小微企业直联点工作大全11篇
时间：2022-07-24 05:28:30绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇小微企业直联点工作范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。
篇（1）
实际上，当下我们谈的主要是企业内的社群，当选最佳雇主的企业，都是善于在企业内建立社群的。比如宜家的社群观念非常强，星巴克也在践行职场社群。星巴克跟我提起过他们的伙伴关系，他们一直强调，自己不是在卖咖啡的同时服务人，而是在做和人有关的生意时卖咖啡。这个非常有意思。
今年，阿里有月饼门，奔驰有高管抢车位骂人事件，支付宝有圈子事件，乐视也碰到一些资金上的危机。但他们都在最佳雇主排行榜上，并且排名非常靠前。为什么？我们评的不是最佳企业，而是最佳雇主。一个企业总会犯错，好的雇主有非常强的纠错能力，他的价值观和文化能很好地纠错，在纠错中走得更远更高。
具体到我们自己，智联今年在做私有化，其间有过曲折，最终我叩问初心，为什么要做这件事，就能下定决心，走出私有化这一步。当难以抉择的时候，你站在更高的维度去看问题，就会变得很简单。你要不断自问“WHY”，每次想清楚为何而做，你的思想境界都会提升。当然，你也可以请教高人来突破思维模式;另一方面，要学会跳出既定选项。譬如让你选择今天和张三还是李四吃饭，但你选择不吃饭，意味着你在A、B之外多了一个选择C，就是你大可以做其他事情。
做完选择，具体到实施时，我不会有Plan B。当你有太多的后备方案，你的plan A其实就很难实现了，因为你马上就会想转向更方便安全的备选，当你只有唯一方案的时候，就会比较容易成功。
招聘行业在今年没有发生大变化，没有出现颠覆，只出现了很多广告，很多公司，比如一些垂直招聘类。他们分走的市场并不多，因为这是属于平台的竞技。我们比较幸运，一开始就做平台，入场19年了，也积累了很多资源。实际上，目前只有我们和前程无忧是平台级的，并且占了绝大多数市场。
相比行业，智联自身发生了很大的变化，这一点可以从我们的业绩增长看出来。2016财年，公司总营收15.429亿元，较去年同期增长19.6%;净利润为人民币2.841亿元，比去年同期增长12.5%;服务的独立雇主数量上升至509813个。其实，能在业务增长的同时保持很好的盈利，是很不容易的。现在，我们已经在做职业发展平台，与招聘业务之间结合很紧密。这些都与垂直类公司有非常大区别。
站在旁观者的角度，新物种往往是突然出现的。一开始可能是很小的，就像塘中荷叶，一开始是1/64，谁都看不见，隔天变成1/32，1/16……到1/4的时候，大家都看见了，等到已经露出1/2，你再去关注，已经晚了。智联现在就是这样，不宣扬多么宏大的目标，也不追求所谓重构与颠覆，只是踏踏实实地做事，以期指数增长。到了量变引起质变的那天，自然就水到渠成了。所以，我们一边拼命的培育一些创新产品，想要完成自我颠覆;一边去寻找市场上有没有这样的产品，有无收购或兼并的可能。
现在，我们员工总数大概在5000人左右。对现在的企业而言，招人难是个常态。一方面，经济结构在转型，新型人才短缺;另一方面，人口红利消失，而80后90后的基本生活需求已经满足了，他们更趋向于实现理想，跟着兴趣爱好走，职业远不像以前那么稳定。很多企业都在说招人难，说招人难的企业往往是好企业，说这句话的时候他们应觉得庆幸，自己毕竟还在招人的状态。
解决招人难的办法就是建设企业品牌。企业很多，如何脱颖而出，和别的企业不一样，这点非常重要。如果找的是中层或基础员工，你要让他清楚你的雇主品牌到底什么样，你这个小公司比腾讯牛在哪里，为什么人才要来你这;如果找高层员工，要确定他的理想跟你在同一维度上，志同道合很重要，也就是理想是什么，工作方法是什么，协调好这些，再加上薪酬激励，就够了。
大家越来越认识到人的重要性，团队和业务模式是同等重要的。好的战略放到不对的人手上，就会是坏战略;坏战略放在好的人手上，他一定会把坏战略改成好战略。最终，人是决定企业成败最核心的因素。
我的手机上几乎装了所有竞争对手的软件，我都会看，也更愿意听来自竞争对手的批评。最近，我跟其中一位聊，他说智联的用户体验很差，但是算法和业务逻辑很强。我觉得这个评价很客观。在智联这么些年，我给自己打75分吧，也就是“良”。身为学霸，我当然希望未来做到“优”。
Q：结合一下招聘行业的状况，如何看待明年的中国经济？
篇（2）
一、农业经济中金融风险的主要表现
通过对辽南某县级市最大的贷款行XX农村商业银行的调查发现，农业经济中的金融风险主要表现在以下几个方面：
1.农业贷款受自然灾害影响大
近几年，农村商业银行的支农贷款承担较大的风险，借款人由于受自然灾害的影响，难以偿还贷款，如2007年的风暴潮，XX、XX两岛海上养殖连续欠收，以及近年来的养殖疫情等，使很多农民遭受较大的损失，无力偿还贷款，给农村商业银行的信贷资金造成了很大的风险和损失。目前，国家虽然对农民有一些优惠政策和补偿机制，但是出现风险后仍然由农村商业银行独自承担，贷款本身就被赋予了政策性和公益性，农村商业银行承担了更多的社会责任和公共责任，与当前农村商业银行自负盈亏、商业化经营的方向形成矛盾，贷款在形成不良后缺乏风险补偿机制。同时农户贷款利率较低，工作量大，风险难控制，效益较低，也影响农村商业银行投放支农贷款的积极性。上述所有这些，对于以服务“三农”为主的农村商业银行而言都是十分不利的，对今后设施农业等贷款的投放产生了非常严重的不利影响。
2.贷款风险程度较高
由于部分中小微企业可以用作抵押的资产有限，并且抵押物的变现价值较低，保证资金安全、防范风险的难度不断增大。虽然国家一直在鼓励金融机构向中小微企业发放贷款，但出现贷款风险损失以后，农村商业银行的贷款却缺乏补偿机制。有部分中小微企业在被该农村商业银行起诉后，利用各级政府及各种社会力量干预案件的执行，大量转移资产，使该农村商业银行蒙受很大的损失，合法权益得不到法律维护。例如，该农村商业银行起诉XXXX棉制品有限公司贷款本金、利息及垫付费用共2195万元，2009年就已经胜诉，当年就申请法院执行，但拍卖无果。后来该农村商业银行又多次申请以物抵债，但政府为避免相关人员上访，出现不稳定因素，以该公司民间借贷无法偿还为由对法院办案进行干预，不准法院下达裁定书，该农村商业银行多次向市人大等机构反映问题，到现在仍然没有结果，该农村商业银行的合法权益未能得到有效保障，形成了较大的经济损失。为保证该公司抵押的资产不受损失，该农村商业银行现在雇佣保安公司看管，并且看护费较高，这样的事例还有。
3.案件影响贷款清收
受2010年XX街道XX村上访事件及企业法人涉黑被查处的影响，企业法人代表被拘捕，企业账户被查封，造成贷款利息及本金无法清收处置。分别为XXXX水产食品有限公司5260万元贷款已形成不良，XXXX肉联和XX饲料1700万元已经逾期形成不良贷款，现无法清收转化。对上述贷款，省、市联社已多次下发督办令，要求限期清收。针对以上几个问题，该行一直在积极努力，想方设法去解决，但是效果却不明显。
4.中小微企业以及专业合作社的发展均存在着先天的不足
大多数中小微企业及专业合作社的管理人员综合素质不是很高，再加上不健全甚至是混乱的财务和内部管理制度，使得银行对企业真正的经营状况很难做到掌握和了解。甚至还有一部分中小微企业与专业合作社，采取了各种方式虚增实收资本和资产、虚降负债和成本，多报收入和利润，以套取政府补贴和信贷资金，生存期较短。
5.中小微企业落后的管理模式，低水平的经营管理活动
虽然中小微企业中的大部分近年来都进行了产权重组等一系列的改制活动，其经济效益也因此得到了较大程度的提高。然而，由于改制后真正意义上的现代企业制度其实并没有得以确立，在中小微企业的管理中，“家族式”管理色彩依然浓厚，既懂业务、又擅长管理的优秀人才十分匮乏，大多数经营者文化程度偏低，管理水平也不高，社会化大生产在新形势下的客观需要根本就无法得到满足。
6.过小的企业规模，产品也缺乏技术含量，市场前景不明朗
中小微企业规模小，难以形成规模效应，并且大多数中小微企业属于低水平重复建设，采用粗放式的经营方式，生产工艺以及生产设备都很落后，产品结构具体表现为以下“三多”和“三少”，“三多”就是一多低档产品、二多趋同产品、三多粗加工资源性产品，“三少”就是一少高科技产品、二少优特产品、三少高附加值产品，名、特、优等真正有发展潜力的产品严重匮乏，导致企业的发展潜力也极其有限。
7.企业的信用意识殛待提高，财务状况的透明度很低，银企之间存在着比较严重的信息不对称状况
把中小微企业和大型企业进行对比，不难发现，前者的信息透明度要比后者低很多，社会公信度也比后者差许多。不具备健全的会计和财务管理制度以及完善的财务报表的中小微企业还有很多，多头开户与多本账簿的现象也还广泛存在。有的企业其财务人员所提供的各种财务报表随意性大，真实性差。
二、金融支持现代农业经济发展的对策
1.搭建政银企沟通平台，多渠道解决重大项目和中小微企业融资难问题
政府有关部门要通过召开项目推荐会、银企对接会等形式，使银企项目对接，加强银企合作，积极解决中小微企业融资难的问题，同时通过中小微企业相关信息，使银行及时掌握中小微企业的资金需要。
2.建立行业担保协会，增强担保能力
为支持辽南某县级市中小微企业、农业企业、设施农业的融资贷款需求，建议成立由辽南某县级市企业信用担保有限公司代表政府管理、由行业协会牵头组建的行业担保协会、专业担保协会和企业联合体，如商业担保协会、设施农业担保协会、农民专业合作社担保协会等，增加担保能力，进一步解决这些企业担保难、融资难的问题。
3.以支持县域培育和壮大工业产业集群为重点，推进工业经济超常规发展
工业是县域经济的主体，要积极支持投资规模大、产业关联度大、带动能力强、科技含量高的大项目，扶强做大一批创业能力强、管理水平高、市场前景好、具有自主知识产权的重点企业，形成产业的高速积聚。要积极支持辽南某县级市的装备制造、家居制造、食品精深加工、静脉、新能源(光伏)、精细化工6个产业集群和重点骨干企业、纳税大户的发展。根据当前形势的需要，并结合本单位实际，进一步完善现有的中小微企业信贷管理政策、制度和规定，法人金融机构要充分发挥决策和职能优势，专门建立起一系列与中小微企业的经营特点相吻合、相一致的体系，如风险定价体系、风险管理与控制体系、信用审核体系、核算体系以及管理体系等等，同时一支金融专业人才队伍也要随之建立起来，这是一支经验丰富、热情高涨、技术高超并与中小微企业的融资需求特点相适应的金融专业人才队伍，专门面向中小微企业提供高效、优质的金融服务。非法人金融机构也要在职权范围内对信贷管理规定进行重新梳理，进一步增强中小微企业信贷管理的灵活性。各金融机构应把贯彻宏观调控政策与加大对中小微企业的支持力度结合起来，真切了解客户需求，积极调整信贷取向，形成切合中小微企业发展需要的信贷营销模式及风险管理机制。要主动开展银企沟通，加强授信尽职调查，并重视信用的激励作用，按信用等级、项目风险、综合效益、担保的可靠性等因素综合确定贷款发放条件。进一步完善和丰富对中小微企业贷款的担保形式，对辽南某县级市重点主导性产业中的中小微关联企业以及核心企业，要把其所在产业集群的融资担保关系、组织协作网络和周期性风险等等综合加以考虑，同时对贷款的利率、规模以及期限等科学地进行把握，重点抓好金融服务方式的改进工作，使得金融支持新兴产业集群的广度不断得到拓宽、深度也不断得以提高。各金融机构要按照国务院关于支持中小微企业发展的一系列政策要求，找准定位，把主动为中小微企业提供金融服务作为工作重点。商业银行等金融机构的利率定价机制还需要进一步加以完善，完善过程要体现出其主动尽最大可能向中小微企业让利，最终达成把中小微企业的融资成本降下来的目标。对于那些既完全符合经济转型升级的要求，同时又符合商业银行等金融机构的贷款条件，只是因为外部一些暂时性的原因，而造成其临时出现资金周转不灵的中小微企业合理的融资需求，商业银行等金融机构仍然要及时予以满足，不但不压贷和不抽贷是必须要做到的，而且还不能附加任何额外的贷款条件，滥收费更是绝对不允许的。在商业银行等金融机构全部的信贷产品创新工作中，专门针对中小微企业的那一部分，其发展速度尤其需要得到进一步的加快，并且主要的着力点应该放在供应链金融的大规模开展上，亦即积极发展以借款企业的商位使用权、应收账款、仓单、存货、知识产权等流动资产或者无形资产作为质押的贷款业务，这样，中小微企业才能在一定程度上进一步扩大自身抵押担保的范围，长期困扰中小微企业融资的缺乏合格的抵押品和担保人的难题也才能有所克服。尽快组建专门为中小微企业服务的金融顾问团队，并且要有适当的激励机制，以激发出中小微企业金融顾问勤下企业、勤往企业跑的内在动力，只有这样，中小微企业金融顾问才能充分了解中小微企业的各种金融需求，也才有可能以此为基础，进一步帮助中小微企业做好基础性财会制度的完善、信用等级的提高、抵押与质押的办理、资金融通的增加等各个方面的工作。
