企业做好财务检查工作大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇企业做好财务检查工作范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

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（一）可能导致通信企业税负增加

实施“营改增”之后，由于通信企业税率做出了相应的调整，若不能妥善的处理，可能会增加企业的税务负担。传统语音服务为通信企业基础业务之一，改为增值税后，其税率为11%，较大幅度的提升了税率。通信企业经营期间，为能更多的吸引消费者注意力，实现营业额的提升，通常会组织相关的活动，如购机送话费、存费赠手机等，在会计核算当中，对于销售的话费、手机等，主要按照公允价值占比，对通信服务、终端销售的收入进行确定，按照营业税，上述活动属于混合销售行为，税率为3%，但在增值税中属于销售行为，适用货物销售税率17%[1]。通信企业是资本密集型企业，前期需要投入的资金量非常大，因此，企业成本折旧与摊销费用占比较高，以现有增值税抵扣政策抵扣时，无法通过折旧对存量资产进行抵扣销项税额。

（二）影响通信企业的净利润

在实行“营改增”之后，通信企业的净利润可能受到一定的影响。增值税作为一种流转税，主要是对应税劳务、应税货物的增值额进行征收，主要政策包括价外征收、价税分离。增值税先项税额，以及依法可抵扣进项税额等，具有单独的核算体系，没有包含在企业费用、成本、收入当中，因而不会对企业净利润产生直接影响[2]。而增值税则不然，会对通信企业的净利润造成影响。这是由于，通信企业在“营改增”之后，如果没有调整定价，在营业现金流入量不变的基础上，营业额当中将会有一部分转变成销项税额，进而影响收入。通信企业如果没有采用提价等方法，向通信用户转嫁税负，根据税率，在营业额中将销项税额进行分离，通信企业收入将会发生较大的下降。此外，在企业成本费用、可抵扣增值税进项税额之间，存在着反向的关系，因此会对企业净利润产生影响。如果通信企业在购进应税服务、应税货物的时候，支出的现金流量不变，能够抵扣进项税额，则能够降低企业成本，如果根据政策不能进行抵扣，或是无法对增值税专用发票进行获取，企业的成本就会增加。

二、通信企业财务应对“营改增”的对策

（一）树立税收筹划意识

在“营改增”的税改背景之下，通信企业要想取得更好的收益，应当对税收筹划意识进行建立，对供应商进行合理选择，使进项税费抵扣得到增加，对销售方式进行合理的选择，从而增加企业收入。随着“营改增”范围的扩大，越来越多的项目可以进行进项税抵扣，因此，在选择供应商的过程中，范围也得到了增加[3]。通信企业在选择供应商的时候，要根据高质低价可抵扣进项的原则进行选择。在通信企业运营成本当中，财务费用、管理费用、销售费用、移动业务网成本等是主要的成本构成，其中，移动业务往成本和销售费用占比较高，因此，在税收筹划中，应主要对这两个方面加以重视。在营业税制度下，对收入的确认，是不含税的收入，而在“营改增”之后，收入则是含税收入。因此，在会计确认收入的时候，需要进行不含税收入的换算，就会产生营业收入下降的情况。因此，在选择销售方式的过程中，应取消直接赠送用户实物的方案，防止视同销售行为的发生，从而降低销项税费，实现收入增加[4]。在销售折扣业务时，应当主要推荐企业自由业务，并对其进行折扣或赠送，从而增加收入。在积分兑换业务中，也应对企业自由业务进行宣传，从而降低税费，提高收入。

（二）强化增值税专用发票管理

在“营改增”之后，通信企业主要对增值?专用发票进行使用，通信企业应当强化对增值税专用发票的管理，对发票管理制度进行严格的落实和执行，并对财务检查力度进行加大[5]。在通信企业的财务管理工作中，必须对增值税专用发票进行严格的管理，通信企业要结合自身特点，对相应的管理制度进行建立，从而在发票管理中，能够具有充足的依据和保障。在发票管理中，一旦发现存在虚开增值税专用发票的行为，必须进行严厉的惩处，从而对企业的形象和利益进行维护。在发票管理当中，不但需要制定严格规范的规章制度，还需要进行严格的监督和落实，加强监督力和执行力，做好财务检查工作，加强财务检查力度，从而确保增值税专用发票管理的有效进行。在实际管理中，财务管理部门应当加强和市场管理部门的分工合作，定期对发票开具人员进行检查。同时，针对发票财务检查工作，要对定期检查、不定期抽查的模式进行建立，在发票的全生命周期，包括装订、归档、核销、领用、开具、保管等方面进行严格的检查与管理。在检查当中，不但要对发票开具项目进行检查，还应当注重发票的领用、登记情况，并定期盘点发票库存。此外，在全面营改增前提下，应利用专业的发票管理各种成本费用，如修理费用需提供建筑专业票、广告宣传等销售费用需要提供广告业专票、外包人员费用需要提供服务专票，并将营销策略机补改变，变为话补，对收入税率结构做出调整，促进增殖电信服务大力发展，降低税负。

（三）科学防范财务风险

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一、企业内部会计检查存在的必要性

内部会计检查是依照国家有关法律、法规、规章对会计工作进行控制，并利用正确的会计信息对经济活动进行全面、综合的协调、控制、监督和督促，以达到提高会计信息质量和经济效益的目的。内部会计检查是会计的基本职能之一，是单位内部会计监督的一部分，是会计人员根据国家的财经政策、会计法规，利用会计所提供的信息，对会计主体经济活动进行的全面的监督和控制，使其达到预期目标的功能。

（一）法律、法规的要求

《会计法》突出强调了会计监督和会计控制制度的建设问题，并且首次提出了建立健全会计监督体系的有关措施。财政部颁发的《内部会计控制规范-基本规范》对内部会计控制规范提出了要求：“单位应当重视内部会计控制的监督检查工作，由专门机构或者指定专门人员负责内部控制的贯彻实施。”这说明国家已将会计监督检查列入了法制轨道，并且已逐步形成了法制化、制度化、规范化的基本构架。

（二）企业管理的必要手段

内部会计检查是企业管理的一种手段，其最终目的是促进各单位改善经营管理，提高经济效益。通过对单位经济活动的真实性、合法性、合理性等方面的监督检查，保证各单位的经济活动在遵守国家财经法纪的同时，符合本单位的计划、定期、预算和经营管理要求，以便提高经济效益，或避免不必要的经济损失。为了规范会计行为，提高会计信息质量，加强会计监督检查已成为建立现代企业制度中一项重要内容。

二、目前内部会计检查存在的问题

目前企业内部会计监督检查主要是账务检查、业务检查、财务检查，账务检查主要是检查是否严格按会计制度组织会计核算，处理各项账务是否真实、正确、完整、合法；业务检查，主要是检查业务操作是否规范；财务检查，主要检查财务收支计划的完成情况、财务管理制度执行情况、各项收支和管理费用开支情况以及财务成果分配使用情况，检查的目的是督促企业讲究经济效益，增收节支，杜绝浪费，提高盈利水平。同时，我国《会计法》将其界定为核算与监督，即在事前、事中、事后，利用A算分析、检查、考核、报告等手段，对单位经济活动的合法性、合理性、有效性进行积极的指导、参谋及直接干预。目前存在的问题主要有三方面，一是检查的深度不够，因检查涉及的内容点多面广，对检查人员素质要求较高，完全凭借会计检查人员来独立完成存在难度；二是检查基于已形成的信息，仅对已形成的事实进行检查、分析、得出结论，对事中、事前参与的较少；三是对检查结果的应用不到位。

如何将内部会计检查做深、做透，内部会计检查以何种方式参与企业经营的事前、事中，事后，如何将风险化解于前端，更好的发挥会计检查的监督与服务支撑作用，这是经济发展过程中对内部会计监督检查提出的一个新课题。

三、会计检查转型的方式、方法

为进一步提升财务在效益管控方面的综合协调和服务支撑能力，更好地防范企业经营风险，在内部会计监督检查工作中做了一些尝试性的探索，一是优化检查方式，由以往的会计检查人员为主导改为由会计检查人员牵头，相关财务岗位人员及业务部门人员成立虚拟小组共同完成；二是拓展检查内容，在做好常规业务检查前提下，积极参与新业务的工作流，从单纯的事后检查延展到事前关注，事中跟踪，尽量从源头规避风险；三是强化检查结果的应用。

（一）优化检查方式

随着经济的飞速发展，越来越多的新经济事项产生，对财务人员素质提出了更高的要求，仅靠财务人员一已之力很难完成一项高质量的会计检查，为此，尝试性的作出了改变，由以往的会计检查人员为主导改为由会计检查人员牵头，相关岗位及业务部门人员成立虚拟小组共同完成；企业在进行具体会计检查时，首先成立虚拟小组，小组成员对内由会计检查人员及各专业线核算人员组成，对外，由各专业部门人员组成，其次，根据有关规定和实际工作需要制定检查工作计划，按照“术业有专攻”原则，财务部门人员、业务部门人员进行讨论研究可能存在的风险点，共同制订检查的基本内容和范围、检查的重点和方向以及检查的组织领导和时间、检查的方式方法等；最后是根据检查的记录，整理归纳检查结果，书写检查报告，作出结论，提出意见和建议。通过成立虚拟团队的方法，使得会计检查更有针对性，更容易发现企业经营发展过程中存在的风险，提出的意见和建议更有针对性，更接近于生产，检查结果及意见、建议更容易被生产经营单位接受。

（二）拓展检查内容

以往的内部会计检查更多的是利用会计所提供的信息，对会计主体经济活动进行的全面的监督和控制，使其达到预期目标的功能，检查比较滞后，往往更多的关注经济事项的事中、事后，新形势下，对内部会计检查提出了更高的要求。

随着经济的不断发展，会计电算化系统的不断优化，与电算化系统衔接的业务系统越来越多，越来越多的财务数据直接通过业务系统传入核心系统中，这一方面减轻了财务人员的业务工作量，但同时也对财务人员的素质提出更高要求，要知其然更要知其所以然，这就要求内部会计人员在作好常规检查工作的同时，需将检查不断往业务前端延伸，了解业务实质，作到“知其然更知其所以然”，掌握风险产生的源头，将风险化解在业务前端，避免问题发生后再集中解决、整改，作到在新业务出现后即参与进去，从财务的视角，利用检查底稿的思路来看问题，揭示风险所在，并与业务部门共同探讨解决方法，避免风险发生。同时因为财务内部核算人员作为检查虚拟团队的一份子，通过检查也督促财务部门内人员向业务前端延伸，深入了解业务实质，“走出财务，走进业务”，提高了会计核算质量，降低了企业经营风险。

