欢迎访问发表云网!为您提供杂志订阅、期刊咨询服务!

财务部月度总结大全11篇

时间:2022-05-11 04:29:55

绪论:写作既是个人情感的抒发,也是对学术真理的探索,欢迎阅读由发表云整理的11篇财务部月度总结范文,希望它们能为您的写作提供参考和启发。

财务部月度总结

篇(1)

会计个人月度工作总结范文一:下面我对北京公司财务部门的工作进行总结。我的总结分为二个部分:第一部分财务部门上半年工作总结;第二部分财务部门下半年的工作重点,暨财务部门二线为一线服务的6条承诺。

第一部分:财务部门上半年工作总结

1、各种财务报表的编制和审核。

财务部门每月制作和上报的报表加起来有近百个,包括每日上报的资金日报表,核对每日的收支明细;营业收入核对表,检查各门店每日的营业款是否在次日存入银行,以及存款是否与营业现金收入相符。每周要上报代金券回收情况,也就是我们门店上报的券是否按要求回收,与收银系统是否相符;每周还要上报证照发票办理情况。每月1日前要上报北京公司各店营业收入明细表、现金盘点表和银行余额调节表,每月5日前要上报上月各店发票盘点表、毛利率表和水电煤表,每月7日前要上报资产负债表、利润表、部门损益表、门店损益表和物流报表。每月8日前要上报资金预算表。每月10日前要上报财务分析报告、现金流量表和管理费用明细表。

2、综合纳税申报。

按照税法的要求,每月在15日前缴纳各店上个月的税款,每季度15日前上报各店的所得税分配表,每年5月底之前上报所得税汇算清缴表。

3、新店开业的银行、税务工作。

2011年12月24日和25日分别开了唐山万达店和天津大悦城店,1月13日开了天津万达店,每开一家新店要办理银行刷卡POS机、税控机、发票、大众点评POS机、商通卡POS机,北京市区外的门店,比如河北和天津的新开门店的还需新开银行账户、三方协议、以及与税务专管员的衔接。

4、配合会计师事务所、税务师事务所完成了2011年度的报表审计和税务审计工作。

5、审核报销费用。

对于每一张报销的单据,都要审核发票是否符合要求,包括抬头是否是我公司的全称,是否是真发票,金额是否与报销金额一致,以及该项费用是否是合理支出等。特别是审核费用是否是合理支出,需要我们各部门各门店控制好本部门本店面的费用,财务部门在报销时也加强各种费用的控制。可以不花的钱不要支出,平时注重节约,节约用纸,一些文档可以双面打印;节约用电,人走关灯等。在不影响顾客和员工感受的情况下,倡导节约、低碳环保。

6、日常账务处理。

按照会计法和会计准则的要求,认真将每一笔收入、成本和费用制作成凭证,及时将每月的会计凭证打印出来,整理归档。

第二部分,下半年的工作重点

下半年北京公司财务部门在保证做好财务工作,财务、税务、统计工作不出差错的同时,要着重加强二线为一线的服务意识。以下是北京公司财务部门的6条服务承诺。

1、门店的报销方面。

自财务部门收到单据起若无特殊事情当日付款,最迟不超过2日内付款。

2、门店的发票方面。

每月月初财务部门根据各店的营业需要购买当月发票,若门店当月的发票用完,提前5天向财务部门申请可继续购买。一般情况下,请各店根据本店的营业需要预估本月的发票,根据上月剩下的发票,可适当多估20%,但不要估太多,因为估太多了,税务所与上个月该店的发票使用量比较,申购太多不卖。我们各店的税控卡上都记录有这个店上个月的发票开具明细。

3、门店的水电煤费请购方面。

财务部门在收到水电煤请购的OA后,当天写单据,当天发OA报审批,在工作流审批同意后,当天付款申请总公司授权放款。因为包括北京公司和总公司的领导有时不在办公室,无法签字或审批授权等情况,因此,需提前一周(即5个工作日)申请。

4、工资的发放方面。

根据行政人事部的工资表,每月15日以前(含15日)按时发放自发人员的工资,每月25日以前(含25日)按时发放离职人员工资。

5、北京市内的七家门店的电话费在15日前缴纳。

保证门店不因电话欠费影响门店营运。因为北京市的银行无法缴纳北京市以外省市的电话费,对于外地的四家门店,还是由该店长在当地的银行或营业厅自行缴纳。如果外地的门店的电话费,还是我们单独去一趟河北或天津缴纳,需要一个人一天的时间,我们财务部门人员不多,成本也太高了。

5、实行微笑服务。

因为财务部门是一个与数字打交道的部门,平时工作表情严肃,但我希望我们做到门店或其它部门的同事到财务部门办事时,能给对方一个笑容,要优先将门店或其它部门人员的事情先办,自己的事情后办,减少门店或其它部门人员在财务部门等待的时间,如果门店或其他部门人员要求的事情目前办不到,要解释不能办到的原因,以及我们办理的时间或对方该如何做才能办理。

6、财务部门人员手机保持24小时开机,随时接听办理门店和其他部门的紧急事情。

以上是北京公司财务部门的6条服务承诺,在以后的工作中,若有需要财务部门解决的事情,也可以随时向我反应,我们能做到的尽力做到。

时间过的很快(岁月如梭),转眼间一年已经过去了将近一半的时间,在以后的时间里,北京公司财务部门与大家锐意进取,齐心协力,共同把北京公司的各项工作做好,共同为北京公司的2012年度交上一份满意的答卷 !

会计个人月度工作总结范文二:2016年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的2016年工作重点和2017年财务部工作计划展开的,在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点,以务实、高效的工作作风,有序地完成了各项财务工作,有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作进一步得到提高,现将2012年的工作做如下简要回顾和总结。

一、积极筹措资金,保证现金流的正常化。

2012年几个公路项目同时施工,资金总量需求增加,这给财务部带来了不小的融资压力。为了公司的长远发展,取得银行贷款支持,以弥补公司发展进程中对资金的需求,这是财务部2012年度的奋斗目标。本年度,通过对多家银行考察,选择在成都市商业银行锦江工业园支行开立基本账户。通过半年多的交往和多次沟通,与银行建立友好合作关系。在此期间根据银行要求收集、整理了大量财务资料,编制各类贷款报表,并多次接待银行及担保公司的考察。几番周折,终于与2012年12月份,在成都中小企业担保公司的担保下,与成都市商业银行锦江工业园支行成功建立200万元的信贷关系。