4.金融机构对农业领域的金融服务水平尤其需要得到切实的提高，加大“三农”信贷有效供给
金融机构在县域吸收的存款要保证大部分用于当地的贷款发放。相关金融机构要选准着力点，大力推进农业金融产品和服务方式创新，开发符合全市农业实际特点的金融服务新产品，积极开拓新的信贷切入点，探索出发点为现代都市型农业、着力点为科技先导型和农业产业化两种龙头企业以及庭院经济的发展的农户有效信贷需求的满足，加大对农田水利建设的支持力度，全面提升农业综合生产能力、社会服务能力和生态持续能力，切实加大对都市型现代农业建设的支持力度，推进全域城市化进程。继续开展“以文明做担保、以诚信做抵押”的农业道德信贷工程，大力推广“道德信贷金卡”工程，进一步加快推进农业金融产品和服务方式创新，探索符合辽南某县级市实际的小额信贷产品和服务方式，探索发展多种形式担保的农业信贷产品，扩大农户贷款的覆盖面和满足率。深入推进林权抵押贷款业务，扩大林业贷款的覆盖面。
5.实行政策优惠
地方党政部门及有关职能部门在土地、税收、贴息、配套设施建设等方面给予“三农”和中小微企业优惠和扶持，为“三农”经济和中小微企业的发展提供良好的外部环境。
6.加强诚信建设
政府要强力创建诚信环境，对逃废金融债务的企业和个人采取相应的行政、经济、法律制裁，予以严厉打击，建设良好的社会经济发展环境。
7.保全银行信贷资产安全
篇（3）
“我们一直害怕股权市场、债券市场分我们的利，而猛回头发现，最让人担忧的是那些熟悉互联网的大佬们，他们玩的是‘蚕食’，是真正的敌人。”一位资深银行家告诉记者。
3月7日，阿里巴巴集团董事局主席马云发内部邮件，任命彭蕾为阿里小微金融服务集团（筹）首席执行官（CEO），直接负责阿里系所有金融业务。
拿马云自己的话说，这是一场“金融的革命”。
小微贷款，银行不做阿里做
“银行解决不了也不愿意解决的问题，阿里帮我解决了。”苏喜庆是一家从事节庆工艺品加工的外贸公司老板，他告诉记者：“我们属于典型的小微企业，年不足9000万的营收，很多家银行觉得我们规模太小，风险太大，不愿意给我们贷款。”
传统银行这一看法并不是没有道理。交通银行首席经济学家连平向记者表示，小微企业规模小，往往很脆弱，外部环境一调整很多小微企业就扛不住了，留给银行的却是逾期贷款和不良贷款的风险。“我们发现，中小企业贷款比较多的股份制商业银行和城商行受到此类企业不良贷款的拖累占到了60%以上。”
为什么传统银行视为风险的小微贷款，阿里巴巴却愿意去做呢？实际上，传统银行的信贷发放主要依靠的是人，即便通过所谓“供应链金融”的支持，人依然是放贷风险中最不可测的因素。相比而言，阿里金融系依靠的是对于企业信用的积累和资金链数据的全监控。从诚信通到网络联保贷款，再到阿里小贷，信用的积累使得向小微企业放贷的风险大大降低。
今年3月初，筹备中的阿里小微金融服务集团正式在广东省推出“阿里信用贷款”产品。此前，阿里金融系已经获得了浙江小额贷款公司和重庆小额贷款公司的牌照，并获得跨区经营资质。
据阿里金融事业群总裁胡晓明透露，到目前为止，阿里金融的信用贷款业务已经为22万家小微企业提供服务，户均贷款6万多元。
方便快捷抢走个人客户
如果说传统银行的中小微企业的贷款业务正在遭受互联网金融企业“蚕食”的话，个人客户的流失更是让传统银行感到无比头疼。
谭薇，一家中国区总部位于上海的某跨国公司高级白领，工作之余还是一位网络达人，她告诉记者，在她日常生活中绝大部分的支付都是通过支付宝完成的。更为重要的是，支付宝已经成为各种银行卡的集合器和日常开支记账工具，以及收支账目的分析工具。
记者做过一个试验，如果在支付宝和某银行绑定了快捷支付方式的情况下，完成小额支付的时间小于10秒，而通过传统银行的移动支付或网上银行支付的话，则需要30秒到1分钟不等。
“还记得几年前，支付宝找我们银行谈合作时，我们的态度还不是很积极。如今如果有哪家银行还无法绑定像支付宝、财付通这样的第三方支付平台的话，客户都会抱怨不方便而不愿意在你这里开卡甚至离你而去。”一位曾参与和支付宝合作谈判的银行中层负责人这样告诉记者。
从世界范围来看，传统银行个人业务利润来源主要是三部分：抵押贷款（房贷、车贷为主）、消费贷款、信用卡业务。目前，除了抵押贷款之外的两个业务领域，支付宝和财付通都已经开始进入。阿里巴巴方面表示，今年4月将推出一项名为“信用支付”的金融服务产品，实际功能将对传统银行的个人消费贷款和信用卡业务形成实际的冲击。
相比马云，马化腾看似是一个后来者，既没有在小额信贷拿到牌照，也没有明确推出类似的“信用支付”业务。但是腾讯旗下财付通却有着另一招必杀技——国际卡业务。
张慧，一位骨灰级网购达人，全球海淘商品是她的生活方式。她告诉记者：“你可以看到很多海淘教程中，把你必须要有一张银联Visa或银联Master国际信用卡作为海淘前提条件，现在来看显然是落伍了。”
去年11月，财付通与美国运通共同宣布“财付通美国运通国际账号”正式上线。这意味着，在财付通开通境外支付功能，便会得到一张“虚拟”的美国运通卡。例如在美国亚马逊购买美元商品，只要财付通有足额人民币便能够使用这张“虚拟”美国运通卡进行消费，所需要支付的美元货币兑换费只有0.7%。
“革自己的命”
去年，有一桩事颇让金融界和互联网业玩味。马云、马化腾、马明哲——“三马”卖保险。今年2月28日，中国保监会批复“三马”筹建的众安在线财产保险股份有限公司。批复指明，“业务范围限于互联网相关的财产保险业务，不设分支机构”，并提及“进行专业网络财产保险公司试点”。
“从新公司的名字就能够看出‘众安在线’有众志成城的意思，但从骨子里看，传统金融业和互联网公司的结合却还是有些貌合神离，因为大家都知道，未来传统金融业将受到新金融的巨大挑战。”平安集团内部的一位中层负责人告诉记者。
马明哲掌管的中国平安集团被业内视为国内综合金融和交叉销售的典型。自收购深发展变身平安银行之后，“一个客户、一个账户、多个产品”集团战略规划得以深化。然而，正当集团业务整合蒸蒸日上之际，马明哲却感到了传统金融业的危机：“作为传统金融业，平安未来最大的竞争对手，不是其他传统金融企业，而是现代科技行业。我们现在所面临的，是一场现代科技与传统金融业之间的竞赛，谁跑得快谁就赢。我们必须敢于自我否定，勇于‘革自己的命’。”
马明哲一直在尝试颠覆传统金融业，尝试金融和互联网结合，集团旗下的陆金所就是一个典型的例子。陆金所把自身定位于网络投融资平台。陆金所的董事长计葵生告诉记者：“从世界范围来看，很少有一个互联网公司是有金融背景的，而我们希望能够依托于平安的这一平台，通过把金融和互联网的融合让投资方和融资方找到自己所要的东西。”
互联网金融亟需官方规范
篇（4）
近年来，中央和地方密集推出扶持措施，帮“小微”企业摆脱成长的烦恼。尤其是中央新疆工作座谈会以来，自治区出台多项政策扶持新疆小微企业。
但是，新疆科技小微企业发展还有诸多困难，就此，一周来记者走访了多家微企。
2011年，乌鲁木齐尚品嘉节能科技有限公司负责人丁昌盛抓住国家倡导节能减排、开发清洁能源的机遇，开始研发节电热水电锅炉技术，当年成立了注册资金为50万的这家小企业，在小西门金谷大夏租了一套80多平方米的写字间做办公室。
两年来，他的核心团队一直不敢突破十人，现在连他在内只有4人。
丁昌盛学机械出身，他以为做这项新技术，推广起来比较容易，然而事实并没有他刚开始想得那么简单。因为以前丁昌盛做过多年外贸，积累了大量的从商经验，他以为借着新技术的优势，势必占据新疆节能领域的制高点。前景非常美好，路途却是曲折难行。他深刻体会到小型科技企业的生存艰难。在他看来，企业要生存发展下来，要有独创性的技术。研发技术前期投入多，去年丁昌盛几乎将所有的利润都投入到技术研发上了。丁昌盛的企业留下的都是核心技术人员，至于安装等工程，丁昌盛也基本上是找临时工。这样可以节省一大笔开支。
为了技术升级，丁昌盛不断寻找融资渠道，他说，有时为了寻找资金，差点就借高利贷了。至于向银行借贷，因为没有抵押物，申请过程太复杂而做罢，丁昌盛说。现在他正在积极寻找风险投资贷款机构，因为有些投资者很看好他的节电电锅炉在采暖方面的应用。
新疆百事联便民连锁总经理丁力介绍，百事联便民连锁正积极在全疆铺设电子商务实体门店，他告诉记者，“我们在海拔4000多米的塔什库尔干县都设了网点，这也是全国海拔最高的一站式缴费购物电超市，我们现在已经做到了。”在他的战略设想中，要将公司自主研发的一站式缴费购物系统平台推向疆内各个村镇，将来居民可以就近购电缴费，同时又能买到火车票，还有长途汽车票、天然气代收、电子警察罚款代收代缴、三农补贴、新型农村合作医疗代收代缴等服务。丁力告诉记者，他的企业已经将网络覆盖全疆，在硬件建设还是软件开发能力等综合服务能力上，网点覆盖率都达到了，现在他苦恼的是 “比如火车票、长途汽车票等便民服务项目，上游不给授权，所以没法实现在家门口为城乡居民提供这些便民利民的服务项目。”丁力说。
除此之外，丁力对人才问题也是忧心忡忡，他认为，新疆还缺少双语方面的科技人员，“新疆区域广大，民族成分多，导致我们拓展网点成本巨大，服务成本也大，服务人员和系统必须双语，培训成本巨大，我们申请能否给予双语培训费用补贴。”
丁力融资也较为困难，丁力说：“公司除了软件著作权、商标、知识产权证等，没有抵押物。哎，现在最大的困难就是这道玻璃门如何打开了。”在他的眼里，玻璃门就是指铁路、燃气、长途客运车票、电子警察等服务项目的主管部门的行业壁垒。
魏春旺的新疆蓝天绿城新能源科技有限公司的发展经历也印证了科技型小微企业成长的艰难过程。2009年，魏春旺在内地实习时发现太阳能是一个不错的产业，回疆后和朋友一起开了家太阳能热水器公司，研发新型太阳能热水器。在他看来，现在城市规模越来越大，高层楼盘势必成为建筑的主流，另外，在楼顶上设置太阳能热水器的做法在内地已经被取消了，安装高层太阳能热水器成为必然，未来新疆也会如此。作为新疆为数不多的太阳能热水器生产商，他们就研发了用于高层建筑的分体式热水器，也就是壁挂式热水器，然而新产品出来后，却找不到买家。这种新产品在整个行业内领先，却在用户中受到冷遇。魏春旺在产品研发初期投入很多资金造价成本也高。为了弥补资金缺口，他们除了一边卖传统太阳能产品支撑企业正常运转，一边寻找融资渠道。在银行融资，他也遇到同样的困难，因为没有抵押物，跑了两个月贷款，魏春旺还是放弃了。“过太复杂了。”他说。“政府能建立一个融资平台就好了。”为了节省费用，至今他还未给自己开一分钱工资。
除此之外，人才问题也是困扰魏春旺的问题，他毫不讳言，和内地相比，新疆很多年轻人太缺乏科技知识了，在新疆很难找到专业对口的人才，而他的三人股东在技术核心团队中都不是专业出身：他学的是电子信息专业，半路出家学习太阳能技术，另外一个学的是飞机制造专业，领导一批职工生产产品，还有一个搞市场推广。他记得刚开始搞产品研发，人员流失较多，前期准备招聘一名来自内地的博士，但是工资方面企业无法承受就放弃了。幸好魏春旺的父亲懂太阳能技术，率领一批技术人员帮着搞新产品研发。
与本地科研院所的联系，魏春旺并不看好，他为了寻求技术支持，找了一些院校，但是对方看他是一个小微企业，就没有多少人感兴趣了。最终他是通过亲戚认识了某高校一教授，这才建立起联系，不过只是私人之间的联系。
在所有的困难中，资金问题已成为科技小微企业瓶颈。丁力企业发展良好，网络已经遍及南北疆，一年流动资金在两三百万，但他依然缺钱。
通过采访，很多科技小微企业负责人感叹，新疆科技创新方面还是比内地落后，说到底是新疆年轻人的科技意识不强。目前，企业都面临人才短缺问题。业内人士希望能打破人才、资金的屏障，希望各新疆科技小微企业间互通有无。希望政府打造一个疆内外小微企业的交流平台，为新疆本土企业多创造一些机会，为新疆多引进一些科技方面的人才，也期望东西部院校共同为新疆培养科技方面的人才，共同提升新疆年轻人的科技意识。
科技型小微企业的春天
面对种种困难，政府方面早就开始做准备。近年来，中央和地方密集推出扶持措施，帮“小微”摆脱成长的烦恼。尤其是中央新疆工作座谈会以来，自治区出台多项政策扶持新疆科技小微企业。5月底，自治区人民政府出台了《新疆维 吾尔自治区人民政府关于进一步支持小型微型企业健康发展的实施意见》（以下简称《实施意见》），《实施意见》从充分发挥财政资金支持作用、落实扶持小型微型企业发展税收优惠政策、加大金融支持力度等九个方面对进一步支持小型微型企业健康发展提出了34条具体措施。
在充分发挥财政资金支持作用方面，今后自治区中小企业发展专项资金将对小型微型企业创新成果应用、技术改造、转型升级项目予以重点支持，其他支持企业发展的各类专项资金都将加大对小型微型企业的支持力度。同时，设立自治区中小企业发展基金，主要用于引导地方、创业投资机构及其他社会资金支持处于初创期的高成长性、科技创新型、劳动密集型小型微型企业。
今后自治区还将根据财力情况，适当增加自治区新产品新技术开发推广资金、科技型中小企业技术创新基金规模，对小型微型企业科技项目和产学研合作项目予以优先支持。
