保险公司工作举措大全11篇

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关键词：

农业保险制度；商业保险公司；委托模型；激励措施

政府在农业保险制度中始终处于高层支配的地位，商业保险公司作为被支配的对象，同时承担辅助保证农业保险顺利展开等职能。换句话来说，农业保险是遵循政府通过相关政策的发放展现的宏观调控，委任商业保险公司为，是让它来处理具体保险事务的。禁锢于现存的依存关系，为帮助身为“”的商业保险公司为“委托人”政府获得最大化的收益，使抽象的经济学理论关系具象化，本人引入委托模型对研究问题进行拟合。

一、建立农业保险制度中政府与商业保险公司的委托—模型

1.模型假设政府与商业保险公司在开展农业保险业务的过程中有目标分歧和利益冲突。将政府与商业保险公司均视为理性经济人，且商业保险公司是否积极开展农业保险业务不收政府的影响。遵照“委托人—”的关系模式。政府作为“委托人”关注在于农业保险业务带给政府的效用，而“”商业保险公司的目标价值在于开展业务获取的公司效益。商业保险公司开展农业保险业务的规模程度与商业保险公司的相对卖力度呈现严格正相关，且商业保险公司工作越卖力，业务规模越庞大的同时，政府收货的总效用越多。

2.模型建立为方便使用委托模型，在模型的构建过程中可令政府为委托人，商业保险公司为人。在此条件之下：令a表示人工作的相对卖力度，A为具有可行性的行为集合，a∈A；令η表示无农业灾害的可能性(用百分比表示)，它的改变与政府以及商业保险公司均毫无关系，并令η只能在Q内变化，且在Q上η的分布符合g(h)；令函数c(a)表示人业务开展的成本消耗，且随着a的增加而增加，随着a的减少而减少；令π(a，h)函数表示委托人的收益，由假设可得它是a的递增凹函数，也是η的严格增函数。委托人任用人的开展工作的根本追求是自身尽可能多地获取期望效用，但这并不为委托人个人的意志所支配，相反将遭受到人参与以及激励方面的限制，参照假设以及对于实际状况的分析。以上四式共同组成了立足于委托模型，拟合构造而成的在农业保险制度中政府和商业保险公司博弈模型框架，系后来构建激励建议的根基。

二、农业保险制度中商业保险公司激励建议

根据以上得出的模型基本框架分析运算可以得到，人，也就是商业保险公司为获取最大化地效用，只能致力于拓展农业保险业务规模。并且由于最有激励意义的调控方案也就是努力降低人的工作消耗c(a)。综上所述，可设计农业保险制度中商业保险公司的激励建议如下：

1.高层监管部门应当为商业保险公司提供农业保险业务开展的津贴援助经过模型框架的分析，减少c(a)是改善的有效举措。然而，投入成本的多少直接决定了业务规模的大小。为了保证农业保险业务展开规模与政府收获的总效用，只有对商业保险公司进行津贴援助。至于援助津贴的具体数额，考虑到我国至今尚无向任何开展农业保险业务的公司或企业直接给予津贴，没有此方面的参考经验。故可参考在经济援助方面政策健全的发达国家比如德国、英国的做法。同时，为适应实际，援助津贴的多少也应根据商业保险公司经营业务的规模大小灵活变化，为展开业务规模相对较大的商业保险公司提高相对较多的资助。

2.降低在农业保险制度中的商业保险公司的应缴税款为了进一步降低在农业保险制度中的商业保险公司开展业务过程中的消耗及支出，考虑到商业保险公司在从事保险业务过程中取得的保险费收入为计税营业额，并且除此之外，商业保险公司在运营过程中还需缴纳一定比例的企业所得税、房产税、印花税等诸多税款。为减少c(a)，同时保证行业的规范性，可在收缴农业保险制度中的商业保险公司营业税时，特许其预留部分保险费收入作为激励基金，仅需缴纳剩余收入对应的营业税款即可。

3.规范建设农业保险相关标准及制度为进一步实现对于农业保险行业切实可行的宏观调控，充分帮助商业保险公司减少c(a)的投入消耗，为企业注入活力，我国相关部门应当结合当下国民生活情况、市场经济特征，制定符合国情特点的农业保险收费标准、商业保险公司津贴援助细则等等，充分调动保险公司开展农业保险事业的热情，提高商业保险公司的工作效率和利润产出。同时，在保险数据的搜集和管理方面，相关管理部门要积极优化行业的信息收集标准，努力提升农业保险行业的规范程度，并主动采取措施，力求扫清行业发展的一切阻碍，保障行业始终健康、蓬勃、发展。

三、总结

为顺应我国目前的国情特点，农业保险模式坚持贯彻“政府主导，商业运作”的指导方针。然而，虽然政府为了业务的展开提供了大量的经济支持以及政策援助，过度依靠政府来经营农业保险业务会形成“高支出，低收益”的局势。商业保险公司在开展农业保险业务上有着坚实的专业知识基础、大量实践经验。因此，充分激励农业保险制度中商业保险公司的参与度，积极促进他们努力经营农业保险业务具有极高的实践价值。

参考文献：

[1]赵红.农业保险制度中商业保险公司激励问题研究[J].安徽农业科学,2014,36:13116-13118.

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一、全面预算管理在财产保险公司

应用过程中存在的问题就目前情况来看，虽然市场上大部分现代化的财产保险公司已经逐步建立了全面预算管理体系，但在应用过程中还存在着以下几个问题：首先，财产保险公司在预算编制环节存在问题。其一，企业的预算目标与战略规划匹配程度不高，即财产保险公司将预算管理责任落实在了财务部门中，而财务部门受自身的专业局限，在战略目标分解与预算管理目标联系等方面，无法立足于战略目标来编制预算。盲目追求短期效益目标，缺乏中长期财务资源配置规划，难以合理预计中长期市场地位和盈利能力，提早谋划对经营产生重大影响、实施过程较为复杂的关键举措和重点工作的实施路径，忽略了企业的可持续发展，这也是造成预算编制与实际背离的主要原因；其二，思想观念不统一，上下博弈问题突出，缺乏自我管理，下级机构为编而编、不为管而管，仅编制保费、利润主要指标，对于利润表内部预算构成存在难以合理预测，比如销售费用管理，管得了过程，管不了结果，制度工具不完善，流程、内容没有固化，预算管理效率不高；其三，在预算指标设计方面，企业较为重视预算指标的经济性和定量化，没有考虑到非财务指标及定性指标的设置，继而影响了预算管理工作的全面覆盖性。第四，全面预算要求各部门各层级均参加预算编制，但实际上预算编制主要还是财务部门工作，没能够在公司内部实现跨界与融合，强强联合，用新的理念和思路去做好传统的成本管理，业务部门与财务部门共赢共生。其次，财产保险公司在预算执行环节存在问题。第一，预算执行过程中缺乏纠偏引导，未能在预算执行过程中查找制约发展、影响盈利的短板，提高解决问题的能力，缺失基于预算执行偏差归因分析的结果，针对短板制定具有针对性的改进举措和短期经营目标，相应调整财务资源配置。第二，预算执行过程监管松弛是影响财产保险公司预算执行成效的主要原因，一方面，财产保险公司的预算编制方案缺乏灵活性，对外部市场环境适应程度较低，无法阶段性地反映市场动态及需求；同时，保险业务量的大规模增长，预算管理缺乏弹性控制。另一方面，财产保险公司在保险销售、业务赔付等环节，尚末建立对差异化的财务数据统筹管理，各项数据的关联性和协调性不强，影响了预算分析工作的准确性，进而也造成了预算执行的准确性。最后，财产保险公司的预算绩效考核环节存在问题。预算绩效考核作为全面预算管理的最终环节，它不仅能够为下一年度的预算工作提供经验数据支持，还能够全面反映企业的财务收支和经营状况。但从目前的实际情况来看，财产保险公司预算绩效考核与财产保险公司的激励机制结合不足，应在保证薪酬分配对内公平与对外竞争的基础上，让薪酬资源作为公司目标任务的分解的有效工具，实现压力的层层传递与责任的层层落实。