（三）强化内部检查结果的应用

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一、财务共享服务中心模式分析

现在我们来分析下财务共享服务中心模式，这种模式是对管理模式的创新。财务共享服务中心是一保险公司的一个业务部门，为公司内部的实体或者是业务部门提供一些财务运行和知识的服务。这个业务部门被跨国或是地域距离远的公司采用，将公司中各个业务群组或业务部门所具备的共选出来，集中放在共享服务中心进行处理。共享服务模式下的企业，能够将各个部门可以共享的职能独立分出来，设置专门的服务运营机构为其服务，这种架构与模式满足了跨国、跨地区企业的服务需求，企业财务部门使用这种财务管理模式，那么企业组织将会在三个层面上发生一些变化，下面我们将来具体分析下这种变化：公司总部和高层管理者重视的是公司总体战略与政策的制定，对于人力资源与财政资金进行分配，开发技术资源，对公司的总体业绩以及职能标准进行划分。财务方面的变化主要是财务政策和标准更加地被重视，更加重视公司的总体战略，给各个子公司制定一些目标，并对他们的经营成果进行评价。对于分公司来说，更加注重分公司的管理与绩效，关注各个业务部门的责任与特有的职能，具体在财务领域的共享服务模式是对业务单元进行财务核算。财务编制与财务决策等提供财务上的支持。这种共享模式具有规模经济的效益，为地域距离远的公司提供了便利，为总公司下的各个分公司提供专业的财务服务，确保公司财务的安全性与良好性。

一、保险业财务管理的具体过程

（一）对存在的风险进行调查

首先要明确风险调查的目的与任务，风险调查主要是了解保险公司的内外部生产经营中可能产生风险因素，找出可能存在的缺点与弱点，然后结合实际情况进行改进。风险调查内容包含的种类是多种多样的，一般包括公司的基本概况、公司的经营政策、公司的组织结构以及一些责任分工、结构组织、经营内容、财务控制制度等，然后运用一些调查技术，如审阅法、调查问卷法和观察法等等。

（二）描述风险内容与种类

对风险制度的描述需要运用一些方法，一般有三种方法：文字描述法、调查表格制定法、与经营过程流程图法这三种方法，下面我们来具体分析一下这三种方法，文字描述法主要是通过一些现场询问、直接观察等一些手段来了解一些风险情况，并用文字来进行描述，然后让相关的工作人员对系统的风险情况进行评估与综合判断，以检查风险控制得是否好是否完整，确定正确与否。调查表格制定法指的是检查工作人员就一些需要调查的内容预先制定一系列的问题，把这些问题在设计好表格中填充，然后以一种方式制成调查问卷，被调查者需回答这些问题，检查工作人员根据被调查者的回答，分析这些回答背后潜藏的问题以及相关应对风险措施是否已经存在，并作为工作和财务风险控制的依据，这种方法大大提高了保险财务检查工作的效率，工作的深度也大大加深了。最后一种方法就是经营过程流程图，这种方法主要是让接受财务检查的部门将自己的工作的业务处理程序绘制出来，从图中检查人员可以看到一些接受调查调查对象内部的风险控制情况，并且流程图中的的一些特别的语言符号可以显示出被评价机构的内部情况与业务质量，找出财务工作应控制的重点与关键点，然后有目的地展开工作。

（三）风险初次测评

保险公司进行初次测评，主要是对公司在财务的健全性的测试，来发现所存在的风险与漏洞，找出实际与理想模式之间的差异，找出实际的风险控制缺点。

（四）达标性测试

这个环节包括两种测试，一是功能性测试，一般是从一个系统中抽取一些典型的业务，全过程地检查他的工作环节与流程，并检查它的处理过程，检验与记录的内容的一致性，以此来判断这种制度的作用是否管用。第二个是对业务测试，保险公司的业务经营过程与内容检查，业务处理过程中是否出现了违反法律或者是不符合风险控制制度的内容。

（五）综合性评估

最后是进行综合性评估，制定评估的标准与目标，并加强公司的内部控制，增强对风险的管理，明确评估的主要内容，检查内容主要是组织结构是否完整、责任是否分明、工作流程是否正确、工作程序正确是否等，同时保险公司要定期进行信赖程度与管理环节的测试。

二、保险业财务管理工作改进的具体要点

（一）增强财务工作的控制意识

保险公司的工作人员要充分认识到财务工作的重要性，以及财务风险控制的必要性，公司高层要制定完善的财务控制制度，加强对于财务工作的监管，起到带头作用，使全公司员工树立起财务内部控制意识，明确每个人的责任与义务，给员工适当的奖励，做好工作绩效考核工作，激发员工的工作积极性与潜能，采取必要措施是一些制度能够合理地实施落实，增强财务风险控制的在整个公司中作用。

（二）建立完善公司的各种财务控制制度

首先要做的就是明确公司财务的控制目标，将这种岗位责任制落实好，围绕公司的财务控制目标建立一系列的财务内部控制体系，并要对公司的财务工作进行合理地管理与监督，设置好各种财务的机构与管理模式，将各种职能进行科学地划分，财务工作人员要依据这些制度规范开展工作，做到工作有法可依与有路可走。

（三）建立完善的财务预算管理体系

做好财务预算工作，能够很好地帮助保险公司控制自己的运营成本，将公司日常运营的的费用支出进行很好地控制，降低费用支出，提高保险公司的财务管理水平。具体工作步骤如下：首先是要编制好财务账目明细的报表，将各种费用支出进行分类，制定长短期的预算报表，其次，设置实施预算审批制度，经过上级部门的许可、同样之后，进行实施，最后，要将工作落实到实处，监督与考核的力度，定期进行考核与监督，使财务预算管理工作更好地服务于整个公司的发展。

（四）改进公司的治理结构

一个公司要想很好地发挥自己的作用，就要做好结构设置工作，科学良好的结构能够使财务工作顺利地开展，提供一个制度与保障的作用，也能使财务控制的各项制度很好地发挥出来。做好这些需要对公司的治理结构进行全方位地控制，将权力机构明确划分，明确各部门的具体工作，不断完善公司的治理结构，提高工作人员的工作质量。

三、结束语

保险业财务共享中心模式下的财务管理工作对于保险公司来说是一件十分重要的工作，关系着公司整体的运营与管理质量。保险业财务共享模式有许多优势，可以降低公司运营成本，集中化的服务使得公司工作更加简单、快捷、责任明确、工作效率也会提高，我们要积极运用财务共享服务模式的优点，并结合实际的财务工作，对保险业财务管理工作提出一些积极和合理的改进措施，提高公司的经营管理水平，使得保险业健康快速地发展。

参考文献：

[1]刘丽，陈晓园.我国保险业财务风险管理现状分析及其改进对策探讨[J].新财经，2013

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中图分类号：F23 文献标识码：A

2016年以来，全国行政、事业单位 ，教育行业等各单位、各行业面临到 一次全面性、深入性的大检查。无疑意外，职业技术学院也受到了一次洗礼性的全面性的大检查，先是自查，后是财经检查，最后是纪律检查，我们的财务人员也受到不浅的教育和警示，对我们的财务工作也是一个大检阅、整改。对我们财务人员的工作方向也是起了一定的新作用、产生了一种新方向。那么面对财务检查我们有哪些认知上和整改上问题呢？

1财务管理是职业技术学院教学、后勤的保障

它是一个单位的财务管理的一个重要方法。它具有导向作用。是协调学院同各方面财务关系的管理活动。它具有激励作用。是激励全体成员的力量源泉，每个职工只有明确了学院的目标才能调动起工作的积极性，发挥其潜在能力，尽力而为，为学院创造最大财富。它具有凝聚作用。只有增强全体成员的凝聚力，学院才能发挥作用。它具有考核作用。是企业绩效和各级部门工作业绩的考核标准。因此财务管理在学院发展具有举足轻重的作用。

2当前职业技术学院财务检查存在问题

（1）会计基础工作不规范。会计基础工作是会计工作的基本环节，也是会计工作有序进行的重要保证。会计基础工作薄弱不仅影响会计职能作用的有效发挥，同时，在一定程度上也干扰了社会经济秩序，对各单位的经营管理工作必将产生极为严重的消极影象。对会计知识一知半解，不能按会计制度建账，记账随意，手续不清，差错严重。如编制记账凭证无原始单据或单据不全，凭证填制项目不全；经办、复核、验收，审批签章不全；会计科目使用不当；没有内部稽核制度；账簿记录摘要不清；不顺时记账；不结帐、转账；不按规定改错等等。

（2）取得发票不规范。会计核算应以经济活动中取得的各种原始凭证为依据，而目前，有一些单位为了局部利益，小团体利益的需要，对一些不合法的开支，用假发票或原始凭证来处理，再加上单位对凭证审核不严，个别单位还有原始单据和记账凭证金额不符，有虚报冒领现象，明细科目记载不清，财务混乱，造成会计信息严重失真。

（3）会计核算不规范。比如课题租车费物租赁合同；参加会议无会议通知。报销餐费无明细，无公务接待函。报销差旅费无审批单。这些都存在于会计核算中

（4）账务处理不规范，甚至出F错误。比如有的会计账务处理时，面对“使用期限超过一年的，单位价值在1000元以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资”，作为固定资产管理的规定没有记入固定资产。这是不可以出现的问题，会带来财务工作的不真实性。

3面对如此多的财务问题，如何整改是个大问题。我认为从以下方面入手

3.1要求提高会计人员专业知识、提高财经纪律意识

加强财务管理，充分利用巡视成果和审计意见，严格执行财务管理制度并在实施过程中不断加强制度建设。财会人员应认真学习《会计法》和《会计基础工作规范》，依法建账，算帐和记账。《会计法》和《会计基础工作》对会计基础工作做出了详细、具体的规定，是做好记账，算账、报账工作的重要依据。所以，广大财务人员应当认真学好，熟悉和掌握其中的法律、法规，制度以及各类规定，扎扎实实的依法做好会计基础工作。

