基层终网点负责人大全11篇

绪论：写作既是个人情感的抒发，也是对学术真理的探索，欢迎阅读由发表云整理的11篇基层终网点负责人范文，希望它们能为您的写作提供参考和启发。

篇（1）

[中图分类号] F830 [文献标识码] A[文章编号] 1006-5024(2006)09-0147-02

[作者简介] 徐佩秋,农行抚州市分行高级会计师,研究方向为商业银行财务管理｡(江西 抚州 344000)

一､目前商业银行存在的主要财会操作风险

1.单人操作风险｡内部控制建设实践表明,相互牵制的风险远远低于单人操作的风险｡随着电子技术在银行的广泛应用,我国商业银行业务处理普遍推广应用电子化综合业务处理系统｡系统在风险控制上大都制定了如授权控制､密码控制､前后台控制等措施,但由于业务操作人员思想麻痹,制度执行不到位,容易导致操作风险｡

2.系统本身风险｡如银行卡开卡仅需客户身份证,而工作人员利用工作便利,很容易获取客户身份证件,并为未开卡的客户办理银行卡,挂失密码后支取客户存款｡

3.科技犯罪风险｡随着计算机技术的普及,一些不法分子采取克隆银行凭证､账､单等手段,盗取客户存款｡

4.便利性风险｡随着业务的发展和客户需求的多样化,商业银行机构为方便客户､争取客户,大都为客户提供了取现的便利､对公业务转个人业务的便利,同时也给银行操作风险控制带来新的压力｡

5.违规操作风险｡如印､押､证､机未分管;柜员密码管理不严密;重要空白凭证管理不规范;印鉴章使用不严格;对账制度落实不到位等｡

以上操作风险,为不法分子犯罪提供了可能,隐藏着极大的风险｡基层网点存在的问题,分析其原因主要有:一是个别基层行领导内控意识不强,未做到业务与内控两手抓｡一些行为了在激烈的同业竞争中揽存款,放松了大额资金支付管理;有的行为了拉客户存款,对客户不提供对公转入个人银行结算账户款项收入证明的行为也听之任之｡二是少数员工风险意识淡薄,制度观念不强,图方便不按规章制度处理业务｡三是有的员工对柜面操作程序特别是有关规章制度不熟悉､不了解｡四是财会监管队伍不够稳定｡由于商业银行体制改革､人员分流等原因,致使财会监管队伍不够稳定,财会监管队伍新手多,业务素质参差不齐,监督重点把握不准,一定程度上影响了财会监管工作的质量｡五是处理处罚方面有畏难情绪｡一些监管人员和基层会计主管面对熟悉的员工,在处理处罚方面有畏难情绪｡六是一些支行财会监管人员配备不足｡如一些支行配置的监管员未专职,一些支行在专职监管员离岗时,无兼职监管员到网点履行监督职责｡

二､防范商业银行财会操作风险的思考

(一)建立财会风险综合治理机制

1.加强财务人员思想教育｡通过加强思想教育,建立良好的基层营业机构内控环境和内控文化,财务操作人员要把执行制度､遵守规章作为业务操作的唯一准则,不能有例外｡健全财会人员考核机制,使员工清楚,只有按规章制度办事､按操作规程操作,才能既保护自己,又保护其他员工｡

2.加强财会岗位内部控制｡深入开展各类矛盾纠纷和不安定因素排查化解工作,切实做好员工行为排查､岗位轮换､强制休假等工作,排查风险隐患｡

3.实行财会操作实时监控｡各营业网点应充分利用配备的监控设备,实时监控柜面操作情况｡会计监管员､基层营业机构会计主管应及时查看监控录像,全面监督基层网点密码输入是否遮掩､离岗是否签退､以及授权操作等内部控制情况｡

4.完善劳动组合模式｡柜员劳动组合要有利于内控制度的执行,避免给业务操作人员在执行内控制度上带来不便,提高工作效能｡必须有事后监督或会计主管､授权人员对前台柜员发生的每一笔业务进行及时审核,重点对定期存款业务是否真实及冲正､抹账等情况进行核实,掌握柜面情况,发现风险隐患｡