在完成贷款工作的同时,加强与银行的交流,并且在准备贷款资料时,从封面到内容都花费不少心思,从一个文字到一个数据都字斟句酌。对于首次贷款的企业能够提供出这样的资料来,银行给予了肯定的评价,树立了公司财务健全、管理规范的企业形象。而财务部在交流中对贷款工作也有了全面的了解,学到了新的业务知识。

下年度将与银行建立更加密切的联系,多与银行沟通交流,除了确保2012年原有的融资总量外,积极寻求新的融资渠道,争取获得更多、更灵活的资金支持。同时还要开展并推进银行信用等级的评级工作,为公司的招投标工作提供有力支持。

二、对挂靠单位进行多元化的财务管理。

1、2012年度对生态公司挂靠项目的管理模式是采取工程收入集中到基本户,在扣除管理费、税费后剩余资金由挂靠单位自由支配。

这种管理方式的优点是:资金集中,为公司贷款创造良好环境;利用部分闲余

资金周转,可短期缓解公司资金压力;通过对资金的管理间接掌握了挂靠项目的施工情况、材料支付情况。缺点是:挂靠单位在资金使用上有一定的限制,因此有一定的抵触。为了获得理解和支持,财务部充分做好解释和服务工作。同时这种管理模式必须开外出经营管理证明,涉税手续多,给财务部的工作增加难度和工作量。总体来说这种管理模式更利于公司的持续经营和长远发展,因此,下年度将继续采用这种模式对宇洋生态绿化公司的挂靠项目进行管理。

2、2012年度对康鹏公司的管理模式是采取开立临时账户,在缴纳管理费后,其资金由项目部自行支配,涉税手续自行负责。

这种管理模式给予挂靠项目充分资金自由,财务只通过支票监章一枚进行管理。但由于人手不够,这种管理也几乎流于形式。对此,公司存在一定的风险。挂靠单位未建账存在税务风险,资金使用没有监控,存在抽逃资金风险、债务风险。但由于公路项目发票取得难度较大,施工地点偏远。财务部推行资金集中管理模式障碍重重,2009年度需要通过与税务部门的沟通,寻求更完善的管理方法。

3、对挂靠项目的管理中需要频繁办理税务手续、银行开户手续。

大量的外派工作给本部增加了很大的压力和工作量。为了做好各项工作,财务部一方面做好人员安排、工作安排,另一方面对挂靠项目一视同仁,热情服务,针对他们的财务咨询、税务咨询时,耐心解释,同时也吸收各方意见,不断提高认识,做好财务服务工作。

三、加强与税务部门的沟通。

1、在年初的一次临时税务抽查中,及时与税务专管员进行事前沟通,同时做好帐务自查的准备工作,在检查中认真对待税务人员的询问,顺利通过了税务检查。

2、财务部在办理各种税务证明、税务资料时,由于外地税务部门出于抓税源的目的,人为制造很多阻碍、甚至刁难。

财务人员不懈努力,多方寻求突破口,加强与本地税务部门的沟通,最终获得本地税务部门的理解和支持,避免公司承担一些不合理的税负。

存在的问题是:项目部出于节约成本的良好出发点,没有取得相应的发票,致使账面利润高达几百万。各项目财务人员平时都尽力收集发票,但杯水车薪。本年度3月份需要面对康鹏公司帐务、三和公司帐务的税务检查,财务部必须采取应对措施,这需要公司领导和项目部的支持。另一方面针对施工企业这种普遍都面临的发票取得难的问题,财务部应加强与税务部门沟通,寻求更好的解决方案。

四、加强资金管理。

1、积极做好往来款的清理工作。

应收款主要是员工出差和购物所借的备用金,这部分借款如不及时清理,就不能够真实反映经济活动和经费支出,甚至会出现不必要的损失,为此我们采取积极措施加强管理和清算。一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是及时对借款清理结算。由于采取有力措施,使公司本部的每位员工养成借款及时了账的良好习惯。

2、针对货币资金,每月末定期对项目财务人员和公司出纳的货币资金进行内部自查、自检工作。

虽然面对巨大而繁琐的资金流量,仍能保证资金收付安全、准确。

存在的问题是:个别项目部存在给员工的私人借款因员工擅自离岗而没有追回。针对这个问题财务部明令要求:私人借款必须上报财务部并经总经理批准,发放工资时应及时扣回。

在加强资金管理的同时,财务部还需要思考资金效益。在公司沉淀资金较多的时间段,可以与银行密切合作,尝试采取“通知存款”“协定存款”的方式,提高公司资金增值率,与银行相互支持取得双赢。

五、认真做好年终决算工作。

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务,主要是进行帐务清点,盘点公司的经营状况,考核各项目经济指标。同时也是向银行、税务部门提供公司一年来财务状况的重要文件。在岁末年初的这个月里,财务部同心协力、加班加点,表现出不怕苦、不怕累的敬业精神,于本月16日顺利完成年终决算工作。

本年度的财务报表内容包括公司整体的盈利能力、债权债务;宇洋公司、康鹏公司、科技公司的盈利能力;经营部、各工程项目部的经济指标完成情况、费用开支情况。全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构、偿债能力。为本年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务部将根据集团领导的经营思路,不断积累经验,提供更加详尽的财务数据。

六、团队建设

1、本年度由于业务扩大,招聘了一批大学应届毕业生,实行新生力量的培养。

财务部在年初首先完成内部组织结构的完善,针对每个岗位编制了岗位说明书,明确岗位责任、工作内容、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使每个新职员清晰的知道该怎样开展工作,本部门对他有什么要求。新职员到岗后,在对他们进行专门培训的同时注重平时工作中的沟通、指导。老职员倾囊相授,新职员虚心求教。在很短的时间里,他们迅速走上工作岗位独立开展工作,并且大部分表现非常优秀。

2、本年度财务部内部面临着多次岗位调整,在调动过程中,按规范流程做好工作移交、票据移交和货币移交。

各岗位工作在移交后,仍然有序、顺利地开展工作,保证了财务部的营运正常。

存在的问题:项目财务人员财务知识、税务知识欠缺,在票据处理上不够明了,造成往来帐务不够清晰,在审核与帐务处理时,公司本部需花费很大精力理清往来关系。部分财务人员在工作中责任心不强,不能站在公司的立场和利益上。同时还存在服务意识不够,不服从项目经理的安排,人为制造资金支付障碍,吃拿卡要的不良工作作风。更为严重的是发生了财务人员挪用现金的事情,由于发现较早,没有造成损失。但这件事对我部的工作敲响了警钟。