二、全面预算管理在财产保险公司中的应用策略

(一)规范企业的预算管理编制模式财产保险公司的全面预算管理工作是一项多层级、系统化的管理体系，它全面覆盖了企业经营管理的各关键环节。企业要想保证预算管理体系的完整性和统一性，就要建立集权性较高的预算管理机制，即制定统一的预算编制流程。在这一过程中，财产保险公司应由企业总部制定全年预算计划，分解到下级分子机构当中，提供预算框架和编制方向；各分子机构基于整体预算目标下编制符合企业总部财务政策和经营目标要求的预算方案，经过公司总部的预算管理委员会进行审批、调整和决策以后，形成最终的预算方案，落实下达到各分子机构中开始执行。这种管理模式更能够体现预算管理的刚性控制，也有利于企业总部实时掌握分子机构的预算执行情况。其次，财产保险公司的经营利润主要体现在“费差”和“利差”这两方面，还包括其他外部投资收益，因而，在预算编制之前要明确编制主要内容，即财务预算、业务预算和资本预算。将不同的预算编制任务落实到费用责任中心、利润责任中心和管理责任中心，以保证预算编制内容的准确性。最后，不断改进预算编制方法，针对财产保险公司费用项目繁琐、细化难度较大的问题，可以参考作业成本法或联合基数法来编制费用预算，避免编制差异化或预算方案松弛等问题，也能够保证预算编制工作的针对性。此外，充分利用SWOT分析法对企业的发展战略、外部环境以及内部资源进行全面分析，在战略目标的导向下分解细化预算指标，提升预算管理的全面性。

(二)加强预算执行过程的监督管理为了保证全面预算管理的严肃性和灵活性，一方面，财产保险公司要制定有效的预算审批机制，即企业内一切费用的申请、支出、审批、下拨等环节都需要经历严格的审批流程；同时，各预算单位还应当定期编制阶段性的预算分析报告，及时反馈预算计划执行进度和费用支出进度是否保持一致，在接受上级部门监督的情况下，不断调整和规范自身的工作流程，强化预算执行的刚性控制；另一方面，财产保险公司可以充分借助信息技术的采集和分析功能，通过建立预算管理信息系统对预算执行过程中产生的各项数据进行有效采集和分析反馈，重点把握企业资金存量、保费收入以及佣金支出等关键内容，自动生成预算分析报告，在信息共享平台的支持下反馈到企业各层级的预算管理委员会监督系统当中，有效支持企业的投资计划及经济决策。

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文章编号：1003-4625(2009)07-0102-03　中图分类号：F840.32　文献标识码：A

单元是指整体中自成段落、系统，自为一组的单位，原来是用于教材、房屋等方面描述的专业术语，近年来被社会上广泛应用于对某个单项或系统的业务活动或专项工作的表述。保险大客户是指财产保险中一个企业或一个单位将其不同资产向一家保险公司投保不同的险种，保险金额或缴纳的保险费达到一定规模的团体业务。在保险市场逐步完善，保险需求不断增加，保险竞争日趋激烈的今天，为投保人和被保险人提供周全、广泛的服务，引导客户购买并重复购买自己公司的产品，形成稳定的客户群体进而保证业务的可持续增长，是各家保险公司追求的目标。笔者认为，以单元的形式整合保险服务资源，构建集保险咨询和建议、防灾防损、承保、理赔以及其他增值服务为一体的保险大客户服务单元，形成专业化、综合化、纵深化服务格局，既是保险服务的创新，又是保险发展的一种趋势。

一、保险服务单元的模式和内容

众所周知，保险公司是通过经济手段对特定风险提供保障的市场主体，随着科技进步和人们保险需求的扩大，一方面，新的风险源不断增加，给保险公司经营中的风险管控、服务水平、业务流程提出了新的要求；另一方面，保险风险由相对单一趋于复杂多变，各种风险因素的相互关联性不断增强；再一方面，投保人从单一险种的需求向多重保障、综合保障、多项服务转变。因此，保险服务单元的建立就是要打破传统的服务模式，符合以上变化，在有效化解风险、满足客户需求、提高经营管理水平上实现突破和创新。

(一)合理划分大客户，对客户实行分类管理

从保险合同双方的利益和客户角度讲，投保人购买了保险产品后，不论金额大小，都应该享受平等的、同质的保险服务，应当是新老客户一样对待、生人熟人一样热情、保额高低一样认真、手续繁简一样耐心。同时，保险公司从维护被保险人利益出发，也应该“一视同仁”，坚持统一的服务标准。与此同时我们还应该注意到，不同的客户对保险的需求、对保险服务的需求是有一定区别的，有些客户投保险种单一、标的单一；有些客户投保险种多、标的复杂；还有的客户机构庞大、资产量大、投保数额大。这些不同类型的客户，面对不同的风险、不同的保障，显然在保险服务需求上也有较大差异。特别是随着我国经济的快速发展，社会各界对保险的认识和需求也日趋多样化，保险主体对单位客户的服务管理也趋于多样化。因此，在服务标准统一、管理模式统一、业务流程统一的前提下，从提高服务效率出发，对客户实行分类管理，并按照单元的概念，将单位客户按一定形式进行单元分类，整合保险公司内部各项资源，对于财产保险公司提高管理能力、降低服务成本、提升服务品质、规范服务模式等，是一种必要的探索和有益的实践。

财产保险大客户按照保险项目划分，可分为综合客户和单一客户，综合客户即投保多个险种的客户，如同时投保财产险、家庭财产险、机动车辆险、责任险等险种；单一客户即投保险种相对单一、金额相对较大，如在建工程投保建筑工程一切险和安装工程一切险，大型运输公司和大型车队投保机动车辆险、大型社区投保公众责任险和雇主责任险等。按照保险标的划分，可分为复杂客户和简单客户，复杂客户是指投保的标的物结构复杂，科技含量高，单一标的保险金额高以及高风险业务；简单客户是指投保的标的物结构简单，单一标的保险金额低，风险相对较小的业务。因此，可按照大客户的保险项目和标的是否复杂划分为综合客户单元和单一客户单元，在这两个单元项下建立不同的服务单元，在每个不同的服务单元内，建立针对具体客户的服务组织和流程。

(二)建立有针对性的服务单元

服务单元的工作流程涵盖了保险宣传、建议、投保、承保、防灾、理赔、内部管理诸环节，同时也涵盖了投保人和被保险人的一些特殊需求，如风险评估和风险管理培训、异地保险服务、大项目全程跟踪、保险业务之外的联系协调等。保险人通过这种服务单元的确立，可以为不同客户的服务需求建立标准化加差异化的服务模式，它不仅符合保险产品的特点，同时也能够满足消费者的多方面需求。