3.2进一步建立和完善单位内部各种财务规章制度

各种规章制度的建立和完善是实现会计基础工作规范化的重要制度保证。依法建立各种规章制度，一是要求各单位根据《会计法》和《会计基础工作规范》等的规定，结合本单位内部管理的具体要求，建立如实反映单位经济业务的各类账目，健全内部控制制度，内部牵制制度，会计凭证管理制度、成本核算制度、资金管理制度、财产清查制度和财务收支审批制度等各项内部财会管理制度，逐步实现单位会计工作规范化，制度化。二是要抓好规章制度的贯彻落实。各种财会规章制度能否落到实处是会计基础工作规范化的关键，因此，应建立必要的检查和奖励制度。三是要根据各单位内部管理的发展变化情况或趋势以及在制度执行中存在的问题，及时修订、完善各项内部规章制度，使其建立在科学、合理、使用的基础上。

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林业会计人员继续教育过程中存在的问题。具体有以下三方面：一是继续教育太过于形式化；笔者从相关调查中看到，实际进行继续教育过程中，能够坚持到学习期满的人员数量仅有60%。二是思想认识有待进一步提高；当前，有大部分会计人员对继续教育缺乏必要的认识。三是教学形式太过于单一化；实际培训过程中，不同层次和岗位的会计工作人员所接受教育的内容均不相同，然而，管理部门通常会按照财政部门提出的要求选择教育内容，太过于统一，没有对内容的多样性、层次性以及实用性加以考虑。

做好林业财务会计工作的具体措施：

（1）健全林业会计核算体系。首先，构建一套完善的林业会计分类核算体系；我国颁布实施了《关于加快林业发展的决定》，该决定中明确强调严格执行林业分类经营管理的体制。该体制主要将林业资源划分为了两种形式，一种是商品林，一种是公益林，然后，再在这两种形式的基础上分别设立了林业会计的核算方法，从而构成了一套高效的林业会计核算框架结构以及体系，以与当前林业经营特征相适应。其次，加强林业会计信息披露，确保信息真实可靠性，所以，会计信息的披露必须完整、公正的将林业生态环境的影响进行全面反映，最后，将生态效益与经济效益两者有机结合。另外，构建完善的林业会计核算制度；当前，林业主要以生态效益为出发点，重视生态效益、经济效益、社会效益三方的协调和高效，彼此之间是相互促进并形成良性循环的有机整体。

（2）不断强化林业会计人员素质培训。一方面，健全将林业会计人员素质教育培训作为目的的组织管理体系；为了确保林业会计人员具有较好的综合工作能力和技能，实际中，有关部门必须将该组织管理体系加以不断的完善。其在林业会计工作中具有指导与监督的重要作用，主要采用的是对培训资格进行审查的方式，编制科学的培训计划，然后，合理的评价会计工作人员参加培训过程的效果，也就是我们经常说的绩效评估。另一方面，修订与完善相关培训教材，加强会计队伍建设；聘请资历高的丰富经验者，结合实际情况和会计工作人员的需要，编制相关教材，同时，还可以聘请一批专业人员担任会计者的辅导工作，以少带多，从而形成良性循环。最后，加强相关宣传工作。加强宣传，积极创设出良好的社会氛围，要让会计人员乃至林业企业对会计培训的重要性以及必要性有个高度认识，并且，通过竞争机制以及危机感，以此全面调动林业会计人员的培训积极性。

（3）构建完善的内部控制管理制度。具体应做好以下几点：一是构建完善的资金使用与管理制度，将民主理财、依法理财、领导集体研究有机结合并合理分配；二是积极的构建完善的内部监督检查机制，认真做好内部审查与财务检查工作，将对内部的监督贯穿于财务管理工作各环节中；三是积极构建完善的国有资产管理制度，对国有资产的购置、领用、报废以及对外投资进行规范性的管理，避免国有资产发生浪费与流失情况。（本文作者：李宇 单位：湖南省祁东县林业局）

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1.企业财务精细管理的意义

精细管理是企业财务管理的一种新理念，指的是落实管理责任，将财务管理责任细致化和具体化，要求每个管理者认真履行自己的职责，每天做好财务检查和核对工作，及时处理存在的不足，从而促进企业财务管理水平提高，其重要作用体现在以下方面。

1.1提高财务管理工作效率。精细管理理念能全面落实企业财务管理工作流程，让工作人员明确自己的财务管理任务，严格按规范要求开展各项工作，调动财务管理人员积极性。通过对财务管理信息进行汇总，细分管理程序，保证财务管理有更高的明细度，进而提高企业财务管理效率。

1.2降低企业资金运营风险。资金运营是企业关注的重点，也是财务管理的核心内容，但市场竞争存在很多难以预测的因素，加大资金运营风险。而通过落实精细管理理念，能最大限度减少资金运营风险，让企业资金得到充分合理利用，科学解决资金运营中出现的问题，减少企业生产运营中存在的不足，降低成本，有利于提高企业资金利用效率和财务管理水平。

1.3为企业的决策提供参考。精细管理是落实企业财务管理全过程的管理理念，应该贯穿于企业财务管理每个角落和部位。做好这项工作能及时发现财务管理存在的问题，根据财务汇总信息更好决定企业发展方向。而精细管理能全面反映企业财务情况，为科学进行决策提供参考，对推动企业发展和运营的作用是不言而喻的。

2.企业财务精细管理的不足

尽管很多企业认识精细管理的意义，但由于工作人员素质偏低，相关制度不完善，目前精细管理制度没有得到有效落实，对企业财务工作开展产生不利影响。

2.1管理制度不完善。精细管理要求将财务管理各环节细化，通过健全的制度来保障财务管理工作水平提高。但一些企业对财务管理的重视程度不够，未能建立健全完善的制度来规范各项工作，使得财务流程不规范，出现管理混乱局面，导致精细管理模式未能得到全面落实。例如，会计凭证和财务数据管理混乱，精细管理缺乏支撑和依据，影响财务管理水平提高。

2.2预算管理不到位。一些企业没有建立严格的预算管理制度，预算编制不合理，预算执行力度不够，影响精细管理理念落实，制约财务管理水平提高。例如，企业对预算编制不重视，未能结合企业实际情况全面做好预算工作，财务管理工作粗放，再加上预算执行力度不够，存在任意修改预算情况，难以提高预算管理和执行水平，导致精细化管理缺乏必要支撑。

2.3工作人员素质低。一些财务人员工作素质偏低，忽视财务管理工作队伍建设，缺乏必要的专业资格证书，影响工作水平提高。对财务管理人员培训不重视，未能根据财务管理具体需要更新和完善自己的知识结构体系，难以很好适应财务管理工作需要，导致精细管理理念没有得到全面落实。

3.企业财务精细管理的对策

为应对企业财务管理存在的不足，结合企业财务运行基本情况，笔者认为今后应采取以下对策，落实精细管理理念。

3.1健全财务管理制度。根据精细管理需要，结合企业生产经营、财务管理具体情况，建立完善的管理制度，有效规范财务管理各项工作，建立严格的责任制和奖惩激励机制，明确各工作人员职责，激发他们的工作热情，使他们严格按照要求开展各项工作，落实精细管理各项规范要求。明确精细管理的内容和流程，让管理人员严格按规范要求开展各项工作，促进精细管理作用的充分发挥。

3.2加强财务预算管理。根据企业运行情况，严格做好财务预算编制工作，对资金运行进行恰当安排，也为财务管理各项工作顺利开展提供指导与借鉴。同时还要提高预算执行力度，严格落实各项预算安排，不得任意对预算工作进行改变，保障财务预算各项制度得到有效落实，为财务精细管理提供指导和依据，促进企业财务管理工作水平提高。

3.3提高工作人员素质。做好财务人员招聘和选拔工作，要求他们具有从业资格证书，具备法律、会计、财务方面的专业知识，能有效做好各项工作，满足精细管理工作需要。注重财务管理人员培训，促进他们综合素质提高，熟练财务管理流程，掌握精细管理要求，严格落实各项规定。财务人员还要加强自身学习，提高自己的财务管理专业技能和职业道德素质，严格按规范流程开展财务管理，更好满足实际工作需要。

3.4重视信息技术应用。注重计算机等现代信息技术应用，建立完善的数据库，输入和分析企业财务数据，严格落实财务管理各项工作要求，及时掌握财务管理要求，分析存在的不足。并加强员工之间的沟通，推动管理创新，全面掌握财务管理现状，为企业生产经营和决策提供依据。

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2018年主要工作开展情况：

一、资金管理情况

1、上交款情况

足额缴纳上交款。按责任状上交金额积极筹措资金，按季度足额上交。

2、资金集中管控情况

一是严格执行集团公司 “无合同不结算，无结算不债务，无债务不计划，无计划、无发票不付款” 资金支付原则，每月按批复后资金计划由局指统一代付所有款项。二是强化资金管控系统的考核。每月按考核办法对两个工区进行考核，兑现奖罚并通报考核结果。

严格执行《中铁二十二局集团有限公司备用金管理办法》，规范备用金借支、使用、核算、核销管理。

二、税务管理情况

1、夯实税务管理基础，筑牢税务控制防线

一是根据局下发的《关于做好增值税税率调整应对工作的通知》要求，项目部与业主及时沟通，梳理4月30日前对已完工程量进行计价、开票，签定税率调整的补充合同；组织参建工区梳理未执行完的采购、劳务合同，对未执行完的合同重新修订税率、合同额条款，重新签定补充合同。对4月30日前已发生经济事项尚未开具发票的单位要求在规定时间内足额开具发票；二是对新修订的《二十二局集团有限公司进项侧管理办法（试行）》的通知(局财〔2018〕188号)、关于修订《中铁二十二局集团有限公司销项侧管理办法（试行）》的通知(局财〔2018〕189号)、关于修订《中铁二十二局集团有限公司发票管理办法（试行）》的通知(局财〔2018〕196号)、关于修订《中铁二十二局集团有限公司增值税会计处理规范（试行）》的通知(局财〔2018〕195号)文件进行认真学习、及时传达，严格按通知精神规范业务处理。

2、做好税负与收入、利润等指标对比分析

（1）进项税额测算

目前，根据参建两个工区进项留抵税额大的情况，组织两个工区财务部、计划部、物设部对已发生进项税额按经济事项、税率进行分类统计，梳理出各税率税额；对剩余工程量进行工、料、机、其他费用成本分解，测算出剩余工程量确认收入的税额。