在此基础上，小型微型企业发展还将享受到一些税收优惠政策，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得税按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。并将符合条件的国家中小企业公共服务示范平台中的技术类服务平台，纳入现行科技开发用品进口税收优惠政策范围。创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小微型高新技术企业两年以上的，可按其投资额的70%在股权持有满两年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
丁昌盛说，在工商税收方面，他的企业已享受到一定的优惠政策。
新疆各科技企业孵化器正在做着帮助科技小微企业发展的工作。在新疆乌鲁木齐高新区（新市区）高新技术创业服务中心内，丁力、魏春旺等人创办的科技小微企业获得了孵化器的支持。乌鲁木齐高新区（新市区）高新技术创业服务中心副主任阿布力克木・艾再孜说，他们这里主要为那些带有研发性质的科技型小微企业搭建平台提供政策、资金、法律、财税等方面的支持，促进科技成果转化。”至目前为止，该创业园已经成功孵化了60多家科技型企业，类似于英派科技等公司，已经走出国门，到国外发展业务。
丁力的公司进入孵化器后，该园提供了各方面的技持，并给他带来30万元的创业孵化资金，使之成功发展起来；魏春旺也先后获得过几十万元的资金支持。魏春旺说，由于创业中心给他们提供了一个很好的平台，现在科技项目比以前好做了许多，做得好的产品也比较容易推广了，将来从创业中心毕业后，准备在高新区内建厂安家。
早在2005年，新疆与上海就展开了科技合作，建立了上海新疆科技合作基地，作为新疆本地科技企业的孵化器。比如，为了给园内科技企业创造一个良好的平台，园区通过远程视频平台，与上海科研院校的专家联系，为园区企业人员讲解科研问题，节省了他们大量的资金和时间成本。这就是该园区正在做的三个交流合作平台：上海技术交易所-新疆创新驿站、上海研发公共服务平台-新疆服务驿站、上海电力学院-新疆工作站。
在园区和相关政府政策扶持下，很多科技小微企业正在壮大发展起来。
雷鸣是新疆智翔科技有限公司的负责人，2010年创业时，团队只有4个人。资金、人员、市场是所有小微企业创业之初要遇到的困难，他走出困境的办法是找到了帮助企业成长的“孵化器”。
“当初写了一份申请报告，详细介绍了企业要在物联网领域的发展。”雷鸣说，入驻新疆上海科技合作基地后，在办公场地、资金等方面的困难都得到解决，当时，基地为其提供了50万元的资金支持，水区政府还为其提供了40万元的免息贷款。基地还在企业申请知识产权专利上提供帮助。3年来，这家企业大力整合资源，进行技术研发，已经发展成为拥有近30名科研人员的成熟小微企业。今年销售额更是突破到1000万元。解决了20人以上的就业问题。9月11日，雷鸣企业刚刚通过国家创新基金项目验收，为其成为水区高新技术企业铺平了道路。
丁昌盛以工程反推来证明自己的能力，也就是对工程质量要求严之又严。丁昌盛说，他的公司成立两年来，一直完善节能技术。他告诉记者，目前技术已经成熟，已经完全适用于一万平方米以下的采暖面积，对两万平方米以上的采暖面积，他们还需要技术不断升级。丁昌盛自信地告诉记者，传统的电采暖成本很高，他的技术就是从降低电耗入手，纯靠市场来证明自己，未来企业发展会更好。
篇（5）
不同于传统冰箱、洗衣机和空调，海尔宣称，这些都是公司内部孵化出来的新玩意儿：智能家电。
以馨厨为例，在这款冰箱的开门上，一块触摸屏镶嵌其中，上面显示了爱奇艺、蜻蜓fm、1号店、易果生鲜、豆果美食等App，表示消费者不仅可以用这款冰箱储藏食物，还能在厨房里边做饭边听音乐、冰箱里食物不够了也可以现场下单补货。
这款冰箱是由一个叫做“小微”的新型组织孵化出来的。像细胞裂变一样，海尔现在有3000多个小微，相互独立，通过有机联系形成一张网络。
“外面很多人还认为海尔是一个传统的家电制造企业，但实际上这里已经天翻地覆了。”吴勇对《第一财经周刊》说。他是海尔冰箱平台的平台主，馨厨小微是其旗下统辖的6个小微公司之一。在海尔，吴勇也被称为内部创业者。
一场自2000年开始的变革，正在改变这家家电制造商的基因。它的新项目都具有互联网特征，要么产品可以联网、人机互动，要么商业模式是互联网平台式的，总之，你很难再从它们身上感受到强烈的老海尔痕迹。
但在外界看来，这和赶互联网时髦的公司似乎没什么两样。近年来，因概念强于需求、技术创新并未发生质的飞跃，各种以联网为核心特色的智能家电产品不断遭受质疑。海尔面对的质疑则更多，其中典型的包括“变相裁员”“越变革市场份额越小”以及“海尔常年变革，为何不见明星产品诞生”。2015年，海尔遭遇上市以来的首次业绩下滑，根据青岛海尔年报数据，营收同比下滑7.41%，净利润同比下滑19.42%，令各种唱衰海尔组织变革效果的舆论达到顶峰。
就在出发去柏林参展之前，海尔2016年上半年的财报出炉，营收同比有所回升，但它还需要继续面对一个令全行业集体头痛的老课题：透支家电市场的家电下乡政策结束后，行业整体下滑趋势看起来不可逆转，海尔该怎么应对？
对外界的质疑，张瑞敏基本不怎么回应。事实上，这些质疑多少也契合他的想法：海尔不想再做它曾引以为傲的家电业制造商了，而想成为聚集创业者的平台。家电仍然是其主要投资对象，但海尔将变身为一家“真正的互联网公司”。
“和市场、时代不符合的东西都是错的，你必须要改，不能自以为是。我们从上到下知道，海尔不再是一个企业，而是试验田。”8月的青岛海尔总部，张瑞敏在接受《第一财经周刊》专访时说。
尽管在尽力脱离制造业的品牌形象，但你也可以说这位执掌海尔32年的领导者从来没有什么根本改变。从1980年代砸冰箱开始，他就一直在通过否定之前的举措来不断改造公司。
在这个试验田中，每个人都要在其所处的位置上，承担各种新变化所带来的影响，甚至是暂时性地不均衡或者不合理。
吴勇记得很清楚，2013年，他在泰国主导海尔在当地市场的业务，集团在国内正推行全面创业―所有的职能部门和产品线都“拆分”了，形成3000多个小微公司（按职能不同分为产品小微、研发小微、采购小微、生产小微和销售小微等），所有小微主都需要竞争上岗，而他们的身份则从海尔员工变为创业者。
“当时就想这边有创业机会，泰国市场再怎么做也就20亿人民币的规模，国内则是200个亿。”吴勇说，听闻改革消息，他很快决定回国。
吴勇想竞聘冰箱平台的平台主，当时竞争该职位的共有3个人，每人要向评审委员会提出自己的工作预案。吴勇最后拿到这个职位，因为他清楚地回答了两个问题，第一是如何完成财务上的指标，第二是如何帮平台里的小微实现与公司战略一致的转型。从产品层面讲，转型的要求之一，是小微企划的新产品都要可以连接互联网，由“电器”过渡到“网器”，而商业模式上，则要实现从单纯的硬件收入转变为结构更多元的生态收入。
吴勇的创业进度是在2014年加速的。这年年底，他决定换掉智胜冰箱的小微主，理由是该小微主给出的产品开发方案不够智能，虽然在制冷技术上有些升级，但不能与用户交 互。
“我不能等你打仗打输了再来看你的问题。”马上，吴勇就从海尔的人力资源平台上寻找面试新的小微主人选。
吴勇之所以这么急迫，部分原因来自于海尔在2014年为加速改革进程而启动了“人单酬合一”制度。
这项制度把每个人的薪水和所参与的项目业绩挂钩。如果一款产品的市场表现不好，跟这款产品相关的所有人都只能领基本薪水1680元，相当于青岛的低保水平。在这项制度之前，海尔实行的是“人单合一”―每个小微都运作各自的产品，但薪水还是固定的岗位薪资。
这其实是海尔持续变革中的众多节点之一。
尽管声称要变成一家互联网公司，但海尔变革的用意，并非是要应对互联网对传统产业的冲击。张瑞敏更关心的问题是企业如何解决长大以后便难以回避的“大公司病”。
2000年的达沃斯论坛，其中一场会议以“战胜满足感”为主题讨论“大公司病”，张瑞敏是参会者之一。
“我受到很大触动。”他对《第一财经周刊》称。1980年代开始，张瑞敏一直热衷于通过学习外部经验来为海尔找到更好的管理方法。曾经，通过学习日本的公司管理，海尔的执行力获得提升，短时间内在销售区域和产品线多元化两方面实现快速扩张，成为中国销售规模最大、产品线最多元的家电制造企业。
这个过程中，作为公司的最高管理者，张瑞敏却愈发感到力不从心，“企业规模越来越大的时候，可能市场有新机会，但是你发现不了，等你发现了，机会已经过去了；或者你发现得挺早，可等你内部协调完各个组织，机会又被别人先拿去了。”张瑞敏觉得，低效正是大公司病的表现，他认为互联网技术可以被用来改造公司效率。
从达沃斯论坛一回到青岛，张瑞敏对内便提出“不触网，就死亡”的说法，聘请IBM定制了公司的IT系统，发起“市场链变革”，让研发、采购、生产、营销、销售等职能部门之间相互虚拟结算，尝试把市场的压力传导至企业内部，推动企业内部对市场快速反应。
此后，海尔的组织管理模式又历经几轮重大改革。 2005年，海尔推行“人单合一”制度―允许个人可以跨职能部门发起项目，就某一新品或新项目组成自主经营体；2012年，张瑞敏干脆把公司底层架构，即采购、研发、生产、销售、人力资源、财务等供应链上的职能部门全“拆”了，形成几千个有各自财务报表的虚拟小微公司。完成这一步之后，张瑞敏觉得海尔算是进入一个新境界―“不再是一个指令性组织，而是变成了一个创新性平台”。
在几千个小微和公司高管之间，海尔只设置了一层管理层，就是吴勇这样的平台主，由他们统筹属性相似的多个小微，在小微的实际操作和公司的战略之间做平衡。8.6万人的海尔因此变成一个只有3层结构的扁平公司。小微主和平台主都需竞聘上岗，这意味着原来金字塔式架构中的1万名中层，要么通过竞争成为某个平台的平台主或者某个小微的小微主，要么进入某个小微成为打工者，要么，直接失业。
这样一来，“产品上市流程全变了。”吴勇说。
以馨厨冰箱举例，在这个由8个人组成的小微里，其中两人做“用户交互”，即盯着各种社交平台，通过交流互动来发掘目标客群对冰箱产品的需求点。另外，他们也会把产品设想丢出来，跟消费者讨论那样的产品是否正是他们需要的。
按照设定，6个冰箱小微之中，馨厨负责捕捉“向往品质消费的公司人”这一细分人群。通过“交互”，他们发现：年轻人觉得厨房是个枯燥的场所，他们希望在厨房做事的同时，还能兼顾娱乐。这一意见反馈到该小微内的“产品企划”小组，这个小组的4个成员经过讨论评估，认为功能和娱乐兼具的冰箱产品值得开发。
该项目相关的讨论进度，会更新在名为“U+”的海尔内部信息系统上―各种研发小微、采购小微和下游的制造小微、销售小微，会随时在这个系统上寻找“生意”。一番抢单和讨价还价后，馨厨组建了共同开发和销售这款新冰箱的全流程团队。
现在，海尔每款产品的上市都是按照这个流程来操作。为了满足不同的功能，海尔有上百个产品小微，而每个产品小微同时企划的新产品可能不止一个。也就是说，在海尔内部，同时围绕着上百款新产品，相同职能的小微彼此竞争，而职能不同的小微之间自由结合，最终形成一个复杂的网状协同结构。
传统模式中，每个职能部门的工作都像是产品上市流程中的一道工序，张瑞敏把这种组织生产方式称为“串联”。产品企划者提出创意后，就交付给这个大系统去运作，类似宝洁等跨国公司品牌经理的职责。在海尔新模式中，产品企划者可以“全流程”地把控一款产品的供应链，这种模式被称为“并联”。
“未来一定是社群经济。这意味着组织内部必须变成并联模式，成为一个网络化的组织，才能应对这一点。”张瑞敏对《第一财经周刊》说。
同时，通过对诺基亚的研究，张瑞敏还有另一个担忧―2014年，微软完成对诺基亚设备与服务部门的收购，但曾被视为明星公司的诺基亚的员工却在职场上不受欢迎。原因是诺基亚分工太细，“如果每个人分得越来越细，听命于上级，最后就和市场完全绝缘了。”
基于这层新的担忧，2014年，试验进一步提速，对海尔的改革进入到一个要见效果的阶段。在人单合一的基础上，“员工个人薪酬”这一维度也被加入试验范畴，推行“人单酬合一”。产品企划者除了把控供应链，也真正对企划结果负责。张瑞敏认为，改变激励机制，才能推动这些小微实现真正的市场化运作。
业绩考核的目标也日益明确：用户量和利润。
今年早些时候的上海家博会上，海尔展出过它的个性化定制平台―众创汇。这个小微已成功推出Hello Kitty系列家电。让冰箱、洗衣机或空调拥有粉红色Hello Kitty外壳的创意，就来自众创汇网站上的一位消费者，设计―主要是外壳―来自该网站上的注册设计师，生产则由位于胶州的海尔“互联工厂”负责。它的车间流水线上装满了传感器，工人不仅知道手上正在加工的产品是谁下的单，产品制造进度也能实时显示在车间外的监控屏幕上，以及下单者的手机里。
“外壳设计只是最简单的定制，你还可以提出更颠覆性的想法，可能涉及核心技术改变的，这也是我的运营方向。”众创汇小微主崔慧明说。