(三)不断充实和更新服务单元的内容

服务单元确立后，一是要对大客户的保源情况进行充分调查，了解其经营运作模式，并对其面临的经营风险进行甄别和评估，帮助客户分析风险并做需求分析，最终确定其可保风险。二是要根据可保风险为客户编制承保建议书，在编制承保建议书时，既要充分考虑保险公司的各种产品的特质和有效转移风险的保障范围，又要根据客户的资产结构和关联性考虑各险种的关联互补和保险责任，使客户以合理的成本支出取得对预期风险的充足保障。三是在保险合同签订后，服务单元要组织好对大客户的跟踪服务，根据环境的变化及时排查和了解客户存在的风险，预测各种风险的变化和转换。并根据风险的变化向客户提供灾害预报通知，为客户组织各种风险防范知识教育，为其添置必需的防灾防损设备，使预期风险的发生率或出险损失降至最低点，协助客户做好安全生产和经营工作，最大化地发挥保险的社会管理职能，必要时，对已承保的项目进行调整。四是服务单元在客户出险后要动作迅速，第一时间赶往事故现场，在帮助客户做好出险自救工作的同时，协助客户迅速确定责任和损失金额，为客户做好索赔准备工作，以最短的时间结案并将赔款主动交付客户，使其尽快恢复正常的生产经营活动。五是在出险事故发生后，要协助客户一起查找和分析出险原因，并根据事故原因向客户提出风险防范的针对性建议，督促和帮助客户制订更为详尽和全面的风险预防措施制度，提高客户的风险预防和抵抗能力。六是在保险期限即将终止时要根据前期服务情况为客户编制新的服务建议，适时调整承保方案使客户以适宜的成本支出换取最有效的保障。七是服务单元在为客户做好保险服务的同时，可以充分发挥保险公司联系面广、信息量大等优势，主动为客户牵线搭桥，拓宽客户生产经营接触面和信息网，帮助其解决生产经营中存在的问题和困难，进一步增强和密切与客户的关联能力，不仅能够提高客户的忠诚度，也能使客户在取得成长和发展的同时为保险公司带来更为广泛的保险资源和利益。

二、保险服务单元的作用

建立保险服务单元，其主要目的是根据市场发展的变化，向大客户提供更加具体和专业的全方位保险服务，在此过程中，打造保险公司内部对大客户服务的链条，使服务活动规范化、程序化，有利于提升公司整体服务水平和质量，有效提升公司竞争力。

(一)降低服务成本，提高服务效率和服务的针对性

传统服务形式往往是基层单位和上级公司的承保、理赔、产品管理、客户服务部门对某一大客户的服务各自为政，对客户前期承保、出险理赔和风险防范服务进行独立分割式的操作，不仅造成服务效率不高，人为增加了公司的服务成本，而且使得公司整体服务的管理工作头绪较多，有时还形成盲点，不能确立对大客户服务核心。以单元的形式划分大客户并为其提供有针对性地服务，一是可以合理配置和调度保险公司内部资源，形成纵横协调、上下联动的服务组织和网络，密切保险公司各部门间的服务动作的一致性、协调性，最大限度地减少内耗，从而达到提高服务效率和质量的目的。二是服务单元的客户经理实行统一调度，可以减少和简化服务过程中诸多不必要的环节，有效降低保险公司综合服务成本。三是服务单元的建立使保险公司对大客户的服务更加具有针对性和专业性，在保险公司大量积累对客户服务专业技术经验的同时，对大客户单独建立的单元服务举措和制度也会使客户感到被尊重，无形中增加了客户对保险公司的认知度。

(二)扩大服务项目，满足客户需求

在传统的管理模式中，保险公司的服务大多体现在客户出险后，是一种被动型的服务。单元组织有能力主动按照先期承诺，落实各种服务项目，提供各种专业服务，并在服务过程中，根据实际环境的变化，适时调整服务项目和重点，以满足客户对风险转移的需求。

(三)有效控制风险，提高保险保障度

服务单元的建立，使保险公司对大客户的服务前移。这就要求保险公司的服务过程要贯穿客户的整个保险期间，且在此过程中，要时刻关注大客户的风险变化，以便于服务单元及时调整服务措施，提高对大客户的服务保障。

(四)整合服务资源，提高服务效率

相对于分散型客户，服务单元的形式无疑是针对大客户的一种特有服务模式。因此，它一方面弥补了保险公司服务人员和专业技术人员的不足，最大限度地调动了公司内部资源的活力。另一方面，它的每一个服务单元都是对保险公司客户资源的拾遗补缺，使公司的服务力量均匀的辐射到每一个大客户上。

(五)创新服务手段，延伸服务范围

保险产品和储蓄、证券等其他金融产品一样，要在创新和完善中求得发展。随着消费者需求的不断扩大和竞争的加剧，服务单元通过与大客户的全方位接触和服务，可以广泛地征求大客户对保险公司的意见和建议，并使得这种意见和建议及时转变为对大客户的服务举措，从而提升客户对服务的满意度。此外，服务单元既可以为客户提供正常的保险服务，又可以将服务项目扩大和延伸，依靠保险公司自身的资源为客户提供。

三、保险服务单元的建立和实施

服务单元的形式是保险公司对服务工作的一种创新，也是对大客户服务工作的一种探索和实践，因此，它需要结合公司发展实际，有计划、有目的、有组织、有步骤的建立和实施。

(一)领导重视

作为一种全新形式的服务举措，公司领导要充分认识这项工作的重要性和必要性，高度重视大客户服务单元的构建工作。在成立相应组织、选派得力人员，并给予物力财力等方面的大力扶持，确保服务单元的建设落到实处。

(二)结合企业文化、经营理念、服务宗旨组织实施

服务单元的建立和实施要结合公司企业文化，在运作过程中要突出“以客户为中心，以市场为导向”的经营理念，明确服务单元的构建是以满足大客户对风险保障的需求为基本，以完善公司服务制度为重点，以提升公司整体服务实力为宗旨。要充分体现公司特色，充分发挥公司服务优势，让客户在服务单元中享受增值超值服务。

(三)统一方案、坚持标准、突出个性

在实施工作中，市级分公司制定统一的大客户服务单元实施方案，据此建立统一的客户服务单元标准，在所辖范围内按照大客户的数量成立相应的服务单元。在服务过程中，服务单元按照统一的大客户服务单元实施方案，结合大客户的特点和个性，为其客户提供特色服务；要针对大客户要求，在服务的外延和内涵上动脑子、下工夫、出效果；要不断评估服务单元的工作，改进和完善工作措施，保持工作的连续性，与大客户之间形成稳固的合作共赢关系。

(四)实施访问销售，为客户“量身定做”

“访问销售”是针对老客户采取的一种销售办法，也是适合大客户的有效方法，是由业务人员在保险合同到期前，主动与客户联系，登门拜访，面对面地与客户沟通，征求客户对公司产品、享受服务方面的建议和意见，接受客户的咨询，针对客户需求制订新的承保方案，根据客户时间安排，把新保单送交客户。这样做，既可以拉近公司与客户的距离，掌握客户需求的第一手资料，又可以最大限度地节约客户的时间，满足客户的不同消费需要。

参考文献：

[1]刘茂山，保险发展学[M]，北京：中国金融出版社，2005。

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日前，国务院“鼓励合规资金入市专题工作小组”已初步完成相关制度起草工作，正在征求各方面的意见；保监会主席吴定富也指出，要不断提高资金运用管理水平……这一系列举措意味着作为长期资金之一的保险资金入市已进入实质性操作阶段。多家保险公司人士在接受记者采访时表示，保险资金直接入市的技术准备已基本完成，公司正在进一步完善风险管控工作，只待相关办法出台即可入市。