为吸取前车之鉴,针对不良工作作风下年度将从以下几方面加强管理。制度管理方面:加大监督力度,定期对现金进行盘点,做到防患于未然。人性管理方面:加强财务人员素质教育、职业道德教育。技术管理方面:建议实施远程软件,加强财务集团化管理,加强资金使用管理。这需要进一步完善财务软件系统,把项目部出纳的现金及银行帐务纳入目前的财务软件网络中,并争取做到实时透视各项目部的业务与财务数据及现金流。最后一方面:财务部真诚欢迎项目经理、项目职员、协作队伍针对不良作风进行举报投诉。

针对专业知识方面财务部应加强培训:包括税务知识、银行知识、会计业务以及如何与税务官员交流的技巧。尤其本年度企业所得税、个人所得税国家均出台新税法,财务部将安排专门时间进行内部学习、讨论,部门经理在注重自身专业提高的同时应充分带动本部门职员。将项目财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作,还能够充分发挥财务管理的作用,增强独立解决问题的能力。

通过对这一年来的工作思考,有以下感触:

其一:荣誉感、责任感、归属感是打造一个业务全面、工作热情高涨的团队的基本条件。

其二:责任心是作为从业人员最基本、最重要的职业素质之一。

今年财务部的工作在各位领导的支持和帮助下,在各部门的配合下,取得了较好的成绩。本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然我们做了很多工作,但是,来年的任务会更重,压力会更大,还有很多事情等待着我们,我们将继续挑战下年度的工作。积极进取,开拓创新,充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用,为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

会计个人月度工作总结范文三:__年中,在领导及同事们的帮助指导下,通过自身的努力,我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高,并取得了一定的工作成绩,现将本人一年以来的工作、学习情况汇报如下:

一、加强学习,注重提升个人修养

一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体,认真学习贯彻党的路线、方针、政策,深入学习领会党的十六大、十六届三中、四中全会精神,努力践行“_”重要思想,不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。

二是认真学习财经、廉政方面的各项规定,自觉按照国家的财经政策和程序办事,三是努力钻研业务知识,积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训,严格按照_同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求,坚持“讲学习、讲政治、讲正气”,始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上,脚踏实地工作;四是不断改进学习方法,讲求学习效果,“在工作中学习,在学习中工作”,

坚持学以致用,注重融会贯通,理论联系实际,用新的知识、新的思维和新的启示,巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长,使自身综合能力不断得到提高。

二、严格履行岗位职责,扎实做好本职工作

一年来,本人以高度的责任感和事业心,自觉服从组织和领导的安排,努力做好各项工作,较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多,其工作都具有事务性和突发性的特点,因此结合具体情况,按时间性,全年的工作如下:一季度,完成__年财务决算收尾工作,办好相关事宜,办理事业年检。认真总结去年的财务工作,并为__年订下了财务工作设想。对各类会计档案,进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成__年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;

二季度,按照财务制度及预算收支科目建立__年新账,处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目,以便于分项目统计,准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料,以便正确决策。主动与局计财科及时保持联系,提出用款申请计划,以达到资金的正常周转。在对外付款方面,严格把关,严格执行和遵守国家财经制度,账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验,为贯彻落实行政许可法,及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表,报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、

三季度,根据甘人财[2004]02号文精神的要求,用近一个月时间对__年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《四川省会计管理条例》进行对照自查,完善了财务手续,写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况,进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度,为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保险、失业保险,下半年医保,住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。

三、勤勤恳恳 做好后勤服务

作为一名财务工作者,我在工作中能认真履行岗位职责,坚守工作岗位,遵守工作制度和职业道德,乐于接受安排的常规和临时任务,如为执法人员考试报到、做考前准备工作,完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。

在这一系列的工作中,我深知:作为一名合格的财务工作者,不仅要具备相关的知识和技能,而且还要有严谨细致耐心的工作作风,同时体会到,无论在什么岗位,哪怕是毫不起眼的工作,都应该用心做到最好,哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作,也要善于从中寻找乐趣,做到日新月异,从改变中找到创新。

会计个人月度工作总结范文的人还看了:

1.会计月工作总结范文3篇

2.财务人员月度工作总结

3.2015财务工作总结范文6篇

4.会计实习个人总结范文4篇

篇(2)

1.预算编制组织流程。成立预算管理委员会,成员包括总经理、销售总监、生产总监、牧业总监、财务总监、信息总监、行政总监和执行秘书等八人;公司预算管理委员会根据董事会制定的长期战略目标,确定本年度预算的重大前提条件,并编制预算样本格式下发各部门;销售部根据市场形势和公司经营目标制定年度销售计划;牧业部根据牛群存栏情况和育种情况制定年度原奶产量计划;公司预算委员会审查销售计划与原奶产量计划后,审议通过或退回修改;各部门根据预算委员会审议通过的销售计划和原奶产量计划,编制本部门预算;财务部审查、平衡各单位提交的业务预算,汇总出公司的总预算;预算管理委员会审议财务部提交的公司总预算,同意提交董事会批准或退回修改;董事会审议通过或退回修改年度总预算;批准后的全面预算下达给公司各部门执行,做到预算指标层层分解,全面落实。

2.全面预算编制业务流程。每年10月-12月为下一年度预算制备期。10月末,预算委员会将公司董事会审批的经营目标分解,下达给销售部、牧业部、生产部和其他各管理部门。销售预算制定,销售部根据经预算委员会审批的总销售计划和目标市场份额,制定销售品种数量、价格策略、销售渠道比重和销售费用预算;并在11月20日前将销售计划提交给生产部门;11月30日前将销售费用预算和应收账款账龄计划提交财务部;牧业预算制定,牧业部根据经预算委员会审批的总饲养计划,首先制定四个牧场的分别饲养计划,并制定畜牧饲喂计划;并在11月20日前将下一年度原奶产量计划提交给生产部门;在11月30日前将牧业部采购预算、应付款账期计划、畜牧饲喂计划提交财务部;生产预算制定,生产部根据销售部提供的销售计划和牧业部提供的原奶产量计划,制定产品生产成本、包材采购、制造费用预算;并在11月30日将采购预算、制造费用预算,提交财务部;行政部、物流部、信息部等管理部门在11月20日前将本部门下一年度的费用预算提交财务部;财务部汇总上述预算与经营计划,在12月10日前制备财务费用预算、资金预算和预计财务报表,并提交董事会审核;董事会不通过,则返回到相应的部门重新制备;董事会审核通过则执行。