（2）销项税额测算

统计已确认收入并开具销项发票金额，测算剩余工程量收入及材料调差及变更索赔金额，夯实销项税额。

（3）对比分析进、销项税额

根据进、销项台帐及测算资料，分析进项留底大的原因，做好税负与收入、利润等指标的对比分析，采取有效措施综合平衡现金流、效益、税负间的关系。

三、财务大检查情况

股份公司于3月23日召开了2018年财务大检查部署视频会，银西项目根据会议精神及股份公司、集团公司财务大检查实施方案工作要求，制定下发了《关于开展2018年财务大检查的通知》（局银西铁路综合〔2018〕013号）。项目部成立了2018年财务大检查自查工作领导小组，在项目全范围内按照文件要求立即开展财务大检查自查整改工作，5月18日局第十检查组来项目对局指本级及参建单位进行为期7天财务检查，并形成工作底稿，针对底稿提出的问题，项目财务部组织相关单位及部门进行了认真的分析，查找原因，及时整改。

四、两金压降工作

1、工作开展情况

为提升项目资产运行质量，进一步落实股份公司、集团公司 “两金”压控工作要求，项目将提质增效、“两金”压控、二三次经营等多项管理活动有效结合，多措并举，打好组合拳，努力提升资产质量，改善“两金”占用和财务状况。

在清收清欠和两金压控组织体系上，项目部先后成立了以主管领导为组长的清收清欠领导小组、“两金”压降领导小组、变更索赔领导小组。

在制度建设上，项目部制定下发了清收清欠工作实施细则，按照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则，明确了项目主管作为第一责任人。根据集团公司要求制定下发了2018年度“两金”压控方案，进一步明确了两金压降组织机构、部门职责分工、压降目标。

积极配合集团公司办理应收帐款保理业务，利用应收帐款保理实现集团公司表外融资，降低应收帐款金额，进一步达到压控“两金”的目的。

2、主要指标完成情况

（1）“两金”指标完成情况

2018 年9月末“两金”净额0亿元，较年初降低6625.31 万元，高于2018 年度下达的“两金”净额不高于6625.31万元管控目标。

（2）清收清欠目标完成情况

截止2018年9月30日清收清欠考核目标完成40968.57 万元，清收清欠考核目标完成率73%。

五、五乱治理工作

2018年6月5日至16日集团公司“五乱”治理第二检查组对银西项目开展了检查，9月25日集团公司党委专项治理办公室下发了检查问题通报。自下发通报之日起针对通报提出的五方面问题，项目部组织相关部门、参建单位进行了积极整改，并将整改情况上报集团公司归口业务部门。

2018年工作计划

一、进一步做好税负测算分析工作

进一步做好税负与收入、利润等指标的对比分析，综合平衡现金流、效益、税负间的关系。

二、加强两金压控及清收清欠管理工作

篇（8）

财务管理述职报告1一、自觉加强学习，努力适应工作

我是初次接触物业管理工作，对综合管理员的职责任务不甚了解，为了尽快适应新的工作岗位和工作环境，我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，现已基本胜任本职。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验。我注重以工作任务为牵引，依托工作岗位学习提高，通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼，较快地进入了工作情况。另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点。

二、心系本职工作，认真履行职责

1、耐心细致地做好财务工作。

自接手管理处财务工作半年来，我认真核对上半年的财务账簿，理清财务关系，严格财务制度，做好每一笔账，确保了年度收支平衡和盈利目标的实现。一是做好每一笔进出账。对于每一笔进出账，我都根据财务的分类规则，分门别类记录在案，登记造册。同时认真核对发票、账单，搞好票据管理。二是搞好每月例行对账。按照财务制度，我细化当月收支情况，定期编制财务报表，按公司的要求及时进行对账，没有出现漏报、错报的情况。

三是及时收缴服务费。结合________的实际，在进一步了解掌握服务费协议收缴办法的基础上，我认真搞好区分，按照鸿亚公司、业主和我方协定的服务费，定期予以收缴、催收，____年全年的服务费已全额到账。四是合理控制开支。合理控制开支是实现盈利的重要环节，我坚持从公司的利益出发，积极协助管理处主任当家理财。特别在经常性开支方面，严格把好采购关、消耗关和监督关，防止铺张浪费，同时提出了一些合理化建议。

2、积极主动地搞好文案管理。

半年来，我主要从事办公室的工作，________的文案管理上手比较快，主要做好了以下2个方面的工作：一是资料录入和文档编排工作。对管理处涉及的资料文档和有关会议记录，我认真搞好录入和编排打印，根据工作需要，制作表格文档，草拟报表等。二是档案管理工作。到管理处后，对档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作，我采取平时维护和定期集中整理相结合的办法，将档案进行分类存档，并做好收发文登记管理。

3、认真负责地抓好绿化维护。

小区绿化工作是10月份开始交与我负责的，对我来讲，这是一项初次打交道的工作，由于缺乏专业知识和管理经验，当前又缺少绿化工人，正值冬季，小区绿化工作形势比较严峻。我主要做了以下2个方面的工作：一是搞好小区绿化的日常维护。二是认真验收交接。

三、主要经验和收获

在________工作半年来，完成了一些工作，取得了一定成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

1、只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位

2、只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态

3、只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责

4、只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好。

四、存在的不足

由于工作实践比较少，缺乏相关工作经验，____年的工作存在以下不足：

1、对物业管理服务费的协议内容了解不够，特别是对以往的一些收费情况了解还不够及时;

2、食堂伙食开销较大，宏观上把握容易，微观上控制困难;

3、绿化工作形势严峻，自身在小区绿化管理上还要下更大的功夫

五、下步的打算

针对____年工作中存在的不足，为了做好新一年的工作，突出做好以下几个方面：

1、积极搞好与鸿亚公司、业主之间的协调，进一步理顺关系;

2、加强业务知识的学习提高，创新工作方法，提高工作效益;

3、管好财、理好账，控制好经常项目开支;

4、想方设法管理好食堂，处理好成本与伙食的关系;

5、抓好小区绿化维护工作。

财务管理述职报告2各位领导、同志们;岁月如梭，光阴似箭，又到一年金秋季节。一年时间对人类历史而言，只是一瞬，但对一个人的一生而言却不算短，特别是当年富力强的时侯，更具有十分重要的意义。过去的一年，是我走上新的领导岗位的第一年，更是我人生的一个转折点。在厂行政领导分工中，______安排我分管经营工作，主管财务、劳动工资培训、公安、福利等科室。面对比较陌生的业务，我边学习边工作，边工作边学习，一年多的工作中，既有苦，也有乐;既有成绩，也有不尽人意之处。我非常重视组织给予的机会，竭尽全力，兢兢业业地工作，以回报组织和广大职工对我的信任。在全厂经营形势非常困难的情况下，也较好地完成了公司下达的经营指标。现就自己一年多来的学习、工作等情况做以总结和剖析，向在坐的各位领导和同志们做以汇报：

一、主要工作成绩

1、财务管理是企业管理的一部分，是有关资金的获得和使用的管理工作，关系到企业的生存和发展。

所以，上任伊始，我就抓紧学习财务知识，寻找内部控制的薄弱环节，堵绝各种漏洞。先后多次带队对各车间的库存进行了盘查，摸清家底，进行目标成本管理，200__年10月，组织人员深人实际，收集资料，历经一月，编制了加工车间主要产品的目标成本，以此，对生产成本进行控制。200__年12月份，今年8月份两次带队对各单位帐务进行了检查，对存在的问题进行纠正，年初亲自起草制定了《__________关于现金管理的办法》，堵决了小金库的存在。严格执行差旅费、材料费用等的报销制度，堵决弄虚作假。今年6月份，安排______重新对全厂的固定资产进行了认真核查，规范了管理。通过以上等方面的努力，使我厂的内部控制工作更加有效，财务核算工作更加合理、真实、可靠。

2、受______委托，从200__年8月份开始，对____________“三项制度改革”进行调研，先后带队考察了公司内外改革、改制多家单位，组织人员起草了《__________________改革实施方案》。

按照公司十届三次职代会精神，今年2、3月份与公司相关处室共同协商，完善了该方案，并获得批准。7月份率先对____进行了改革。由于精心安排，周密布署，取得了较好的结果。

3、今年元月份，主持制定了《____________

经营责任制实施办法》，进一步完善了以经营责任制为中心，责、权、利相结合，按劳分配，绩效优先，兼顾公平的经营责任制考核体系，有效发挥了经营责任制的杠杆作用。

4、重视职工技能培训，从200____年8月到今年8月，共组织举办了电工、管工、焊工、司炉工、锻工、泵工__、化验工、铸造工等培训班，培训人员________人，奖励________人，降岗____人，促进了技术工人技能的提高。

而且我厂也荣获了__________职工培训先进单位称号。

5、今年4月份，在“非典”肆虐时期，按公司要求，及时组织抽调人员，设立检查站保护水源、并经常检查督促此项工作，圆满完成了任务。

6、协助______开展________户搬迁和周转房、腾空房处置等工作，并负主要责任。

此项工作时间长，任务重，焦点多，矛盾大。为了搞好这项工作，近一年来，多次召开专题会议进行研究部署，经常深入车间、单身楼、家属区了解情况，解决问题，平息矛盾，克服了诸多困难，使我厂此项工作开展的比较顺利。

7、加强劳动纪律管理，从200__年7月份开始，全厂干部、职工实行挂牌上岗，并制定了《____________劳动纪律管理办法》，并不定期对各单位进行检查，极大地改变了干部、职工的工作作风。

二、工作剖析和自身剖析

工作剖析

在一年的任职经历中，虽说尽心尽力，但也有许多不尽人意的地方值的我去反思，去不断地改进。

1、____________亏损________，虽说是由原材料质量问题引起，但我在查库工作中没有及时发现，特别是去年的潜亏转移到今年，给今年的经营工作带来了很大的负面影响。

我应负很大责任。

2、《经营责任制实施方案》由于考虑市场变化及其他不确定因素较少，因而造成一些车间的经营情况与预期的结果出人较大。

3、职工培训投入大，效果不很明显，投人与结果不对等。

虽说与大环境有关系，但主要与培训缺乏创新，方法单一有关，需要下大力气进行改进。

4、________改革后，没有及时抓劳动纪律，最近，全厂劳动纪律有所退步。

自身剖析

我分管经营工作，管钱、管人、管事。可以说利在手中，但我深知“贪欲一开始，就意味着要在牢狱中去终”。所以，我时刻严格要求自己，管住自己的手，管住自己的口，管住自己的腿。廉洁自律，秉公办事。自身不断加强学习，以提高管理能力，业务水平，能紧密联系群众。深入实际，大胆工作。但“金无赤金，人无完人”，我自身还有许多缺点，需要在以后的工作加以克服，不断提高自己的素质和能力，更加自如地干好本职工作，使__________的经营工作上台阶。