此前不久，保险资金获准投资可转换债券间接入市，已有金牛转债等两家可转债公司被保险资金大举买入。而保险资金通过证券投资基金间接入市的效果不够理想。保监会有关数据显示，2002年保险公司在基金上的投资亏损达23%，与2001年的盈利21%几近持平。一位保险公司的基金投资人员向记者表示，公司在开放式基金投资效果不错，但封闭式基金投资有较大亏损，解套欲望强烈，尽管不少保险公司增加了对封闭式基金的投资，但主要是出于封转开的套利预期。此外，近年来保险公司协议存款利率持续走低，保险资金年收益率从2001年的4.3%降至2002年的3.4%，此前央行的8次降息使保险公司资金出现巨大利差损，保险资金的盈利状况打了折扣。保险公司直接入市的愿望日益增强。

有业内人士认为，自年初“国九条”以来，业内对保险资金直接入市的期望值进一步提高，但保险公司入市迟迟未能实施，与风险控制有很大关系。由于保险资金的特殊性，运用不当可能导致保险公司经营亏损甚至出现偿付危机，保险资金入市必须以风险控制为前提，遵循安全性、流动性、收益性相统一的原则，保证保险资金运用安全。

目前只有人保和人寿成立了专业的保险资产管理公司，其它保险公司都是资金运用中心。但由于保险公司尚无证券市场上的直接投资经验，再加上目前证券市场的低迷，从风险管控角度来考虑，即便管理层放开入市渠道，保险公司的初期投资额也不会太大。据了解，保险公司正在做直接入市前的后续准备工作，比如在机构设置上，完善保险资金运用的决策管理体系，建立风险防范机制和风险控制的制衡机制；在人员安排上，加强专业人才的培养和引进，以提高分析和把握宏观经济金融形势的能力，并更好地把握宏观经济金融形势和国家的各项方针政策，等等。

有业内人士称，保险资金投资股票市场的相关管理办法的制定已近尾声，保险资金的直接人市范围将有所拓宽，除投资流通A股外，还可投资非流通股，包括国有股、法人股、以及保监会认可的与A股股票相关的其他品种等等。 保险公司的资本金、营运资金、公积金、未分配利润、各项准备金、其他负债和其他性质保险资金形成的各项资产，均可以投资国内股票市场，保险公司投资资本市场的总额不得超过上月末该公司总资产的5%；投资单一股票按成本价格计，不得超过保险公司可用资金的10%；投资单一股票按股份数额计，不得超过该上市公司流通股数量的10%，对投资非流通股则另作要求。

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十八届三中全会决定指出要继续并全面深化改革，对于任何企业来说，要想在未来的市场经济中赢得发展，就必须不断的提升经营管理水平，而作为企业人力资源管理的重要内容，公司绩效管理问题越来越受到大型企业的重视，笔者在此将以保险公司为例，探讨一下公司在绩效管理过程中存在的问题及改进对策。

一、保险公司绩效管理的问题及原因

绩效管理是将员工关心的问题――制定目标、评估、员工发展、指导等与企业的效益结合在一起，它反映了员工履行岗位职责的程度，保险公司业在绩效管理方面存在的不足主要体现在以下几方面：

第一，保险公司将绩效考核简单的当作绩效管理。因而，现行的绩效管理实际上只有绩效考核一个环节，绩效评估与完整的绩效管理处于割裂状态。从整个组织的角度来讲，很多无效的绩效管理操作都在于没有按照组织目标设定绩效目标和绩效评估的重点，公司在设定具体的业务单位或个体的绩效目标时，没有将其放在整个组织的目标之中。另外，公司将绩效评估仅仅视为人力资源管理的一个工具，没有把它视为整个管理过程中的有效工具，因而，公司并没有一个专门的班子来负责绩效管理工作，绩效考评工作仅由行政部门兼管，管理零散且不系统。

第二，保险公司绩效考核定位的模糊。公司主要表现在考评缺乏明确的目的，仅仅是为了考评而考评，这样做的结果通常使考评流于形式，管理层和员工都未能充分清楚的了解考核只是一个管理手段，本身并不是管理的目的，因而在实践中，各部门对待绩效考评只是草草应付，甚至把它作为“填表游戏”耗费了大量的时间和人力物力；公司绩效考核指标缺乏科学性保险公司员工流动率相对较大，同部门员工工作年限与个人素质相差较大不同的员工对待同一个问题的认识可能不一样，对待评审的态度也不尽相同，在考核中还会出现由于个别考核者对被考核者的表现不了解而被动做出评定结果的情况，为统一评价标准制造了阻力。

第三，保险公司绩效考核指标的设置缺乏合理性。公司设定绩效考核指标时，一定要找出对完成公司目标有增值作用的结果和行为进行考核与管理，使员工在达成个人绩效目标的情况下努力完成部门的目标，最终实现公司目标，达到公司效益的最大化。然而公司绩效指标的设定，要么是脱离实际，要么是不明确，起不到应有的作用。

第四，保险公司绩效指标设置缺乏战略性。公司在制定绩效考评指标时，缺乏系统思考，未将考评指标与公司的战略目标、组织机构、职责规范等有机地联系起来，致使组织的战略目标得不到有效的传递和控制，也未将不同岗位的绩效考评指标放于整个组织的目标之中，未按公司的战略目标设定绩效指标和绩效评估的重点，使得公司的绩效考评指标设置存在缺陷，不能体现出公司的战略目标与行业特点。

第五，保险公司绩效考评指标设置缺乏完整性。公司员工绩效指标设置不完整性主要表现在以下几个方面：公司管理者绩效指标的缺失，大多数公司员工绩效指标针对的是基层员工，而对中高层管理者的绩效考评指标不仅模糊，而且缺乏具体的考核方法；公司员工考核指标的缺失，在绩效考核中主要是考核工作行为，没有对员工的工作态度、工作能力等进行全面考核；公司对基层员工的考评指标没有体现岗位的差异，经营指标没有和员工挂钩，从而导致所有员工的个人目标不能统一到组织目标上来。

二、提升保险公司绩效管理对策

笔者从保险公司的实际情况出发，结合绩效考核的理论和实践，认为保险公司要想在快速成长和高效运作过程中获得保障，需要从以下几个方面建立有效的绩效管理体系。

（一）完善绩效管理，提升人力资源管理

绩效管理的根本目标是通过对人的管理来实现对物的有效利用和合理使用。只有提升保险公司的人力资源管理，才能更好地实现对公司人员的管理，使员工从内心深处意识到自己作为公司的一员，能够认真工作、热情招待客人，才会有持续的客户资源，在帮助公司实现效益持续增长的同时，也达到了个人价值与收入的提升。

绩效管理的重点是为公司服务人员加薪、职位晋升、职位变换提供直接依据，为公司员工培训、职业发展等人事决策提供参考。设定此目的，期望引导高绩效氛围与文化的形成，主要通过三个方面实现，即为奖金分配、薪酬调整决策提供直接依据；把绩效考核的结果作为人员晋升决策的直接与重要依据，促进人员晋升的规范性、导向性；根据绩效管理的结果，决定公司服务人员职位调整与培训方案。

