罗・德布罗的一般均衡理论使得人们对群体的经济行为和有利害冲突的经济问题的认识大大深化了。这些都是数学工具成功得到运用并极大地推动所研究学科取得进展的典型例子，同样的例子还有，对个体和整体的利害关系研究的福利经济学和社会选择问题正是由于成功地运用了数学公理化方法，使得阿罗不可能性定理所揭示的深刻关系是非数学方法无能为力的。经济学需要数学，甚至是不寻常的数学。[3]根本原因在于经济学家无法运用纯净的可控实验作为其研究后盾，除了逻辑上的一丝不苟，没有更好的方法。

三、对策建议

（一）增强研究生掌握数学工具的兴趣

“一种科学只有成功地运用数学时，才算达到了真正完善的地步。”经济学在分析问题时和科学的其他分支类似，往往出于数学上的便利进行假设，这种对现实经济问题的抽象能够发挥数学方法的巨大威力，使得分析过程不囿于直觉和经验的局限。经济学与物理学一样，允许在分析问题时进行假设，这样方便于将视角集中在所研究问题的重要问题，厘清理论的基准，从而对经济问题进行体验和观察。数学是自然的语言，这就要求在教学过程中教师将复杂的数学公式语言转化为经济学语言娓娓道来，学生将这些公式转化为充满趣味性的经济学语言进行理解、掌握。反过来，在教学过程要将一些经济理论构建为数理模型的，即经济学语言转化为数学语言的过程教授给学生，培养学生用数学工具分析经济问题的能力。许多著名经济学家都擅长在经济学语言和数学语言之间挥洒自如地切换。例如，《萧条经济学的回归》作者，大名鼎鼎的克鲁格曼就善于将数学模型及推导转化为浅显易懂的语言展现给广大读者。兴趣是最好的老师，只有对微观经济理论所用数学工具产生浓厚的兴趣，学生才会自觉地在研究经济问题时借助于数学的逻辑性和严谨性，从而得出具有一定价值的经济结论。

（二）把握教学中“质”与“量”的关系

高校教师在日常工作中有“教学”和“科研”两大任务，这两个方面的成绩都直接决定教师的绩效考核与职称晋升，教师在平时的工作中也需要考虑将自己有限的时间和精力分配在两大任务上，根据效益最大化原则，教师会选择更有效率的教学方式。一般来讲，研究生的微观经济理论课程中大量的数学预备知识教学会占去总课时的1/3左右，即使保证数学基础知识的课时，学生的掌握情况也不尽人意，更遑论在经济学语言与数学语言之间自如转换了。这就要求：①教师在研究生微观经济理论授课时保证数学基础知识的课时，同时注重这些数学知识在经济理论的演进中的运用，借助于一些仅靠直觉和经验无法得出清晰结论但借助于数学轻松得出结论的典型案例，是学生体验到数学的强大作用，提高微观经济理论的教学质量。②研究生在学习微观经济理论时，可以选修数学专业的基础课程，如经济数学、微积分、拓扑学等，课前预习加上课后总结、主动解决学习中所遇到的数学难题，从而提高微观经济学学习的质量。当然，不是为了数学而学习数学，数学工具仅仅是桥梁和中介，通过它才能更好地学习微观经济理论。

（三）正确认识微观经济理论学科性质

在现实中，也确实存在一些学者或者天才能够凭借他们自身的经验或者直觉就能够对许多经济问题给出其正确的判断，然而这样的方法并不是科学的方法，运用这种方法所得到的论断绝对不可能是十分准确的，还需要进一步的科学论证，往往表现为科学发展史上的种种“猜想”。微观经济理论得到越来越深入的发展，对数学也就会提出越来越高的要求，“坚持数学的严格性，使得公理化方法不止一次地引导经济学家对其所研究的问题有更深刻的理解，并使适合于这些问题的数学技巧用得更好。”[4]微观经济理论到现在已经发展了一百多年，经济学系统地运用数学方法的最早的例子，通常都认为发轫于英国古典政治经济学创始人威廉・配第①的《政治算术》。实际上，从19世纪中叶开始，数学才真正与经济学结下不解之缘。以概率论研究开始其学术生涯的古诺②所发表的《财富理论的数学原理研究》，由于该书充斥了数学符号而被他同时代的经济学家认为是“胡言乱语”。马克思曾经写道：“在制定经济学原理时，计算的错误大大地阻碍了我，失望之余，只好重新坐下来把代数迅速地温习一遍，算数我一向很差，不过间接地用代数方法，我很快又会计算正确的。”[5]这也充分说明数学对于马克思政治经济学同样是至关重要的。

综上，教师和研究生正确认识微观经济理论学科性质要坚持以下三点：①在教授和学习微观经济理论时，要明确经济学中的那些部分适合用数学工具进行研究；②学会从数学的角度理解经济学理论与数学究竟有多深的关系，不用数学工具能否得到同样的结论，数学对经济理论的总体发展能够起到大大的作用；③在教学和学习中考察和展望数学和微观经济理论发展是怎样相互推动的。

注：

①William Petty，（1623-1687），英国经济学家。

②Antoine Augustin Cournot，（1801-1877），法国数学家、经济学家、哲学家。

参考文献：

[1]杰弗里・A・杰里，菲利普・J・瑞尼.高级微观经济理论[M].北京：中国人民大学出版社，2012.

[2]安德鲁・马斯―科莱尔，迈克尔・D・温斯顿，杰里・R・格林[M].北京：中国人民大学出版社，2014：906.

篇（2）

目前我国会计论文主要分为学术论文和毕业论文。学术论文又称科研论文、研究论文、专题论文，是会计学界和从事会计工作的专业人员及科研人员总结科研成果，送交国际、国内学术刊物、学术出版社或学术会议发表或宣读交流的论文。

毕业论文主要是指学位论文。在我国，接受高等教育的本科生、硕士研究生和博士研究生毕业前在指导老师的指导下，亲手完成论文写作。学位论文是各类毕业生或同等学历人员为申请授予相应学位而写出的论文，即学士论文、硕士论文、博士论文等。对于学士论文，要求能较好地运用所学基础知识技能，解决不太复杂的课题；对于硕士研究生论文，要求能够充分地反映独立从事科研工作的能力，对研究课题要有一定的见解；对于博士研究生论文，则要求反映作者渊博的知识和较强的科研能力，在该学科某一领域有独到的见解，在理论研究上有突破，形成创造性成果，对会计学科的发展有一定的推动作用。此外，毕业论文还包括在我国接受高等专科教育财经类学生的毕业论文。

二、会计论文作用和特点

（一）会计论文的作用

1．会计论文的写作是会计研究活动的有机组成部分，是会计研究的必要手段。随着我国会计改革的逐步深入和发展，广大理论和实务工作者及会计学者，紧密结合我国会计改革和发展的实际，围绕贯彻执行新《会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等法律、法规，通过撰写会计论文，对企业会计制度转轨和企业改革（如兼并、破产、关闭、出售、公司制改建、债转股、上市、股份合作制、企业集团）中的财务管理、资金成本管理、提高会计信息质量及建立有中国特色的会计理论与方法体系等方面，以及会计新领域（涉及金融衍生工具会计、人力资源会计、环境会计和社会会计等）进行深入调查研究，取得了丰富的研究成果。

2．会计论文是总结会计经济研究成果，进行学术交流，发展会计理论，以指导会计实践工作的重要工具。在我国，有上百家财经类期刊刊登会计论文。中国会计学会秘书处为了总结前一年度的会计理论研究成果，每年还组织前一年度会计学论文评选活动，并将获奖论文汇编成册出版，由此激发了广大会计工作者进行理论研究的热情，推动了会计理论的发展，并以正确的理论支持和指导会计改革深入进行。

3．写作会计论文是培养会计专业人才的有效途径，是考核会计专业人员和会计专业本科毕业生及研究生等业务能力和学术水平的重要依据。

（二）会计论文的特点

1．学术性。学术性即科学性，是指在论文中所表现出来的系统、严谨的理论体系。会计论文的学术性不仅表现在应用价值上，而且表现在理论价值上。主要表现为：

会计论文的写作目的是建设与发展会计学科领域，描述会计经济活动中某一新的现象、新的发现，对会计学科的发展具有实践上的价值；

篇（3）

在年会开幕式上，南京理工大学经济管理学院院长恢光平教授、江苏省世界经济学会会长朱乃新研究员先后致辞。

江苏省社会科学院党委书记、院长、南京大学教育部长江学者刘志彪教授首先作主题报告。他全面阐述了我国从全球价值链的低端向高端攀升的必要性和路径，并分析了全球价值链分别与全球资金流动、经济泡沫、环境污染和创新资源流动的关系，还向与会者提供了对全球价值链进行深入研究的思路。江苏省政府研究室刘惟蓝副主任在报告中强调要提高外贸增值率，强化自主品牌，提高服务贸易占比，注重进口对经济的促进作用，发挥好外资的技术外溢效应，同时要更大力度地支持有实力的企业“走出去”。中国世界经济学会副会长、东南大学经济管理学院院长徐康宁教授在报告中认为，“中等收入陷阱”之说得不到普遍性事实的验证，更不是一个经济发展规律，增长“陷阱”与中等收入阶段并无内在联系，中等收入更不是“陷阱”的原因，而我国通过深化改革开放，发展空间仍然巨大，不会落入“中等收入陷阱”。南京大学经济学院副院长于津平教授分析了我国改革开放以来经济快速增长的原因和开放型经济“两头在外”的特点，揭示了当前国际经济形势的主要变化，提出了我国开放战略调整的方向。江苏省世界经济学会会长朱乃新研究员在报告中阐述了全面深化改革面临的国际经济环境与对策，他认为美国次贷危机和欧债危机以来全球经济的特点是低增长、多起伏、深调整，国际经济关系的深刻变革给我国经济发展带来了机遇和挑战，我们应努力营造积极的国际和周边环境，提升自身的政治影响力、经济竞争力、形象亲和力和道义感召力，并积极参与全球经济治理。江苏省世界经济学会原会长程极明教授今年已经84岁高龄，仍然精神矍铄，他系统总结了美欧大国的发展历程和特点，认为发达的高等教育和领先的科技水平是支撑美国经济充满活力的原因，而重视实体经济则是德国经济发展的主要特点。他还从宏观的角度阐述了中美欧大国关系的发展态势和世界经济的未来走势。

篇（4）

中图分类号：G643 文献标志码：A 文章编号：1005-2909（2017）03-0006-03

高等教育是在完成中等教育基础之上的专业教育，肩负着培养高级专门人才，继承和推动科学文化技术发展的重任。高等教育中的研究生教育注重知识的创新、生产和应用，通过产出高层次的科研成果、培养高水平的人才，为社会的发展和经济、文化的繁荣提供有力支撑。目前，中国的硕士学位研究生教育可以分为学术型学位和专业学位两大类型。相比于学术型学位教育，专业学位教育侧重从实际出发，通过掌握地方、行业和企业的需求，针对国家有关领域的特殊需求，以联合招生、培养或联合攻关等校企合作模式进行的专业性教育。“十二五”期间，中国的研究生教育已经取得了重大进步，因此，在“十三五”时期，应找准发展需求，着力提高发展质量，创新教育人才培养模式，促进研究生教育持续健康发展。