二、公司财务预算管理的执行与监控优化策略

1. 预算执行的原则。一是严格按照年度预算和分解到月度的预算内容执行;二是有预算不代表一定要执行,预算金额不一定是执行金额;三是无预算的项目原则上不执行;四是对于特殊情况确需增加的项目要严格按照《公司预算外支出审批流程》执行。销售部执行销售预算,包括销售计划预算、销售费用预算和应收账款预算,由财务部监控销售计划完成率、销售费用率和应收账款周转率指标。生产部执行生产成本预算,包括原材料耗用计划、直接人工预算、制造费用预算,由品控部监控原材料耗用、产出率指标;人力资源部监控人工率,财务部监控销售毛利率。牧场执行牧业预算,包括原奶产量计划、饲喂计划,牧业部监控原奶产量计划完成率、成母牛单产指标、繁殖率指标,财务部监控原奶成本单价指标。物装部执行采购预算,包括采购计划预算,财务部监控采购计划完成率,应付账款周转率、存货周转率指标。每月月末的固定日为预算报告日,财务部汇总品控部、人力资源部、牧业部提供预算指标完成情况,向董事会报告预算执行情况,并组织召开预算执行分析会,就每个指标的差异分析讨论其原因,并对未完成指标进行预警。

2.单项指标预警。对以下指标的当期单项指标值超过年度目标值的则进行预警:产成品资金占用、生产资金占用额、内部质量损失额、外部质量损失额、采购资金占用、索赔净损失额、资产负债率。对以下指标的当期单项指标值低于年度目标值的则进行预警:货款回收率、净资产收益率、现金流动负债比率、应收账款周转次数、存货周转次数。对以下指标的当期单项指标值低于月度预算值的则进行预警:销售收入、净利润。对以下指标的当期单项指标值超过月度预算值的则进行预警:销售费用、管理费用、财务费用。对以下指标的当期累计单项指标值低于年度目标值进度的则进行预警:其他业务收入、利润、采购降成本、质量降成本、制造降成本、经营活动现金净流量、管理降成本、消耗物质降低率。

3.成本费用指标预警。部门费用指标的当月值超过预算值的则进行预警,同时冲减次月费用预算指标。生产制造部成本费用指标的当月值超过预算值的则进行预警,同时冲减次月成本费用预算指标。

4.发现差异的处理办法。内部可控因素引起的不利预算差异,由对应的部门调整其经营活动,采取措施消除差异产生的原因,并尽可能在后续月度消化已形成的预算差异。结合公司为消除不利差异所做的调整,由财务部对初始编定的后续各期预算进行调整,以保证在完成年度预算目标下,月度预算能及时反映经营活动变化。

三、公司财务预算管理的考核评估优化策略

篇(3)

企业预算编制紧紧围绕资金收支两条线,涉及企业生产经营活动的方方面面,将产供销、人财物全部纳入预算范围,每个环节疏而不漏。具体内容包括:①销售收入、税金、利润及利润分配预算;②产品产量、生产成本、销售费用、财务费用预算;③材料、物资、设备采购预算;④工资及奖金支出预算;⑤大、中、小修预算;⑥固定资产基建、技改、折旧预算;⑦货币资金收支预算;⑧对外投资预算;⑨银行借款及还款预算等。

预算编制过程中,每一收支项目的数字指标是依据充分确实的材料,并总结出规律,进行严密的计算,不能随意编造。全面预算确定后,层层分解到各分厂、车间、处室,各部门再落实到班组、每个人,从而使每个人都紧紧围绕预算目标各负其责,各司其职。

二、注重预算编制工作的可操作性

集团全面预算的编制按时间分为年度预算编制和月度预算编制。月度预算是为确保年度预算的实现,经过科学地计划组织与分析,结合企业不同时期动态的生产经营情况进行编制。具体明确了相关工作要点:

1.预算编制原则:归口分级,即谁干事谁编预算,干啥事编啥预算。财务部资金科负责预算的审查、汇总、平衡,对编制指导工作进行指导、检查。

2.预算编制程序:上下结合、分级编制、逐级汇总。具体包括下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行。

3.预算编制基础:企业发展战略、年度经营目标。

4.预算编制重点:以业务规模为预算切入点,量入定出,确定销售预算为基础,成本预算为核心。

5.预算指标的确定:以持续改善法确定具体目标,明确年度预算由股东大会审议批准,月度预算由董事会审议批准。

6.预算编制方法:树立弹性预算的理念,固定预算期内的月度滚动作为基础编制部门、费用、利润预算。

三、强化了预算监控的具体措施,制定了预算调整的刚性程序

全面预算控制是全面预算管理的核心阶段,是向评价和考核提供依据的阶段。集团公司在这一阶段牢牢掌握了以下原则,即现金流监控、授权监控和信息反馈。

1.现金流监控。集团企业成立了资金结算中心,实行统一结算、统一管理;建立了收支两条线制度,有效避免截留和坐支;建立了现金流量监控卡和费用监控卡,严把资金流出关。

2.授权监控。通过授权书明确授权事项和使用资金的限额,制止不合理、不正确、不合法的行为。

3.信息及时反馈。建立信息反馈系统,对各公司、部门执行预算的情况进行跟踪监控,不断调整执行偏差,确保预算目标的实现。控制权牢牢掌握在总经理手中,使年度和月度的实际发生值与预算值的差距保持在5%以内,如遇突发事件超出预算控制比例要通过申请按程序逐级申报并经股东大会、董事会批准后实施。财务部门及时和生产、销售、采购、供应等部门保持实时的信息沟通,对各部门完成预算情况进行动态跟踪监控,不断调整偏差,确保预算目标的实现。

在销售环节,财务部门通过计算机统一开票的方式实施监控,对每个客户建立应收账款业务结算卡,应收账款超过一定限额,则停止开票,避免坏账。同时,财务部门根据每天的销售和回款情况,编制销售日报和收款日报,及时向有关部门和领导反馈收入预算的执行情况,确保销售预算目标的实现。

在物资采购环节,财务部门严格审核每笔业务有无“采购计划通知单”、有无经济合同、有无财务预算、专用发票是否规范等。财务部门对每个供应商建立应付账款业务结算卡,根据欠款及供应商的信誉等情况来调节付款节奏,争取最优惠的付款方式。各部门从仓库领料及到财务部门报销时必须审批手续齐全,从而有效地控制成本及相关费用的开支。财务部门根据每天的资金支出日报,及时向各部门和领导反馈预算的执行情况,控制资金支出。