5.强化内外账务核对工作｡银企对账由会计部门按月开出对账单,客户部门､客户经理或网点主任负责收回｡系统内往来对账单位要互发对账单,逐笔核对,核对工作由基层会计主管负责｡

(二)完善财会监管工作机制

1.加强财会监管队伍建设｡严格按照有关制度要求,配齐､配足､配强财会监管员和基层业务主管,保障监管队伍的稳定;同时,保障基层业务主管､财会监管人员的监管工作时间,使其有足够的时间开展监管工作｡

2.落实监管责任制｡财会监管员要落实分片包干制,对财会监管员每月到网点检查的时间､抽查的凭证､账簿的期限作出具体规定和要求｡

3.实施财会监管工作定期报告制度｡财会监管员必须每月报送书面财会监管工作报告,重大问题,及时发出预警信号,反馈给有关领导和部门,做到防范于未然｡

4.做好财会监管成果分析｡各级行对基层网点的检查频率较多,一个所每次检查发现的问题有其类似之处,因此,各行应加强对各网点制度落实情况的分析,对屡查屡犯的人和事要及时移送相关部门进行处理｡

(三)财会操作风险的监管重点

1.基层业务主管要严格履行岗位职责,加大对重点岗位､重点环节､重大会计事项的实时审核和监控力度｡一是支付单位存款必须有真实､合规的凭证;二是加强交接业务的监督;三是加强印押证的使用､保管的管理及监督,确保印押､印证分管｡四是切实做好一日三碰库工作,对超库存限额的情况要在坐班主任日志上记载,注明原因｡五是要加强内外账务的核查工作｡六是加强对授权情况及密码､认证卡使用情况的管理｡七是加强挂失业务及存款开户业务的审核｡八是加强授权管理｡对抹账､错账冲正､换单(折)､重置客户密码､修改账户属性､开销户及大额现金和转账支取等易产生风险的重要交易认真审核｡九是加强对柜员及网点日终后的账务､现金､重要空白凭证的核对以及行所签退的监督｡十是要加强开机､签到､签退管理｡营业机构的主机必须由有权人进行开启和关闭｡柜员临时离岗要按规定办理临时签退手续,柜员办理正式签退,需重新签到时应经三级主管批准;日终行所签退必须由三级主管连同另一名柜员共同办理,并在网点平账报告表上双人签章｡

2.会计监管员检查监督要着重把握重点

(1)把好“五关”:一是营业网点的资金出入关｡重点是对其联行､网内往来､库存现金管理等业务的检查,要求逐笔核对资金往来分户账发生额及余额,查堵非正常资金的流出｡二是对公存款管理业务关｡对财政专户､医保､社保､农信社等重点客户,以及大额支付业务进行核查,检查会计支付凭证的真实性,要求逐笔核对分户账发生额及余额,防止挪用客户资金｡三是对公存款转付个人业务关｡重点是检查支付凭证的真实性､印鉴的真实性和支票号码的连续性,防止挪用客户资金｡四是个人存款重要交易业务关｡重点是检查定期存单的挂失､抹账､补办存单等业务的真实性,检查定期存单开销户情况及重要空白凭证的使用情况,防止挪用客户资金｡五是票据贴现业务关｡一方面检查业务的真实性,重点是贴现票据的真实性､交易背景的真实性｡另一方面检查业务操作程序的合规性,是否存在逆程序和越权办理业务的现象｡

(2)加强对内部控制执行情况的检查｡对存在未执行一日三碰库,柜员离岗未退出画面,串岗､混岗,密码输入未摭掩的情况,对基层会计主管未认真履行监督职责,当天业务未及时审核,导致凭证漏打､丢失､传票流水号不连续等重要事项均未及时发现等情况的网点要特别加以关注｡