一、专业学位研究生教育的需求

（一）知识结构需求

目前，中国专业学位研究生教育包括硕士和博士两个层次，主要在硕士层次设置专业学位，包括工商管理、教育、法律等十多个学科，基本覆盖了中国国民经济和社会发展的主要领域。分析特定行业领域对特定专业学位研究生高级人才的知识结构需求，重点分析其在基础知识、专业知识、交叉学科知识和其它相关知识等方面的需求，发展专业学位知识结构的多样性，调整各专业科类的比例，培养满足经济和社会多元化发展需求的高层次复合型人才。

（二）能力素质需求

专业学位研究生教育的整个培养环节都必须以培养研究生技术应用能力和实际操作能力为导向。不同学科、层次的专业学位教育对学生的基础和素质要求也存在差异。分析特定行业对特定专业学位研究生高级人才的能力素质需求与需求结构，具体包括理论联系实际的能力、实际复杂工程问题的解决能力、科技创新潜力提升能力、人际交往与团队协作能力等，注重对学生学业进行全面考核和评估，从而建立起学校与合作机构之间的联合培养机制。

（三）实践经历需求

专业学位研究生定制化培养模式的一大特色是培养的人才有很大的柔性和自适应性，有自主学习的能力，能够顺利实现教育需求和企业用人需求的无缝对接，具有较强的实际操作能力。分析特定行业对专业学位研究生的实践经历需求的侧重点，具体包括实践技能经历、实践流程经历、实践背景经历、实践感知经历等，具体内容见图1。

二、专业学位研究生职业的角色定位

在分析专业学位研究生教育需求的基础上，如何根据需求分析现状为专业学位研究生进行职业角色定位尤为重要。笔者从专业学位研究生自我评价、家长评价、学生互评价、辅导员/班主任评价、授课教师评价和导师评价等多个维度出发，进行了专业学位研究生个性特征的多维度评价。通过多维度评价结果，对不同类型专业学位研究生进行了职业角色化定位。

（一）专业学位研究生个性化特征识别与聚类分析

在专业学位研究生个性化特征多维度评价的基础上，通过应用对比分析与专家论证，从不同的个性特征出发，识别专业学位研究生的个性化特征。

其函数式为：V=fr1，r2，...r7，k。ri分别代表不同的个性特征：r1=“研究生爱好”；r2=“研究生志向”；r3=“研究生性格”；r4=“研究生学习特长”；r5=“研究生心理素质”；r6=“研究生性别”；r7=“研究生组织能力”；K=“研究生所学专业”。在专业学位研究生个性化特征识别基础上，实现不同类型专业学位研究生个性化特征的聚类分析。

（二）职业角色需求与研究生特征拟合测度

测度不同类型职业角色专业学位研究生多元能力需求m与不同类型专业学位研究生的个性化特征v之间的蜗钅夂隙s，确定各项个性特征的拟合权重i，实现个性特征的综合拟合度测度S，进行专业学位研究生职业角色化定位。其公式表达式为：si=vim。其中，si为单项拟合度；vi为某一个性化特征；m为能力需求。

S=∑ni=1si・i。其中，S为综合拟合度；n为单项拟合度数量；i为各项个性特征拟合度权重。

以建筑与土木工程专业学位研究生为例，测度专业学位研究生的某一学生对于工程造价师的职业角色定位的特征拟合度。

假设，不同的个性化特征满足ri∈[1，7]，工程造价对于各个性化特征的需求能力满足m∈[1，7]，各项个性特征拟合度权重满足i∈[1，7]。

根据测定，该学生的个性化特征V=f2，4，5，3，1，7，6，工程造价师；该专业的能力需m=（5，4，3，7，6，1，2）。对于建筑与土木工程专业来说，“研究生爱好”“研究生志向”“研究生性格”“研究生学习特长”“研究生心理素质”“研究生性别”和“研究生组织能力”的单项拟合度si=0.40，1.00，1.67，0.43， 0.17，7.00，3.00。通过综合评定，得到各项个性特征拟合度权重i∈[4，5，3，7，6，2，1]。经测算得到综合拟合度S=32.6。同样的方法测度该学生从事工程监理师的综合拟合度S=28.4。通过比较得出该生更适宜从事工程造价职业。

运用案例推理，测度出建筑与土木工程专业不同类型的专业学位研究生个性特征与工程造价师、工程监理师、工程咨询师、房地产估价师等职业角色需求特征之间的拟合度，从而实现不同类型专业学位研究生的职业角色化定位。

三、对策建议

（一）加强导师队伍建设

大部分高校教师都具有丰富的理论知识，但由于缺乏实际的管理与工作经历，难以将理论与实践有效结合，从而出现重理论而轻实践、重科学而轻技术的现象。目前，许多导师面临着自身的科研和教学压力，投入在学生指导方面的精力较少。高校需要聘请理论知识水平扎实、实践经验丰富且责任心强的专业人士参与教学。

（二）提高生源质量

攻读专业学位的研究生既有本科毕业生，也有专科毕业生；既有教育、科技工作者，又有企业或施工单位员工；既有与所学领域相关的从业者，也有与所学专业差异很大的人员。复杂的人员组成给教学计划的安排带来困难，因此，在资格审查和招生考试录取环节，应择优选拔，挑选出更适合本专业学习，且综合素质过硬的学生。

（三）突出课程特色

在专业学位研究生教育课程安排中，要突出知识结构的基础性、选择性和实践性。进一步明确专业学位研究生教育的培B方案，建立健全校企两级管理的工作队伍，注重教师和学生的双向互动。要充分发挥各学科的优势，灵活采用案例教学、专题讲座、学术沙龙和实地考察等创新教学方法，加强专业实践教育，加强实践基地建设，整合校内外资源，开拓实践培训的视野和思路。

（四）重视学位论文

专业学位研究生论文应注重和强调综合运用理论和方法解决工程实际问题。在论文撰写过程中应突出论文的实用性和操作性，应结合职业背景，通过调研、案例分析和实验操作等途径，提高学位论文的质量。同时，还应借鉴国外先进理念，考核专业学位研究生对先进技术的掌握程度，以及对所学领域的实际操控能力。

四、结语

专业学位研究生培养模式是基于行业对人才的需求和职业定位情况进行的定制化培养。在教育产业不断发展壮大并日益受到重视的大背景下，专业学位研究生教育已逐渐被重视。一方面专业学位研究生教育为企业切实提供了符合企业要求的人才，另一方面也为受教育者提供了良好的职业发展机会。在高端人才紧缺的今天，专业学位研究生教育的实施具有重大的理论和现实意义，能够切实有效缓解人才供需矛盾，解决就业难题。随着专业学位研究生培养工作的深入，依托先进的信息技术的专业学位研究生培养模式将是未来的发展方向之一。

参考文献：

[1]曹洁，张小玲，武文洁. 对专业学位硕士研究生教育与培养模式的思考与探索[J].清华大学教育研究，2015（1）：60-63.

[2]黄晓明.硕士学位研究生培养体制改革探讨[J].高等建筑教育，2013（1）：52-55.

[3]李贤，吕恒林，吴元周.全日制建筑与土木工程专业学位研究生实践能力培养探讨[J].高等建筑教育，2016（2）：53-56.

[4]白培瑞，安，毕丽君.提升全日制专业学位研究生培养质量的思考与建议[J].山西经济管理干部学院学报，2014（2）：109-113.

[5]王筱静.全日制专业学位研究生教育对师资队伍结构的挑战及对策研究[J].学位与研究生教育，2014（3）：9-13.

篇（5）

中图分类号：G712 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2013）09-0012-02

我国高职院校是否应该升格为本科，以及怎样继续提高层次，一直是一个热点话题。笔者试对澳大利亚TAFE学院、德国应用科技大学和美国的社区学院的延伸发展历程进行分析，若能对我国高职院校的进一步发展有所启示将倍感欣慰。

一、澳大利亚TAFE学院

TAFE学院是澳大利亚技术与继续教育学院的简称。作为澳大利亚职业教育的主要承担者，TAFE学院的建立与辉煌并不是一蹴而就的。二战之前，澳大利亚的职业和技术教育主要由技术学院和工艺学院等来承担，其生源主要有正规学生和学徒两种。战后至60年代，澳大利亚的经济结构发生了巨大变化。为了适应国民经济的发展，政府将原有的技术学院、师范学院、工艺学院和其他一些高等教育结构合并，改办成了一种新型的高等院校――高等教育学院。这种只注重专业训练而非理论研究的新型高等院校办学方式灵活，具有针对性。学校不仅在教学过程中注意理论与实践的结合，而且只教授实用的、与职业有关的课程。此时的高等教育学院培养了大批专业的高等技术人才，对职业教育的发展做出了不容忽视的贡献。

20世纪70年代，澳大利亚联邦政府开始意识到职业教育对经济发展的巨大作用，并把这种意识迅速传达到广大公民的思想观念中。同时还成立了技术与继续教育委员会来专门负责职业教育的规划与发展。1974年3月5日，技术与继续教育委员会向联邦政府教育部长提交了著名的《坎甘报告》。该报告明确指出，把技术教育与继续教育结合在一起，把学历教育与岗位培训结合到一起，建立新型的TAFE学院，实施新型的技术与继续教育。[1]与此同时，高等教育学院逐渐放弃职业教育的功能，转向注重培养专业人才的方向。TAFE学院则承担了职业教育的重大责任，并致力于职业技术教育的全面化、体系化发展。可见，高等教育学院与新型的TAFE学院分工日益明确、各司其职。

发展至20世纪80年代，TAFE学院已经成为澳大利亚职业教育和培训的主要提供者，并在澳大利亚的高等教育系统中占主要地位。到20世纪90年代，TAFE学院的发展更加完善：开始实施《培训保障法》，培养核心能力，成立国家培训署，建立国家框架体系，开发新型职业教育课程以及推进普通教育与职业教育一体化等。更为值得一提的是，澳大利亚联邦政府还加强了职业教育的科学研究工作，以确保其能在科学发展的道路上走得更远。可见，TAFE学院的“升级”是按照政府及其相关部门的科学规划，一步一步走到世界顶端的。

二、德国应用科技大学

作为德国高等教育体系的重要组成部分，应用科技大学（Fachhochschulen，简称FH）在本质上是一种面向实际、面向应用的高等工程技术教育，以培养应用型工程技术人才为主要目的，在德国高等职业教育中扮演重要角色。根据联合国教科文组织《国际教育标准分类法》的认定，德国应用科技大学属于实施5A2型教育的技术应用型高校。[2]