第三部分 建议、意见和今后工作努力的方向

建议、意见

1、在________________改革过程中，我们也听到了不同的声音，我认为这很正常，改革就是破旧立新，就是要改掉束缚生产力发展的生产关系，树必要打破旧的思想观念，旧的利益关系。

市场经济日益趋于成熟，而我们的观念不改变，我们的机制、体制不创新，只能生存于一时，不能生存于长久。改革是大势所趋，时代所迫。为了机电修配厂的生存，发展，各项改革应稳步向前推进。

2、今后努力的方向

继续加强学习，提高自身素质，不断适应环境的变化。加强道德修养，拒腐防变。踏实干事，老实做人，努力做到让组织放心、职工满意、自己心中无愧。在其岗，谋其事。干好本职工作。谋求____________经营工作的健康，稳步，有效开展。

财务管理述职报告3大家好：

首先，非常感谢公司领导为我们提供的这次锻炼自我、提高素养、升华内涵的机会，同时，也向一直关心、支持和帮助我的各位领导、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私关爱。今天，我怀着无比激动的心情竞聘财务管理股股长岗位。自20____年参加工作以来，我一直从事财务工作，回顾这一段时光，感觉既紧张而又充实，这是我个人逐步成长的过程。

企业财务工作是专业性相当强的工作，作为财务人员，必须掌握一定的专业知识，借助先进的信息处理技术，才能搞好企业财务核算工作，这也是一名财务人员必须具备的基本素质和能力，有压力才有动力，紧张而又充实的工作氛围给予我积极向上的工作动力，我深知财务工作始终贯穿于企业生产经营的每个角落，对于企业来说是相当重要的。当然，对于财务工作者来说最重要的就是坚持实事求是的工作原则，尽职尽责。我是以热情的工作态度、优质高效的工作成效认真完成自己的本职工作的，同时也协助其他部门做一些力所能及的事情，这不仅锻炼了我的责任心，也锻炼了我的耐性，经过长期专业实践过程，养成了严谨、认真、细致的工作作风，为人正直，思想积极向上，工作严谨活跃。我热爱财务工作，因为热爱，所以勤奋，对工作很投入，能够较好的完成本职工作。

财务管理是企业管理的一个重要组成部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作，这次人事制度改革，特意新增财务管理股，领导的意图是不言而喻的，因此如果这次竞聘成功的话，我想担子会很重，压力会较大，所以此次竞聘我很慎重，如果竞聘成功，我想我的主要工作思路是：

一、强化资金管理工作

资金管理是财务管理的核心，近几年来，我们一直在做积极的尝试，包括“收支两条线的费用结算报账制”、“销货款日清日结制度”、“收购资金封闭运行制度”、“烟叶物资款运行管理制度”、“采购审批制度”、“三项检查制度”、“痕迹化管理制度”等措施的出台和实施，取得了很好的成效，在这方面一定要进一步强化。

二、突出财务管理的预算管理职能

资金预算和部门费用预算管理已经起步，但是还没有形成完整的流程，今后还将进一步渗透预算管理的意识，扩大预算部门的编制范围，细化预算编制内容，通过逐步渗透，最终形成“全员参与、全过程、全方位”的预算管理格局，达到严格按预算控制支出的目的。

三、提升会计岗位职能，积极应对新时期的诸多挑战，优质高效完成财务各项业务工作

在新阶段的工作中不断锤炼自己，努力调整自己的知识结构和专业视野，提高个人综合素质，在不断提高自身修养的同时，把财务管理水平提升到一个新的高度。

各位领导，各位同事，回顾自己的工作，虽然围绕自身职责做了一些工作，履行了会计岗位职责，但与公司的要求相比还存在一定的差距，一些方面还有待进一步提高，我决心以这次述职竞聘为契机，虚心接受评议意见，认真履行本职工作，以更饱满的.热情、更积极的工作姿态，认真钻研业务知识，不断提高自己的业务水平及业务素质，把好财务关，我有勇气担当重任，有信心把今后的工作做的更好。无以规矩难以成方圆，希望在今后的工作中各位领导，各位同事能够理解和支持，争取实现我们美好的理想。

谢谢大家!

财务管理述职报告4时光荏苒，充满挑战和激情的________年已经过去。一年来，在市局的正确领导下，本人全力做好本职工作、克己奉公，较好的完成了各项工作任务。当然，在工作中也存在有问题与不足需加以改正，现总结如下：

一、全力完成量化指标，认真做好财务管理

________年，在我局各级领导的正确带领下，本人与科室人员共同努力，认真做好各项财务工作，全力完成全市民政事业统计报表、台帐工作，并按月、季度为节点上报省厅规财处，圆满的完成了社会服务统计年报工作，取得了全省14个市州综合排名第一的良好成绩，并争取到部省资金8.06亿元，比上年增长12%。市、县两级民生配套资金2.23亿元。市级财政安排市直民政系统预算资金4937》07万元，较上年增加19%，确保了单位的正常运转。

二、主动学习局内举措，积极应对改革工作。

在今年，我局跟随全面深化改革的脚步，对财政财务的改革做出了一系列措施。随着各项举措的相继出台，本人深刻认识到深化改革，落实举措的重要性。因此，本人认真学习各项制度、深刻领会改革精神，并积极应对各项改革，主动参与其中，按照改革的统一部署和要求，逐项落实到本职工作，帮助我局实现各项改革的平稳过渡，维护单位的既得利益。

三、严格遵守财政制度，扎实做好本职工作。

根据年初民政工作要求和局党委的要求，本人积极参与专项检查工作，全力展开对下属八个事业单位、三个福利企业、五个县市区，三个园区的专项检查，并及时发现问题、与各小组成员共同下发整改问题清单，并完成了整改情况汇总工作。此外，同时，本人认识到财经管理制度和规定对单位财务管理工作提出了更新、更严和更高的要求。为此，在日常的工作过程中，本人始终坚持按制度办事，严格执行各项财经纪律，遵守各项支出审批程序的工作原则，力求每一项工作都真实、完整、准确的完成。并且本人谨记省厅和市财政资金检查的要求，在“雁过拔毛”式腐败问题专项整治、“纠、治陋习”专项整治活动的基础上，对自身各项财务工作进行了自查自纠，充分做好各项迎检工作，为保护单位利益，维护单位形象做出努力。

四、强化自身工作能力，切实提高工作质量。

为进一步提升自身的工作能力与业务素养，在今年，本人积极参加各类业务培训，认真学习完善后的财务流程，牢记自身岗位职责，努力提升工作效率。并切实转变自身工作作风，主动端正工作态度，将工作当成事业，力求在工作中精益求精，尽力将每一项工作做得完美。在工作中，本人始终让自己保持良好的心态，做到尊重与宽容，保持服务本色。认真拥护局党组的决定、维护局党组的威信、服从局党组的安排，工作不推诿、不扯皮，敢于担当、勇于负责，确保将每一项工作落到实处，提高自身工作质量，为我局的整体工作成效作出应有贡献。

五、切实结合年度工作，改善自身问题不足。

通过对本年度工作的总结，本人发现自身让存在问题与不足需要进一步加强与改善。一是与各级同时之间相互沟通的还不够。二是自身学习抓得不够紧，工作创新意识不强并在工作中存在薄弱环节。今后，我将进一步坚持完善自身工作，不断加强学习与锻炼，创新工作思路，扎实工作，为我局的财务发展多做贡献。

财务管理述职报告5各位领导、各位同事：

回顾20____年。自我鉴定：1年多以来，在公司领导和各部门的支持下，经过财务全体成员的共同努力，圆满完成各项既定指标。我们全体财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作，全面预算管理，参与经营决策，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业务学习等方面做了许多踏实的工作，完成了既定的目标，达到了预期效果，1定程度上锻炼了自己，提高了财务管理水平。

履行职务情况：

作为财务部主任的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是：

1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。

2、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度，严禁收入跑、帽、滴、漏。

3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。

管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全。

4、督办用户欠费、资产报损报批资料的整理工作，及时到有关部门办理待处理资产损失的审批手续。

负责税务检查、各种审计协调工作。

5、对月报、季报、年报的真实合法性负责。

作为主任我是这样开展工作的：

1、加强了财务基础工作和精细化管理力度

信息是一个企业的神经，而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战，尤其公司上市以后，税控监管部门及审计检查力度的加大，以及投资者对财务数据信息的敏感程度都要求我们在基础工作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信息的真实、准确、合法。

2、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度

由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地，以具体的业务计划支撑预算数据，并由专业部门归口审核与业务相关的预算，以实现公司的运营策略与资源配置的统1，避免了孤立、僵化、就数字论数字的预算。预算分解的过程中，也是向各级员工传达了企业的目标信息，及企业面临的风险和优势，明确个人的任务和责任的过程，说到底是逐级承诺的过程。在执行过程中，更注重跟踪差异分析，及时调整与业务不相称的数据，因此，1年来全面预算管理工作初见成效，在指导经营发展，战略决策，全面有效配置资源上发挥了作用。

3、积极探索转换财务角色，提升财务管理水平

纵观公司发展的形势及所面临的机遇和挑战，我们财务人员主动加强观念的转换和认识的提升，不再固步自封地将自己定位在传统的“看家”意义上的“经济卫士”，而视公司发展为己任，全面转换财务角色，真正向“参谋助手”转换，切实全方位提高管理水平，加强前瞻性思考，从战略高度为公司提供决策支撑，对公司的运营管理出谋划策，积极主动参与到经营决策的筹划当中去。科学的数据分析，合理有效的资源配置，保障了公司各项绩效指标取得良好成绩，真正意义上提升了财务管理与指导。

4、充分发挥支撑服务职能，合理有效配置资源

“你的服务意识有多少，就会得到多少回报。如果你1点都没有，或是1点也不肯付出，工作散漫，以自我为中心，甚至孤傲自大，那么企业怎么会把这样1个“毫无服务意识”的员工留在企业里呢?”这是沃尔玛公司的1句名言。我深知做为1名企业的员工，更要明白，服务意识应该牢牢扎根于自己的内心深处，尤其是已经成为团队的管理者，作为团队的核心，服务意识更是不可缺少的。我自己是这样做的，也是这样要求我的团队的。用其他部门的话讲，财务部的工作作风明显改变了。