（二）健全绩效管理，激励员工发展进步

构建健全的绩效管理，能够激励公司员工不断发展进步，因此绩效管理的根本在于对公司基层员工的管理和考核，通过健全的绩效管理，实现了对公司员工的合理考核，以最大程度的激励所有的员工为公司的进步和发展而提供优质的服务，这样可以帮助自己所工作的公司实现收益最大化。

保险公司构建健全的绩效管理，能够促进和帮助公司员工职业发展、支持对公司政策与重大举措的评估与动态改进。对公司服务人员职业发展的支持主要表现为：帮助保险公司员工认识组织绩效期望与员工个体绩效表现之间的差距；帮助员工了解自己的潜力所在，促使开发自身潜能；使员工明确个人努力与薪酬之间的关系，激励员工积极发挥现有能力。通过对总体绩效状况及员工满意度的评估，可以间接实现对公司政策与重大举措的评估，检验公司政策与举措适应性、有效性，为动态改进提供依据。

（三）提升绩效管理，保障公司持久发展

通过绩效管理的完善和健全，最终实现保险公司持久发展的目标是绩效管理的根本目标。通过绩效管理，有效的提升人力资源管理和激励员工不断发展进步，最终一定会帮助公司在市场经济过程中赢得更多的客户，这也是绩效管理的一个最直接的目标，通过公司收入的增加，就会在市场竞争中实现永久的发展目标。这需要公司要根本不断变化的社会环境与形势，不断的实现发展和追求，实现最终的目标。

保险公司构建有效的绩效管理，能够进一步完善保险公司的战略管理机制。通过对外部环境和公司自身能力进行客观分析与评估，为战略制定提供依据；其次，发现组织运作体系及人员使用中存在的问题，寻求组织优化与绩效持续改进的方法，促进公司战略的实施与实现；再者，建立和发展公司内部信息交流平台。传播组织文化，塑造公司的价值观；提高组织学习能力，促进团队的不断发展，为公司战略的实施奠定基础。

结 语

综上所述，笔者通过对保险公司绩效管理过程的观察，从科学的角度思考分析绩效管理中的各项问题，从而从现代绩效管理的理论与实践方面思考保险公司绩效管理的现状分析与解决对策。对于一个组织而言，如何调动组织与员工的积极性和创造潜力，持续地提高员工的绩效水平是十分重要的。笔者在借鉴很多相关的理论研究和科学实践的基础上，通过自己的学习和研究，以保险公司为分析对象，对绩效管理的相关理论进行了系统的分析，试图进一步理清相关的概念，找到一套促使现代企业发展，不断提高企业核心能力的科学途径。

参考文献：

[1]李达辉.初论绩效管理的理论基础六――兼论系统论在绩效管理中的应用[J].成都大学学报，2011（4）：86-88

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    进入12月，平安、太平两家养老保险公司相继获准开业，这是我国第一批专业养老保险公司。据悉，两家公司成立之后，市场反映良好。业内专家认为，专业养老保险公司的成立是市场细分的结果，专业化经营将有助于养老保险市场的健康发展。

    《意见》指出，企业年金是养老保险重要的业务领域，又是人身保险业新的增长点。加快发展养老保险及其企业年金，有利于人身保险业充分发挥社会管理功能，促进保险业更好地服务于国民经济的发展、人民生活水平的提升与和谐社会的构建。

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一、保险业存在的主要问题

（一）行业发展方式粗放化

随着市场经济的发展，我国保险业的外部环境已经产生了巨大变化，但其传统的粗放型发展模式并未发生转变，仍然停留在市场份额较低层次和业务规模低水平的状态，大多保险公司主要依靠外延式扩张而加速机构增设，忽略了其内部管理制度和产品服务的创新，使得行业发展方式粗放。

（二）保险业创新能力不足

创新是企业生存发展和提高市场竞争力的动力，近些年来我国保险业得到了迅速发展，但仍然存在诸多问题，比如创新能力不足、产品结构单一，当前我国保险业技术创新层次较低，大多保险产品主要从外部引进，然后在进行局部改进，靠其低水平的创新维持企业的发展，而现如今人们对养老保健、医疗卫生、文化教育提出了新的要求，这对保险行业也是一种全新的挑战。

（三）保险产品结构不合理

当前我国保险产品结构存在诸多不合理，比如在财险市场上，机动车辆险市场比重大，车险依赖性过高使得保险结构调整压力巨大；在寿险市场上，分红险占比过高，使得投资回报风险成本加大，过高的分红险，需要获取较高的投资收益来覆盖其成本，客观上增大了资金的风险性，一定程度上影响了保险公司的经营和发展。

（四）高素质人才缺乏

相比我国银行和基金等相关金融行业，保险行业入门要求和人员学历层次较低，其行业内中高端人才缺乏，特别是核赔和风险管理等专业性人才严重不足。据相关数据表明，国内保险行业从事人员接受过专业教育的人才不过25%，而其中精算师更是屈指可数，因此其中高端技术性人才缺乏，给保险行业发展创新带来阻碍。

二、保险业实行“营改增”试点的必要性

（一）避免重复征税，保证税务链完整性

在流转税的制度设计下， 使得保险公司在尚未抵扣进项税额的前提下，仍需支付高额营业税，并且易造成重复征税。在消费者作为增值税的税务人时，其负担的营业税并不能作为进项税额的抵扣，加重了企业经营成本，使其增值税抵扣链断裂，使得税务链缺乏完整性。因此在营改增的改革试点中，管理经营成本的降低，有利于企业公平和提高其市场竞争力，更是税制合理化的要求。

（二）降低保险税务负担，促进持续健康发展

纯保费是保险公司用于支付理赔的资金，因此其作为保险公司的负债，如若将保费收入全部计入流转税，则大大的加剧了保险公司的税务负担。据国家税务总局公布的相关数据显示，2014年上半年全国“营改增”入库增值税额达到870亿元，其减税额为830亿元，随着保险业纳入“营改增”的改革试点，一定的进项税额的抵扣有利于降低保险公司的税收成本，增强企业发展能力和市场竞争力，助力于扩大保险市场份额。

三、“营改增”对保险业的影响

（一）影响销售模式和保单定价

随着“营改增”的实施，保险公司的营业收入由价内税逐步转化为价外税，在原有定价体系维持不变的前提下，保险公司作为增值税的开票人，由于税基的调整，使得其营业收入降低；而受保人作为受票人则可以进行进项税额抵扣，降低了其成本，也增加了利润。同时，在佣金手续方面，众多机构可以开票待抵，使得保险公司很难取得税票，增大了其管理成本，因此一定程度上影响了销售模式和保单定价。

（二）增加企业经营成本

“营改增”实施后，为适应“金税系统”的发展，保险公司也需要加快企业内部管理信息系统的改进，提高其管理科学化和合理化，同时也需要加大对企业内部从业人员的培训，提高其专业化认识水平，方可给企业带来创新发展动力，但一定程度上也增加了企业的生产经营成本，给企业发展带来难题。

（三）给人员素质带来挑战

在大中型企业的会计处理上，涉及的增值税业务较多，在深度、广度和难度上都具有较高难度系数，因此要求相关的从业人员须掌握相关的理论知识和实践经验，而在保险行业内，存在较多财务人员并未使用过增值税发票，其管理人员也缺乏相关经验，因此保险公司被迫加大对财务人员的培训，使之适应新的业务，给相关从业人员带来挑战。