尽管德国应用科技大学的办学特色已为世界各国所知晓，其建立和发展历程却是相当复杂。应用科技大学的前身是20世纪60年代的高级专业学校和工程师学院（类似于我国的三年制高等职业院校），但却并不属于高等教育的范畴。60年代后德国的经济腾飞，让世界为之震惊。然而，经济的发展也为教育的改革提供了条件。60年代的教育大讨论使人们认识到，只有建立不同类型的高等教育体系才能满足社会对高等专业人才的需要。于是，联邦德国各州于1968年6月31日签订了《联邦德国各州统一专科学校的规定》。根据这个规定，各州在工程师学院和高级专业学校的基础上，合并其他办学条件较好的高等职业学校，包括从事经济管理、社会管理、设计和农业教育等的高等职业学校，升格改办为应用科技大学。其培养目标是：具有很强专业性、侧重实际应用的高级技艺型人才，即大中型企业的高层或小型企业的管理者或技术骨干。[3]此后，德国应用科技大学便跻身于高等教育行列，奠定了职业教育继续向上延伸发展的基础，并形成了自己的办学特色，成为德国高等教育的两大支柱之一。此外，应用科技大学还拓展了其自身侧重于应用性的科研功能。至今，应用科技大学的数量占德国高校数量的一半还多，且不管是官方数据还是民意调查，公民对于应用科技大学的满意度都很高。这与应用科技大学多年来一直致力于职业教育的发展与完善是分不开的。

三、美国社区学院

正如美国前总统克林顿所说，美国社区学院是美国的最佳特色。美国社区学院一般是指最高可授予文科或理科副学士文凭，以及一年制生计教育证书的一般公、私立两年制大学及职业技术院校，是介于高等教育与中等教育之间的一种教育机构。[4]作为美国高等教育大众化的功臣，社区学院的成长亦是一路坎坷。其根源是19世纪末20世纪初的初级学院，二战以后才采用社区学院一名，用来培养不同类型的技术人才。

1900～1918年，初级学院主要作为高中阶段与大学一二年级的过渡阶段而存在，来帮助学生顺利进入高等教育继续深造。此时，初级学院还不属于高等教育系统。1919～1945年间，美国经历了经济大萧条，经济状况一直没有好转，为了缓解其带来的就业压力，政府积极引导并大力支持职业教育的发展。初级学院也开始增设职业教育课程，逐渐具备了职业教育的职能，且此功能日益增强，这极大地促进了初级学院的发展。二战以后，社区学院的功能日渐完善。社区学院院校数量和在校生人数迅速增长的同时，其办学效果也是日益凸显。由于社区学院开设了多种职业技术课程且价格低廉，再加上60年代婴儿潮造成的人口剧增，社区学院更是蓬勃发展起来。其功能也更加多样化，几乎成为把社区责任视为己任，可以说为社区提供了综合性的服务。其中，尤其注重职业和就业指导，突出职业教育功能。1985年以后，由于科学技术的进步和经济结构的改变，社会需要更多、更高层次的职业技术人员，社区学院开始接受成年人的再次学习，即继续教育。至此，初级学院已经升级为综合性的社区学院，几乎成为了社区的职业教育中心、成人教育中心和就业指导中心等。这与社区学院的办学定位是紧紧结合在一起的。

四、总结

尽管澳大利亚TAFE学院、德国应用科技大学和美国社区学院的发展过程和“升级”经历各不相同，其大的方向和最终结果却存在一些相似之处。首先，澳大利亚、德国和美国的政府和公民普遍意识到职业教育的重要性，并把职业教育视为与高等教育等值却各有特色的一种教育。可见，社会的认可程度对学校发展是非常重要的一个方面。其次，TAFE学院、应用科技大学和社区学院都是从中等职业教育或者原始的技工学校甚至原始的初级学院发展过来的，且最后都致力于职业教育的专业化与体系化，且其每一个阶段的转型或者说“升级”都顺应了当时的时代潮流，并得到了当时政府的大力支持。各院校根据时代特征，及时转向，从实际出发，准确定位办学理念，并以此为指导，不断调整、发展和完善自己，最终选择了一条经过科学规划且符合各国国情的道路。再次，TAFE学院、应用科技大学和社区学院的“升级”都不只是层次上的提高，而是专业精细化、功能多样化和服务综合化等多方面的改革与完善，并最终撑起了职业教育的重担，成为高等教育系统的主要组成部分。最后，“升级”后的TAFE学院、应用科技大学和社区学院都将职业技术教育与继续教育以及就业指导结合在了一起，并不断拓展其功能（比如开展注重应用性的科学研究等），顺应了终身教育这一思想潮流。

参考文献：

[1]黄日强，邓志军，张翌鸣.战后澳大利亚职业教育研究[M].北京：开明出版社，2004.

[2]顾金良.德国应用科技大学研究摭谈――兼论其对我国高职院校发展方向的启示[J].职教通讯，2011，（7）.

篇（6）

中图分类号：F832.39 文献标识码： A 文章编号：1674-2265（2016）10-0020-06

一、引言

信用担保作为银企间的桥梁，通过金融放大效用，对中小企业融资发挥着不可替代的作用。世界上已有约48%的国家把融资性担保确定为政策性担保功能，由政府出资和承担补偿责任。我国自1992年开始探索并于1999年提出了建设“一体两翼”担保体系①。但是，经过近年的担保实践，政府由于财政限制，政策性融资担保业务不得不日趋依赖于民营担保机构（商业性担保）来承担，政策性担保主体地位发生了异位，使得原“一体两翼”担保体系设想陷入困境。同时，由于“担保风控原理”与承保条件之间的相关性关系对担保细分市场的影响作用，使得担保风险控制要求日趋高于银行标准，更加剧了中小企业融资难度。另外，2010年国家七部委联合的《融资性担保公司管理暂行办法》限制了商业性担保机构的盈利业务范围，且政策性担保机构在政府财政补贴和“担保收费低价”竞争优势下排斥民营担保机构，使其陷入无盈利的困境，更恶化了中小企业融资环境。这“三大困境”问题如果不解决，将迫使民营担保机构从其所承担的政策性融资担保业务领域中被迫退出，最终将导致政策性担保和民营担保 “两败俱伤”，中小企业融资困境难以从根本上缓解。

因此，为化解政策性担保机构低价吸引优质担保项目形成的对民营担保机构的“排挤效应”，需要对各类担保机构制定统一的政策性融资担保业务收费标准。应对民营商业担保机构承担政策性融资担保业务实施一视同仁的扶持系列政策。为此，有必要统一政策性担保和商业性担保两类担保机构收费标准，限制政策性担保机构为吸引优质担保项目而采取盲目低费竞争行为，造成民营商业性担保机构被排挤出担保市场的后果。为此，本文通过构建分类分级政策性融资担保业务收费定价模型及其相应模式，力图达到统一政策性融资担保业务收费规则，从而促进各类担保机构互为补充、共同承担政策性融资担保业务的目的。这不仅理顺了政策性担保和商业性担保在担保市场界域中的竞争合作关系，而且营造了公平竞争的担保市场环境。

二、文献回顾和述评

担保费用的定价是担保企业经营管理的核心问题之一。自萨谬尔森（Samuelson，1969） 提出担保定价模型以来，除了传统的现金流贴现估价法外，国外学术界先后研究了基于动态市场情况下的金融担保定价模型、担保费率价格与受保公司价值之间的内在逻辑关系研究、对担保费率的定价模型及其应用方面的探讨、担保债权在担保过程中价值转化的实现条件问题、担保价值及担保债权的易动性问题等等。已有的担保期权定价研究主要是应用布莱克―舒尔斯欧式期权定价公式估算期权的价格。国内学者黄玉龙（2010）在论述信用担保与期权同构性基础上，研究了如何运用期权定价模型计算担保费。陈晓红（2007）基于信用担保的期货期权，构建了信用担保风险定价微分方程；张志强（1999）提出了信用担保定价的期权方法；顾海峰（2007）构建了债务单阶段和多阶段展期的风险定价模型，并给出了单阶段和多阶段展期模型的风险定价方法，构建了债务展期的担保复合定价模型。同时，顾海峰（2011）指出中小企业金融担保机构风险运营效能的缺陷主要在于现行费率定价机制的缺陷。我国中小企业金融担保实践中费率通常采用经验定价机制，主要缺陷在于严重脱离担保项目的风险度，难以从理论上体现担保费率高低和担保项目风险度大小之间所存在的正相关关系。李国斌（2008）通过引入担保机构风险定价的核心要素――内部资金转移价格，提出了单资金池、多资金池模式下的融资担保产品风险定价模型。宾涛（2008）利用VAR方法来计算担保业务的预期损失，从而确定担保业务的费率。

现有研究从各个视角深入研究了担保风险定价问题，但是对我国政策性担保利用“低收费”和“财政补贴”方式对民营担保机构的盈利空间形成挤压的严峻现实认识不足，尤其忽略了担保企业所处的担保市场和政府宏观政策等外部环境因素对担保定价的影响。因此，本文通过构建分类分级政策性融资担保业务收费定价模型及模式，达到统一政策性融资担保业务收费规则、促进各类担保机构互为补充的目的。

三、影响政策性融资担保业务收费的因素分析

本文通过对相关担保机构的调研，了解到影响政策性融资担保业务收费的主要因素包括：融资担保供求关系因素、担保业务风险损失因素、政府对不同行业的调控与支持因素、银行分担风险损失比例及再担保等各种分散风险因素。

（一）融资担保供求关系因素

根据经济学供需理论可知，供需方的关系影响到商品的价格。在担保市场，需要担保的企业（需求方）的数量和提供担保的有合法资质的担保企业（供给方）的数量会影响到担保收费的高低。拥有合法资质的担保企业数量多于需要担保的企业的数量，必然导致担保企业之间的收费竞争，从而降低其收费标准。

（二）担保业风险损失因素

担保业是高风险行业，担保业高风险性、担保风险分布的非均衡性等特点会对担保业务的风险控制产生影响。正因为担保业务的高风险性，国内外有关担保风险定价均考虑了担保的风险溢价因素。

（三）政府调控与支持

由波特的企业战略理论和产业经济学理论可知，政府对某一产业的调控和优惠支持政策，对一个产业各方竞争的态势有很大的影响。如果政府关注并支持担保业的发展，就会制定诸多有利于担保产业发展的政策，理顺担保业各类担保机构之间的竞争关系，包括担保市场的收费定价。