四、健全预算考核制度

1.以动态考评为出发点,进行过程控制。集团公司实现了财务部门对整个生产经营活动的动态监控,加强了财务部门与其他部门之间的联系,尤其是财务部门与购销业务部门的沟通。全面预算控制制度的正常运行必须建立在规范的分析和考核的基础上,财务部门依据某个时期(月度、年度)企业静态的会计资料的反映和各部门反馈的动态经济信息,全面、系统分析各部门预算项目的完成情况和存在的问题。对于每天都有关于实际完成情况的统计资料的预算指标,可以按天考评,如有关的消耗指标等;对于非规律性出现的项目可以在发生时考评,如有关质量、安全指标的考评。

篇(4)

一、综述

资金是企业中流动性最强、风险性最高的资产,也是企业生存和发展的基础。企业管理必须以财务管理为中心,而财务管理必须以资金管理为中心。

资金预算管理是指基于历史数据和经验,结合企业当前经营的实际环境,合理预测企业资金的需求量并科学分配资金到企业经营的各环节和部门的管理活动。在预算管理中,资金预算管理能够提前预测资金过剩或资金短缺,使财务管理部门将暂时冗余的资金转入投资或在资金紧张时期到来前及早安排筹措,保障生产经营正常开展,保证企业资源效率最大化,同时也为长期发展规划奠定基础。

资金预算管理已成为现代企业财务管理水平高低的标志。资金预算作为一种控制机制,不仅是企业财务制度完善与否的具体体现,也是生产经营活动有序进行的重要保证。

二、开展资金预算管理的意义

作为一个资源转化增值链,从产品研发到生产销售的整个工作流程,企业都在付出成本、创造价值。资金预算管理的最终目标就是要加强对增值链中每个环节的资金计划管理,提高资金的使用效率和效益,实现企业利润最大化。

现代企业管理的根本是信息管理,企业必须及时掌握真实准确的信息才能控制经营生产。资金是企业运营的剂,没有资金企业将无法正常运转。只有紧握资金这个抓手,高层决策者才能占据主动,充分了解企业各方面真实信息,尤其是资金使用情况,才能更好地平衡企业发展,增强可持续性。从某种意义上讲,资金预算管理具有一定的战略导向作用。

作为预算管理的一个重要组成部分,资金预算管理发挥的作用十分关键。资金预算管理有利于落实年度预算,确保年度经营目标实现。通过月度现金流量预算管理,将年度预算按照时间序列进行分解,确保年度经营目标的有序落实。资金预算管理有利于控制预算执行,保证执行过程可控在控。通过月度现金流量预算管理,实现预算与现金流紧密衔接,控制预算项目执行情况,增强预算的调控力和执行力。资金预算管理有利于落实融资管理,提高资金周转使用效益。以月度现金流量预算管理为基础,合理安排各项收支的时间序列分布,为科学编制融资计划提供依据,降低资金使用成本,提高资金周转效率。

三、我国企业资金预算管理现状

资金预算管理在我国企业中推行的时间比较短,在资金预算体制建设、执行分析及考核评价等方面缺少经验,资金配置缺乏合理的整体安排和规划。随着国家加大紧缩的货币政策力度,融资门槛不断提高,较多企业开始重视资金预算管理,特别是资金链较为紧张的企业。就目前情况总体来说,当前企业资金预算存在下列问题。

1、未开展资金预算

由于开展资金预算程序环节较繁琐,目前,我国相当多企业未开展资金预算,因此导致母子企业信息不透明、不对称,企业的高层决策者难以获取准确的经营信息。信息的不真实,直接影响了企业的科学决策,也对经营管理层的决策和部署产生消极影响。

2、对资金预算不够重视

部分观点认为企业经营生产高于一切,企业的任何人以及管理工作都要服务于生产。这种看法在一定程度上有其合理性,但如果只重视生产,不重视管理,同样会面临管理失当引起的破产危机。在保证生产有序开展的同时,科学合理的进行资金预算管理,恰恰能更为有效的降低生产成本、增加财务收入、提高生产效益。

3、预算编制不够科学

一些企业虽然开展了资金预算,但编制资金预算缺乏科学依据,没有将其与生产经营活动的安排有效结合起来,资金预算浮于形式。从编制内容上看,预算编制以历史指标值居多,缺乏体现对未来预测的指标值,没有认真地对企业的未来活动作评估,预算指标值缺乏客观性。从编制方法上看,目前采用的编制方法更多的是财务核算的方式,仅仅是数据的汇总,缺少财务管理的意义,对未来的经营活动缺少指导意义,预算的事前控制和指导作用受到影响。这样即使开展了资金预算,仍然不能发挥其对整个生产经营活动的约束控制作用。

4、预算管理缺乏执行力

财务部门将各单位经营和资金预算执行情况进行检查和反馈,报送预算管理委员会,由于对资金预算执行、控制和调整未给予足够重视,管理层没有对一些单位资金预算执行偏差做出处理,没有对资金预算编制和调控的权力进行划分界定,导致超资金预算或无资金预算的项目仍然能够照样开展,这样,资金预算管理对实际行为的预控作用大大削弱。

四、资金预算编制内容

资金预算的内容主要包括资金流入预算、资金流出预算、资金缺口及融资预算。

资金流入预算包括经营活动、投资活动和筹资活动现金流入在资金预算中反映。经营活动产生的现金流入包括主营业务收入、应收款收回、其他业务收入等。投资活动产生的现金流入包括收到投资收益、收回长短期投资、委贷利息收入等。筹资活动产生的现金流入包括银行贷款和吸收投资等。

资金流出预算包括经营活动、投资活动和筹资活动现金流出。经营活动产生的现金流出包括运维支出、采购支出、工资及附加支出、离退休支出、研发费支出、税金支出、其他运营管理费用等。投资活动产生的现金流出包括工程项目建设支出、固定资产零购支出、股权投资支出、其他项目支出等。筹资活动产生的现金流出包括偿还贷款本金及利息、融资租赁支出、归还委托贷款、上交投资收益等。

在汇总资金流入、流出预算的基础上,考虑月末资金安全余额及抵押、保函等不可动用资金情况后,综合平衡产生资金缺口预算。根据资金缺口预算的金额和性质确定融资预算的规模、形式以及期间。

五、加强资金预算管理的方法

在资金预算编制过程中,以年度预算为依据,分解细化预算项目和执行期间,确保年度预算与月度预算基本一致,确保各月度预算期间有序衔接。同时实现一体管控,重点控制。以信息化平台为依托,以控制融资规模为重点,通过月度预算为融资计划提供前端支持,准确反映业务需求,有效管控经济活动,实现业务流与现金流的紧密融合。在资金预算编制过程中,应重点关注以下几个方面。