（四）税务管理难度加大

众所周知，增值税须凭票进行抵扣，因此保险行业需加大对客户和上下游企业间的发票开具业务的管理，在发票的开具、认证、抵扣和风险管理等方面必须严加管理，降低税务损失。同时，由于保险公司存在较多的退保业务，其退保业务则需开具税务局相应的红字增值税发票，而这种发票需要保险公司、税务局和退保人的共同参与方可获得，一定程度上影响了退保业务的办理效率，同时也加大了保险公司和税务机关的税务管理难度，给相关业务办理人员带来挑战。

（五）账务处理难度加大

营业税作为价内税，在“营业税金及附加”项目进行核算；而增值税作为价外税，其营业收入需扣除相应的增值税，但由于其不需要缴纳营业税，使得“营业税金及附加”和“营业支出”减少，而且在税款缴纳时间上也需要加大重视，不然会由于核算的不规范导致应缴纳税额出现差错，给企业带来税务风险，不利于其经营发展。同时，增值税可细分为未交增值税、已交增值税、进项税和销项税等众多三级科目，由于增值税是价外税，因此收入和税务需分离，对收入科目也要进行细分，众多因素使得其账务处理难度加大。

四、保险业应对“营改增”的相关举措

（一）加强宣传教育工作，提高员工素质

现今保险业的增值税率尚未确定，但其税务增加可能性较大，故保险公司应及时认清当前形势，这对保险企业既是一种机遇也是一种挑战。因此公司需加大对其重视程度，并提前制定相关的应对性措施，以免给企业带来损失。对于增值税的实行，无论对保险公司的管理人员还是相关业务从事人员来说，都是十分陌生的，所以企业内部应加大对增值税的宣传学习教育工作和相关业务人员的培训工作，增强其相关风险意识，逐步提高全体员工的素质。同时，企业间也需要加强交流于合作，支持业务主管及相关业务优秀人员到友好合作单位进行学习，并邀请相关优秀示范单位到企业开展授课和相关业务指导，现场指导企业相关财务人员进行办公，有效提高相关人员的业务能力。

（二）积极争取税收优惠政策

在“营改增”改革逐步推进过程中，政府会出台一些过渡性的税收优惠政策，以便降低对涉及行业的不利影响，因此在改革推进种保险企业应积极向政府部门争取相关税收优惠措施，给企业带来发展和适应空间，从而促进保险业的发展，提高其市场竞争力。

（三）加强内部控制，提高管理水平

由于现今保险行业的税务管理发生了变化，其经营模式业发上转变，企业应加强对内部的控制力度，提高管理水平。一方面要加强内部控制管理系统的改进，另一方面也要加大对员工的专业化培训，从财务管理和销售管理等方面加强控制，在财务管理方面，应逐步建立专门的税务管理部门，并及时招纳相关专业税务人员，降低因税务处理的不规范导致的企业财税风险，提高管理水平；在销售管理方面，应及时转变销售策略，认真解读国家的相关过渡性税收优惠政策，以此提高盈利水平。

（四）适当增大赔付支出的抵扣范围

赔付支出在保险成本费用中占有较大比例，因此其抵扣范围和比例对于获取相关有利政策具有重要意义。从降低保险业税务来看，赔付支出凭帐抵扣相比凭票抵扣更有利，但由于获赔方并未缴纳相应的增值税，打破了其增值税的完整性，同时又由于增值税发票开具时间和赔付支出核算时间的不同，使得保险公司难以确定可申请抵扣的赔付金额，因此建议增设会计明细科目，以便对赔付支出进行相关核算，并采取不同方式进行理赔。具体如下：①当向增值税一般纳税人支付赔款时，可以直接抵扣税款后进行赔付；②当向非增值税纳税人进行赔付时应及时申报抵扣额；③当向第三方赔付时凭票进行抵扣进项税额。

参考文献：

[1]蔡丽蓉.营改增对保险业的影响[J].企业改革与管理，2016（07）.

[2]王焕贵.浅析营改增对保险业的影响及举措[J].财经界，2014（07）.

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在全县现有政策性农业保险服务机构的基础上，按照“以乡建站，分村设点”的总体思路，依托各乡镇农业管理服务站，在乡镇（开发园区）建立农业保险服务站，在村（居、社区）设立农业保险服务点，明确服务站和服务点工作职责，规范开展政策性农业保险承保办理、查勘定损及赔款支付等服务，全面提升我县农业保险工作水平。

二、工作步骤

（一）组建工作机构。一是落实办公场所。乡镇人民政府（开发园区管委会）及所辖村（居、社区）委负责为农业保险服务站和服务点提供必要的办公场所。二是确定工作人员。立足我县实际确定乡镇（开发园区）农业保险服务站每站设工作人员（岗位）2名，其中站长1名、副站长1名。服务站工作人员由乡镇人民政府（开发园区管委会）择优推荐，经国元农业保险公司支公司（以下简称县国元保险公司）考核后确定，并报县政策性农业保险试点工作领导小组办公室（以下简称县农险办）及国元农业保险公司市直属公司备案。原则上站长由乡镇、开发园区分管负责同志兼任，副站长由乡镇（开发园区）农业管理服务站站长兼任。村服务点工作人员由村（居、社区）委推荐一名村干部兼任。三是配发办公设备。县国元保险公司统一配送电脑、打印机、照相机、档案柜、桌椅、统一标牌等办公设备和设施。同时明晰资产权属，办公场所土地及附着物产权归乡镇人民政府（开发园区管委会）及村（居、社区）委所有，办公设备和设施产权归县国元保险公司所有。四是统一建章立制。乡镇（开发园区）服务站和村服务点业务工作由县国元保险公司管理、指导。界定乡镇服务站和村服务点工作职责（附后），制定各项工作规章制度。工作职责和业务流程公开上墙。

（二）组织检查验收。县国元保险公司会同县农险办对乡镇（开发园区）服务站和村服务点组建工作进行验收，确保机构组建合理和运转有序。

（三）规范开展工作。乡镇（开发园区）村服务站点依据各自职责，规范开展政策性农业保险工作。一是规范承保办理程序。采取集中投保方式的，村服务点开具保险经办机构专用收据，收取投保农户保费；填制农户投保明细表，在村内张榜公示；集中填制本村投保单，并将投保单、款项和公示情况报乡镇（开发园区）服务站。乡镇（开发园区）服务站对村投保单、款项及公示情况审核无误后，报县国元保险公司。县国元保险公司以村（居、社区）为单位出具保险单，并以适当形式告知投保农户。采取直接投保方式的，按农业保险有关规定办理。二是规范查勘定损程序。村服务点受理本村农户出险报案，填制报损清单，逐级报告县国元保险公司。接到查勘通知后，查勘人员应及时赶赴受损现场，查明受损原因，拍摄现场照片，核定受损数量，并与投保户沟通、确认，制作查勘记录。查勘人员要及时将查勘记录、现场照片等资料移交县国元保险公司。县国元保险公司审核确认后理算赔款，制作赔款明细表。三是规范赔款支付程序。村服务点将保险经办机构赔款明细表在村内张榜公示，向有异议的农户做必要的解释、说明或者提议重新查勘，并将公示情况逐级报告县国元保险公司。县国元保险公司将公示无异议的赔款通过财政“一卡通”发放到户。