（四）银行分担风险损失比例

在现行银行对担保企业的政策中，无论担保企业经营如何，如果企业发生风险代偿损失，银行不承担任何风险，照常收取贷款利息。这也成为担保业甚至金融业改革呼声最高的内容之一。本文认为，在银企担三方的借贷过程中，应遵循义务与权利对等原则。如果银行能负担一部分企业代偿损失，将大大减少担保企业的负担，进而担保企业也可以降低担保收费价格，降低企业的融资成本费用。

（五）再担保等各种分散风险因素

世界上很多国家的担保业，都把再担保作为分散担保风险的重要手段，一般都由地区或国家政府部门经营运作再担保体系。如果一个国家或地区的再担保体系完善，分散担保风险的措施到位，就可以极大地增强抵御担保风险的能力。那么，担保企业担保收费就可以降低，有利于企业担保贷款。

四、政策性融资担保业务分类分级模型构建和风险定价模型的修正

（一）政策性融资担保业务分类分级三维模型

担保企业根据申请担保企业的近五年财务资料和经营管理资料，并对企业进行实地考察后，根据其偿还能力的基础条件（第一还款来源）、反担保条件（第二还款来源）以及担保市场的环境条件综合评判决定是否承保，并决定担保风险价格。

1. 根据课题组对湖南省担保协会的调研，自行设计了担保市场环境评价指标表，如表1所示。同时，本文引用了宾涛（2008）的反担保因素指标评估表、罗芳丽（2012）的第一还款来源评级指标表，并将第一还款来源表中市场环境维度单独提出并入本文的担保市场环境评价表，表1中评估指标和分值均征求了湖南省担保协会有关业内专家的意见。

2. 确定申请担保的企业还款能力和担保市场环境评级表。在对申请担保企业的第一、第二还款来源能力以及对担保市场环境进行专家评估后，分别设定三者对应于评分的评级表，如表2所示。

3. 受保企业还款能力和担保市场外部环境评级的三维模型。根据申请担保企业的第一和第二还款来源评价分值、担保市场环境评价分值以及三者对应的评定等级，将三者评级的结果进行组合，共有24种评定等级组合，如（优，优，优）、（优，良，优）等。再基于此评定等级，本文绘制了政策性融资担保业务三维图，如图1所示。将申请担保企业还款能力的基础条件、反担保条件以及担保市场环境分别作为三维图的坐标轴。将这三者为“良”以上的部分在图1中单独做一个立方体。在此立方体内部的属于优质担保项目，担保企业可以承保的项目。特别地，如申请担保的企业还款能力的基础条件和反担保条件均为“良”以上，但担保市场的外部环境处于“一般”及以下等级时，担保企业也要慎重全面考虑是否承保。

根据以上三维图，将申请担保企业的还款能力基础条件、反担保条件以及担保市场环境条件的等级进行匹配，并完善风险定价模型修正系数。当担保企业对企业内外条件均评估为“优”时，说明企业信用级别高和担保市场良好，因此就可以调低担保收费定价，修正系数以调低相关担保指标；反之，所定的担保收费价格应适当提高，修正系数以调高担保相关指标（见表3）。

本文按照表3中申请担保企业内部条件等级和外部环境评估等级对担保业务进行分级。具体言之，根据还款条件基本条件、反担保条件、担保市场环境的评估等级将担保业务分为四级：第一级为三者评估等级均为“优”，第二级为三者中有两者为“优”，第三级和第四级以此类推。

（二）单类业务和多类业务担保风险定价模型

1. 单类业务担保风险定价模型及修正。设相关担保指标：S表示承保额，SD表示解除担保额，SDR表示担保余额，S=SD+SDR；C表示运营成本；L表示担保代偿额；LS表示担保代偿损失额；n为担保期数。一方面，考虑到上述担保指标受近三年历史值的影响呈递减规律，本文分别以历史值第n-1期权重0.5、第n-2期权重0.3、第n-3期权重0.2的加权平均值预测第n期的担保指标值。另一方面，在第n期当年，申请担保企业的内部条件和担保市场的外部环境优劣对各项担保指标是有决定性影响的，本文用ε表示担保指标的修正系数。具体操作为，当该年度担保企业对企业评估以及担保市场的评估较好时，在预测该年度运营成本率、担保代偿率、担保代偿损失率等担保指标时，就要通过修正系数ε调低该担保指标值。这也体现了由于对申请担保企业的内部条件和担保市场评估的差异，把同一类担保业务分为若干等级的做法。单业务类第n期各项担保指标如下：

六、担保业务收费定价模式及管理建议

基于以上对担保业务收费定价模型和算例的分析，结合我国担保行业实际情况，在担保企业定价实务操作模式中，应注意如下操作要点：

第一，在对申请担保的企业还款能力的基础条件、反担保条件以及担保市场环境评级过程中，应由资深担保业务经理或专家对申请担保企业的还款能力和担保市场进行客观准确的评估，对申请担保企业的担保业务质量进行分级评估，明确哪些属于优质业务，哪些属于良好业务，哪些业务不能担保，并准确判断出担保业务的等级。

第二，预测下一年度的担保费率、担保代偿损失率、担保代偿率、运营成本率指标时，根据近三年的历史数据，分别以0.5、0.3、0.2的权重测算下一年度的担保指标值，并计算出该类担保业务风险基准费率和收费价格。

第三，由资深担保业务经理或专家根据担保业务的等级确定各项指标的修正系数，调整担保代偿损失率、担保代偿率、运营成本率理论公式，以更好地适应担保实际情况。

第四，担保企业同一时期很可能受理不同类别的多种担保业务，分类后再按照单类别担保业务进行测算。亦可将不同类、不同级的担保测算值列表，横向比较不同类别同一担保指标之间的差异。

第五，将测算的担保收费率与该年度实际发生的收费率进行比较，检验试算值的有效性和合理性，还可以进一步调整上述修正系数的值，使担保收费率和收费价格逐步趋于合理并与现实相吻合。

注：

①“一体两翼”：以政策性担保机构为“主体”，民营商业担保机构和互助担保机构为“两翼”。

参考文献：

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[16]宾涛.中小企业信用担保业务风险评估与风险定价研究[D].长沙理工大学硕士研究生论文，2008.

篇（7）

从国际方面说，不管是《寂静的春天》公开出版，还是政府的公共政策中出现 “生态环境”这一名词，但在此之前的环境污染（如伦敦烟雾事件等）已经对社会公众的身心健康构成了严重的威胁。但是不管怎样，生态危机的出现，已经严重的影响人民的生活，当然随之出现的种种迹象已经给人类敲响了警钟。美国社会学者莱斯特•R•布朗（Lester Brown）先生也郑重地指出：“我们花很多时间为经济赤字而烦恼，但是威胁我们经济长远前景的是生态赤字。经济赤字是我们彼此之间的借贷，生态赤字却是我们取自于子孙后代”贾中成在他的博士论文中提出写作的初衷正是来源于此。当然作为当今经济增长热点的旅游业，其生态责任的研究便成为重点。

一、合作博弈的评述

合作博弈（cooperative games）又被称为联盟博弈(coalitional games)。其主要是指在博弈中，若协议、承诺或威胁具有完全的约束力且可以强制执行的，合作利益将大于内部成员各自单独经营时的收益之和，同时对于联合体内部应存在具有帕累托改进性质的分配规则。也就是说合作博弈是针对结果而言，是把合作视为先验条件或者前提而对联盟收益分配的处理，且所有局中人接受与其他局中人甚至竞争对手共同努力争取更多收益。其大致可分为可传递效用博弈（联盟成员的效用可以叠加）与非传递效用博弈（效用不具有编辑支付性质）。合作博弈强调的是团体理(Collective Rationality)，强调的是效率(Efficiency)、公正(Fairness)以及公(Equality)。在合作博弈的框架下才会有出现“双赢”的可能，它通常能获得较高的效率与效益。

二、国内外研究现状

（一）生态责任的国内外研究

西方发达国家没有提出生态责任的概念，但是其同样关注政在环境保护方面的责任，其更注重的是生活中的生态问题。但是，综观西方发达国家对政府在生态问题方面的责任研究，我们就会发现，他们似乎不太重视基本原理，范畴和科学体系的探讨，而比较重视对人类经济社会未来发展和所谓的“全球问题”的研究，他们较早的认识到生态问题的严重性，所以他们在这方面的研究也比中国起步早些。

国内对生态责任的研究并不是很早，谢菊（2007）在论生态责任中提出生态危机已向我国社会经济的发展提出了巨大挑战,政府、企业和普通公众等生态责任主体必须切实履行各自的生态责任：政府应该倡导正确的生态观，完善政府生态制度，推进生态和谐的法制建设；企业从绿色消费，绿色生产，和企业间的生态和谐入手来从而达到个体、社会、生态的三赢效果；公众应尊重并崇尚自然，、遵守相关法律法规，另外通过环境NGO来推进中国社会经济的可持续发展李外禾（2007）在论政府在经济可持续发展中的生态责任中提出在政府在经济社会中作用，进一步深化了有关责任政府的相关理论，为建立新型的政府奠定了理论基础是对经济社会可持续发展理论的完善和补充。它着重从人与自然和谐的角度出发，将经济的可持续发展定位为“政府调控行为，科技能力建设和社会参与”三位一体的系统复杂工程，深化了可持续发展系统观的相关理论。李晶（2009）在生态文明建设过程中政府的的生态责任研究中分析了政府生态责任缺失的原因以及在建设生态文明中政府应具备的责任，必须坚持以科学发展观指导经济建设，发展循环经济，在经济发展中实现生态保护；其次，加强对国民的生态教育，营造生态文化与道德体系，再次，健全政府生态制度；另外，推进生态保护的法制建设；最后，强化生态国际合作，注意保护国家的生态资源不被掠夺，警惕各种掠夺生态资源的形式，防止国家的流失，维护国家的环境权和发掌权。毕铁居，吴绍琪（2006）在和谐社会与政府生态责任体系的构架中从人与自然，人与社会，人与人三方面介绍了和谐社会遇到的问题，从而提出了构架制度化的生态责任政府，首先政府树立新的生态观念，倡导正确的生态价值观，矫正错误的自然观念，坚持代内公平、代际公平与自然公平的辨证统一，坚持经济发展与社会发展的辨证统一；其次，建立生态责任政府，完善政府生态责任，，明确资源产权关系，建立广泛的资源环境有偿使用制度等张存良（2007）在和谐社会中政府的生态责任中，提出政府实现领导者生态责任问责制和丰富政府生态责任履行方式等措施冯清（2007）在旅游业可持续发展中的政府生态责任研究中对旅游业可持续发展、政府、生态责任等概念进行了界定，并对相关理论进行了阐述，在此基础上又列举了政府生态责任引入的必要性和重要性，分析了我国旅游业发展过程中存在的诸多生态问题及其原因，通过研究分析得出结论，政府生态责任的培育应做好以下工作:加快相应政策、法律、法规的制定，走生态管理制度化的道路;在实现旅游资源“两权”分离的基础上，加强政府监管力度:加大科学合理的规划与开发力度;加强宣传教育，培养生态意识、树立生态文明的观念;抓住时机，大力推进生态旅游等措施宋宝莉.揭r纹.窦玉凯（2007）在企业承担生态责任：构建和谐社会的第一步中，运用企业生态责任战略地图模式，分析之处企业承担生态责任从长期看能够增加企业价值，并探讨了应如何增强企业的生态责任意识贾成中（2009）在企业生态责任的经济学分析中认为，人类的经济活动的直接执行者――企业的行为是直接影响人与自然关系的关键性因素，只有改变企业的行为模式，通过制度性约束改变企业的经营理念，变原来的“经济人”为“社会人”，再向“生态人”过度，从思想上彻底改变，才是解决环境问题的根本。并据此得出结论：企业变“经济人”为“生态人”是社会化大生产的必然趋势，是社会发展的一定历史阶段的产物，是人类社会活动对自然的一种责任体现。企业承担生态责任是一个系统工程，首先，宏观层面的政府政策引导将是企业生态责任实现的重要因素，即使是限制性政策也会为企业带来无限商机；其次，产业政策、区域性政策以及行业协会管理等中观经济环境的完善和发展，是政府宏观政策制度作用于企业微观行为的“中介”传递功能实现的保证；最后，企业自身能力和素质的提升，是实现企业生态责任的内生决定因素，企业生态化建设是企业生态责任的实现路径，同时，消费者等利益相关者的绿色选择等外生变量亦是不可或缺的因素姚海静（2006）在企业生态责任的哲学基础研究中就企业生态责任的哲学基础这一问题展开讨论，从人性的视角分析企业生态责任的正当性，指出企业本质不是纯粹的经济组织，而是人性实现的场所。人性是企业责任的哲学基础，人性的生态本质决定了企业必须对自然界承担道德责任。从四部分来分析企业生态责任的哲学基础:首先，企业生态责任的提出;其次，从企业本质着手寻求企业生态责任的正当性;再次，从人性异化的角度分析企业生态责任缺失的根源;最后，论述人性限度内的企业生态责任。