1、建立和完善企业资金预算制度

制度是实施的保障。只有建立切实可行的规章制度,才能保证资金预算顺利开展。企业只有将资金预算真正纳入全面预算管理的制度范围内,明确预算责任,才能保证资金预算管理工作的正常开展。同时,企业成立单位领导负责的预算委员会,由下级预算单位向上级预算单位汇报。企业通过建立多级预算管理体系,有利于进一步挖掘企业潜能,提高运营效率,并增强预算编制的科学性和准确性,也有利于将预算分解和责任落实。

2、科学合理地编制资金预算

资金预算的编制工作宜采用分―总―总―分的模式。在预算具体编制前,财务部门对资金预算编制提出明确的指导原则。首先,业务部门根据以往的历史数据编制销售预算和成本预算,逐步细化销售和成本预算方面的编制内容。根据业务开展进度产生的现金流入、流出情况,编制业务部门资金预算。以业务预算为依托开展资金预算能够提高企业预算的准确性和可执行性,进而提高企业对资金需求的预测,提高资金使用效率。财务部门对企业整体预算进行平衡后汇总,编制出总的资金预算报请预算委员会批示。财务部门在收到领导批示后,将经批准的月度资金预算及时下达预算责任部门,并按照资金计划进行财务支付。预算编制完成之后要经过一个反复修改、反复讨论的过程。此过程如果能优化成为一个申报―审查―调整―反馈―再调整―上报预算委员会的链条,最终形成的预算必将更贴近企业的实际情况,增加预算执行中的可操控性。

编制资金预算应力求把握科学、准确、适度的原则,尽量做到格式统一,内容完整、数据可靠。月度现金流量预算应与年度预算口径相同、数据一致、项目相符。在编制资金预算过程中,必须从年度预算项目中提取明细支出项目,按照资金性质、合同执行等情况逐笔填列,确保各项支出符合合同规定和付款进度要求。此外,资金预算支出还应进一步区分当年预算支付事项和以前年度应付事项。如为以前年度未完成资金支付项目,应对应填入以前年度事项。

编制资金预算滚动时期较为灵活,企业应按照资金管理的实际情况采取按月、按季等编制方法,优化安排现金流量曲线。

为确保资金预算的科学合理,财务部门在合理组织、人员到位的情况下,保持与各部门的信息畅通,要对资金链上的每个环节认真分析,充分调研、协商,以确保资金使用的效率和效益。

3、加强过程控制,提高执行水平

好的制度必须要有与之配套的管理方法和实施方案。执行是资金预算管理的核心环节,关系到资金预算管理的成败。在责任预算的资金管理模式下,财务部门按照预算管理委员会批准的资金预算进行具体操作和控制管理,并通过财务信息软件及时反映预算执行情况。

(1)加强过程控制。月度资金预算经审批后,原则上不予调整。未列入年度预算的项目和超过年度预算额度的项目,不得列入月度现金流量预算。列入年度预算但未列入资金预算视同无资金需求,但确需追加支付的需填写预算外资金申请表报预算管理委员会批准。当月资金预算未执行完毕的金额不可结转,需继续支付的,应纳入以后月度资金收支预算重新申请报批后执行。预算项目之间不得挪用。月度现金流量预算是办理各种财务支出的必备依据。预算一经批准,应严格执行。未列入月度现金流量预算的项目,财务部门不得支付资金。

(2)强化审核分析。财务部门在审核月度用款申请时,应合理划分支出弹性。工资及附加、税金、还本付息及其他有规定或约定付款期限的支出应划定为刚性支出,其他需要在近期支付、但无具体时间约定或要求的项目划定为柔性支出。刚性支出为当期现金支出的最小使用量,当因资金紧张需要压缩支出规模时,应优先保证刚性支出需求。

(3)明晰目标责任。根据预算编制内容可控的原则,各级预算单位应确定预算责任人,进一步预算指标细化到责任人。单位预算责任人负责预算偏离预警和重大事项的即时报告。对企业的资金运转和预算执行情况进行动态跟踪和全程监控,及时发现问题,积极寻求对策,提高抵御风险的能力。

(4)适时开展预算调整。在资金预算的执行过程中,若前期假设公司经营形势发生变化,确需对资金预算进行调整或追加时,应该重新办理相关申请和审批手续,财务部门按照预算管理委员会批准的资金调整或追加预算,合理调配资金,保证资金需要。

4、加强资金预算的考核和报告

考核和报告是在资金预算管理中各个相关部门明确资金预算执行主体职责的反映。考核是对各部门、单位的资金预算编制和执行的评价;报告是财务部门关于实施资金预算对企业产生影响的描述。企业应当定期对照预算安排,对实际现金流入、流出及余缺情况进行认真分析,研究资金预算执行存在的问题。财务部门可以将月度现金流量预算执行偏差情况作为年度预算偏差考核和财务评价报告的重要内容。

建立责任预算的考核和奖惩制度。考核部门应当把预算指标的完成情况与责任人的业绩考核紧密结合,否则无法调动员工的积极性或是有效约束。同时,考核制度应该明确各预算单位的预算指标情况和奖惩办法。财务部门定期对资金预算的执行情况进行公示,据此对责任人进行评价,并将评价结果送交考核部门,作为预算执行情况考核的依据;根据年终决算确定的各项指标实际完成情况与责任预算指标进行对比,考核部门按奖惩办法对预算责任人进行奖惩。一般情况,单位负责人是预算责任人,预算执行情况应与责任绩效挂钩,以敦促其提高预算执行的质量。

财务报告是反映企业经营状况和管理水平的重要资料。财务报告是以企业的财务资料为主要依据,通过开展有效的财务分析,将大量的报表数据转换成对管理决策有用的信息资料,目的是了解过去、评价现在、预测未来,帮助企业高级管理者改善决策。财务部门将每个期间资金预算执行情况进行整理,归纳各单位预算特点,总结各单位预算编制不足,分析预算差异导致的影响,形成较为重要的内部管理资料报送预算管理委员会,寻求企业高层管理者的认可和支持,进一步提升资金预算管理的科学化和精益化水平。

六、编制过程中注意问题

资金预算管理制度的有效推行,能够将企业各单位资金流转与生产经营以及降本增效工作有机地结合起来,在整个企业内部形成节约成本、量入为出的资金流控制。尽管资金预算工作量较大,但对于提高企业自身资源配置能够发挥很大作用,也是企业完善资金管理的一个重要方面。在预算管理中应注意两方面的问题。