5、加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险

资金是1个企业的血液，必须按照省公司3级稽核管理的要求，建立营业款3级稽核管理制度，健全了营业款、有价卡及单据的交接手续，防范了资金风险。按照省公司的资金管理办法的要求，积极与银行沟通，签定了上门收款服务协议，增加了划款频次，降低了资金沉淀，提高了资金使用效益。把县分公司收入资金、费用资金纳入企业货币资金帐户核算，便于对现金的监控管理;制定了定期财务检查制度，每季度组织1次财务检查，检点放在印鉴是否按规定分管，营业资金管理、有价卡管理、存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况。

6、加强业务学习，提升理论水平，建设优秀财务队伍

人是生产力中起决定作用的因素，只有具备扎实的理论基础，才能指导实践。“艺多不压身”，因此，我们有计划组织全体财务人员学习相关税收法律知识，提升把握政策的水平，增强团队学习创新能力，并运用于工作实践。

存在的主要问题：

____年各项绩效取得了可喜的成绩，这与财务部门的努力工作是分不开的，然而，在看到成绩的同时，我们也看到了不足，在以下几方面，还有待在以后的工作中加以改进：

1、部门之间相互沟通的还不够

篇（9）

一、开展精细化全面预算管理工作

全面预算管理按照“细化编制、动态监控、强化执行、严格考核”的工作思路，深入开展精细化的全面预算管理工作，为企业成本管控、效益提升提供有效支撑。

1.健全预算定额体系，逐步实现零基预算

一是整理成本费用定额测算基础表。将三年来的财务历史数据分类分析，对各年度核算口径不统一科目明细进行还原调整，组织各单位财务人员对前期未按实际经济事项开据发票的费用进行真实性还原，确保历史数据清晰准确；结合全省统计工作采集各单位资产配置、人员结构、邮件投递量、出口量、重量等基础数据，为成本费用定额测算提供数据支撑。尤其要精确占全省总成本超过30%的运输费历史数据，要联合网控部门统一开展全省运输费历史数据清查统计工作，通过单车核算基础台账数据、邮路台账统计表等资料确认油料、修理费、路桥费等各项运输成本历史数据，以便准确开展单车百公里油耗、百元车辆修理费、过路过桥费等定额测算。二是组织开展全省成本费用定额测算工作。抽调地市分公司财务骨干及省公司各部门预算管理人员，按照一个成本明细科目一张测算表的原则，根据三年来此项成本发生数及支出动因关联数，进行成本费用定额系数测算，并开展循环审核讨论工作，确保测算数据真实准确，测算定额依据充分、应用透明。三是建立预算定额编制模版。根据各项成本费用定额测算数据，与各项收支预算归口管理部门逐项分析成本费用可量化的支出动因合理性及准确性，通过百元资产、收入预算、生产及管理人数、房屋面积、百公里耗油、百元销售成本等量化参数，将各项支出按照固定费用及变动费用分类归纳整理定额手册，确保每个会计末级科目均有相应成本费用定额测算方法及定额标准、预算额编制公式，形成一套涵盖所有成本费用明细科目的预算定额编制模版。

2.建立预算沟通机制，强化预算执行力度

省公司通过预算质询、财务分析、调研通报等方式，进一步建立预算沟通机制，在预算下达、分析控制、效果反馈各个环节，实现省公司全面预算管控与预算执行单位的有效沟通。重点细化月度、季度预算执行分析通报，预算执行偏差动因调研，对预算执行单位开展针对性预算管控效果反馈，按季度向各单位下发财务收支预算监控分析情况反馈意见，强化预算执行力度。一是细化预算下达流程。要按照上下结合、分级编制、有效沟通的原则实现预算有效下达。市公司按照预算总体目标要求和指导意见，根据预算定额编制模版，结合本单位的实际编制详细的预算草案并上报省公司；省公司各职能部室对各单位上报的草案进行预审、汇总，经过与预算执行单位各职能部门全面沟通质询、综合平衡后编制全省预算方案。二是加大预算监控力度。加强对各单位预算分解方案的监管，改变以往只下达预算，不关注分解的做法，省公司对各单位分解预算方案进行审核并提出意见，适时对预算执行情况进行监控，对预算执行情况较差的单位下发文件及时预警，并与领导班子月度、年度绩效奖励进行挂钩。三是提升预算分析能力。预算分析不局限于增幅分析，增加预算进度对比分析，分析的视野从平面转变为多维，及时找出预算执行中存在的问题，有效做到事前控制。同时，注重提升各单位预算监控分析水平，结合全省财务管理考核办法中财务分析相关要求，对各单位预算监控分析资料进行综合评定，将其中质量较高的预算分析在全省推广，从而提高预算分析质量，为企业经营决策提供快捷准确的信息。

2012年，在利润预算的下达方面，对、专业利润不再分开下达，各市公司对速递物流整体的利润进行负责。对市公司考核整体利润完成情况，并在成本费用的以及资金的使用方面，按照整体预算的完成情况进行配套拨付，市公司对企业的收入以及利润全面负责，同时，享受超过收入、利润预算进度方面带来的各项成本、资金空间。

3.规范成本费用管理，确保预算有效管控

要按照会计准则的相关规定，规范成本费用的会计核算，明确各经济事项的成本属性。一是要加强业务代办费管理。要严格执行业务代办管理办法的有关规定，按标准据实列支，严禁先提后用，要做到发放标准明确、发放流程规范、列支依据合规。二是要规范劳务派遣开支。企业劳务用工的薪酬及福利要在劳务费中规范列支，不得在运输费、装卸搬运费及业务代办费等非劳务费科目中列支计划外的劳务性支出；对于在非劳务费科目中列支的计划外用工的劳务性支出要单独管理，杜绝随意混淆成本属性的情况发生。三是要严格控制非生产性支出。2012年度全省非生产性支出和管理成本原则上要实现零增长。四是加大外部资源集中采购力度，降低各项采购成本。按照公司总部即将出台《加大外部资源集中采购力度，进一步降低企业成本的指导意见》，对企业各项外部资源分级集采的项目和标准等内容进行明确。主要包括航空和汽车运能，油料、业务用品（单册、包装箱等）、通信电路租费、车辆和邮件保险等项目的集中采购。省公司将制定本单位2012年集中采购目录，并建立内部监督制约机制，实行项目责任制度和回避制度，采取集中招标、集中管控、集中支付的方式，做好省内航空和汽车运能、车辆维修等集采工作。通过采购价格的比选、监管，切实降低采购成本，实现成本费用的有效管控。

二、健全高密度绩效考核体系

1.完善绩效考核体系

按照“战略导向、突出重点、公平效益”三大原则完善绩效考核体系，逐步建立起以陕西邮政速递物流发展战略为中心，使企业经营绩效向市场拓宽、资源优化和提高经济效益等方面过渡，规模和效益协调发展的综合绩效管理体系。一是细分考核对象。对直属单位、物流事业部、各市分公司分别编制针对性的绩效考核办法，提高考核的实效性。二是将预算管理重点目标纳入年度绩效考核办法。考核内容新增重点预算控制指标、反映企业贡献能力指标等，指标设置更加贴近企业管理需要。三是监控各单位考核体系建设工作。将各单位对县市局、部室、班组的考核方案进行备案，年末对各单位的考核结果进行评价，对考核指标及考核方案不科学的单位提出修改建议，对先进科学的考核方案在全省推广。进一步带动广大员工增收节支的积极性，确保全省经营目标顺利实现。

2.分步实施绩效考核

强化绩效考核的力度，将领导班子月度考核一并纳入绩效考核之中。按照月度考核，季度预兑现，年终清算的步骤进行绩效考核，促使各单位高度关注企业预算执行情况，实现企业经营管理各项工作的事中控制，将资金缴款率、总资产收益率、有效收入占比、用户欠费率等财务重点管控指标纳入季度考核指标中。通过绩效考核指标的调整，对各单位经营管理工作实现战略引导，不断健全绩效考核体系，优化企业资源配置，提升企业盈利能力。

三、建立科学化资金预算体系

按照“量入为出，适度超前，重点投入，适应市场”的理念，在执行全省资金收支两条线管理办法的基础上，根据下达的经营预算、成本费用预算和投资预算，开展资金预算管理。一是进行现金流量流向的预算编制。首先按照当年收入取得的现金流入、清理债权的现金流入、收到预收帐款等项目来确定当年现金流入量；在流出方面，充分考虑付现成本、支付职工的相关工资、福利费用、支付各种税金，上缴上级资金，固定资产投资，偿还债务等，确定当年货币流出量，从而做出全年的资金预算。二是结合成本费用预算执行进度逐月进行资金额度预算。根据各单位收支预算，结合省公司集中支付、非付现成本、用户欠费、往来帐款清理等情况，按旬编制各单位收款与用款计划。通过收支预算管控，进一步细化资金预算执行，按照收入预算进度及成本费用预算进度分别核定各单位支付控制限额，每月结帐后，要对各单位上月收支预算完成情况、用户欠费变化等情况进行分析，制订各单位本月用款计划，在确保固定成本支出及基本运营成本的前提下，将收支预算与资金预算有效结合，建立科学化的资金预算体系。

四、加强风险性往来账款清缴力度

全省组织各单位集中开展往来账款核对清缴工作，重点对用户欠费业财对账差异、逾期欠费清理、备查账与NC账务往来差异进行逐一确认，降低企业运营风险。

1.清查往来款项准确性

省公司各核算会计与各单位报账会计集中办公一周，逐一核查往来账款准确性。一是核查每项债权、债务是否有对应的主体，对于没有对应的债权、债务人的，要查明形成原因，并进行清理。二是核对用户欠费分户明细账与业务部门的用户欠费台帐余额是否相符，若有不符应及时查明原因。三是对于发生的应收、应付外部款项，要重点核实在审计中未回复询证函和回复差异较大或单边挂账等情况，确保债权、债务的准确性。四是清理其他应收款、其他应付款的明细科目，核实对方单位，内容不明确的应认真核查。