三、保障措施

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一、财产保险公司财务预算及其实施意义

（一）财险公司实施财务预算的必要性

财务管理有着很重要的只能，这就是本文提到的财务预算。财务预算的作用不仅能够使得决策具体化，还能够控制生产经营整个过程种的活动。随着现代经济的不断增长，竞争也是越来越激烈了，面对国内众多的财产保险公司，任何一家要想能够持续的稳定的发展下去，必须寻求一条全新的发展道路，而在这里起着关键因素的财务预算就能够发挥它应有的作用了，财产保险公司只有充分有效的发挥该公司预算管理的职能，才能够让企业获得良好的竞争优势，让企业能够长久健康的发展下去。

（二）财险公司财务预算的特殊性

1.费用具有期间化的特性。保险公司性质的特殊性就决定先投入资金进行销售，然后再去承担一定的风险和责任，保单责任和耗费的会计年度是不一样的，同一班的商品比较，不会实行权责的发生制，这也是与国外不同。当期如果发生了手续费和业务费以及税金保险保障基金都是按照保费的收入然后进行时间的确认，最终全部被会计当期成本收入，保单获取成本的费用实行核算，当会计期提责任准备金小于保费收入的时候，就会实现责任的发生制核算，上述发生的费用不能够进行资本化推销，这种情况与国际保单获取的成本是成资本化的。如果按照保单进行会计分摊会有特别大的不同，这与我国任何行业执行的权责发生制会计准则都有着很大的不同，这一特殊的性质严重影响着预算。另外，由于政策，环境和公司的发展阶段不同，财务预算面临折差异性，使得财产保险公司具有动态的，不确定的和多样的预算特点，很难实现财务预算的结果，所以，财务预算的控制工作起着特别重要的作用，有着很关键的地位。

2.财务预算具有规划、沟通、控制、协调和业绩评价的功能。财产保险公司的经营对象和工商企业比较的话，它的成本就相应的具有未来性、风险性和不确定性，三个特点就导致了财产保险公司在成本控制上具有复杂性和特殊性。

二、财险公司财务预算控制的方式和现状分析

在目前的财产保险公司中,由于财产保险公司在经营方面的特殊性质，对于财务预算控制是否能够顺利的实现起着非常重要的作用。不同的财产保险公司或者不同地区的保险公司在财务预算控制的方式上也是有着很大的不同。因此，在具体表现形式上,又存在着如下不容忽视的问题:

（一）对预算执行的级次控制力度不一

一些保险公司就开始执行管理级次逐级控制两核指标及操作权限,手续费费用分险种比例预算, 资金差额管理而不全额实施收支两条线管理。这种只能控制部分分放权，控制分险种的比例，对上级极为信任，而怀疑下级，用什么手段和措施来对下级相关部门进行财务预算或者是做什么样的经营计划，每个公司都是不同的，最终的结果和产生的效益也是不相同的。

（二）预算指标与考核指标不统一

财产保险公司行业有自身的特殊性质，使得每个公司或者不同地方的公司在进行预算管理和考核指标两个过程都会使用不同的方式进行，这种情况导致保险行业的相关监管工作不能够有效的完成。另外，对于保险公司本身对业绩的评估也产生不准确的结果，没有很好的改善公司的经营管理能力。有的保险公司不仅要考核相应的监控管理指标，还要对保险种类的结构，管理的权限，员工的数量，承担的责任和薪资报酬等方面进行相关的考核，这样权利责任很不明确。

（三）预算执行力度不统一

一些保险公司对每一项预算都制定了严格的指标，良好的额控制流程和规范的实施标准，把一些控制、服务工作、执行和决策都相互分开，采取较为严格的预算控制。还有一些保险公司对待各种费用全靠自觉，收入和支出的资金都要按照差额的方式进行相应的预算控制。在这种情况下，设置的机构和网点相应增多，一个保险公司就会有很多方式的态势，最终只能用完成的指标进行工作的评价标准。这就是预算执行力度的不统一，最终导致每个地方的工作情况和员工的积极性都不是很好，发生了精细化的冲突，降低了工作的进展度。

三、财产保险公司改进财务预算的举措

（一）建立按责任中心进行财务预算控制的全面预算体系

由于目前我国的保险行业不是很发达，而且创造的效益很低，保险相关人员没有很强的自律性，市场也没有很好的规范，管理能力和手段也没有很好的提高，在这些条件下，某些保险公司就应该尝试着按照责任中心的方式进行预算控制，并且实行分类预算、分类考核、分类管理。

（二）建立全方位的考核体系与分析评价体系

首先,设立客观考核指标；其次,公司要成立常设性预算委员会。内部审计部门如果能够很好的使用以上权力就能够不断的减少在预算过程中发生的纠纷和矛盾，还能够在预算结果和编制的过程中使用权力操纵等对预算控制产生不理的行为后果。

（三）拆分管理流程，实行标准化作业，确保预算执行的效果在规定的范围内，本机构要向下级机构公开自己制定的标准，集中统一销售人员和非客户之间的工作权限，对于客户和销售人员来说服务的工作权限最好要开支下方，按照逐级进行一定的控制，考核所执行的标准必须进行上收，考核产生的结果和执行的过程必须下放

（四）财务部门在预算控制系统中的合理定位

预算管理委员会是由企业内部的有关责任成员构成的，每个部门必须提供与政策相一致的预算草案，在编制正是预算草案的过程中非常的复杂，而且也很专业，所以，必须成立一个特定的机构来负责编制汇总预算，日常的管理实务也相应的完成。一般又财务部门担任预算控制机构的工作。许多企业在预算控制实践中都是特定的财务部门来实施完成的，其实，这不利于更好的处理每个部门他们之间的利益关系，与此同时也相应的降低了权威性，造成各个部门在实际工作中对预算没有切实遵循而造成预算约束软化。

四、总结

综上所述，财产保险公司要想能够尽快的实现多元化趋势和多样化模式，必须不断的促进财务预算控制工作的有效实现。只有财务预算控制对财产保险公司经营方面起着关键的决定作用，因此，财产保险公司鄙俗在预算控制的方式上作一些有效的分析和科学的研究，为了更利于促进财产保险公司今后在预算控制工作上的顺利开展。

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财务管理作为公司理财的普遍方式，对公司实现其使命和目标有着不容小觑的作用。在财务管理的运行过程中，事前预测、事中监督和事后评价对财务管理起着关键性的作用，这与企业的长远发展和运转有着紧密联系，同时也说明公司在前进的道路上少不了财务管理工作的支持。

1保险的财务管理体系模式

现阶段，财务管理模式不单单集中于公司的发展战略上，也逐步渗透于追求公司利益更大化。而在保险这一领域的财务管理，是以普遍的两种管理模式结合起来加以运用。

1.1管理模式中的“集权式管理”

对于集权式管理，可以具体问题具体分析，针对保险公司现有的财政政策和计划，鼓励员工积极参与并借助总公司的大力支持，灵活将公司的制度运行起来。在管理过程中，保险公司高层有最重要的决策权力，即集权可以使企业高层人员相对容易控制和协调公司的经营活动，并适时提出合理化的建设建议，从而完成公司订立的目标。高层所提出的合理化建设建议应反映公司资金的合理分配，并能在有限的渠道中得到有利的价值。总公司下达的命令或决定，分公司一定要服从并及时执行，同时要保证资金的安全。然而集权式管理存在一个很明显的弊端，就是分公司会缺乏工作积极性，这会大大影响公司整体的创造性和灵动性。在决策执行中，如果出现失误，就会让分公司的经济蒙受很大的损失。

1.2管理模式的“分权式管理”