“要变成互联网时代的企业，最起码要做到和用户的零距离。”产品策略上，张瑞敏也追求与用户的连接，先把“电器”变成“网器”，用户可以推动产品的体验不断迭代。馨厨冰箱体现了这一点。
每周六上午的公司战略会，是平台主和小微沟通和分享经验的重要时刻。只要不出差，张瑞敏都会参加。参会者都知道，他非常重视销售额和用户数。后者指的是有多少产品是由真实客户买走的，而不是堆在仓库里，或者售出之后跟消费者断了联系―不能联网的非智能家电也属于这种状况。两个数字中，最让他着急的不是销售额下降，而是孵化小微的用户数指标迟迟没改善。 海尔的家电业务营收年增长率正在放缓
海尔一直想抓住自已的用户，知道他们是谁，并与之保持足够的联系活跃度，而不再是像传统家电制造企业所经历的那样：一个消费者在付钱购买了海尔的产品之后，除非是遇到售后质量问题，才会主动打电话给客服，否则便与海尔彻底断了联系。
张瑞敏一直在思考这么多年来物联网概念始终“叫好不叫座”的原因。“物联网提出9年了，始终没有引爆。原因很简单，大家光去盯着物了，把物和物智能连起来，而没有让物和用户连起来。”张瑞敏说。
十多年前，海尔IBM为其开发的内部信息系统，重新自主开发了把用户和供应商都连进来的cosmo系统，目的就是为了获取用户。今年6月，海尔完成对GE家电业务的收购，某种意义上也是为了用户―GE手里那些高端家电领域的用户。根据家电市场研究公司捷孚凯（GfK中国）的数据，国内中高端家电（3999元以上）市场的份额从10年前的43%增长到了2016年的58%。意味着海尔等国内家电公司擅长的中低端市场正在萎缩，它需要了解那些购买高价家电的消费者到底是哪些人。
海尔对于利润的定义也正在发生变化，变得更有针对 性。
去年，青岛海尔（600690.SH）的净利润下滑了19.42%。作为上市公司，这样的财务震荡会直接影响到它的股价。“那个与他们（员工）没关系，只是我一个人，我准备好承受就好了。”张瑞敏深知，要想让激进的改革继续下去，财务保障必不可少，“实际收益在下降，但是利润是上升的，原因在于大家都要盯着的。”这两年，海尔创造了多个财务工具来平衡组织变革与业务增收之间的矛盾冲突。 与3年前相比，海尔的3个主营产品市场份额都下降了
传统公司的损益表只有一种，只要把货品压给渠道，就计入销售收入。但张瑞敏认为，这种损益表已不再适用于采取“零库存”定制化生产销售的海尔，更不能反映平台型公司的价值。于是，对于实现零库存销售的转型小微，或者是像馨厨及众创汇一样能为合作者创造价值的孵化小微，海尔又分别自创了两种新的损益表―“顾客价值表”和“共赢增值表”。
庞大的海尔被拆成3000多个小微企业之后，这套精细化核算方式成为统一不同个人和组织之间利益的工具。利用3种不同的损益表，3000多个小微正在参与的转型之路，被清楚划分成3个台阶：上百个产品小微，目前使用传统损益表和顾客价值表的小微仍占了大部分，它们是海尔营收和利润的主要贡献者，使用共赢增值表的小微目前都处于孵化阶段，尚未盈利。
真正挑战的，还在于商业模式。传统家电企业的盈利来源非常单一，就是靠销售硬件获利。张瑞敏认为，互联网时代，不能只靠卖电器产品挣钱，小微未来还应该不断获得“生态收入”，即来自第三方的收入。
在吴勇眼中，馨厨冰箱已不仅是一台用于冷藏食物的冰箱，还是一个“健康美食的平台”。触摸屏的背后是一套深度定制的安卓系统，爱奇艺、蜻蜓fm、1号店、易果生鲜、豆果美食……这些第三方合作伙伴的应用，通过这款冰箱抵达其用户，其付费内容和服务以及内嵌广告所获得的收入，海尔可参与分成。此外，馨厨还准备把这套安卓系统作为解决方案，兜售给其他冰箱产品，包括竞争对手的冰箱，这又将是一笔生态收入。 冰洗空市场中高端市场份额持续扩张
这正是张瑞敏欣赏的商业模式。但说到何时才能在生态收入与硬件收入之间达成理想比例，让前者大于后者，他没有给出预期。
当改革进入到无任何参照经验的“陌生地带”，海尔坚持的“人单酬合一”激励机制，也变成一把效率与风险并存的双刃剑。不是每个人都能适应这种变化。生存能力弱的小微最先撑不住了。
“一个产品要立项，至少要能做到20%的毛利率，才能不亏本。”海尔平板电脑小微离职员工何强东对《第一财经周刊》说，这20%的利润中要拿出9.3%，分给物流、销售、采购、制造、研发、售后等环节的合作小微。
按照内部竞争供应链资源的游戏规则，订单量小的小微可能驾驭不了自己的供应链。于是，所谓的网状架构和自由结合，就成了这些小微的恶梦。
“假如你是采购小微，一个100万元的冰箱小微的单子，和一个10万元的平板电脑小微的单子，你接哪个？”何强东告诉《第一财经周刊》，他所在的小微主营一款名为“青春小蓝”的平板电脑，因为采购量小，已多次被采购小微拖延采购进度，临时找第三方采购加大了成本，等产品上市时，又错过了最佳销售期。去年，这款平板电脑共售出不到3万台，相当于每天不到100台。
内部小微之间采取充分市场化的自由结合机制后，一些小微主放弃与内部的研发小微合作，改由自已研发，理由是成本更低。但最惨的情况，是小微主连自已研发的费用也承担不起。
“如果自己设计一个产品，需要三个月，验证再花两个月，为此需要养10个研发人员，每个人员的月工资是1万元，研发成本就是50万元，结果还不一定能保证一次性验证成功，有可能还要改设计……这样的成本，很多小微公司承受不了。”何强东对《第一财经周刊》说，因为自主研发的路也走不通，他所在的小微，最终不得不忍受供应商拿过来的可能连USB接口都没设计对的产品，直接贴上海尔的logo便就上市了。
恶性循环由此产生。当产品上市后销售情况不佳，难以获得足够收入维持业务运转、给员工发薪水的小微，开始在海尔内部用非正常办法寻找活路。
一个方法是从采购端操作，比如一批采购价为1000元的产品，只要供应商是外部的，产品小微主就可能以加价10%的报价，通知给海尔的财务小微，于是从外部订购3万台的货，小微主就能从中获得300万元的私利。另一种是在出货端，海尔规定产品从入库到出库，如果超过6个月未出库，必须打6折出厂，超过8个月，就半价出厂。当有分销商在5个多月的时候下订单采购产品，小微主可能建议他再等几天，到产品符合6折促销出货的条件时，小微会按8折的价格卖给分销商，自己从中赚取2折的差价。
海尔的利润就这样被吃掉了。何强东称，人员走空但又不破产的僵尸小微在海尔并不是少数。 家电下乡政策结束（2013年）后家电零售市场迎来断崖式下滑 传统公司的串联式生产模式VS海尔的并联式生产模式
海尔数十年在制造业积累的品牌，有可能被这种失控局面所侵蚀。对此，张瑞敏并非没有感觉，他认为，传统的管理就是线性管理，所有的结果都是可以预测的，而网状平台化的海尔，眼下执行的是非线性管理，必须面临各种无法预测的局面。“变革到现在，发生的很多事都是出乎预料的。但我这边不会怎么抱怨这个，只能很快地竖起一个样本来。大家都知道样本是什么样的，就能照着去做。”张瑞敏说。
雷神游戏本就是海尔乐于对外宣传的成功样本。它由3位海尔员工创立，除了使用海尔的品牌背书、法务、信息共享平台等资源，从采购到生产、分销的供应链，这款笔记本全部跟海尔外部的供应商合作。目前，雷神小微融资进入C轮，计划在2018年上市。
即便如此，像所有激进变革的公司一样，海尔也面临着较高的员工流动率。
连续3个月只领了2000多元薪水后，今年4月，何强东从海尔离职。其所在的小微2014年成立时有11个人，目前离职 8 人。
“人员变化幅度很大，变化速度很快。很多人我都不认识了。”张瑞敏说，但他还是坚信自己的变革方向，也会想办法说服自己：“我不是要所有员工都变成创业者，而是要让那些愿意创业的人变成我的员工。”
某种意义上，这也促进了海尔的血液更新。
“所有创业的人都知道未来创业的风口在哪里。”吴勇说，他认为，海尔有几千万台的产品卖到用户手中，怎么把用户激活，是一个巨大的商机。除了内部员工，这个平台还吸引了一批在物联网或定制商业模式方面有兴趣的创业者。比如馨厨的小微主廖信，过去曾经在互联网领域创业，之前还在德州仪器工作过，而众创汇的小微主崔慧明来自普华永道，他加入海尔的契机是为海尔操作一个“应对家电电商挑战”的销售咨询项目。
创业者们可以自行决定自己的办公地点，倚重互联网人才的小微多数选择在北京设办公室。目前，海尔在北京的小微员工数超过千人。
在一些熟悉海尔的人看来，改革的阵痛可能是无法避免的。“当有一天规模化定制真的来临的时候，说实话，现在没有一个公司能从容应对那个时代。”独立商业评论人士郝亚洲对《第一财经周刊》说。他认为海尔正在从生产流程上“为下一个商业时代做准备”。
张瑞敏说，自己在海尔干了三十多年，前面十年忙于引进设备和技术、树立海尔品牌，第二个十年，是跑到国外建贸易公司，帮助海尔走出去，而到了第三个十年，他主要的精力“就是研究这个―互联网”。
支持张瑞敏推行激进的改革策略，不断试错，根本动力是他内心有个终极理想：建立一个能充分激发个人潜能的组织形态。
这多少有点乌托邦。
也正因为如此，海尔的这场互联网试验，无论在外人眼中还是参与者自身的感受，更多时间都是处于混乱困顿的状态。张瑞敏也记得，“人单合一”刚开始推行时，约有三四年时间，员工一边有固定职位和工作，一边要参与自主经营体项目，双轨并行，当两边都发出工作指令时，员工都不知道该听谁的。当整个团队都陷入迷茫时，张瑞敏绝对不会退回旧模式，而是一意孤行坚持在他认定的改革方向更进一步，索性把固定层级的那部分给解构掉。
“你很难想象日本公司曾是我们的偶像，我们去日本不是学习，都是膜拜。松下、丰田，都是我们朝拜的神。”张瑞敏说，自己当初认可的概念是会瓦解，而整个海尔的文化可以用“自以为非”四个字来描述。1990年代末，海尔曾聘请IBM定制公司的IT系统，那也是海尔曾经的偶像企业。但几年后，花重金请IBM架构的那套信息化系统就被张瑞敏掉了，因为它只能实现内部互联，跟市场和供应商仍然隔 绝。
从柯达到诺基亚，过去三十年中，每个商业明星的陨落都会引发他的思考。“他们沉湎于自己所谓的成功，而没有关注时代。”张瑞敏说。在他看来，柯达的问题不在于被新技术颠覆，而在于“被华尔街绑架了”―它最早发明了数码相机，但早期上市后因为表现不佳，华尔街不满后便主动放弃了该产品，继续强化传统的胶卷业务。“假如当时它坚信发展方向没有问题，把数码相机分拆出来，柯达作为投资方，就对了。”这启发他让海尔变成了囊括了3000多个创业小微的公司。
篇（6）
（一）领导高度重视。市委、市政府高度重视简政放权工作，提出“企业和群众需要什么，政府就做什么”，切实转变政府职能。市长亲自挂帅我市推进政府职能转变领导小组，带队到外地学习行政审批制度改革经验，主持研究制定建设工程项目模块化审批流程再造、清理规范中介服务等便民利企工程，大会小会讲简政放权，为工作开展奠定了坚实基础。
（二）强化协调研究。健全完善了市县两级政府职能转变领导小组及其办公室，从相关部门抽调骨干力量集中办公，协调调度各个专题组和综合组工作开展。加大到基层一线调研力度，认真研究分析审改工作现状和问题，对加强事中事后监管、清理中介服务事项、规范行政备案等提出了改进措施。
（三）工作督查有力。将简政放权工作列入全市年度目标绩效管理考核，建立日常工作台账，定期通报进展情况，及时组织实地检查验收，提高了各级各部门工作积极性和主动性。
二、创新改革理念，打造行政审批威海模式
（一）积极提高行政审批规范化水平。一是稳步推进行政审批“三集中、三到位”。通过进一步整合行政审批职能、增设部门窗口和综合窗口、增加进驻审批事项等措施，进驻市级政务服务中心和部门办事大厅的行政审批事项比例提高到100%，34家审批机关成立行政审批科，整建制进驻中心。二是扎实推进行政审批制度化建设。对照新修订的行政审批事项目录，组织市、县两级行政审批机关完成了服务指南和工作手册编写任务，健全完善了一次性告知、审批时限预警、审批信息公开等管理制度。三是加快推进行政审批标准化建设。威海市“市县镇联审联批服务国家级标准化试点”已进入收尾阶段，文登区“国家级行政审批服务标准化试点”去年顺利通过验收。
（二）大力构建行政审批快速路。一是在全省首推建设工程项目模块化审批流程再造。将原来由26个部门全程42道串联环节整合为立项、用地审批、规划报建、施工许可、竣工验收备案5个并联模块，统一实行联合踏勘、一单收费、手续无偿代办，截至2015年年底共办理审批项目967个，办理用时比改革前压缩了94.3%。二是先行启动了市场主体设立联审联批。按照“一次告知、一口受理、同步审批、信息共享、统一发证”的运行模式，在市、区市、镇三级政务服务中心（便民服务中心）设立联办窗口，实行“一站式”服务，无前置审批事项的企业、个体工商户、农民合作社等市场主体设立1个工作日内办结。三是组织开展了建设项目前置审批区域化评估评审工作。组织10多家相关部门进行了调研论证，研究制定了工作方案，下一步与建设工程项目模块化审批流程再造配套实施。