2.重点清理用户欠费

一是要加强对存量用户欠费客户的清理。全省要对超规定合同账期的欠费特别是以前年度欠费做为重点予以清理，对于2011年及以前的用户欠费，必须在6月30日之前收回。二是要加强月结客户欠费的管理。用户欠费合同账期为从确认收入到收回账款的全部时间，包括协议记欠期、对账和收款期。对于速递专业，月结客户的协议记欠期不得超过一个自然月，对账和收款期不得超过5个工作日，即本月形成的所有欠费，必须在下月前5个工作日内全部收回；对于物流专业，月结客户的协议记欠期不得超过二个自然月，对账和收款期不得超过5个工作日，即上月形成的所有欠费，必须在下月前5个工作日内全部收回。物流专业非月结客户，协议记欠期不超过45天，对账和收款期不超过15天。三是要加强对业务合同及其账期的管理。凡签订的业务合同，其合同账期不符合省公司要求的，要限期予以整改，经与客户沟通确实无法更改的，要在合同期满后调整到位；各单位签订超规定账期的业务合同时，要充分考虑企业风险，适当提高资费标准，并经财务部门签署意见，报经公司领导批准同意后，方可签订正式业务合同。四是要加强对用户欠费的考核力度。省公司将对用户欠费按月进行考核，纳入年度经营绩效考核。凡有未收回的超规定账期的欠费，要按欠费全额扣减业务收入完成额。要建立健全用户欠费催收机制和预警机制，严格落实欠费管控责任，欠费回收率要与揽投人员薪酬相挂钩。对给企业造成重大损失的，要依法追究相关责任人的责任。

五、实现规范化省内财务一级核算体系

结合三年多年来的财务集中核算开展情况，进一步健全省内一级核算相关管理制度及细则，从财务管理各个环节完善一级核算管理流程，推进财务会计和管理会计职能的分离，实现财务管理“集中、统一、规范、高效、服务”的目标，确保顺利通过总部财务一级核算验收工作。重点解决省公司财务管理能力较弱，市分公司财务职责不清、管控不严、积极性不高的现状。一是加强财务一级核算流程化管理。省公司下发财务一级核算管理方案，明确省公司、市公司财务部门具体负责的财务管理职责，规范财务核算，夯实财务基础管理工作。二是提高省公司会计共享中心财务分析能力。建立定期财务调研制度，与业务部门、基层财务部门协作，开展财务专题分析活动，掌握实际情况和存在问题，提出解决方案和办法，出具专题会诊分析，提高财务部门指导能力。三是实现省公司会计共享中心与基层财务管理的无缝对接。加强省公司与市公司财务沟通，通过抽调市公司财务人员参与省公司财务制度建设、预算定额测算工作，同时开展全省财务人员集中培训、往来账款集中会审等活动，提高核算会计和基层报账人员对政策理解、业务认知及财务核算水平，及时解决财务管理中遇到的问题，充分调动市公司积极性，从源头上做好财务集中管理的基础工作。

六、深化应用型损益核算管理工作

加强地市分公司损益核算工作，重点放在经营网点损益和重点项目产品损益核算工作。一是分层推进网点损益及重点产品损益工作。以“分步实施、稳步推进”为原则，将县营业部及市区较大的揽投站点纳入网点损益核算，经营网点及重点产品损益核算均通过市公司损益核算台账及损益报表实现。所有费用全部按照“谁收益谁承担”的原则，收入及成本由各网点责任人确认后列帐，以单个营业网点及重点产品为主体，根据各主体人员资产占用情况，通过建立相关备查账记录和分摊成本台账，实现收入、直接成本和应承担的分摊成本损益核算报表，计算其经营成果。二是通报责任中心经营状况。全省开展损益核算结果通报，对各单位损益核算结果进行对比分析，引导各单位根据一级责任中心损益核算结果，结合营业网点及重点产品经营成果，逐步对各专业及经营网点员工和网点负责人进行绩效考核和工作评价，引导企业加大高效产品的发展力度。三是开展专项营销项目损益核算工作。为了促进“五节联送”和“思乡月”等专项营销活动的可持续发展，准确评价其经济效益，公司总部将制定下发“五节联送”和“思乡月”专项营销活动损益核算相关办法，将专项营销核算工作制度化，确保获取真实、准确、完整的数据。

七、打造常态化内部控制管理体系

严格落实总部内控制度要求，按照内控关键节点加强日常管理工作，重点围绕风险控制、支撑服务两个能力提升，狠抓基础管理，尤其抓好各单位内控测试中需要整改的难点、内控关键环节、普遍性问题，通过定期开展内控自测、集中测试、达标评比等工作，实现内控工作的常态化管理。一是增强全员内控常态化意识。定期编发内控风险案例分析，开展内控手册学习，普及内控知识，提高员工对内控工作无处不在，无时不在的重要性认识，将常态化的内控工作贯穿于财务管理工作的各个方面。二是持续完善各项管理制度。结合全省财务管理一级核算验收达标工作，完善资金上缴、下拨流程实施细则、会计共享中心管理制度、岗位职责、报账流程、省市财务对接规范等，不断细化全省财务管理工作要求，为实现各项财务管理工作目标提供完善的制度依据。三是加大风险防范力度。强化对各单位财务管理各环节的内控检查，积极开展内控关键点测试，并拓宽管控范围，在省公司及各市分公司、县营业部财务设置内控管理人员，实现省市县财务内控管理有效对接，定期开展各层级财务管理内控测试工作，做到内控测试不留死角，内控工作全员参与。对于内控测试底稿集中汇总审核、及时反馈测试单位内控存在风险及整改建议。四是加大会计检查力度。充实财务检查人员队伍，增加财务检查频次，扩大财务检查范效应，重点从财务基础管理、预算执行管控、资金安全管理三个方面开展工作。省公司计财部对被检查单位出具财务管理执行情况“诊断报告”，指出存在问题及改善措施，引导各单位提高对本单位财务管控执行情况的关注程度和分析能力，对于检查后提出的整改意见，要求相关部门上报整改结果，并对上报的结果进行重点抽查，确保整改有效、落到实处。通过会计检查工作规范财务基础管理工作，有效控制资金风险。

参考文献：

[1]张月玲，王静.我国中小企业财务管理存在的问题及对策探讨[J].会计之友（下旬刊），2009，（01）.

[2]吴秋.加强我国中小企业财务管理对策[J].全国商情决策与信息，2009，（01）.

[3]吴丽健.加强民营中小企业财务管理的思考[J].全国商情（经济理论研究），2009，（02）.

篇（10）

（一）自查分分，考评分分，综合评议等次为优秀。

（二）主要特点：

1、以治理商业贿赂为重点，切实加强作风建设、制度防范和全程监管。认真学习实践科学发展观，开展“作风建设年”活动，突出治理建设系统个方面的问题，加强对党员干部的教育监管，促进行政服务环境优化和工作作风转变。先后制定了汉川市建设局行政责任追究制度、建设工程管理制度、市政工程建设管理制度，切实强化建设监管责任，防范商业贿赂问题。对建设局年以来工程报建情况进行清理，对市政工程进行清理，对建设局所属中介组织、行业协会进行清理，今年月，取消了方正规划咨询公司业务，对其违规收取的一笔咨询业务费现场督办清退，同时，对市规划设计院收费行为进行了规范。

2、以廉政文化建设为重点，切实推进宣教月活动、示范点建设和廉政景观建设。积极参加“五个一”宣教月活动，组织了50人的合唱队，参加“廉洁汉川、清风”为主题的反腐倡廉文艺晚会。不断充实内容，加强祥和花园社区廉政文化示范点建设。加强与汉川公园项目建设部联系，开展廉政文化景观建设，已拿出2块大石屏和5个公园景点，拟建设多个廉政文化宣传景观。

3、以政务公开工作为重点，切实抓好源头治腐工作。体育馆广场㎡的大型电视宣传平台，成为政务公开的一道靓丽风景线；加强内部民主理财和财务公开，对一个独立核算单位主职直接管理财务的问题及时进行了纠正；进一步清理、规范行政审批项目，推行重大项目、特殊项目并联审批，加强审批服务公开承诺。

4、以加强对行政执法行为和建设工程后续监管为重点，切实强化监督检查职能。加强建筑行业监管，实行“五个一”制度，即签订一份廉政承诺书，召开一次管理人员会议，进行一次暗访，参与一次项目的竣工验收，一年对企业进行一次廉政建设清理。查看建设工程是否符合工程规划，有无越线、超面积情况；查工程“一书两证”和“施工许可证”发放情况，看审批面积、竣工面积和发证面积是否相符。

另外，其办案目标3件，已查违反经济纪律案件1件，给予王某行政记大过，降技能工资一档的处分，另有2起涉及违建监管不力的失职、乱作为案件正在办理之中。

二、分水镇

（一）自查分分，考评分分，综合评议等次为优秀。

（二）主要特点：

1、突出针对性，分块推进党风廉政建设责任制。根据农村、镇直单位、企业的不同特点，分三个层次制定了不同内容的党风廉政建设责任状，分别是农村12条考核内容，镇直单位13条考核内容，企业6条考核内容，同时对照责任书进行了半年党风廉政建设责任制考核。

2、突出实效性，积极实行“无为问责”工作制。以“有错是过，无为也是过，有错要问责，无为也要问责”为理念，在镇级领导和镇直部门中深入开展“无为问责”。推行“三制一办法”，即机关管理制、岗位目标责任制、绩效考核制及无为问责管理办法，使“无为问责”制度走向系统化、具体化，同时，推行每周说事、每月述职活动，使人人身上有压力，个个心中有责任，工作作风得到明显转变。

3、突出特色性，大力加强便民服务中心建设。在我们检查的几个乡镇中，分水镇便民服务中心建设比较富有特色，体现在：一是规范。按照“九有”的要求进行了建设，充分利用全省司法所办公场所规范化建设的便利，以司法所场所为基础，在镇委、镇政府大门口建设了四间便民服务中心。二是充实。推行镇级领导轮岗带班制、部门联合办公制，充实了便民服务中心工作内容和服务流程。三是创新。进一步将综治“五家联调”扩展为包括纪检监察在内的“六家联调”。四是拓展。将便民服务中心向农村拓展，计划将联合、友好等一条线的农村建设为规范化便民服务室示范点。

4、突出配套性，切实推进“三进”农户工作。制定了干部、政策、服务“三进”农户工作方案，配套开展了领导联系基层“五个一”活动，干部“三访”活动，“双建双带”、“双联双帮”活动，认真落实“一蹲全包”责任制度，整合“阳光工程”、“沼气工程”、惠农政策检查等，组织书记接访、农技下乡、计生卫生服务下乡、文化入户“农家书屋”等，“三进”农户工作有声有色开展。

另外，案件目标5起，已立结案3起，分别是王怀茂计划生育案件，王被，周兵方、周文兵合同诈骗案件，分别被给予、党内严重警告处分。

三、乡

（一）自查分分，考评分.5分，主要是乡镇便民服务中心未建立，综合考评等次为合格。

（二）主要特点：

1、乡领导班子带头作出“四不承诺”。即不违反政治纪律、乱发议论，自觉维护班子团结和集体权威；不违反机关各项规章制度，带头以身示范作出表率；不接受可能影响公正执行公务的现金、礼品；不在工作范围和工作时间参与任何形式的赌博及“带彩”娱乐活动。