(3)会计监管员每旬必须按旬对所管网点进行检查,对各网点办理业务进行监督,加强授权情况及密码的管理,加强对挂失､抹账､冲账及印押(机)证的管理,要对支出金额较大或单笔支出20万元以上的单位及人民银行､信用社､保险､证券､社保､财政等单位采取电话或上门核对往来账务的方式,并对系统内往来及与人民银行往来业务逐笔进行勾对,对簿弱环节要进行专项检查｡

(4)加强对原始凭证的真实性､重要空白凭证和有价单证的使用情况及储蓄存款开销户情况进行检查,对专用账户资金的使用情况重点进行关注;

(5)检查时着重现场观察及利用录像记录资料,对被查机构内控制约执行情况进行核查｡

(6)各支行要对大额存单质押贷款进行全程监督,加强核对,确保质押品真实､有效､足额｡

(四)加大财会违规操作行为责任追究力度

重点加强对以下财会操作违规行为整改,并严格按照有关制度规定进行责任追究:

1.无原始凭证办理业务､丢失原始凭证或网点日终平账报告表涂改｡

2.基层营业机构会计主管直接临柜办理具体业务的｡

3.办理没有经上级审批的超权限贷款和无质押物的虚假质押贷款｡

4.存在密码及认证卡交给他人使用的｡

5.转账支票､现金支票未进入系统进行逐份销号控制的｡

6.柜员离岗不进行交接的｡

7.未坚持一日三碰库工作的｡

8.印､押､证､机管理不符合规定的｡

9.会计主管对当天业务未审核､核对的或出现交易清单不连续的｡

篇（2）

以贯彻科学发展观、提高市民幸福指数为指导，以提高城市公共文明指数为核心，以优质服务创建为重点，积极推进政务公开，健全服务体系，改进服务方式，拓展服务范围，创新服务举措，提升服务质量，大力推进阳光便民行动，逐步形成日常化、制度化、规范化的工作格局，使机关服务窗口逐渐成为密切联系师生和为师生办实事的形象窗口、转变政府职能和提高行政效率的快速通道、反腐败关口前移和作风整治的源头阵地。以正确履行服务职责为核心、以加强服务员工建设为关系、以服务师生为重点、以师生满意为标准，加强服务行风建设，推进创建文明服务行业，树立良好的劳动保障系统优质服务形象。

二、工作目标

1、改进作风，服务师生。要按照“争创一流队伍、培养一流作风、创造一流业绩”的要求，坚定理想信念，培养良好的服务作风。强化服务意识，提高服务质量，积极要求员工换位思考，走进师生，开展“面对面”、“心贴心”、“实打实”、“零距离”服务。

2、了解师生，服务师生。牢固树立宗旨意识，以服务基层、服务师生为宗旨，打响品牌，创新载体，彰显特色。广泛听取师生的意见和心声，切实解决师生最关心、最直接、最现实的利益问题。深入师生访贫问困，及时掌握民情，做好对困难师生的帮扶工作。进一步完善服务制度、服务程序、服务标准，规范员工的服务行为，充分发挥“为师生、便师生、利师生”的窗口效应。

3、围绕师生，服务全校。要增强大局意识，着眼全校谋划各项服务工作，根据服务需求的变化改进工作方法，服务师生发展、服务师生健康、和谐服务关系，做到服务循环经济发展有新途径、服务教学有新举措、服务师生有新办法。

4、创新载体，争先创优。在所有窗口开展“比规范管理环境好、比文明优质服务号、比师生满意形象好”三评比活动，积极推行科学规范化服务管理，优化便于师生服务举措，提升服务工作人员的服务技能，要以服务为宗旨，改进服务工作作风、增强服务透明度、提高服务效率和水平、以强化为全体师生服务为切入点，服务功能进一步完善，全面提高为广大师生的服务质量和服务水平，建成一个服务业务精通、制度管理健全、服务优质高效、服务公开、热情透明、工作作风优良、监督机制完善的全力保障的优质服务窗口。