（二）博弈论的国内外研究现状

随着博弈论在中国的发展，研究者运用博弈论来研究旅游现象和问题，博弈的经济模型的方法也被引人了旅游研究中(以经济管理和应用数学专业为最多)。由于经济模型能更为全面、更为便捷的反应研究对象的特性.因此，简单的博弈经济模型的在旅游研究上的运用是这一阶段的代表。相关博弈模型研究主要以有限博弈和纯策略博弈为主(局中人具体明确了一个非随机性的行动计划，即选择一个策略的机率为100%，其它则为0，其中田喜洲、王渤(2003)建立不完全信息条件下旅行社与消费者对产品选择的博弈模型，运用成本理论和博弈树(序贯博弈)进行分析得出提高旅游市场效率的最佳策略选择以及齐子鹏、黄昆(2003)建立旅行社间的价格竞争博弈模型并进行需求分析得出纳什均衡策略集合，用以解释旅行社业发生价格竞争的原因和价格联盟终遭解体的原因的研究最具代表性到了2004年以后，博弈模型的建立又向前迈近了一步。2004年以后的研究由有限博弈向重复博弈发展，同时由原来的纯策略博弈向混合策略博弈(局中人可以按照一定的概率，随机地从纯策略集合中选择一种纯策略作为实际行动，即选择一种策略的机率为0.4的条件下，选择其它策略的机率相加为0.6发展。如:田喜洲(2004)通过建立旅游市场监督人员与旅行社，运用在完全信息条件下静态博弈分析后，得出混合战略纳什均衡策略，来解决旅游市场效率低的问题而梁艺桦，杨新军(2005)通过合作博弈与竞争博弈的优劣对比，运用合作博弈的研究方法，对旅游企业产品建立模型进行分析。并用合作博弈对旅游企业模型研究，提出单纯的合作战略或竞争战略已经不能适应日趋复杂的区域旅游活动，合作竞争战略才是新阶段我国区域旅游活动开展的首选策略春宇，黄振方，舒小林（2009）在旅游地利益主体博弈关系变迁的演进论解释中对现今旅游地利益主体关系研究成果进行梳理,辨析其研究现状与不足,提出以旅游地演化理论为指导,从时空角度动态审视旅游地利益主体博弈关系的演化过程及其规律性、演示其关系的演化轨迹与逻辑内涵,在此基础上构建了旅游地利益主体博弈关系演化理论研究框架,促使旅游地利益博弈达到一种能够实现自我调节的动态均衡状态。

三、结论

伴随着旅游业飞速发展，旅游景区的生态安全已经成为当今社会普遍关注研究的重点，生态责任的研究已经成为近几年的热点，但是当前对生态责任的研究，基本上归属于纯理论学科领域，还没有构架起通向实践领域、指导生态保护实践的桥梁，不论是理论界还是在实践过程中，对生态责任的研究只是局限于政府或者企业或者社区居民或者旅游者单个生态责任研究，并没有就政府，企业，旅游者和社区居民四者之间构建一个和谐的生态体系，对旅游景区的长远和谐的发展和解决当代民生问题的实践并没有搭建一个明晰的生态平台。在建设和谐社会的视野中，如何确保生态和谐，如何构建生态和谐的责任体系，政府，企业，旅游者，和社区居民应该承担哪些生态责任，怎样实现其责任及其这四者之间的应建立怎样的合作关系来确保生态和谐等等问题，都是现阶段旅游景区所迫切需要解决的理论与现实问题。

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篇（8）

天津职业大学是天津市培养高素质技能型专门人才的市属普通高职院校,是天津市普通高校中最早创办高等职业技术教育的院校,2006年被确定为国家首批28所“国家示范性高等职业院校建设计划”立项建设单位。在示范校建设过程中,学校致力于打造一支“双师素质”的教师队伍。所谓“双师素质”教师是指具有一定学术背景并接受过专门训练的教师,他们不仅具有较高的教学水平、教学经验和教学能力,还具有较强的从事本专业工程技术实际工作的经历和经验,具有较强的运用专业技术理论从事技术开发、技术转移、技术咨询服务、技术创新以及解决实际技术问题的能力;他们是理论与实践并重的、高素质的、具有双重专业技术职称的复合型教师。天津职业大学注意在专业理论知识、专业技能、教育教学能力、职业教育理论和职业指导技能,以及教育科研等能力方面培养“双师素质”的教师。

一、专业理论知识的培养

(一)“双师素质”教师必须具备广博坚实的专业理论知识

天津职业大学是以面向天津地区生产、管理、服务第一线培养技术应用型人才为教育目的。首先,要求教师必须具备专业所面向的职业或职业群所需要的扎实的专业知识;其次,要求教师必须具备专业前沿的应用知识。职业教育主要是服务于区域经济,随着世界经济一体化的发展,中国经济在日新月异地发展,尤其是随着天津滨海新区的开发建设,许多外资企业落户天津,对一线上的高级应用型人才提出了挑战,这个时期的高等职业教育者,必须要具备专业前沿的最新知识,使学生能及时掌握新技术、新工艺、新材料以及新管理在企业生产、管理中的应用,教学中做到高屋建瓴、吐故纳新,这样培养出来的学生才不会落伍。

(二)“双师素质”教师专业理论知识培养的方式

1.严把人才入口关

天津职业大学严把教师入口关,学校的教师来自两条渠道:首先,从普通高校的硕士研究生、博士研究生中选拔,教师的学历从一定程度上反映了教师的专业知识的深度;其次,从企事业单位中调入高级专业人才,要求必须是“双高”,即高学历(研究生或研究生以上学历)、高职称(副高级职称或正高级职称)。

2.积极鼓励广大教师提高学历层次

根据《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》精神,为加快天津职业大学师资队伍建设,提高广大教师的学历水平和专业知识,保证高等职业教育教学质量,天津职业大学积极鼓励青年教师攻读硕士学位,毕业后,教师持毕业证、学位证到人事处办理报销手续,这一举措调动了广大教师学习的积极性,截至目前,天津职业大学教学一线的专职青年教师都已取得硕士研究生学历、学位,还有的教师在继续攻读博士。

3.运用走出去、请进来的方法丰富教师的前沿专业知识

学校分批选派专业教师到相关高校、研究生院或国外去学习、深造;或让教师接受行业或国家相关部委组织的师资培训;或聘请大学教授、行业专家、企业老总定期来学校做讲座。通过这些活动,帮助专业教师了解行业的新知识、新信息、新技术和发展趋势,丰富教学内容,促进教学与行业、企业、生产实际的融合。2008年先后派一百多名教师到新加坡、香港等地进修、学习,还请天津一汽集团的总经理、天津眼科医院的一线专业人员、海德堡中国有限公司印刷技术骨干等到天津职业大学做讲座。

二、专业实践技能的培养

(一)“双师素质”教师必须具备过硬的专业实践技能

专业实践技能是指在专业领域内从事实践、生产、技术开发和科研等工作所需要的操作技能。它包含了使教师对所教专业科目内的高新技术知识和本专业领域内的某些传统及高新设备的维护和操作技能的掌握。在整个技能结构中处于核心地位,其熟练程度是反映其培养对象业务素质的重要指标之一。天津职业大学在第三期教师聘任中明确提出“一线教师至少要具备半年以上行业学习的经历”,或是考取中级以上行业相关职业证书。

(二)“双师素质”教师专业实践技能培养的目标

1.掌握与所授理论课程相当的专业职业技能

天津职业大学培养的是服务于天津地区生产、建设、管理第一线的应用型人才,教学内容既包括客观的专业技术理论和规律,也包括主观能动性较强的经验性知识,所以,天津职业大学要求教师必须掌握与所授理论课程相当的专业职业技能。

2.具有丰富的实践工作经验和工作阅历

专业技能的内涵,不仅指具体的技术、技能,也包括在实践工作中获得的工作经验和工作阅历,即教师的知识结构中应有经验性知识和实践工作经历,天津职业大学要求教师下到企业中去,丰富自己的实践工作经验和工作阅历,例如:电信工程类专业的教师要有电子技术、电工技术等方面的专业技能和工作经验;机械工程类专业的教师应懂得模具加工、金属工艺等方面的实际操作和程序;计算机应用类专业的教师应从事过相关技术项目的开发和实践;经济管理类专业的教师具有商业、管理和贸易的实践经验和资历等。

3.掌握最新的、相关的专业职业技能

近年来,新技术、新工艺大量运用于生产工艺流程和生产岗位,在专业职业技能上引发了突破性的革新和革命。天津职业大学要求教师随时关注本专业领域的前沿信息,及时学习和掌握各种在实际操作中应用的新技术。例如随着科技的进步,秘书人员的会议记录手段由亚伟速录机替代了原始的纸和笔的记录,这就要求文秘专业的教师要掌握一定的速录技能,会计专业也是如此,原来的数据核算,靠的是算盘,现在掌握的是会计电算化技术。如果教师不能掌握最新的、相关的专业技能,其在课堂上的教学、实训室的训练,就犹如是无源之水、无本之木,很难驾驭教学。