2、加强了村级财务规范化管理。一是全面开展了村级财务清理。二是制定完善了村级财务双代管办法。三是以财经所为基础，全面落实了村级财务双代管制度。尤其对村干部资金使用、统一报账、监管审计程序等进行了严格落实。如规定村干部开支必须凭正规票据报账，500元以上的开支必须报驻村干部同意方可报账等。四是聘请市经管局、检察院干部担任教员，对村支部书记、报账员进行了农村财经知识集中培训，剖析案例，指出工作薄弱环节，使村干部深受教育和启发。

3、强化农村矛盾排查和案件调处。乡24个村中，去年有个村有村民上访，甚至有多起到市纪委上访，今年由于矛盾排查有效，村务管理逐步规范，基本上没有发生群众上访问题。

另外，其案件目标数为4件，目前已立案3件，结案1件，分别是何畈村何新发经济案件，沥山村陈继海经济案件，走马村陈国海经济案件。其便民服务中心一是拟在乡政府装修后建立，二是拟在计生服务站设立。

四、乡

（一）自评分分，考评分分，主要是乡镇便民服务中心未建立，惠农政策落实方面有案件等。

（二）主要特点：

1、着力加强惠农资金检查。针对惠农政策资金落实中的问题，严格实行“五个一”，加强惠农资金检查。即开展一次拉网式入户调查，一次惠农政策宣传单张贴到户、一次面对面与农户结算到户，一次村民代表政策宣传活动、一次惠农政策及粮补资金情况的张榜公示，使年—年惠农资金整改落实到位，年2万元惠农资金全额发放到户。

2、着力加强案件查处工作。其案件查处主要切入点是村级财务清理和惠农资金检查。今年上半年已对个村进行财务检查，下半年拟对8个村进行财务检查。今年案件目标是4件，目前立案4件，结案3件，分别是红旗村落实惠农政策不力，涉及一名乡干部、两名村干部工作失职被追究责任，永丰村支部书记经济违纪问题。

3、着力加强“三进”农户工作。制定了乡干部包片驻村联户制度，全面落实工作责任。每名干部一本民情日记，定期检查纳入年度目标考核内容。

另外，其乡镇便民服务中心拟在乡政府门前广播电视大楼中设立，希望市委从清洁乡村工程中列支补助一部分经费帮助建设。

五、从检查考核中，我们收集到三条建议：

篇（11）

近年来，国际、国内财务环境不断变化，财经政策不断更新，财务工作新的变革不断。一些新的管理手段（例如ERP系统和财务管控系统）逐渐被更多的企业采用，尤其是在大型集团企业。在新形势下，集团企业如何加强对分、子公司财务工作的管理和监控，成为摆在各企业面前的新问题。建立分、子公司常规化财务评价体系可以较好的解决这个问题。体系的建立能够实现以下目的：1）规范分、子公司财务工作，形成一体化财务流程，对财务工作质量及水平进行衡量；2）增强横向可比性，形成良性竞争机制；3）为企业内部控制管理提供蓝本式手册，便于稽核工作的开展；4）实现常态化与个性化的财务监控模式，进而实现财务实时监管。

一、常规化财务评价体系的基本思路

将对分、子公司的财务评价体系分为两大部分，一是典型体系，一是个性体系。典型体系主要用于日常常规化的财务管理运用，侧重于对组织架构，制度建设等宏观化管理方面的评价。个性体系主要用于专项财务管理，侧重于就某一方面的财务工作进行深入评价。

典型体系需编制典型方案，有固定的条款、框架以及打分标准，以固化的管理为依据，进行常态化统一化的评价。个性体系则根据实际需要，针对问题专门设计方案。方案的主体包括评价内容、评价条款、政策依据、打分标准、评价责任人等内容。

两种体系经现场运用后，均会形成统一的财务评价报告，针对评价结果进行总结，提出问题督促改正。从而实现对财务管理事项的多层次、多界面、点面结合的监督。

二、常规化评价体系的具体做法

    评价常规化体系的运用主要分为三个步骤：一是方案选用，二是

现场评价，三是评价结果。

1、方案选用：方案的选用是整个体系的初始与基础，方案的确定决定了评价的公正性、真实性、可靠性。

按照集团公司财务管理要求，典型方案的使用一般每年大规模使用1-2次，用于年度财务稽核工作，主要针对财务基础工作和日常财务工作进行考核和评价。

个性方案的使用为不定期，针对具体财务检查、审计工作的要求，随需求进行设计运用。无论哪方面的财务管理工作提出需要，都能根据具体要求进行设计使用。在个性方案设计过程中，关键点在于评价条款的设计，一是要有政策依据，二是要紧密贴合实际需求，三是操作性可评价性强，四是管理重点突出，便于评价结果的运用。该体系的优点在于相关部门可以成为个性方案中的需求提出者，按专业部门的需要，设计个性方案，提出检点，加强协同化管理能力。

2、现场评价：方案的现场使用，一般由专业财务人员或相关部室的协同责任人，按方案设计的条款与打分标准，利用现场详查、抽查，相关人员询问，调账检查等多种方式，对应条款进行打分，并出具相应的检查记录。

3、评价结果及运用：根据现场资料，对财务事项进行评价，评价内容应包括以下几方面：一是各分、子公司排名打分情况，二是针对各分、子公司管理情况提出的问题，三是针对问题提出的整改建议，四是提出考核方案，五是提出对现有管理缺陷的制度建设建议。根据评价结果，进行分类运用，运用的几个重要步骤包括：被查企业整改、典型案例储备、考评使用、年度财务工作质量评价运用、专业制度建设。

评价形成的检查结果与意见，有以下几方面的运用渠道：一是，根据实际情况进行内部公示或公开公示；二是，将考核结果违规纪录根据轻重，结合审计、监察的建议，提出处理方案；三是，属于绩效管理范筹的内容，移交集团公司人力资源部门进行考核；四是，就管理性问题督促各责任企业进行整改，并限期回访；五是，对各类案例进行收集，进一步修定典型方案。

该体系的关键点在于运用，体系的实用性主要反映在实际财务管理中的作用，对现有各单位管理水平进行正确评价，促使各单位进行对比，找出不足与差距，以标杆单位为榜样，改进管理，提高水平，形成良好的竞争氛围与激励机制。同时，根据典型案例发现的情况，进一步做好制度建设，防患堵漏，为财务工作提供良好的制度保障。

三、集团公司各部门在体系中的主要职责分工

（一）财务部

1、负责针对具体情况设计体系方案，根据财务工作需要或其他专业部门的具体要求，选择使用典型方案还是个性方案。并对个性方案的条款进行详细方案设计。

2、按选定方案与相关部门协同实施，按“体系”设计的内容与标准对被查单位进行评价。采用调账检查、现场审计以及相关部门巡查等方式，对约定条款逐项进行评定。

3、形成评价结果，并负责对外公布评价情况，督促责任单位整改，同时提请绩效管理部门按评价结果进行考评。

（二）其他相关部门

随着财务管理的深化，财务的专业化、专门化、协作化特点更为明确。因此，其他相关部门成为财务管理工作的重要管理责任人，起到强有力的协同作用。提出检查需求与侧重要求，供财务部门进行个性化方案设计。

1、 与财务部门协同运作，推进既定方案的实施，参与评价与考核。

2、 运用考评结果，对各被检企业进行监管，为评价结果的实际运用提供实用性保障，促进各专业管理状况的改进，提高专业化管理水平，提升各部门间协同管理能力。

    （三）人力资源调配

该体系为财务的专业管理体系，可由财务部以及各相关部门根据需要临时组建检查队伍，不需要额外增加组织机构，可根据需要调配各部门业务骨干进行实施。

典型方案主要由财务部组织实施，针对常规化的财务工作进行检查、评价，调配各单位财务业务骨干组成临时检查队伍，或根据需要汇同审计部、监察部专业人员组织实施。

个性方案则根据检点，各相关协同部门配备专业人员与财务部该个案方面的专业管理人员共同形成临时性组织，确保个性方案的实施。

总体来讲，该体系不会增加人力资源压力，依靠现有的组织架构，根据需要临时组建工作组织，为方案的顺利运行提供人力资源保障。

四、常规化评价体系运用范例

某集团公司在2009年的财务稽核工作、专项检查工作中采用了该体系的方案设计方法，运用条款式评价管理方式，对下属分公司财务管理工作进行评价，并有侧重地规定重点检查方面，规定打分（评价）标准，对分公司的财务工作进行考评，考评结果予以公示，一是要求责任部门整改；二是对管理薄 弱环节制定专门的规章制度予以规范；三是评价结果用于当年财务工作考评的重要参考。

（一）2009年财务稽查方案

1、方案设计：2009年财务稽查的重点是对2008年的财务工作情况进行全面盘点。方案设计在典型方案的基础上，侧重进行了个性方案设计，增加大量与现实工作有关的评价内容。

2、现场评价：

1）成立由财务部签头，各专业部门人员组成的稽核工作小组，形成临时组织架构，对该项工作提供必要的组织保障。

2）根据各专业部门，以及财务管理的需要，按预设方案开展稽核工作，采用调账检查、现场抽查、现场普查，经办人员了解等多种方式，按条款逐项考评。

3）确定专门人员收集各现场检查人员针对条款的评价情况，作为总结性报告的基础资料。同时，现场给予当事基层单位进行业务性指导，促进其进行管理改进。

3、结果运用：

1）根据现场检查评价的记录，以公开的方式对各分、子公司的管理工作进行了打分排位，形成专题财务稽查报告，督促各分公司按报告提出的问题逐一进行整改，并限期回访。

2）对存在较严重问题的分、子公司，于检查当期将考核报告交绩效管理部门兑现考核。同时，在年度终了各公司的财务工作考评时，用作重要的评价依据，并在年度财务工作总结会时予以公示。

3） 在检查过程中，发现制度方面的部分缺陷，当年对资金管理方面增加了关于大额资金审批流程方面的制度，强化对各分公司资金使用的监管，取得了较好的效果。

（二）总体评价结果

2009年某集团公司针对分、子公司2008年财务工作情况，采用该体系进行典型评价与个性评价相结合的财务考评方式，对分公司的年度财务工作情况进行打分，在总体评分环节采用了典型方案与个性方案各占50％的评分方式，根据当年的多次稽核情况进行了打分排位。