（三）全面加强事中事后监管。市政府办公室印发了《威海市加强行政审批事中事后监管实施方案》，40个市直部门、单位逐项或分类制定事中事后监管制度267项。在食品药品安全、生态环保、安全生产监管等重点领域全面实施“网格化”管理、源头化治理、全程化监管和责任倒追机制，以严格监管为经济发展和民生建设保驾护航。去年10月，国务院在威海召开全国食品安全城市和农产品质量安全县创建试点工作现场会，副总理充分肯定了我市做法。
（四）积极开展中介机构清理规范。按照“有加有减”、“宽严并济”思路，对全市涉行政审批中介机构集中进行清理规范。“加”，就是将清理范围扩大到与行政审批密切相关、与企业群众生产生活密切相关的行政确认、登记、备案、年检等权力领域，以清单形式梳理公布市级中介服务事项71项，将房产登记、机动车年检等涉及的16项中介服务事项一并纳入规范；“减”，就是取消法定依据不足的12项，整合同一领域、不同环节重复设立的2项，对不同领域依法设定的同一类事项，如验资报告等，一次结果在有效期内通用；“宽”，就是不设门槛，对中介机构少于3家的领域，组织引进了15家中介机构，无条件支持进驻“网上中介超市”；“严”就是强化监管，“网上中介超市”与电子审批系统衔接，申请人快捷查询办事指南，自主选择中介机构并进行监督，同时制定管理办法强化考核，进一步规范了市场秩序。
三、拓展思路举措，切实发挥权责清单作用
（一）权力清单由市县向村级覆盖。市委、市政府印发《关于推行村干部“小微权力”清单制度的意见》，重点围绕“三资”管理、工程建设、落实惠农政策、公共服务等事关群众切身利益的事项，组织编制村级施政“项目表”、权力行使“路线图”，让干部“按图办事”，让群众“照单监督”，给小微权力套上“紧箍咒”。目前文登区已将5大类28项内容纳入小微权力清单，形成了42张操作流程图。
篇（7）
中图分类号：D9
文献标识码：A
文章编号：1672-3198（2013）14-0156-02
1 前言
改革开放以来，我国小微型企业民营经济迅速发展，已经成为社会主义市场经济的重要组成部分，能够促进经济增长、增加就业、科技创新与社会和谐稳定等，是促进社会生产力发展的重要力量。支持和发展小微企业具有十分重大的意义。近年来，国务院、财政部等针对小微企业出台了一系列优惠政策，表明小微企业的发展越来越受到政府和社会的广泛关注。
2 相关概念及定义
2.1 小微企业的定义
小微企业分别是称为小型微利企业和小型微型企业。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。小型微型企业是中小企业划型标准规定中设计的概念。中小企业根据从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定具体标准划分为中型、小型、微型三种。国家一系列扶持小微企业发展的税收优惠政策，所涉及的小型微型企业是指广义上的小微企业，不是狭义上的小微企业，更不是税法上的小型微利企业。
2.2 优惠政策
政府积极引导小微企业实施以创业带动就业战略，能够达到缓解就业压力，改变经济增长方式，进一步发展服务业的目的。近年来，国务院、财政部等出台了一系列政策措施支持小微企业发展，并取得一定积极的成效。
2.2.1 减税措施
2011年10月18日财政部颁布《小企业会计准则》，自2013年1月1日由符合条件的小微企业选择执行，允许小微企业运用新准则处理方法，接受税法的差异以及小准则和准则的处理差异。
2011年10月12日，国务院总理在国务院常务会议上研究确定支持小型和微型企业发展的金融、财税政策措施。
2011年11月1日，财政部第65号令，决定修改《增值税暂行条例实施细则》和《营业税暂行条例实施细则》。提高销售货物、销售应税劳务和按次纳税三大类增值税起征点的幅度。其中：销售货物的增值税的起征点从月销售额5000元调整为2万元。在营业税方面，规定按期纳税的，起征点的幅度提高为月营业额5000-2万元。
2012年1月，财政部、国家税务总局《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税〔2011〕105号），规定自2011年11月1日开始对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。并延长享受印花税税收优惠的期限至2014年10月31日止。
2012年4月，国务院《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》（国发〔2012〕14号），将小型微利企业减半征收企业所得税政策延长到2015年底并扩大实施范围，要求结合深化税收体制改革，完善结构性减税政策，研究进一步支持小型微型企业发展的税收制度。
2.2.2 减费措施
2011年初，财政部同国家发展改革委印发通知《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号），决定从2012年1月1日至2014年12月31日，对小型微型企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费共22项。切实减轻小型微型企业负担，促进小型微型企业健康发展。
2.2.3 其他扶持措施
2011年6月7日银监会《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》（简称“银十条”）。2011年5月，银监会下发了《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》，内容涉及小微企业贷款平均增速、增量、金融服务机构准入和小微企业贷款专项金融债等方面，从机构准入、资本占用、存贷比考核、不良贷款容忍度和服务收费等多个方面，提出了更具体的差别化监管和激励政策，以支持银行业金融机构进一步加大对小微企业的信贷支持力度。
财政部、国家税务总局印发《关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知》（财税〔2011〕104号）规定：财政部、国家税务总局《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕99号）规定的金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日，持续支持小微企业。
3 研究现状
3.1 税制扶持稳步进行
近年来，各项优惠措施接连颁布，有效的促进了小微企业的发展，扶持作用凸显，改革进程稳步推进。吴建华（2011）也指出自从2008年金融危机爆发后，我国的小微企业经受到了严重打击，至今一直没有缓过劲来，部分地区反而更加恶化了，再次提高“两税”起征点，不但解决小微企业燃眉之急，而且这个新规从11月1号起执行，是令出即行。
目前的结构性减税还很少涉及到制度层面，减轻小微型企业的负担，适当地增大了它们的利润空间，改善其生存条件。最后指出金融、市场监管等各个方面都需要做出努力，这样才能使小微型企业的发展环境变得更好。陈祥瑞等（2012）也认为自《小企业会计准则》由小微企业选择执行以来，处理差异确实改善了企业税负重的情况，扩大了企业的利润空间，有利于企业技术革新和生产积极性的提高。但现行金融保险业税目的营业税政策仍存在问题，需要加以修改。
3.2 小微企业自身会计实力薄弱
在各项改革措施的洪流中，部分企业审时度势，及时抓住机遇，享受优惠，但部分小微企业由于自身会计实力的局限性，无法享受税收和其他优惠，造成纳税筹划效率低下。刘春燕（2012）提出从财务会计管理积极引导小微企业全面正确实施小企业会计准则，改善其经营管理，增强其会计信息的真实性和透明度，全面提升小微企业整体实力的迫切性。小微企业发展的力度，把税收优惠政策落到实处。万利（2012）同样指出小微企业的发展需要注税行业的参与，需要注册税务师的服务与指导。注税行业参与到事务性的纳税咨询、辅导性的建账建制、宣传性的法规政策等纳税服务中，能够更好的支持和发展小微企业。
崔远（2012）认为小微企业存在诸多问题，如财务、税务管理水平较低，主要是管理理念落后、基础管理薄弱、票据管理混乱、制度建设滞后等。以上问题，制约着小微企业的发展。在提高财务管理水平方面，小微企业不但需要自身的努力，更需要中介机构的专业帮助。整个小微企业发展的需求，反映了适应小微企业社会化服务体系的建立的紧迫性。
孙春山（2012）以某小型企业为例，阐述了对小微企业纳税评估的方法和工作流程，通过“以电控税”与“投入产出比”的配合应用，提高了对小微企业纳税评估的效率和准确性。王晓政等（2012）强调开展小微企业节税筹划的研究和运用，对帮助企业正确树立纳税意识，降低创业成本，缓解资金紧张，增加盈利，防范税务风险，提高经营管理水平，有着积极意义。
3.3 小微企业融资仍困难
银监会也曾出台过政策相关政策，允许符合要求的银行发行小企业专项金融债，但央行在贷款规模管控方面过于严格，要求银行贷款增量90%，即使能够银行债募集到专项资金，但由于规模管控银行仍无法将资金投放向小微企业。李瑞红也指出当前财税政策不协调：无法实现税前列支核销和部分贷款核销设置的标准过低。存在取证象和执行难现象，商业银行内部机制有待完善。
3.4 小微企业新发展方向设想
贾康（2012）认为需要进一步实施结构性减税，并倡导各地区尽快形成实施细则。进一步提出除深化改革之外，需要注重政策性融资机制的打造和财政的可持续支持，在借鉴国际经验和分析国内探索两难困惑的基础上，提出以财政为后盾，构建政策性融资或政策性金融体系的政策设想。江暮红（2013）指出面对中央政府应该进一步扩大改革试点变被动为主动，加速转型升级，将生产性的服务业从制造业中分离出来，实行外包，享受增值税的税收优惠。丁开艳（2011）认为尽管自扶持小微企业各项政策出台以来小微企业总体反映收效良好，但目前的减税政策只能降低少部分企业生产和融资成本的弊端也显现出来。特别指出免印花税难解“贷款难”免印花税并不能提高银行给小微企业贷款的积极性。建议我国应不断进行金融市场改革，逐步建立自由竞争的金融市场格局，提高银行给小企业贷款的积极性。
4 存在问题与解决途径
4.1 存在问题
4.1.1 税源涵养不足
小微企业当前面临的缴税困境主要是企业整体的税务负担较重，处于创业初期或经营利润微薄的企业，无法实现有效利润积累和再发展。此外，国家层面的税收优惠政策没有考虑到转型升级、自主创新、吸纳就业及社会和谐稳定等因素，税收优惠政策的针对性、引导作用及调整力度不明显，涵养税源力度不足。
4.1.2 小微企业会计实力有待提高
通过研究，发现小微企业在信息、技术、人才、融资等方面还处于劣势，普遍存在规模较小、布局分散、原始资本不足的问题，企业自有资金不足，社会融资困难。其自身的局限性决定了其会计实力的薄弱。
4.1.3 融资仍然阻碍小微企业发展
税制改革稳步推进，财税和金融改革措施齐头并进，小微企业确实享受到了相关的优惠。但同时也暴露出了金融服务的不完善。印花税的减少，只是提高企业寻找金融服务的积极性，并未真正降低筹资门槛，借贷难仍然存在。此外，传统的银行贷款方式已经不能满足小微企业融资需求，但新的融资渠道发展缓慢，多层次的投资融资体系尚未建立，金融服务体系不完善，小微企业资金问题仍不能解决。
4.2 解决途径
4.2.1 涵养税源
国家应加大财税支持力度，降低企业创业阶段的负担，长期以减税免税支持初创小微企业，涵养税源，促进企业和谐发展。此外，政府应加大对小微企业的培训补贴，提升其管理企业的水平，从管理理念、税收筹划、政策解读等支持小微企业。
4.2.2 加强税务培训和中介服务机构建设
在国家各项政策的扶持下，小微企业群体正在茁壮成长。但财税扶持体系仍然不够完善，在小微企业人才、技术等方面欠缺的情况下，使得其会计实力薄弱。对于自身条件限制较多的企业，可以考虑中介机构的外包服务来实现税务优化。
4.2.3 完善金融服务体系
小微企业当前存在问题主要是经营困难和融资难，政府进一步要完善金融服务体系，主要加大资本市场体系、信贷体系、股权投资体系、信用担保体系等建设，引导和帮助小微企业稳健经营，增强企业盈利能力。
参考文献
[1]吴建华.国家救助小微企业新举措：提高“两税”起征点[N].财会信报，2011-11-21（B06）.
[2]吴明华.财政压力下结构性减税如何减[J].决策，2012，（5）.
[3]陈祥瑞，徐晓雷.浅谈小企业短期投资的会计及税务处理[J].中国乡镇企业会计，2012，（11）.
[4]刘春燕，杨立福.论小企业会计准则的实施与小微企业的发展[J].当代经济，2012，（22）.
[5]万利.注税行业支持“小微”有“作为”[J].注册税务师，2012，（10）.
[6]崔远.关注小微企业发展注税行业[J].注册税务师，2012，（10）.
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[9]李瑞红.小微企业不良贷款核销执行难[J].中国金融，2013，（1）.
[10]贾康.以结构性减税为政策重点服务全局[J].经济研究参考，2012，（54）.