(三)“双师素质”教师专业实践技能培养的方法

1.充分利用校内的实训条件对教师进行专业实践技能的培养

天津职业大学实训室的建设申报是先由各专业带头人根据专业的需要提出自己的设计方案,学校再请岗位专家、教学专家进行论证,这就要求专业教师参与校内实践基地建设,并给予责任和压力,促使教师到生产第一线了解生产设备、工艺技术的科技信息,将企业最新的生产工艺成果应用到校内实验、实践基地建设中去。学校要求教师在3年教学期间,必须有半年的时间深入企业学习,回校之后的教师需要在实验室、实习工厂和实训车间进一步巩固、提高实践技能。校内实训条件的充分运用对于教师实践技能的培养起着十分重要的作用,它融生产、建设、管理、服务于一体,形成真实或仿真的职业环境,以达到学校的基地建设、教师实践技能提高和学生实践教学三者互为促进的目的。

2.积极拓建校外培训基地,让教师到实际工作岗位上去锻炼职业操作的综合技能

天津职业大学有两百多家相对固定的校企合作联系单位,校企合作是生产、技术、设备和人员方面的多方面深层次的合作。天津职业大学是面向社会的办学,是面向生产实践的办学,教师定期到校外实训基地学习、锻炼,对实际岗位的专业技能有深刻的体会;同时,教师有时也带着教学和实践领域中的一些问题,和企业中有丰富实践经验的工程技术人员进行交流,藉以提高教师自身的专业操作技能。

三、职业教育教学能力的培养

(一)专业教育教学能力的培养

专业教育教学能力,首先是指教师对专业人才培养方案的开发设计能力,具体课程的教学内容的整合能力,课程实施的整体设计能力、教学方法与教学方式的运用和创新能力;其次是指教师对专业课程标准、单元设计、考核标准的制定及课程开发与教材编写的能力;再次是指教师利用计算机辅助教学工具及相关教学软件进行教学的能力等。

天津职业大学在示范校建设期间,以教高〔2006〕16号《教育部关于全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》,和教高〔2006〕14号《教育部,财政部关于实施国家示范性高等职业院校建设计划,加快高等职业教育改革与发展的意见》为指导思想全面彻底地进行教育教学改革。

1.全面修订专业教学计划

利用寒暑假休息的时间,专业教师全员深入岗位一线调查了解各专业学生的就业岗位及岗位评价情况,分析归纳学生的工作任务及典型工作任务,根据典型工作任务的需要研究学生必须具备的专业核心能力,根据核心能力的需要设置课程,打破学科体系,以工作任务为驱动。

2.投入大量的人力、物力深入课程的改革

按照工作任务为驱动,以工作项目为导向或以工作过程为导向,融教学做为一体的改革思想,要求每位教师至少完成一门专业核心课程的开发,包括课程标准规范、课程整体设计、课程单元设计,通过大家的说课、讲课、评课、改课的过程,教师的专业课程教学能力有了很大提高;根据课程开发的成果进行补充、丰富更多的岗位知识和专业知识,进行整理之后便形成比较科学、实用的专业教材。

3.开展全校教师的office办公软件的竞赛

通过开展全校教师的office办公软件的竞赛,提高教师的计算机辅助教学能力。目前大部分教师都考取了《全国计算机信息高新技术办公软件应用模块(windows平台office系列)》中、高级证书,在全国教学科技竞赛中天津职业大学教师也是名列前茅。

(二)职业教育、心理学知识的培养

高职院校的一部分教师来自企事业单位,他们的专业技术水平很高,但缺乏教育学、心理学的知识,在课堂上讲不清楚、说不明白。为此,天津职业大学的教师一入校就补上这一课,首先把教师送到天津师范大学培训中心,对教师进行为期1个月的教育学、心理学的脱产培训;培训结束后,由学校教务处安排关于职业教育教学特点的系列讲座,教师们结合教育对象特点进一步学习职业类学习的教育学、心理学;新教师还要参加拜师会,由有经验的老师手把手帮助新教师设计教学方案,进入课堂听课,研究学生学习心理,使新教师很快成长。作为高职教师,能否掌握职业教育的理论与方法、心理学知识,不仅关系到教师能否顺利地进行教育教学和科研工作,而且还将影响所有高职教育过程的存在价值和社会效益。为此,高职教师应加强职业教育和心理学理论知识的学习,高等职业师范院校对现有的教育类课程要进行重新组合,除开设职业教育学、职业心理学、教材教法外,还应开设教育技术学、教育测量与评估等课程,并注意加强微型课程的建设和管理,组织师范类系列讲座。

(三)职业指导和创业教育能力的培养

职业指导和创业教育是职业教育的一项重要内容,高职教师必须具备职业指导和创业教育能力。为了帮助学生很好地就业、科学地规划学生的职业生涯,天津职业大学除了专门开设就业指导课以外,在学生进入毕业综合实习阶段,各专业还派专业教师针对实习岗位上的具体问题进行指导、解决,引导学生树立正确的职业价值观。目前,职业指导和创业教育在我国还是一门新兴学科,如何做好这方面工作,有一个理论研究和实践探索的过程。天津职业大学教务处定期对教师们进行关于职业指导和创业教育能力的总结和理论的指导,使职业指导和创业教育能在科学的理论指导下进行,近几年天津职业大学学生的就业率在天津地区一直遥遥领先,这跟学校的专业设置和学生培养的思路有关,同时和教师们的职业指导和创业教育的引导是分不开的。

四、教育科研能力的培养

教育科研工作是各院校办学的重要内容之一。科学研究是将已积累的知识加以应用来揭示客观世界和认识自然规律的探索过程,同时又是通过科研的实践活动创造新知识的过程;科研活动具有积累性和继承性,是知识的学习和实践的综合过程。参加科研活动,可以使教师更新知识、积累知识、应用知识、创造知识,使教师由经验型向学者型转化。高职教育的特点是不断更新教学内容,加入业已成熟的新技术、新工艺、新规程,使之符合当时当地的职业能力的需要,这就要求高职教师积极参加科技成果转化,积极进行技术改造,具备很强的科研能力。

天津职业大学在近期教师聘任中明确规定教师的科研任务,校内社科培育课题、校内教改课题、天津市课题、职业研究会课题、国家级课题分别给予不同的分值,科研任务和教师的工作量、工作薪酬紧密相连。为了提高教师的科研能力,学校积极创造条件,把教师送出去参加有关学术会议和学术交流活动,在大环境中开阔视野,了解科技发展的最新动态;鼓励青年教师与校外专家学者合作从事课题申报、研究,发挥专家学者“帮、带”作用;从物质上、精神上,对取得科研成果的青年教师给予一定奖励,增强其从事科研的动力。

目前来看,高职院校的科研能力比较低,其中一个原因是高职院校与普通高校站在同一个赛点上,这是很不合理的,尤其在自然基金、社科基金的课题申报上国家应给予高职院校一定的倾斜政策,或者针对高职院校设立专项课题。高职院校的课题数量、课题质量和社会经济效益直接挂钩,教师的教育科研能力直接影响着其实践技能的操作能力和实践指导能力,直接影响着学生的培养质量。

“双师素质教师”是一个层次的概念,有较高层次的“双师”(相当于高级职称),中级层次的“双师”(相当于中级职称)和尚未达到“双师”标准的初级技术人员。由于教师的专业、学历、能力、年龄、经验各不相同,“双师”培养的目标要求也应各不相同。天津职业大学把高层次教师、骨干教师作为师资队伍的核心力量,重点培养,高层次教师的实践技术水平的要求也相应较高,学校在科研、实践技能锻炼等方面给予高层次教师更多的扶持,使高层次教师的水平通过各种形式的实践性工作和培训不断得到更新提高和补充;对于中等层次的“双师”,提供更多的培养机会和学习条件,帮助他们寻找理论水平和实践技能水平提升的突破口,快速推动他们成为高级“双师”;对于年青教师给予特别培养,安排具有丰富教学经验和实践工作经验的老教师或聘请高层次的校外专家、技术人员,发挥他们对青年教师的“传、帮、带”作用,指导青年教师提高理论水平和技能水平。

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题探讨[J].吉林师范大学学报,2007,(2).

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篇（9）

中图分类号:F207 文献标识码:A

文章编号:1004-4914(2011)01-020-02

一、引言

博弈经济学中有一个著名的理论模型，就是1968年哈丁教授在其著名的论文《公地的悲剧》中提出的理论：假设有一个向一切开放的牧场，每个牧羊人都从牧羊中获利，并且每个理性的牧羊人都试图扩大自己的放牧量，当过度放牧时，就面临“公地悲剧”――牧场的退化。博弈经济学认为：并非只有自然资源才能成为“公地”，公地的本质特征在于决定资产使用方式的产权结构。如果某种资源的产权安排决定了很多人都能不同程度地使用这种资源，那么这种资源就具有公地的特征。区域农产品品牌因具有这种公地的特征，因此，在现实的各个区域中里，建设区域农产品品牌的过程中就会产生“搭便车”行为。同时，由于农产品本身带有浓厚的地域特点，生产主体分散，在建设区域农产品品牌的过程中，就会产生收益主体和建设主体往往不完全一致的问题，各级政府在区域农产品品牌的建设中通常承担重要角色，行使重要的职能。因此，政府在区域农产品品牌建设中的职能定位是一个迫切需要解决的问题。本文就是通过博弈分析，来明确区域农产品品牌建设过程中政府的主导地位，以及行业协会和龙头企业作用的。

二、区域农产品品牌建设的博弈分析

在一个区域中，每一个企业对区域农产品品牌都享有使用权，共享着区域品牌无形资产带来的额外收益。企业的自利动机使其追求的都是利益最大化、成本最小化，以达到高盈利的目的，而不会考虑其行为的外部效应和社会成本。在区域农产品品牌的建设中，博弈主体有时是同质的，即不同企业的规模及其它特征是相同或相近的，从建设区域农产品品牌中所获收益也是相同或相近的；反之，则为非同质企业，从建设区域农产品品牌中所获收益也有差异。一般来说，大型企业往往收益是最大的，小型企业虽然也从中收益，但规模限制了其收益能力。本文基于这一原因，分别就区域内同质企业和非同质企业，开展了博弈分析。而“理性经济人”假设是进行分析的基本前提。

（一）区域内同质企业之间的博弈

1.假设。（1）区域农产品品牌的建设者为同质企业，为了方便起见，我们将区域内的企业简化为代表性的A和B，并且他们是无差异的，其无品牌时的原始收益为R0。（2）区域农产品品牌的出现给A和B两个企业带来的收益为R，当然也要付出区域农产品品牌的建设成本C。若两方共建区域农产品品牌，则平摊建设成本，即各负担建设成本C/2。