1、风险防范意识贯穿于预算管理的全过程

在预算管理的过程中,要权衡风险与收益,实施风险的事前、事中、事后控制。在确定预算目标、编制预算时,既要考虑相关的收益指标,又要考虑反映企业风险的指标(如经营杠杆系数、财务杠杆系数、资产负债率、流动比率、应收账款回收期等)。预算的编制还必须根据相关因素变动的可能性,留有适当的余地。在预算的执行过程中,还要关注有关因素变动对风险的影响,应对有关风险指标适时的监督和反映。

2、财务部门需要主动协调内部关系

在进行财务预算时,企业必须权衡风险与报酬,认真主动地处理好与业务预算的协调关系。一方面,根据企业的实际情况控制财务风险,安排好企业的资本结构,选择适当的负债比率,另一方面,要考虑日常业务情况,合理安排资金的使用。资金管理中最重要的是配合和沟通,在进行前期编制和中期执行过程中,财务人员要与业务单位充分的交流,争取业务单位最大程度的支持,这样才能保证资金预算的科学性、合理性、原则性和可操作性。同时,只有把握好管理尺度,才能避免“一放就乱,一抓就死”的情况出现。

【参考文献】

篇(5)

为“强化质量意识,规范质量活动,加强质量管理,解决质量问题”,防止质量问题在生产经营活动过程中发生、蔓延,质量部定期召集各相关部门负责人、技术员、质检员等,主持召开质量例会。使公司管理层及时准确地掌握产品质量情况,科学地搞好产品质量管理,以保证产品质量目标的实现。

二、会议召开时间

质量例会应按月度周期,在每月6日前定期召开,特殊情况下,当出现质量事故,或质量有较大的波动时,质量部、或技术部、或生产部、或项目组负责人应及时牵头召开质量研讨会,分析原因,提出处理办法,或应采取的纠正措施。

三、参与人员

质量例会由质量部主持召开,参与生产经营、技术管理、制造等相关部门的负责人,主管、项目成员、质检人员等,以及公司管理层,如无特殊情况都应参加会议。每期例会的参会人员由质量部确定通知。

四、会议内容及流程

质量例会主要应包括以下几个方面的内容:

1、总结前次例会质量问题的解决及落实情况(质量部)

2、分析上月度的产品质量状况(制造单位);汇总分析上月度质量问题要点,针对存在的问题要点提出控制和整改措施(质量部)

3、针对性布置下一步的质量控制措施和质量控制要点(质量部)

4、解决需要协调的有关事项(管理者代表)

5、各相关部门、专业负责人提出各自部门、专业的注意事项(销售、技术、生产、项目、采购、现场质量控制)

6、提出总结性要求及其他有关事宜(公司管理层)

7、做好例会记录和会议签到表。会议内容整理后要及时(两日内)以文件的形式发至各相关部门及质量控制人员。

五、参加会议的有关规定

1、规定要求参加会议的人员无特殊原因必须参加,有特殊情况应事先向管理者代表请假,待批准后可以不参加会议或迟到,但应提供汇报材料,由其他人代为通报。

2、参加人员必须签到,参加会议与否以会议签到表为依据。

3、对与会无故迟到人员,第一次提出口头批评,自第二次开始,迟到一次罚款50元,次日到财务部缴纳罚款。

4、对于没有请假不到会的人员,第一次提出警告批评,并阐述不到会理由,理由不当,罚款300元,自第二次开始缺席罚款1000元,次日到财务部缴纳罚款。

5、质量工作汇报过程中弄虚作假,发现有虚报或隐瞒事实的,发现一次处当事人1000元罚款,次日到财务部缴纳罚款。

6、以上各项罚款统一作为质量奖励基金,用于表彰质量工作表现突出的员工。

篇(6)

2、财务部作为公司的核心部门之一,肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务,在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出,保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支,从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益;

3、在新的一年里,财务部工作人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制度或者相关办法;

4、在财务部内部明确考核制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相协作补充性,相互配合的工作中不断学习,对各项费用的合理支出起到监督作用;

5、在应收帐款上起到有效的监督作用:明确各岗位的职责,对应收款的监督,对工程款回收的期限把握、回款具体事宜、相关责任人都应有相应的监督,加大财务监督力度;

篇(7)

第一,立项阶段。主要是在建工程开工前进行的各项工作,主要是项目建议书的提出、可行性研究报告、初步设计、施工图设计以及项目评价,工作主要有项目、设计部门完成,财务人员很少参与,财务监管基本不到位,因此财务对于项目前期管理等于是空白,使部分项目在实施过程中出现项目超概算,资金出现缺口的现象,使财务在在建工程项目管理中出现了十分被动的局面,削弱了财务的管理监督职能。

第二,招投标合同管理方面的问题 。在建工程项目招标不仅关系着在建工程的建设,同时关系着施工单位和建设单位合作关系的确立。存在的问题主要是财务没设专人参与建筑、设备、材料合同的招投标,由于人手少,月底月末很少参与招投标;对合同细节条款审核不细,不便于指导结算,对合同的招标监督不严,不便于执行和和考核,没一个详细的合同管理标准,无法对合同招标进行全面监管。

二、项目建设过程中的问题

第一,对工程现场情况熟悉不够,对工程进度不了解,对工程变更、签证原因不清楚,是否超项目总概算没一个总体的把握。每月按照工程管理部门的进度表确认工程形象进度,财务部门没有掌握双方确定的预算审定数,无法按比例控制付款,同时,也会助长预结算部门对结算的审定工作的延迟,从而影响工程竣工决算的及时性。

第二,对工程物资入库、出库、库存情况不了解,对供应部门的物资入库、施工单位的出库不及时办理没采取相应的措施,对仓储管理部门的存货物资积压情况没有分析原因。

第三,对资金的监管不严,无法准确区分资金的性质,如工程进度款、材料采购款,设备采购款,工程质保金、设备质保金等,没有完善的资金管理台账,无法对项目的支出情况作出统计,没有提前申报资金预算,而临时动用其他项目资金。

三、项目后期的管理

第一,项目完工后项目竣工验收、财务决算拖延时间较长,债权、债务的清理,工程结余物资的清理,不够及时,不便于后续资产的管理;办理交工转固时,没有制度配套来督促。

第二,项目后评价, 财务部没牵头组织进行,没有一个完善的项目评价机制,对项目的经济效益无法分析评价,造成投资的浪费。

针对在建工程出现的问题应采取的措施

一、项目前期的对策

财务人员因积极学习项目管理的有关知识,深入基层和有关技术人员对项目的立项、可行性研究进行分析,立足先算后干的思路,对项目的可预计的经济效益作一个准确的测算,确保工程项目不超概算,资金不出现缺口。同时财务人员要积极参与合同的招投标,对建筑安装合同、设备采购合同,材料采购合同都要派专人参与,制定与之相关的财务管理标准,选择合适的施工单位、供应单位,确保工程项目的质量,对合同的详细条款,付款条件必须认真审核,以确保工程项目的资金安全。