篇（8）
金矿公司的财务“金矿”
记者一行来到招远市纳税大户山东灵岳黄金集团有限公司采访，公司内机车隆隆，车间被各种机器轰鸣声笼罩，顺着财务部长刘治武所指望去，偌大的公司在发掘着心中的金矿。而对于财务部长来说，财务最大的金矿便是银行。他谈到山东省联社一直推广的电子银行，深有感触地说：“我们去银行网点办理业务需要排队等候，有时甚至会延误企业资金运转。自从农信社推出电子银行业务后，企业贷款、转账、工资发放等资金周转更加方便、高效、快捷。之所以选择农信社的电子银行，主要看重的是其服务的高效。”
山东灵岳黄金集团有限公司是一家镇办企业，属黄金采选、加工行业，本部员工200多名，另有外包施工队400多人。公司财务部刘治武对记者说：“由于地处矿区，银行业务需要在2公里外的镇上办理，遇到公司用车紧张的情况，就得和客户步行去办理业务，而且还要赶在下午4点半银行下班前。如今，再也不必舟车劳顿，公司资金业务的80%都是通过网络进行。”在刘治武看来，电子银行的最大优势是节省了人力成本，省去了银行网点取号、排队、填单的时间，而且公司水电费、职工工资都能通过电子银行批量操作。记者了解到，现在该公司不仅为集团全部员工办理了农信社网银，而且由于外包公司及其员工也大多使用农信卡，在同行转账优惠下，节约了一笔不小的开支。
电子银行如飞燕，落户寻常百姓家。近年来，山东省联社通过发展网上银行、电话银行、手机银行、自助银行等电子银行业务，不断提高城乡整体金融服务效率。坚持开展“送电子银行下乡”活动，将电子银行服务全面覆盖到农村地区，为小微企业、个体工商户、农民工等广大客户提供优质便捷的电子金融服务。通过产品创新和服务创新，为地方经济发展提供支持，帮助地方企业节省成本、提高效益，满足了客户“足不出户”办理金融业务的需求。
金融服务的掘金术：创新产品
在金融服务里掘金，山东省联社坚持“面向‘三农’、面向社区、面向中小企业、面向县域经济”的市场定位，构建起电子银行渠道服务平台、产品创新平台、业务营销平台、风险防控平台、客户服务中心等五大服务平台，并针对不同客户的实际需求和操作习惯，推出多版本产品服务，成为较早实现电子银行渠道“全覆盖”、产品多样化的农村金融机构，打造具有山东农信特色的金融服务体系。
自2011年起，山东农信相继推出个人网银、企业网银、手机银行（短信版、WAP和客户端）、电话银行等电子银行产品，实现账户查询管理、行内转账、跨行汇款等客户迫切需求的服务功能，填补了农村地区电子金融服务的空白。
面向小微企业、县域规模企业、龙头企业等客户，在网银渠道增加银企直联、网银集团客户、工资、电子商业汇票等差异化服务，满足企业客户的资金管理需求。面向个体工商户、种养殖大户、商贸流通户等客户，推出手机银行等移动支付产品，满足其简单操作、快捷支付的服务需求。面向贷款户、社区居民等客户，通过网银、手机银行实现超级网银、小额资金转账、自助缴费、贷款自助查询归还、手机银行网购支付等个性化服务，并推出青岛理财产品申购、淄博代缴话费服务等特色服务，开创了省、市多级多元化创新电子银行产品的新局面，提升了电子银行服务能力。
篇（9）
农商行作为长期根植于“三农”的金融机构，业务结构单一、过度依赖存贷款利差收入、创新水平低是业界对于农商行的印象。农商行的科技创新并不被行业所看好。然而，近期青岛农商银行的“互联网小微云支付”产品在如火如荼的互联网金融创新中成为一道亮丽的风景线，其创建的新型金融生态模式，真正实现了接地气，解决了线上金融的现金、成本、媒介、老百姓的观念问题，破解了监管部门和商业银行多年来致力解决的难题，让人眼前一亮。
基于此，值此青岛农商银行改制三周年之际，本刊特走访了青岛农商银行，并与该行董事长刘仲生进行了一次深度的交流。
青岛农商银行是经国务院同意、中国银监会批准，由原青岛市联社以及青岛辖内八家县级联社（农村合作银行）以新设合并方式改制成立的商业银行，其前身是有着60余年发展历史的青岛市农村信用社。2012年6月28日，原华丰、城阳、黄岛、即墨四家农村合作银行，胶州、胶南、平度、莱西四家农村信用联社及青岛市联社共9家单位组建成立青岛农商银行，整合优势迅速聚生巨大能量，青岛农商银行一跃成为青岛当地资产规模最大、服务范围最广、网点数量和从业人员最多的金融机构（现有网点数量340余个，从业人员5000余名）。然而，青岛农商银行坚持不断夯实农村市场，倾力支持实体经济，努力践行社会责任，不断创新和丰富金融产品、服务模式、服务渠道，先后推出社区银行、电商平台、微贷中心、财富管理、三大集中、FTP等十大创新项目，走出了一条深耕市场、创新发展的新路子。
成立至今只有三年的青岛农商银行经历了翻天覆地的变化。至2015年6月末，资产总额、存款总额、贷款总额分别达到1544亿元、1295亿元和934亿元，分别较改制之初增长2.03倍、2.16倍和2.25倍；连续三年上榜“世界银行1000强”和“中国服务业500强”榜单，均居山东省上榜法人银行第1位。
这些业绩在业内是有目共睹的，本刊此次专访就是为了探究青岛农商银行快速发展的其中奥妙。经过几天的调研、学习，除了员工的朝气蓬勃、创新氛围浓厚以外，本刊发现其中最重要的一点便是刘仲生董事长对于行业把握的精准与青岛农商银行自身定位的准确，为青岛农商银行制定了一条科学、有竞争力的发展道路。
刘仲生自1985年参加工作以来，一直在人民银行、银监局及山东农信等金融系统工作，具有丰富的金融理论政策知识及金融管理创新实践经验。2011年1月来到青岛农联社（青岛农商银行前身）工作，仅仅用了一年半的时间，就带头完成青岛农商银行的改制，于2012年6月挂牌成立。
在监管机构多年的从业经验使其看问题眼光长远、对于形势判断准确、制定战略有高度。青岛农商银行改制之初，青岛农商银行就严格按照上市银行的标准规范整个改制过程，青岛农商银行的法人治理结构、股权结构是最接近上市银行的（改制前，青岛农商银行的股东数量多达3万多户，经过艰苦的协调，最终降到只有1000多户。股东结构上，企业股占到80%以上，个人股在20%以下，而且个人股中员工持股在5%以下）。
相比于其他农商行，青岛农商银行改制时间最短（大连农商行改制用了整整三年时间）、效果最好。原因在于青岛农商银行的战略方针――科技引领实现转型，通过“一体两翼”的战略来达到规范、高效、稳健的现代地方法人银行。“一体”是指以大零售为主体（占到青岛农商银行业务总量的60%以上），大零售战略体现了青岛农商银行的市场定位、发展战略、经营方向，重点打造市民银行，以财富管理为核心，为老百姓服务。“两翼”则是指公司业务、国际业务为一翼，金融市场业务为一翼，积极适应金融转型变革的方向。青岛农商银行的公司业务在青岛地区非常有特色；而其国际业务结算量居长江以北中小银行第一位。
最能体现刘仲生董事长战略高度的地方还是在于其对于科技的高度重视。“青岛农商银行成立三年以来最值得回忆、最精彩的部分，就是在科技与金融的融合上找到了一条推动金融业务发展和提升银行核心竞争力的道路。对科技高度重视，对于一个银行来说，特别是目前的市场经济阶段，科技是生产力之上的生产力，是推动业务发展的新引擎，这个引擎对于银行是至关重要的。领导层给予科技团队非常高的政策支持和自由发展空间。尽管是‘农’字头的银行，但是青岛农商银行关于科技的思想、观念、产品以及实践不亚于大型股份制银行。‘小微云支付’只是青岛农商银行科技领先战略的一个主打产品，产品背后凝结着青岛农商银行对于科技的重视、投入，科技团队起到了排头兵的作用，在实践过程中，当领导层对金融环境有新认识、新想法时，都会想方设法通过科技手段来转换为现实的产品。目前青岛农商银行仍有很多新的产品正在研发过程中。”
近年来，青岛农商银行以前瞻、科学的眼光加大互联网、移动金融等新兴渠道的建设和市场的拓展，不断将银行传统业务与业界先进技术应用融合，科技创新成果颇丰：初步建立了涵盖电话银行、网上银行、手机银行、微信银行等全方位、多渠道、多类型的电子银行服务体系，并基于此建设了网上商城、手机商城、ATM云购物平台等一系列的电子商务平台，实现了与人民银行、银联等跨行清算机构的线上交互。
青岛农商银行科技创新的明星产品大致包括以下三种：
互联网小微云支付
互联网小微云支付服务充分利用互联网成本低、覆盖广的特点，通过智能终端全面整合互联网安全、移动终端应用、互联网企业应用、大数据运营分析等功能，以银行支付结算为核心，简便易用，为客户提供7×24小时全天候服务；通过移动终端成功地融合金融服务与小微企业运营管理，在提供存取款、转账、投资理财等基础金融服务外，更为小微企业和个人客户定制个性化、模块化的专项服务；整合农产品产业链及金融生态圈，建立了以银行支付结算为核心，银行、小微和“三农”产业及广大农户“多位一体”的新型综合金融服务模式；综合运用云计算及大数据技术，全面分析客户交易及日常管理信息，为银行及小微企业决策分析提供重要依据；此外，该产品在安全设计上采用基于国密算法，自主创新、安全可靠的交易认证和安全保障机制。
ATM云购物
ATM云商平台是运用先进的计算机云技术，通过广泛聚合各类互联网的服务资源、商品资源和资讯资源，借助青岛农商银行广泛布设的ATM渠道为广大客户提供覆盖生活圈的全方位“云购物”享受。ATM云商平台这种全新的电子商务模式，将ATM电子商务体验从理念推向现实，不仅在山东省银行业属于首创，在全国也居于领先地位。
网上商城和手机商城
青岛农商银行推出了“鑫动青岛”电商平台，实现了包括网上商城、手机商城等多渠道服务，是面向青岛市民和青岛本地特色商户推出的“一体化金融电子商务综合平台”。该电商平台立足于青岛市，整合金融产品和金融服务，充分利用互联网、移动互联网电子商务的优势，为客户提供一站式在线服务。
这些产品不仅代表了青岛农商银行的科技创新成果，体现了青岛农商银行对于科技创新的重视，更是作为一个“农”字头银行业机构对于“普惠金融”的重视，是从“三农”实际业务需求出发，结合科技手段，设身处地地为农民着想而创造出来的金融服务。“十八届三中全会以来，发展普惠金融已成为金融行业关注的焦点，赢得普惠金融必将在金融竞争格局中抢占制高点。金融机构纷纷加大创新力度，抢占先机。移动金融凭借成本低、覆盖广、发展快的特点，成为普惠金融发展的最佳载体。中国人民银行在《关于推动移动金融技术创新健康发展的指导意见》中指出，移动金融是丰富金融服务渠道、创新金融产品和服务模式、发展普惠金融的有效途径和方法，推动移动金融在各领域的广泛应用，有利于拓展金融业服务实体经济的深度和广度。青岛农商银行作为地方法人的农村金融机构，始终坚持面向‘三农’、面向社区、面向中小企业、面向县域经济的战略定位，通过将互联网金融的思维方式与普惠金融的服务理念相结合，打造方便快捷的移动金融服务平台，让小微企业、广大乡镇、农村甚至是偏远地区可以享受到安全便捷的金融服务，借助互联网金融的优势扩大金融服务的普惠性和易得性，降低获取金融服务的成本，致力于打造小微企业和‘三农’客户的良好合作伙伴。”
目前，青岛农商银行的科技创新产品已经逐步渗透到青岛市城乡各个地区，智能终端在全市农村社区、超市、品牌店、专业市场、小微企业等场所布设1800多台。2014年全年，实现账户类交易笔数458万余笔，涉及金额29.7亿元，查询类交易300余万笔。
篇（10）
一、文献回顾
从信息的视角来看，市场是由参与者按照交易规则（制度）将分散化信息加总并最终确定交易对象价格和数量的过程，市场的发展本身就是信息不断加总并产生影响的过程。然而，信息不是独立存在的，它依赖于特定的市场环境，并源于不同的市场参与者的活动（孔东民和庞立让，2014）。信息不完全是现实的常态（Akerlof，1970[2]；Spence，1973[3]；Stiglitz，1974[4]），不同区域和同一区域不同历史发展阶段的信息完全性存在较大的区别，不同市场主体的信息质量也存在较大的差异。随着市场的发育，市场主体的信息质量会逐步改善，特定的市场发育程度对应着不同数量和质量的信息，信息的完备性反映了市场的发育程度，市场发育和信息供给呈现一种共同演进的发展趋势。信息经济学的发展伊始就对于信贷市场给予了高度的关注（Stiglitz，1974）[4]，信息就成为解释信贷配给不均衡的重要工具。随着演化经济学以及比较学派的发展，对不同国家（地区）市场模式的研究（左伟，2014）[5]不断增多，相关学者在研究过程中也认识到市场发育程度与信息供给表现出高度的一致性，更高的市场发育水平对应着更充分的信息供给，而更加完全对称的信息有利于商业银行在信贷配给时关注小微企业，强化对小微企业的金融支持。
基于对现实中小微企业融资困难的普遍关注，林毅夫、李永军（2001）[6]认为，导致我国中小企业融资困难的主要原因在于大银行体制与中小企业发展不匹配，要解决中小企业的融资问题应该建立和发展中小金融机构以专门服务于中小企业。罗仲伟等（2012）[7]针对转型期特点的研究指出，我国金融体系呈现以大型国有控股银行为主、中小银行为辅的倒金字塔银行结构，这与金字塔型的实体经济之间产生明显的反向配置，致使金融资本结构性错位，信贷配给与需求矛盾加剧，小微企业融资越来越困难，“麦克米伦缺口”在扩大。此外，黄阳华，罗仲伟（2014）[8]的研究表明，在当前发展阶段，中小企业融资的特点是常规融资和转型融资的叠加，从而加剧了融资难程度，因此需要加快商业银行的中小企业金融产品创新。