2.分析。在表1中，R-C/2＞0一定成立，否则作为完全理性的企业，不会进行区域农产品品牌的建设。而R-C是否大于零不能确定，这里我们分为两种情况进行博弈分析。（1）当R-C≤0时，这个同质博弈就转化为了“囚徒困境”。以A为例，企业A可以发现，独自建设区域农产品品牌是其所有结果中收益最少的，所以从效率的角度来看A企业最先舍弃的就是策略c。进一步又可以发现，策略b是其收益最大的策略，但实现这个纳什均衡的前提是B独自建设区域农产品品牌，此时A搭了B的便车；当然，A与B是无差异的，B同样会发现策略c是其收益最大的策略，双方的最优策略均是建立在自身不建立区域农产品品牌，而对方建立的基础之上，此时A与B进行的便是“囚徒困境”，其最终的纳什均衡是策略d。这样的结果就是区域内的企业都不会主动建设区域农产品品牌，这时就需要政府来打破企业博弈中的纳什均衡。（2）当R-C＞0时，这个同质博弈就转化为了“斗鸡博弈”。以A为例，企业A可以发现，采取a、b、c的策略的收益都要比d策略的收益大，所有策略a、b、c比策略d都有效率。所以A会在a、b、c三种策略中选择一种策略。进一步又可以发现，策略b是其收益最大的策略，这个策略的实现前提也是B独自建设区域农产品品牌。虽然B独自建设区域农产品品牌的收益要大于不建设的收益，但是A也没有理由相信B会一直做无私的贡献者，当然，A也不会自己去做无私的奉献者，因为那样对自己不公平，反之，B也会做同样的推理，此时A与B进行的便是“斗鸡博弈”，其最终的纳什均衡是策略b和c。此时存在的问题也很明显，便是如何形成双方的合作机制。因为策略a虽然是公平和效率的完美结合点，但是它不会自动实现，这就需要以政府为核心建立制度化的行业协会，以充分发挥行业协会的功能，强化企业间的合作精神。

（二）区域内非同质企业之间的博弈

在区域内，博弈的主体有时候并非是同质企业，这时区域内不同企业的收益程度是不一样的。一般来说，龙头企业的收益最大。下面阐述的就是非同质状态下的区域农产品品牌建设中的博弈分析。

1.假设。（1）区域农产品品牌的建设者为非同质企业，为了方便起见，我们也将区域内的企业简化为代表性的A和B，无品牌时A和B两个企业的收益分别为R0A和R0B。（2）A的规模大于B的规模，同时A从区域农产品品牌中的收益RA远大于B企业的收益RB，即RA>>RB。当然也要付出建设成本C。若两方共建区域农产品品牌，则平摊建设成本，即各负担建设成本C/2。

2.分析。由于A和B两个企业的规模不同，故其产量也不同，从而我们有理由相信规模大的企业从区域农产品品牌中的收益要多。在区域农产品品牌的建设中，A和B的博弈就类似于“智猪博弈”。从大企业A进行分析，策略b无疑是其最优选择，此时对于B来说，由于其规模小，建设区域农产品品牌只能获得RB C的利益，无论RB C是否大于零，即使大于零这个利益也很微小，所以对于企业B来说，缺乏足够的激励去单独建设区域农产品品牌。相反，从策略c可以看出，小企业B搭了大企业A的便车，获得了R0B+RB的收益，而此时的大企业A就被不公平的搭了便车，但是此时由于RA>>RB，故RA-C>>RB-C，在B不参与建设区域农产品品牌的时候，A为了获得更大的利润RA-C，完全有足够的激励单独进行区域农产品品牌的建设，这时便得到了策略c的均衡。由此可以看出，RA-C越大，A与B的收益差距越大，这种均衡越容易实现。此时的博弈结果是龙头企业投资于区域农产品品牌的建设，而中小企业坐享其成。

但是现实中，由于区域农产品品牌具有“品牌株连性”，这种均衡是很难实现的。在龙头企业建设区域农产品品牌的过程中，由于区域内的小企业可以肆无忌惮地搭便车，这时就会有大量的中小企业参与进来，由于小企业的收益较少，当渐渐发现利用区域农产品品牌生产低劣产品带来的期望收益大于生产质量过硬的产品带来的收益时，就会滥用这个不成熟的区域农产品品牌，在没有政府的参与下，这种滥用区域品牌的行为还会不断地进行下去，龙头企业的利益将受到严重的影响，直到最后大企业无力再建设这个区域农产品品牌。

（三）博弈结论

在区域农产品品牌的建设阶段，如果一个企业从利他的目的出发，进行塑造区域品牌的投资，而其他企业仍然不对区域品牌进行塑造，坐享其成搭便车，那么这个企业的成本就会增加，收益也会大大降低，甚至会破产，即使仍然有收益，其他企业也没有理由相信这个企业始终作为一个付出者。即便作为一个龙头企业，甘愿进行区域农产品品牌的建设，也不能避免越来越多的小企业搭便车的行为，滥用区域品牌、以非法手段谋取“柠檬市场”前期以次充好的不合理利润的状况也是不可能避免的。此时，区域农产品品牌所面临的问题靠市场调节是难以解决的，需要以政府作为建设区域农产品品牌的主体，来打破企业博弈中的纳什均衡问题。

三、区域农产品品牌的建设主体探讨

上述的博弈分析表明，对于区域内没有龙头企业，以众多中小企业为主的农业产业，需要靠政府来打破纳什均衡，通过政府建设行业协会来加强企业间的沟通，可以有效地规避“共地悲剧”的风险；对于区域内有龙头企业的农业产业，需要靠政府以区域农产品品牌的建设者的身份对区域中小企业进行管制，使龙头企业扮演并发挥“领头羊”的角色，避免“柠檬市场”的出现。

（一）政府是区域农产品品牌建设的主体

区域农产品品牌建设的首要问题就是要明晰区域农产品品牌的产权，以克服区域内“搭便车”行为，规避区域农产品品牌的“公地悲剧”，为此，政府可以作为区域农产品品牌的注册人，明晰产权归属，解决品牌所有者缺位问题。在区域农产品建设的过程中，政府是培植和增强农民进行品牌创建信心的主体，从目前的城市农村市场的实际情况看，农户生产规模小，小农意识强，需要政府对广大分散农户、农业企业和行业协会进行区域农产品创建的引导，鼓励其创建区域农产品品牌的信心；政府是基础设施、公共产品的提供者和管理者，政府制定合理的产业政策，完善基础设施建设，为区域农产品品牌的建设营造良好的市场环境和制度环境；政府是食品安全、农产品检疫、农业技术标准化等制定与实施的管控主体，政府对建立区域品牌的农产品确定统一的产品质量标准体系，对区域品牌的农产品实行严格、统一、规范的质量管理；政府还是宣传产地形象、规范农产品市场和竞争秩序的主体，政府通过加强市场体系建设，规范区域农产品品牌市场，通过组织举办农产品博览会，品牌推介会等活动突出品牌，提升价值。另外，区域农产品品牌认证体系、区域品牌竞争行为的仲裁和监管等也都有赖于政府的作用。通过政府为主体建设本地区域农产品品牌，促进农业产业集群发展，获取聚集效应，提高农业生产效益，已成为一种明智的选择。

（二）行业协会起着重要作用

以政府为核心建立制度化的行业协会，以充分发挥行业协会的功能，为企业搭建平等竞争的平台。当然，这个需要加强政府在全国性公共事务管理方面的能力。在区域农产品品牌的建设中，行业协会在协调利益方面、在维护农民利益和竞争方面、在促进农业标准化生产方面、在开展技术培训方面、在品牌推广和信息传达方面等都具有独特的、不可忽视的作用。

行业协会可以对进入的企业收取一定的费用，直接用于区域农产品品牌的培育和维护，但其最重要的职能是鼓励企业之间的联盟，规范行业内企业的信誉，引导行业自律，加强技术创新，以提升区域农产品的附加值，维护区域农产品的品牌形象。

（三）龙头企业作用不容忽视

龙头企业是带动区域经济发展的主体，是农产品的生产者和提供者，也是区域农产品品牌经营管理中的主体力量。在市场经济条件下，一方面龙头企业为适应竞争和追求效益，会不断优化和配置自身的资源要素，通过“公司+基地+农户”的模式，使生产和流通的各个主体互相协作、共同发展，既提升了农产品的附加价值，也有利于市场化运作；另一方面一些已具规模的龙头企业通过延伸产业链，不断提高产业聚集度，获取规模效益。为了避免“柠檬市场”的出现，企业要加强自身品牌的建设，这样既可以沾到区域品牌的光，又可以突出自身品牌，同时可以杜绝一些投机企业破坏区域品牌的行为，从而保护区域农产品品牌的名声。

（四）政府、行业协会和龙头企业之间的关系

区域农产品品牌是一种集体性的公共品牌。在区域农产品品牌的建设中，政府、行业协会和龙头企业三者都发挥着自身的作用。三者的关系应该是“政府主导建设、行业协会运营、龙头企业参与”。政府是区域农产品品牌建设的主体，政府通过协调、服务、监督和管理，带领行业协会和企业对区域农产品品牌进行建设；行业协会以非盈利的方式，将企业组织起来，加强企业沟通合作，对企业进行农业标准化生产和技术培训；龙头企业通过资金、技术、人才的组合，强化企业产品品牌的经营，并推进区域农产品品牌的发展，从而实现自身利益的最大化。一般而言，在既定的制度条件下，区域农产品品牌建设阶段，由于品牌利益难于实现或效益低下时，政府往往具有主导性的作用，行业协会和龙头企业往往在以政府为主体建设的同时起着辅助作用。

四、结论

通过以上的博弈分析，无论是在拥有同质还是非同质企业的区域中，靠私人对区域农产品品牌的建设都是不可行的。因此，以政府为主体，带领行业协会和龙头企业开展区域农产品品牌建设，可以规避“公地悲剧”，使企业充分合作，避免中小企业对区域品牌的滥用，从而达到建设区域农产品品牌的最佳效果。

[基金项目：本文获教育部新世纪优秀人才支持计划（NCET-08-0754）及东北林业大学研究生论文资助项目资助。]

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篇（10）

1999年，原国家经贸委颁布《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，这标志着我国中小企业信用担保体系建设的开始。在其十多年的发展历程中，中小企业信用担保以其特有的功能，在缓解中小企业融资难问题中发挥了不可替代的作用。

中小企业信用担保行业自产生之日起就被公认为是一个高风险行业。其风险来源于各个方面，对风险的有效管理对于中小企业信用担保机构的正常运怍十分关键，这也同时关系到担保机构在缓解巾小企业融资难问题上的效力。