二、项目建设过程中的对策

第一,财务人员应尽量每周至少一次深入施工现场,了解在建项目的施工、设备安装的真正形象进度情况,月底对月度形象进度进行验收,对预算定额、取费标准等进行细致了解,特别是月度额度较大和项目将近完工的建筑项目、安装项目施工的形象进度,要多和项目、施工、设计、监理、仓储等有关部分沟通、学习,准确判断按进度的比例付款,保证在建项目资金的安全。

第二,每月财务人应定期对工程物资的采购情况进行分析,对甲供主材的数量、质量报告进行分析,根据合格条件进行结算,对在途、暂估材料进行详细分析,分析其形成的原因,是发票已到货未到,还是货到发票未到,要与有关采购人员进行沟通。对月度异常入库金额、数量较大的情况进行分析,形成文字报告上报管理部门,可以对项目管理起到指导监督的作用。

第三,项目财务部门应制定完善的资金管理制度,完善的资金管理制度,不仅是在建工程项目管理的核心,同时也是在建项目持续运行的保障。财务部门应对归口部门的合同进行总体统计,分清项目的性质,如材料款、设备款、进度款、余款、质保金等,同时对归口部门使用资金必需提前申报,不能不申报而临时动用其他项目的资金。财务主管项目人员每天必须做好的当天的资金日报,月底做好项目的月度资金日报。

三、项目后期管理的对策

篇(8)

(一)组织完成2017年财务决算报表编制与上报工作

根据省公司关于编制上报2017年财务决算工作的文件通知,组织部门人员对全面预算指标进行梳理,完成成本费用和技改工程入账及内部往来核对工作,配合中介机构完成决算报表审计工作,在省公司规定时间内顺利完成2017年财务决算报表上报工作。

(二)加强预算管控,节约可控费用支出

按时编制上报全面预算,根据省公司下达的预算指标做好厂内预算分解与下达工作,坚持预算管理的纲性原则,严控预算外支出,2017年可控费用节余近200万元,制定预算考核办法,在年末根据预算完成情况兑现预算考核。

(三)加强资金预算管理,为安全生产提供资金支持

根据年度资金预算编制月度资金预算并分解到每一周,对于没有纳入资金预算预算的支出原则上不予支付,在不影响企业信用的前提下推迟应付款的支付,压缩不必要支出,优先保证煤款支付,没有不发生因付款不及时导致矿方停止供货情况,根据合同约定支付技改工程款,从资金上为技改工程按期投产提供保证。

(四)做好上级单位和领导安排的专项工作

1、全力推进送出工程移交工作,按时上报工作进展,积极与吉林省电网公司沟通,做好送出工程资料收集与资产评估工作。

2、积极做好“三供一业”改造工程入账与付款及财政补助资金争取工作。

3、认真集体企业社会保险费筹集与缴纳工作。

4、在省公司的指导下,积极与地方政府沟通,认真做好争取生物质藕合发电项目财政补助资金工作。

二、在大唐集团核电有限公司工作期间总结

(一)学习、使用一体化业务

核电公司目前使用集团最新的财务及相关业务一体化系统,为适应工作,刚到公司的初期以学习一体化系统操作为主,在部门主管领导的安排下,我参加了先兴公司一体化项目部新能源项目组组织的为期两天的业务培训,并利用一天的时间去先兴公司负责的集团一体化一标段财务组进行第二次学习与练习,通过两次培训和日常应用,使我对公司目前使用的一体化系统有了比较全面的了解,对公司目前常用的员工报销与合同报账模块,达到独立操作的水平,对于公司员工在合同报账与日常费用报销中遇到的问题能够给予解决。

(二)完成日常费用报销与资金预算编制及执行工作

在集团财务公司网银和一体化资金系统完成月度资金预算与周资金预算的填报、汇总、执行工作,月度资金预算执行率在99%以上,资金集中率100%,按时完成公司日常管理费用报销与工资奖金发放与五险二金的支付工作。完成在主数据平台与一体化系统内增加用户与权限设置及添加供应商工作,具备在一体化系统内提交报销申请与做账条件。

(四)完成月度损益预算与会计报表编制与上报工作

每月末和月初3号前按时在全面预算系统按时完成月度损益预算与会计报表的编制与上报工作。今年1月末完成公司2018年度本部与产权、管理口径汇总报表编制上报工作。

(五)完成2019年度全面预算编制与上报工作

根据集团预算编制要求与公司领导指示,完成2019年全面预算报表与编制说明填报与编制工作,经公司党委会和总经理办公会审议通过后上报集团公司。

(六)税务管理方面

按月完成个人所得税与印花税计提工作,配合中介机构完成纳税申报工作,学习利用国家2018年的印花税优惠政策,为公司节省印花税支出3万元,完成2018年增值税专用发票认证工作,共认证发票130余份,可抵扣进项税额26万元。

篇(9)

1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。

2、在财务部内部明确考核制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相协作补充性,相互配合的工作中不断学习,对各项费用的合理支出起到监督作用,对违规违纪行为起到监督智能。

3、在应收帐款上起到有效的监督作用:明确各分管会计的职责,制定相应的制度,如对应收款的监督,应制定相应的规定,对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督,财务部工作计划加大财务监督力度。

篇(10)

财务部的主要职责是做好财务核算,进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规,认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排,到各项资金的统一调拨、支付等等,每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施ERP软件为契机,规范各项财务基础工作用

在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后,财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程,并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如:设置“存货调价单”,使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单,规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上,将各项实物资产分为9大类,并在此基础上,完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统,并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系,严格控制成本费用

篇(11)

1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。

2、在财务部内部明确考核制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相协作补充性,相互配合的工作中不断学习,对各项费用的合理支出起到监督作用,对违规违纪行为起到监督智能。

3、在应收帐款上起到有效的监督作用:明确各分管会计的职责,制定相应的制度,如对应收款的监督,应制定相应的规定,对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督,加大财务监督力度。

4、在对公司其他部门的工作方面:对各科室产生的各项费用进行核算,为公司节省每一笔支出,从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面,认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作,认真完成每月的报税工作。

5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关,为节约成本、减少开支做好每一项工作,对各项费用的节、超进行考核并报公司领导,协助领导做好决策工作。