改革开放后我国的经济体制是计划经济不断弱化而市场体制不断强化的动态发展过程，从总体来看是市场不断发展和完善的过程。在市场发展的过程中，大企业由于经营管理相对较为规范，企业释放的信息信号可以迅速为银行所获取，有利于商业银行对大企业提供信贷服务，而小微企业则由于相对较为粗放，企业信息的加工、传递存在诸多误区和问题，商业银行也就不愿意为其提供信贷服务，这是市场竞争的必然结果。随着信息革命的到来，小微企业利用信息技术处理、传递自身信息的水平得到改善，商业银行利用信息技术收集、分析以及处理小微企业经营管理绩效的能力也得到提高，商业银行与小微企业的信息契合度得到极大地改善，这为商业银行为小微企业提供信贷服务创造了可能。在不同的市场发育水平上，商业银行为实现自身的成长会采用恰当的金融产品以满足小微企业的需求，这种产品创新和服务创新是适应特定的市场环境，也是对特定信息水平适应的结果。
二、不同市场发育程度商业银行小微金融实践
纵观国际银行业开展小微金融业务的实践历程，既有成功的大型商业银行，也有发展迅速的小型商业银行，既有发达国家的银行，也有发展中国家的银行。本文选择四家在国际上开展小微金融业务有代表性的商业银行进行比较分析，分别是欠发达国家的孟加拉国格莱珉银行和泰国开泰银行以及发达市场国家的德国商业银行和美国富国银行，比较不同市场发育程度下不同商业银行采用的小微金融业务模式，分析在不同的市场发育水平上它们是如何形成相对信息优势的，进而为我国商业银行开展小微金融活动提供经验借鉴。
1.格莱珉银行――欠发达地区自治微型金融的楷模
孟加拉国格莱珉银行（Grameen Bank，简称GB）创建于1983年，是由穆罕默德?尤努斯教授在乔不拉村的一个实验项目发展而来，服务宗旨是通过为农村穷人提供贷款、存款服务来摆脱其对农村高利贷的依赖，最终达到脱贫致富的目标。从1985年开始，格莱珉银行的客户数量开始稳步增长，截至2013年末，格莱珉银行的资产规模达到1 789.37亿塔卡，拥有854万客户和超过2万名员工，在8万多个村庄开设2 500多家分支机构，并已成长为持续盈利的中型银行。
格莱珉银行的放贷资金全部来自存款，不接受捐赠和其他金融机构的贷款，发放贷款的回收率高达97%。而存款在银行成立之初只来自格莱珉银行成员，1985年后增加了其他存款来源，但仍以GB成员的存款为主，不过随着格莱珉的不断发展，GB成员的存款占比也在逐渐降低，社会成员存款不断增加。格莱珉银行的贷款群体主要是农村穷人，支持其从事农、林、牧、渔等行业，以及农村小商店等贸易活动，覆盖范围相当广泛，拥有854万客户，其中女性客户占比持续上升并在1990年超过90%，2002年之后各年的女性客户占比均在95%以上，这一比例在2006年接近97%。2002年起，格莱珉将乞丐纳为客户群体，并为乞丐发放免息贷款，这类贷款的回收率达到80%以上①。
格莱珉银行获得成功的重要原因是其形成了一个具有自身特点的组织结构和独特的银行管理模式。组织机构包括由银行自身员工和贷款成员分别组成的组织体系，拥有最高决策权的是董事会。自身组织系统实行垂直化管理，最基本的单元是分行，这是主要业务机构，也是利润责任单位，通常包括1名分行经理，1名高级助理和8至10名银行员工。会员组织系统中小组是基本单位，一般包括5名会员，6至8个小组构成1个中心。小额贷款业务的借贷模式如下：到潜在客户中去发掘贷款需求；放贷对象多为自我雇佣妇女；贷款利率低于高利贷，无需抵押品；整借零还，按周还贷；采用2-2-1顺序放贷，小组长最后得到贷款，借款人参与中心活动，定期开会；借款人每人买价值3美元的股份成为银行的股东。格莱珉银行实质上是以连带责任为核心的团体激励模式（陈??，2010）[9]，以内生性的激励机制代替一般意义的抵押担保或者外部监管制度，保证了在信息匮乏条件下信贷配给不足的问题。此外，为避免因会员死亡给会员家属留下巨额贷款的负担，同时造成银行贷款的损失，格莱珉银行从刚开始建立初期就为会员购买身故保险，所有会员无论年限长短均可获得数额为1 500塔卡的身故保险金，这笔款项可以为会员提供一个体面的葬礼，免除家属负担。同时，身故保险还可以抵消会员所欠贷款，这样就成功?D嫁了银行因为会员死亡带来的贷款损失风险。
2.开泰银行――发展中国家金融国际化的典型代表
泰国银行业目前是四大银行为寡头的垄断市场，分别是盘古银行（BBL）、泰京银行（KTB）、开泰银行（KBANK）和泰国商业银行（SCB），覆盖全国所有地区和世界主要金融中心。截至2015年3月31日，开泰银行的注册资本为304.86亿泰铢，总资产24 748.71 亿泰铢，存款总额16 533.91亿泰铢，贷款总额15 482.38亿泰铢；在全泰国拥有1 128家分行及营业处，包括曼谷及周边地区326家、外府802家；在海外设有14家分支机构②。开泰银行定位在为小微企业提供综合金融服务的金融机构，目前是泰国第四大商业银行，2013年，开泰银行以30%的市场份额继续领跑泰国的中小微企业贷款领域，并连续多年蝉联“泰国小微企业的银行”的称号。
股东治理方面，开泰的大股东分别是泰国NVDR公司（持股26.75%的最大股东）、道富集团、摩根大通集团、汇丰集团、NORTRUST集团、纽银梅隆银行。开泰银行的股东有资产管理最为先进的道富银行，全球领先的大型银行集团汇丰和摩根大通，以及优秀商业银行的代表纽银梅隆。外资银行大股东为开泰银行带来了国际较为先进的资产管理能力和小额信贷经营技术，并通过提供先进的银行经验和产品模式来获得盈利。
总体经营思路方面，开泰银行对客户进行精细化分，致力成为小微企业的主办银行，借此将小微企业的资金流循环完整地纳入到银行经营中，也通过这种方式实现与小微企业更加紧密的业务往来，有助于对其更加深入的了解，降低信息不对称程度。
产品设计方面，开泰银行在不同的小微企业发展的不同阶段会根据需求提供特定的金融或者非金融产品和服务，并不断进行相应创新，以满足小微企业主不断变化的需求。针对小微企业资金需求“短、小、频、急”的特点，开泰银行将小微企业主的贷款需求审批时间缩短到3个工作日，并针对固定资产贷款提供还款期限达到10年的贷款，为小微企业主争取比其他银行多20%的信用额度，成立K-Klean Credit、K-Trade Plus、K-Privilege Trade Solution、K-Max 150%，并允许小微企业将投资研究（Research Paper）作为抵押品。针对小微企业的非资金类金融需求，开泰银行提出了针对小企业资本、建议、研究以及教育的K-CARE计划。此外，为方便小微企业主与专家学者进行交流，构建商业交流网络，开泰银行搭建了丰富多样的交流平台，如知识中心（Knowledge Center）、培训会，与成功人士交流经验等；商业咨询会（Business Advisor），与资深咨询师进行一对一有效交流，深度专题研讨会等；商业网络（Business Network），搭建小微企业与其他企业交流平台，网络信息平台等。通过这些手段，开泰银行赢得了客户忠诚度，同时也保持了良好的客户满意度。
为降低小微金融服务的业务风险，开泰银行不断改善自身的内部信贷机制和信贷审批流程，实现了中小微企业贷款占据35%以上的开泰银行却在同业中始终保持最低不良率。与其他银行不同的是，开泰银行在公司银行和零售银行之外单独设立了中小、小微银行，保证对小微业务运作的科学化和全流程的监控。当小微客户向开泰银行申请贷款时，银行会向国家信用局索取该客户的信用评级报告，以此作为小微银行发放贷款的信用标准，纯系统性的信用评价体系保障了信贷审批流程的高效性，同时又避免了客户经理的操作风险，很好地适应了小微客户的用款需求。贷款发放后对企业进行后续的跟踪和评估，并将多渠道的消息汇总后，再对该企业的后续表现进行评定。开泰银行还专门设置小微企业贷款回收和不良资产处置部门，系统将自动收集逾期信息，并作为日后企业信贷评分的参考依据记录在系统中。
在泰国政治经济形势相当不稳定的情况下，开泰银行借助外资银行大股东提高了治理水平及市场能力，充分利用现有信用信息，并积极通过全方位的金融服务将自身发展成为小微企业全面信息获取的开拓者，并通过高效的风险管控手段实现了对中小微企业的有力支持。
3.德国商业银行――发达国家大型商业银行定制化和全方位金融服务提供商
德国商业银行（简称德商行）成立于1870年，从资产规模来看是德国仅次于德意志银行的第二大银行。2008年8月，德商行并购欧洲顶尖投资银行之一的德累斯顿银行，合并之后，新德商行在客户数量和国内网点数量上均超过德意志银行。德商行的传统强项是贸易融资，并连续多年在业内被评为“最优秀中小微企业银行”。
为积极开展小微企业金融服务，德商行首先调整企业内部组织架构，以适应小微企业的金融服务需求。2004年，德商行将原来的对公业务部拆分为中小微企业业务部和国际企业/投行部，前者负责德国国内和中东欧地区的中小微企业相关业务，包括提供信贷、支付、现金和流动性管理、国际跟单、外汇交易等服务；后者负责西欧、北美和非洲地区的企业业务，主要面向海外跨国公司和本土大型对公客户。由此，德商行成为同业中首家专门成立中小微企业业务部门的商业银行。同时，德商行还专门辟出180个分支机构，用以服务5.1万个营业收入在250万至2.5亿欧元的中小微企业客户，并将对公业务收缩至5个对公业务中心集中处理③，从而使网点建设和改造更加适应中小微企业的需求。
由于在本土及欧洲地区具有网点优势，以及业务上的定制化服务（如借助德累斯顿银行的投行部门向中小微企业提供更多的金融产品等），在相当程度上能满足小微企业多元化的金融服务需求，德商行成为中小微企业，尤其是出口依赖型的企业客户的首选。截至2010年，公司的中小微企业业务市场占有率达到18%，外贸相关业务的占有率达到23%。截至2012年，德商行中小微企业以客户数量计算的市场占有率达到9%，在德国1 000 强中小微企业客户中的占比达到20%，该行的中小微业务已成为欧洲行业内的标杆。从产品设计来看，除了为中小微企业提供传统的信贷业务外，德商行也积极开发面向中小微企业的金融工具，拓展中间业务收入。投资银行业务方面，德商行为中小微企业提供间接融资以外的融资渠道，并在金融咨询、资产证券化、并购重组、结构化免税等方面开发针对性的产品和服务。风险管理业务方面，德商行专门为出口类中小微企业提供较其他银行门槛更低的利率和汇率对冲产品，从而满足那些企业的风险管理需求，针对中小微企业的风险管理业务已经成为德商行重要且稳定的收入来源之一。融资租赁业务方面，该业务在2005至2010年间高速增长，特别是在全球金融危机期间，选择使用“融资租赁”替代“直接购买”的中小微企业增加，从而帮助全行业务规模在危机期间逆势扩张，表现出良好的成长性。
德商行依靠本土和欧洲地区网点优势，以及业务上的定制化服务，成为中小微企业客户的首选，其中，较为成熟的市场条件为德商行获取全面的信息创造了良好的条件。较高的议价能力、精简的人员配置、较高的人均资产管理规模以及创新型中间业务使得德商行中小微业务在获得高净息差的同时，还能很好控制成本支出，具有较高的资产盈利能力。德商行的中小微企业贷款业务已经成为欧洲银行业内的标杆。
4.富国银行――发达国家大型商业银行批发型信贷的典型代表
富国银行成立于1852年，目前是全球市值最高的商业银行。富国为客户提供全能服务，业务范围涵盖社区银行、住房抵押贷款、投资保险、特殊贷款、批发银行、商业地产、消费信贷等。其中，社区银行业务专为个人和年销售额不超过2 000万美元的小微企业提供包括投融资、保险、信托等全方位金融服务，其资产和贷款规模以及收入和利润占比等均超过全行整体的一半，是富国银行最主要的业务④。自1998年起小微企业贷款发放额就连续位居美国各大银行首位并保持相对较高的年均增长速度，成为全球大银行支持小微企业发展的典范。
富国银行在零售银行业务下创建了小企业贷款部和业务集团，分别运营“企业通”（Business Direct）信贷产品和小企业银行（Business Banking）服务，分别为年销售额不超过200万美元和2 000万美元的小企业提供不超过10万美元和100万美元的贷款，并且针对不同的发展阶段，富国银行推出各类个性化的信贷服务，帮助不同发展阶段的小微企业实现不同时期的目标。
为获取并留住客户资源，富国银行不断拓宽营销渠道，构建多样化的渠道资源。传统营业网点覆盖全国，截至2011年末，网点数量达到6 300多家，远超花旗银行的1 000多家，网点平均服务超过3 600家客户，而行业平均在2 000家左右。此外，富??银行还通过网络、电话等不同渠道积聚客户资源，截至2012年末，活跃在网上和电话客户数量分别达到2 380万和940万，其中小微企业客户数量占比接近10%，规模增长相当迅速。多管齐下使得无论是覆盖的小微企业客户数量，还是发放的小微企业贷款金额，都保持着快速增长和行业领先。
围绕解决信息问题以降低为小企业提供金融服务的运营成本，富国银行委托盖普洛公司对美国的小微企业主进行调查，借此把握市场动态，了解小微企业贷款需求，提供更有针对性的信贷服务。并在此基础上针对小微企业的特点，重新设计小微企业贷款业务流程，以“企业通”产品为例，客户无需提供报税表或财务报表即可通过电邮、电话或在分行申请，利用Fair Issac公司开发的FICO软件实现2/3的申请自动化审批，且无需定期审核、无担保，贷款信息在个人贷款系统中簿记，且在美国小企业局（SBA）的担保（担保比例高达80%）下，允许较高的贷款损失。