对于分权式管理，一个是总公司要把权力分配好，把握好决策管理，然后在总体趋势上是对总公司的发展有有利的影响，另一个是针对分公司发展，要求其掌握市场动态，为创造更大的价值而努力。在分权管理模式中，总公司管理者身上的担子稍微轻点，这也为分公司创造了更多的发展空间。此模式的一个缺点在于，没有了集权模式下的风险把控，很容易削减总公司的财务调控功能，从而导致对风险的延迟反应，这样就失去了约束力，保险公司将会不可避免的处于劣势。

2保险财务管理体系的合理建设建议

在当前的市场经济体制中，要匹配对应公司目标的财务管理体系，这需要公司在经营过程中不断前进。针对保险财务管理体系，在确保经营模式已更深程度完善的基础上，要做到资金合理支配和成本妥善把控。

2.1针对经营计划的合理改进

建立和完善保险的财务管理体系，要联系当前市场经济的潮流趋势，同时公司的经营计划要与时俱进。在经营计划的实施管理过程中，通过把公司利益更大化的理念和有限渠道创造价值的思维传达给公司员工，获得广大员工的支持和积极的行动力，以此减少不必要的成本支出，从而更好的实现公司利益更大化的目标。将公司财务管理各要素紧密联系起来，并对保险的财务管理体系进行可行性分析，同时还要将保险财务管理体系与其他体系进行融合。

2.2针对绩效评价的建立与完善

绩效考评是对保险财务管理体系的实施成果予以反馈。为更好的建立与完善绩效评价体系，保险公司不应墨守成规，应将经理人与高层决策管理人的行为与绩效考核有效结合起来，使得绩效考核更具说服力；不应只关注结果而忽略过程，应加强对类似财务信息等需经历较长时间整理的资料的重视。保险公司应采取措施，设立有效的激励与监督机制以促进经理人的工作高效运行，并使经理人与公司目标达到一致，促成经理人、财务人员和所有人在利益上的意见统一，从而得到想要的效果。

2.3针对体系建设的加强与财务制度的优化

制度建设作为保险公司的一大核心亮点，对企业的运转与管理也是有着很有效的作用的。新的会计准则出台后，保险企业首当其冲的就是与国家保持一致的步伐，以此督促内部财务制度的管理和优化。在绩效考核的完善后，企业对职工的管理，必须要采用公平公正的管理模式，绝对不能搞特殊化。对于保险行业特有的单证，管理时要区分对财务是否有价值，并将单证的领、销、管合理管控。保险行业不同于银行，其资金的打理，应设专人专职，其中很重要的就是总出纳，这个岗位要对整个企业资金的流动进行合理把控，并在工作过程中对资金的流动提出优化意见。在预留好公司正常的赔偿款后，公司资金安排和内部管理应符合公司制度，同时要对财务基础工作有所规范，制定专属于企业内部的制度与流程，保证数据的畅通运行。为使企业的财务管理体系能得到有效运行，还需提升员工的学习能力，让公司高层对风险有敏感意识，并结合公司内外部的进展情况，形成完善、监督、分析与评估这样一整套流程的体系观念，从而全面推动经济发展与财务管理。

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中图分类号：F840 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）03-0-01

“服务创新”是指能够从根本上影响保险公司经营的各个环节的服务新理念、新手段、新体制和新技术。当前，各家保险公司竞争的焦点往往局限于保险产品的质量和价格上。但随着我国保险业的迅猛发展和市场竞争的日益激烈，人们对保险的需求不仅仅局限于保险产品的质量和价格，而更加关注保险服务的优劣。因此，保险服务创新将成为市场竞争的新焦点，成为加快保险业发展的关键。笔者长年在一线从事展业服务工作，对保险服务创新深有感触。拟结合实际谈点看法。

一、当前保险服务存在的问题

保险服务流程不够科学和顺畅。目前，各家保险公司纷纷采取24小时电话服务、现场查勘等方式吸引客户，改善服务，但从实际结果来看不尽理想。究其原因就是工作流程上还不够科学。以理赔服务为例，从保户出险报案到领取赔款需经过报案登记、现场查勘、定损、理算、案卷审批、赔款支付等环节。如果其中任何一个环节出现问题，都将影响理赔服务的速度和质量。另外，在有些保险企业内部，工作流程中仍存在空白点和盲区。目前，保险服务中普遍存在“理赔人员到达现场慢，保护索赔等待期长”的问题。确保工作流程中每一环节“顺畅无阻”，是保险服务的当务之急。

员工素质低影响保户对保险公司的信任度。保险服务需要通过保险公司员工的行为来实现。在实际工作中经常听到有些保户反映业务人员对保险条款及相关法规解释不清，甚至误导保户。员工素质直接关系着对保险产品的信任度。一个优秀的员工可以把产品的有效信息完整地、适时地传达给客户，帮助客户认识风险、分析风险，再通过销售保险产品来转移风险。

保险服务技术投入和基础设施不足。保险服务要实现集约化、专业化的管理模式，必须依靠现代高科技手段，达到快捷、高效运转。目前，国内保险机构业务的快速发展，尤其是新机构业务规模的迅速扩张，与之相适应的售后服务、基础设施等明显滞后。

二、保险服务创新的必然性

保险服务创新是增强公司核心竞争力的重要手段。保险属特殊服务行业，较一般商品服务属性更强。服务贯穿于整个经营活动的全过程，服务质量、服务水平直接影响公司如何生存和发展。据调查显示，投保客户从一个公司转向另一个公司的原因，70%是服务质量问题。怠慢一位顾客，会影响40位潜在客户。而一个满意客户则会带来8笔潜在生意。可见，搞好服务对于保险业来说至关重要。服务创新已成为保险公司在市场竞争中核心竞争力的重要手段。

保险服务创新是市场完善的必然要求。由于国内保险市场还不十分健全，各种不正当竞争、违规经营的现象时有发生。但随着法律法规的日益完善和监管力度的不断加强，保险市场正在逐步走向规范。当前，保险经营方式正逐渐从传统型向服务型转变。只有与时俱进，不断进行服务创新，才能推动保险市场健康发展。

三、关于保险服务创新的举措

（一）创新服务理念

对于保险公司来说，真正意义上的“客户为中心”，不仅仅是在服务上为客户提供更多的方便，而且意味着公司的经营模式要实现以“业务为中心”向“客户为中心”的转移。公司的一切活动包括保险产品的设计、保险营销、保险理赔等皆以“客户至上”为原则。在保险产品设计方面，要切实反映客户的需求，因时而变，因人而变；在保险营销方面，要从传统的交易性推销转变为关系直销，提高客户的忠诚度；在保险理赔方面，要做到快速、准确、及时、周到、不惜赔、不滥赔。除此以外，对服务理念的贯彻还体现在保险的延伸服务领域，满足客户的其他相关需求。按要求，公司不仅要为客户提供多样化、差异化、个性化的保险产品，而且还要尽可能地为客户提供零距离的保险服务，用服务赢得客户，使之与客户建立长期双赢互惠关系。

（二）创新服务手段

随着社会的发展，客户对服务的需求和期望也越来越高，不管是从保险的产品设计、投保程序，还是缴费、理赔等各个环节，客户都希望得到多样化、个性化的服务。这就需要公司通过服务手段的创新来提升服务水平，从而最大限度的满足客户需求。如为客户提供一些有关理财顾问、信息交流、风险咨询、防灾防损等方面延伸服务；还有与养老、医疗保险相关的保险延伸服务，包括定期免费体检、健康咨询、附加康复护理等。

（三）创新服务体制