一、中小企业信用担保风险来源

在当前特定的经济与政策背景下，我国信用担保行业的风险来源于多个方面。

(一)来自宏观层面的风险

1政府的过度干预

在政府参与出资的信用担保机构中，政府部门会利用各种行政手段参与到担保机构的运作中，使得担保机构丧失独立决策和运作的权力，增加担保风险。

2不完善的法律制度

在法律层面上，于i995年颁布的《中华人民共和国担保法》事实上无法提供有效的法律保障，一是由于现行《担保法》重点保护的是债权人的合法权益，明显缺少对担保机构的保护；其次，《担保法》中的一些内容与信用担保的现实运行相冲突。

在行业法规方面，原国家经贸委、中国人民银行和财政部的有关行业管理规范由于效力有限且缺少细节性和实质性的规定，难以真正达到约束与规范担保行业的目的。

(二)来自协作银行的风险

实行比例担保，在担保机构和银行之间寻求风险收益平衡是国际上的通行做法。在我国，尽管多数担保机构已经通过自身努力与协作银行签订了风险分担合同，但在实际中往往因为银行的优势地位而被迫接受过多风险。

(三)来自担保机构自身的风险

1操作风险

在我国，担保行业仍属新生行业，并且大多数担保机构在担保人员从业标准上尚缺少足够重视，致使很多担保人员在专业技能和政治素质上并没有达到相应的标准，违规操作和暗箱操作时有发生。

2内部管理风险

首先，担保机构的资金实力是衡量担保机构抗风险能力的重要标准，但现阶段我国信用担保机构担保资金来源不足，且大多缺乏后续资金补偿，这无疑大大降低了担保行业的风险承受能力。

其次，我国担保行业起步较晚，在风险防范机制的建设上还存在很多不足。在内控制度建设上，许多担保机构没有建立起科学严格的操作规程和管理方法，违规操作和操作失误时有发生；担保机构普遍缺乏一套科学有效的风险评估体系，难以对受保企业做出全面准确的评价；在风险转移方面，反担保和再担保之类的措施尚没有得到全而建立，操作过程也存在很多不当之处；在风险补偿方面，担保机构内部风险准备金和外部补偿制度都不完善；另外，担保机构对于担保项目的事中监督也过于疏忽，在发生代偿后，也缺乏有效的追偿机制。

(四)来自受保中小企业的风险

1经营风险

中小企业面临的经营管理能力落后、高素质人才缺乏，技术革新和产品研发能力低下以及财务制度不规范、财务信息虚假等经营风险，都加大了信用担保机构面临的信用风险。

2信用风险

在我国，中小企业信用等级普遍偏低，加上信息不对称的存在，一些不符合担保标准的中小企业往往会通过瞒报或假报来骗取担保，在获得担保后也往往会改变贷款用途，从事较担保合同具有更高风险的投资，从而增加担保风险。

3“担保对象封闭性”引起的风险

“担保对象封闭性”是指互信用担保的担保对象被限定在会员企业范围之内。在互担保中，会员企业在承担出资义务的同时，也享有被担保的权利，一些经营状况稍差的会员企业也会凭借会员资格而较容易争取到担保，从而加大担保风险发生的可能。

(五)来自中小企业信用体系的风险

1征信体系不完善

第一，出于自身利益，银行、工商、海关、税务以及司法等部门会对自己拥有的中小企业信息实行“垄断保护”，在加大信息采集难度的同时，也浪费了大量有用的信息。

第二，在征信过程中，中小企业由于信用意识淡薄且出于对自身利益的保护，往往存在着不支持、不配合的现象，甚至会拒绝征信工作的开展，

大大加剧了征信难度，信息的真实性和完整性也大打折扣。

2外部信用评级体系发展滞后

我国的信用评级行业虽有一定发展，也形成了一批拥有一定影响的信用评估机构，但是大多数信用评级机构因评级目标范围、业务开展地域、评级人员素质以及技术和资金力量等方面的差异，拥有不同的评级标准，由此造成评价结果难以得到统一；另外，由于征信体系建设的落后，评级过程主要参考受评企业自身提供的信息，信息来源的不够透明，这最终降低了评级结果的公正性和权威性。

二、中小企业信用担保风险管理建议

(一)明确政府职责

1　加大政府资金支持，杜绝直接干预

首先，政府部门应根据担保机构的担保范围、所处地中小企业情况等给予不同的启动资金支持，并定期和不定期的为担保机构注人补充资金。

其次，各级政府不得以任何名义参与到具体担保项目的运作过程中，更不得强制性要求担保机构提供人情担保和关系担保等。

2提供优惠、激励和配套服务政策

除了直接的资金支持外，政府可以派遣专业人员帮助中小企业改进经营管理、可以组织专业担保队伍为担保机构在内控以及企业治理上提供建议、可以通过减免税收等方式支持信用担保机构的发展、可以给予经营机制较好、担保成绩突出以及风险管理规范的信用担保机构一定的奖励。

(二)健全相关法律制度，加强宣传教育

1完善相关法律法规

加快修改和完善《担保法》，使其对信用担保行业做出统筹性的规范，叫确担保行业的基本性质和地位，为中小企业信用担保的发展提供指导；尽快出台专门针对中小企业信用担保的“中小企业信用担保管理办法》和《中小企业信用担保法》，对信用担保的具体运作规程加以规定。

2加强法律法规宣传教育

具体可以由当地的担保行业协会组织相关人员参加定期和不定期的培训以及考试，在担保从业资格考试中也应重点对法律法规的掌握和理解程度进行检验，使其真正落到实处。

(三)完善风险防范机制

1完善内部控制机制

一是提升从业人员素质。在职业道德上，担保行业应加大宣传教育，加强从业人员的责任意识，通过引入奖惩机制，坚决杜绝违规操作与暗箱操作的发生；在专业知识方面，通过培训、从业资格考试、人才互动机制等挑选合格的担保人才。

二是完善担保准入机制，申请担保的中小企业必须在资信等级、企业治理和发展前景上达到标准，担保项目则应符合国家的产业政策并能确保有稳定的归还资金。

三是科学设定担保指标。比如，担保机构可对不同行业设定不同的单笔最高担保额度和担保期限；根据自己的实力，按 “先小后大、先短后长、先流动后固定”的原则提供担保。

四是加强担保项目监督。在为中小企业提供担保后，担保机构有权对受保企业进行监督和检查，定期了解企业的担保贷款使用情况、经营管理状况和财务状况，并可就此提出相关改进建议；可同贷款银行一起要求企业调整其高风险的战略，甚至让企业提前还款；还可参与企业管理，派驻有经验的专业人员加入到企业，实现双赢。

2完善风险转移机制

首先，推动银、保、企合作，完善风险分担机制。贷款银行与担保机构应本着“利益共享、风险共担”原则，合理设定风险分担比例。

其次，健全再担保制度，适时引入商业性保险。加快组建中央和省级再担保机构，逐步形成中央与省、省与地市间的多层再担保体系。在具体运作上，政府可以委托专业性的富有经验的担保机构运用市场化手段对再担保体系进行管理。另外，可以考虑将商业性保险公司进入信用担保领域，在降低代偿带来的风险的同时有效增加风险管理能力。

3完善风险补偿机制

首先，完善风险准备金制度，通过提取代偿准备金、呆账准备金和普通准备金来保证其资金实力。

其次，完善外部损失补偿制度。政府部门在为担保机构注入启动资金外，还应将损失补偿放在重要的位置，就政府部门而言，只要中小企业满足担保标准并且担保机构操作规范且风险可控，那么政府部门在资金上的支持力度越大，中小企业能够通过信用担保获得的融资额度也就会越大。

具体的，各地政府可定期或不定期的将当地财政收入的一部分用于补充担保资金，中央政府可设立专项担保资金，及时补充各地因财力不足而间断的担保资金注入；政府可以连同税务部门，抽取一定比例的来自中小企业的税收专门用做补偿金，另外，相关部门还可以定期或不定期的发行“支持中小企业发展专项国债”以扩大资金来源。

(四)加快中小企业信用体系建设

1　完善中小企业征信体系建设

一是尽快修改和完善相关

法律，尽快出台《征信管理条例》，在明确人民银行的征信主管地位的基础上，进一步加强对征信市场的监管和指导；制订相关法律制度，规定不配合征信工作的中小企业和部门所应承担的责任，以确保征信工作顺利开展，对征信系统包含的信息内容、信息采集方法、保密措施、使用范围做出具体的规定，提高征信系统运作效率。

二是加强各部门合作，银行、工商、海关、税务、司法等部门应打破行政藩篱，实现信息的共享，以确保信息的完整和有效。

三是加强征信宣传力度，严格信息保密制度。征信部门可以召开由相关部门和中小企业参加的征信系统建设座谈会，以加大征信系统重要作用的宣传。另外，信息采集和使用过程中的保密制度建设也应及时跟进。

2建立科学的外部信用评级体系

首先，各方应积极参与评级体系建设。政府部门作为统筹者，应积极为评级体系的建设提供有利的外部环境，对评级机构的合法性、独立评级权利、准人和退出机制以及业务操作规程等做出具体的规定，使信用评级有法可依；银行等金融机构应利用其资源优势，积极引导中小企业参与信用评级，并通过使用评级结果，扩大评级机构的公信度和影响力，对评级体系的改进提出意见和建议；中小企业应尽力提供真实信息，对于一些存在怀疑的信息应主动向征信人员说明，不得以任何理由和方式干涉评级工作，更不能使用强制或贿赂手段要求提升其信用等级；评级机构在开展评级工作时应做到独立、公正、公平，不能因评级对象的强迫或者贿赂而做出不符合实际情况的评级。

其次，评级机构应加强内部队伍建设，提高评级人员的专业技能和道德素养；改进评级方法，通过建立科学的评级指标体系来保证评级结果的准确性和可信度。

3维护和管理信用秩序，建立合理的奖惩机制

一方面，严厉打击失信行为，对存在失信行为的中小企业，在一开始可以实行劝诫、警告和信用披露的方法，若屡教不改，则可以对其使用更严厉的措施，比如实行信用限制或逐出机制，剥夺中小企业一切依靠自身信用得到发展的权利。

另一方面，奖励守信中小企业，对于具有良好信用等级的中小企业，可以通过提供贷款和担保上的优惠、免费提供管理、技术以及生产上的指导、将更多的投资机会向其倾斜等，让中小企业感到“信用第一”，有效提高整个群体的信用水平。

参考文献

[1]陈乃醒中小企业信用担保[m]天津：南开大学出版社，2004

[2]刘新来，信用担保概论与实务[m]北京：经济科学出版社，2005

[3]梅强谭中明中小企业信用担保理论模式及政策[m]北京：经济管理出版社，2002

[4]孙厚军中小企业信用担保[m]，浙江：浙江大学出版社，2003，