为保证对小企业提供金融服务时的风险可控，富国银行拥有严格的风险管理和信贷质量控制，风险控制贯穿于小微企业信贷业务的每一个环节。“企业通”产品的风险管理贯彻到客户选择、数据录入、预先筛选、信用评分、银行审核、贷款定价、产品创新、贷后管理、反应措施等各个环节。截至2013年末，小微企业贷款净坏账冲销额为9.04亿美元，净坏账冲销率仅为1.02%。
富国银行还利用政府支持支持小微企业的政策优势，积极拓展其小微金融业务。在美国政府主导的SBA（Small Business Administration）贷款项目里，富国银行一直在行业内保持领先，它是SBA在全美28个州以及哥伦比亚特区的优先贷款提供商，2002年仅列全美SBA总贷款额前五的富国银行，于2005年跃至第二，自2007年开始就一直处于首位。
三、基于市场发育程度和信息供给的商业银行小微金融服务案例比较
1.小微金融服务模式比较
从分属于不同市场发育程度的四家不同规模的商业银行小微金融服务模式来看（见表1），格莱珉银行创造性地将互助式组织引入到金融系统中，通过小组、中心以及分行的自治，为欠发达国家和地区开展小微金融提供了典范；开泰银行充分发挥外资大股东的优势，针对小企业的实际需求提供包括融资需求在内的多种金融服务，促进本国中小企业竞争力的提升；德商行利用其在贸易融资方面的优势，对德国外向型中小企业提供定制化的金融服务，并积极拓展中间业务，保证了较高的盈利水平；富国银行利用已有的社区银行优势，通过大量的信用信息及市场调查数据开展批发型信贷业务，实现了“软性信息”的“硬化”，也保证了经营成本和风险可控。
2.不同商业银行小微金融产品特征及其原因分析
基于不同的市场发育程度和信息供给情况，不同商业银行的小微金融产品具有不同的特点，实现了对自身优势发挥和服务于小微企业的目的（见表2）。格莱珉银行地处市场发育程度较低的落后地区，金融体系极不完善，有限的金融服务主要来源于高利贷提供者，而正规的金融服务主要依靠更加稠密的社会关系，并投入更多的员工尽可能获取尽可能多的“软性信息”来实现，互助式自治组织形态就是为了满足这一需要的现实选择，这是一种强关系型合作[10]。开泰银行地处市场已经得到一定程度开发但尚未进入成熟阶段的泰国，现代金融活动已经渗透到经济体系中，银行在开展小微金融活动过程中，除了不断提升“软性信息”的数量与质量之外，还需要成为信息“硬化”的开拓者和实践者，银行通过更加频繁、深入地为企业开展咨询和培训活动。无论是交易性活动还是义务性活动，都有利于小微企业形成更加规范、统一的交易信息，在这个过程中利用国际化金融资本形成“学习效应”，促进泰国小微企业信息的标准化和国际化，为商业银行进一步创新小微金融活动创造了信息条件。德国的市场经济发育程度较高，小微企业也是本国的经济支柱尤其是参与全球竞争的重要力量，企业发展水平整体较高，企业在经营管理过程中形成了较为规范、标准的“硬性信息”，德商行发挥自身在贸易融资方面的优势为中小微企业提供专业化的小微金融业务，并在此基础上利用全能银行的优势开发各种中间业务实现了银行业务的进一步发展。美国作为全球市场经济的典范，政府十分重视中小企业在促进竞争、防止垄断和发挥经济活力等方面的积极作用，在美国社会诚信体系比较健全的大背景下，小微企业的信用信息及交易信息容易获取且较为规范，这为商业银行采用自动化分析和自动化审批创造了条件。此外，结合社区银行在拓展销售渠道、更近接触顾客等方面的优势，富国银行实现了信贷业务的自动化以及更高水平的金融服务。
3.市场发育水平、信息供给与商业银行小微金融产品的演进
通过对上述处于不同市场发育程度四家商业银行开展小微金融服务的比较看出，市场发育水平、小微企业信息供给以及商业银行小微金融产品表现出共同演进和发展的逻辑，市场的发育使得了小微企业的信息供给水平得以提高，进而为商业银行开展小微服务奠定了信息基础，最终影响到商业银行金融产品的选择（见图1）。
从图1可以看出，商业银行的关系型信贷产品到交易型信贷产品是一个连续统一体，不同产品的选择受信息供给的影响。在信息供给水平相对较低的情况下，中小商业银行可以利用其距离优势和区位优势获得在 “软性信息”获取和处理方面的优势，为小微企业提供关系型信贷产品。随着经济发展水平以及市场发育程度的改善，小微企业的信息供给发生显著的变化，信息匮乏的局面得到改善，企业的交易信息和信用信息更容易被商业银行所获得，信息朝着不断“硬化”的方向发展，这为大型商业银行开展小微金融活动提供了可能，大型商业银行可以利用自身在技术、数据处理等方面的优势，将“‘软性信息’‘硬化’”，使得交易朝着交易型信贷的方向发展。而在整个金融市场上，由于不同行业、地区、类型小微企业信息供给的差异，形成大型商业银行和中小型商业银行共同开展小微金融业务的局面。
四、对解决我国小微企业融资问题的启示与借鉴
基于对市场发育水平、信息完善水平与商业银行小微金融活动的理论分析以及案例比较，为促进我国小微企业融资问题的解决，可以得到如下几个方面的启示与借鉴：
1.进一步完善市场经济体制和提高企业的信息供给能力
从不同市场发育水平形成的信息完备性以及进而产生的信贷配给可以看出，更加完善和成熟的市场经济有利于形成更加完全、及时的信息，降低信息不对称对商业银行和小微企业金融合作的消极影响作用。具体来看，需要进一步深化社会主义市场经济体制改革，减少政府的行政干预，以市场主体的自由竞争和自助交易确定价格，形成竞争创造信息、信息形成价格的自由市场体制。并在金融业与信息服务业的跨界融合趋势的背景下，及时修改相关法律法规，积极探索混业模式，并积极促进民间银行、网上银行以及全能银行的?l展。此外，小微企业要重视信息的创造、收集、整理、传播等工作，要利用信息革命的技术手段，将自身交易和经营管理数据“云端化”，并利用“云计算”、“大数据”等技术实现自身数据的标准化和规范化，形成自身系统的交易及经营管理信息，并积极打通与商业银行的数据接口，营造相互间更加透明和稳定的信贷合作关系。
2.不同规模的商业银行可以根据自身的优势创新小微金融模式
对于不同规模的商业银行，在提供小微金融活动时需要结合自身的优势创新产品，形成差异化竞争优势。在“云计算”、“大数据”、“移动互联”逐步普及应用的今天，中小微企业及企业主的数据获取十分便利，大型商业银行可以利用其在用户数、规模、技术等方面具有领先优势，将传统受距离限制和关系限制的“软信息”硬化，形成标准化的数据，以线上业务受理、自动化分析、自动化审批和线上业务办理等低成本、高效率的方式开展小微金融活动，降低小微金融业务成本。与此同时，通过云计算[11]和线上操作的方式，重塑信贷工厂（富国银行）的操作模式，提供小规模定制化（德商行）的金融服务，并将其他中间业务逐步由线下向线上转移，增加产品种类并延伸产品链（德商行），提升对小微企业金融服务的附加值和总体收益。中小商业银行可以利用其在社区、行业上的在位优势，结合当前的通讯技术、云计算技术等，在关系型信贷的基础上将自身打造成为极具特色的本地专业小微金融服务商，为小微企业提供资金服务、中间业务以及相关管理咨询业务（开泰银行），并在产品开发、市场营销、组织结构等方面创新，将自身打造成为本地或者行业内的金融服务领导者。
3.商业银行可以根据我国区域经济发展的不平衡性促进自身有序发展
由于我国经济发展在空间上的非均衡性，不同地区小微企业的信息“硬度”存在较大的差异。对于东部以及沿海发达地区以及城市，市场发育较好，小微企业的信息可以在征信系统、“云端”大数据中获取，且企业的密度较高，借鉴德商行和富国银行的经验，大型商业银行可以利用其在资本实力、产品线、网点分布等方面的优势，积极锁定这些小微企业，并积极探索新技术下自动审批的信贷工厂模式，大型商业银行则可利用“大市场的优势”实现自身在小微金融和大中型企业信贷服务的快速发展。而对于经济发展比较滞后的中西部的三四线城市以及农村地区，市场化发展程度较低，且企业分布较为分散，中小商业银行以及地方金融机构具备信息优势，它们可以发挥自身在区域、行业等方面的优势，为本地或者特定行业的小微企业提供定制化的金融服务，大型商业银行可以通过并购、投资等方式设立专门的小微金融机构获取中小商业银行的距离及信息优势。
[注 释]
① 数据来源：格莱珉银行网站，http：//grameen-info.org/。
篇（11）
所谓工业4.0，是基于工业发展的不同阶段作出的划分。按照目前的共识，工业1.0是蒸汽机时代，工业2.0是电气化时代，工业3.0是信息化时代，工业4.0则是利用信息化技术促进产业变革的时代，也就是智慧化时代。它是德国政府《高技术战略2020》确定的十大未来项目之一，并已上升为国家战略，旨在支持工业领域新一代革命性技术的研发与创新。其目的是为了提高德国工业的竞争力，在新一轮工业革命中占领先机。
“工业4.0”概念包含了由集中式控制向分布式增强型控制的基本模式转变，目标是建立一个高度灵活的个性化和数字化的产品与服务的生产模式。在这种模式中，传统的行业界限将消失，并会产生各种新的活动领域和合作形式。创造新价值的过程正在发生改变，产业链分工将被重组。“工业4.0”项目主要分为三大主题：一是“智慧工厂”，重点研究智能化生产系统及过程，以及网络化分布式生产设施的实现；二是“智慧生产”，重点研究智能化生产系统及过程，以及网络化分布式生产设施的实现；，三是“智能物流”。实质是实现信息化与自动化技术的高度集成。
通俗地讲，这意味着未来工业的发展将进入一个智能通道。机器不再需要人工操作，各种智慧设备将被内置在从原材料到生产再到运输的各个环节当中，云技术将把所有的要素都连接起来，生成大数据，自动修正生产中出现的问题。这对传统的制造业将是巨大的冲击。在世人看来，中国制造业的快速发展和中国产品的风靡全球，本身就是一个不可思议的梦幻。然而，中国制造业辉煌的背后却是沉重的付出、畸形的结构和较低的回报。整体来看，制造业资源消耗大，自主创新能力差，核心部件对外依存度高，而近几年制造业长期赖以生存的“低成本优势”又在逐渐丧失。当前，中国制造业正面临前所未有的挑战，受到高端制造业向发达国家回流，低端制造业向低成本国家转移的双重挤压。
东莞，一个倍受争议而制造业又空前发达的地方，常常是制造业大国的一个样本区域，但凡任何有关制造业的风吹草动，总能在东莞找到分析样本的一块区域。而一向被视为“中国制造”样板的“东莞制造”正在经历第N次“企业倒闭潮”传言。受2008年金融危机影响，东莞制造业集聚缩水。2014年又相继发生了为苹果代工的万士达倒闭，联胜等企业搬走、关停，微软关停原诺基亚东莞工厂等事件，从2009年到2015年，据某协会内部统计，东莞有超过4000家企业倒闭。这一轮倒闭潮和2008年金融危机造成的倒闭潮有着本质的区别。2008年，三来一补的外贸型企业倒闭，更多是受到外需萎缩的影响，属于市场原因，这一轮的倒闭，更多的是产业因素，即传统代工类工厂依靠的产业基础不复存在。也就是说，低端制造和代工类企业正在丧失产业发展的土壤。这足以给东莞制造乃至中国制造一个警钟，他们面临的是产业的变迁，是人力资源、土地等要素完全改变环境下的一个挑战。那些自身运营水平没有得到改善，又没有品牌和技术的代工类企业，正在退出，属于他们的时代结束了。未来几年的东莞制造业将会发生如下几点变化：
（1）外资将持续看空中国制造，规模化制造业将持续缩减规模及数量。除了欧美资本的回流，台资及港资本就是低端制造的始作俑者，将会大批量倒闭。外资的撤离带来的是配套企业的大量倒闭，比如合俊玩具的倒闭或者金卧牛的倒闭，都连带拖累数百家供应企业或倒闭或缩减规模。
（2）企业的数量将大幅增长，但制造业的规模将大幅缩小。制造业的小微化将是未来的一个趋势。
（3）出口受阻。内需持续扩展，东莞获益不多。企业小微化将压低制造利润，国内工资将持续上涨，消费能力有所增加，因为产品价格的再次下探，将令消费能力提升，所以国内需求会有一定程度上涨，但东莞制造得益不多。
（4）企业转型难上加难，东莞的大多数公司都缺乏自主创新能力，大部分是低端制造，未来公司小微化会进一步阻止创新能力。
尽管制造业危机重重，但创新产品仍然面临着大的机会。今年的政府工作报告中总理提出，制定“互联网+”行动计划，推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合。应用互联网技术，提升传统产业，成为国家重中之重的战略部署。李总理在政府工作报告中的内容：“要实施”中国制造2025”，坚持创新驱动、智能转型、强化基础、绿色发展，加快从制造大国转向制造强国。”
东莞市政府2015年一号文《关于实施“东莞制造2025”战略的意见》，提出了未来10年间提升制造业的“东莞制造2025”战略。东莞将以实施智能制造、服务型制造、创新制造、优质制造、集群制造、绿色制造等“六大工程”为抓手，到2025年，实现从制造业大市向制造业强市的转变。制造业是东莞发展的根基、特色和优势所在。但与此同时，东莞制造业主要位于产业价值链中低端，存在发展方式粗放、创新能力薄弱、产品利润较低等问题。为此，东莞抢抓机遇，为中国制造转型升级率先探路。2008年金融危机之后，整个东莞制造业受到了一定冲击。人民币升值压力、工人权利意识的提升和社会福利体制的渐趋完善等，都在重塑制造业的生态土壤。外部营商环境一直在急转直下。当年，他们赖以生存、藉以壮大的人力成本、特殊优惠政策等优势眼下却成了制约其发展的瓶颈。