三、保障措施

1、加强领导。充分认识创建优质服务窗动是行风建设的一项重要内容，是为全体师生服务的一个重要体现。成立院校网点服务中心创建优质服务窗动工作领导小组，由业务经理任组长，窗口负责人任副组长，各窗口售货员任成员，齐抓共管。

2、健全制度。建立服务首问责任制，岗位责任制，服务承诺制，服务公开制，绩效考评制，否定报备制等项服务制度。

3、扩大宣传。通过横幅、摆摊、窗口设立价格咨询等方式，明码标价，积极宣传服务保障要求，广泛开展创建服务宣传活动，让广大师生参与到我们的活动中来。

4、强化监督。牢固树立自觉接受监督的意识，建立健全全校评议、投诉举报、工作考评、自查整改、责任追究等监督机制。

首问责任制：凡学校领导、各系主任莅临我服务中心检查指导工作，所询问的第一位职工为首问责任制，首问责任人要热情介绍服务情况，并积极引见到各服务窗口。

服务承诺制：服务窗口制定文明服务承诺，每位职工均应按要求实行承诺服务。

岗位责任制：每个员工均是岗位上责任人，责任人要对服务负起全部责任。

服务公开制：服务要公开，指定服务窗口负责，服务工作运作情况等。

绩效考评制：坚持公开、公平、公正客观地原则，各窗口服务情况、工作态度等，对员工工作进行量化评分，采取平时考评与年终测评相结合，作为年终员工测评的重要依据。

师生评议制：对对服务各项实行全体师生民主评议制，在召开评议大会前，采取召开座谈会，个别了解等形式广泛征求师生意见，评议会上，受评对象暨服务员做简要工作发言，然后参评人员分组讨论并做中心发言，最后进行师生测评。

投诉举报制：设立服务意见箱和投诉电话，接受师生监督，对师生举报和投诉情况经查属实的，坚决追究其责任。

服务工作考评制：采取平时服务考评与年终测评相结合，将平时工作作为年终测评的重要依据。

自查整改制：每季度对本股室的工作进行自查，对发现的问题和不足及时整改。

责任追究制：在自身业务和岗位范围内，因服务工作态度等主观原因师生不满意的或给后勤服务中心声誉造成不良影响的，将追究其各负责人责任。

篇（3）

邮政储蓄业务自恢复开办已经二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特点，但距离现代商业银行的要求还有不小的差距：一是风险意识淡薄。经营银行就是经营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能使风险得到有效释。二是不合规的现象较为严重。无数案例表明，当前邮政金融业务中出现问题和案件的最多点、最难控制点，莫过于前台操作中存在的问题和隐患，出现于工作人员责任意识、风险意识、合规意识不强，不按流程办事、不按规定作业，引发了各种各样的事件和案件。三是一、二级条线风险防范流于形式。前台本身没有很好地执行落实制度和规定，出现差错和问题没有及时整改，老问题老现象重复发生；业务部门缺乏对业务管理和业务发展中的问题进行针对性地检查、督促、整改、落实。四是针对发现的问题进行整改落实不够。尤其是在对二级支行二类网点和网点的管控上，出现了一些真空现象。针对这些差距应该采取积极的对策和措施：一是建立条线的合规风险防控体系，各部门、各业务线、各网点都要有明晰的操作流程和风险揭示以及对应的措施和办法；二是建立“三条线”的合规防控体系：一条是前、后台业务操作的自我检查、及时整改责任体系；第二条是业务部门对前、后台业务的监督、检查，指导、帮促整改的体系，第三条是专职稽查检查部门履职体系的进一步完善。三是加大对合规风险防控的考核，将责、权、利捆绑在一起，按照银监会提出“赔罚、走人、移送”的原则，实行业务线、管理线“双线”问责，上追两级。四是银企密切配合，按照国家有关法规，谁受益谁担责的原则，银企双方都应承担起管理的责任，而不仅仅是某一方面的责任，不仅不能削弱管理的职能，还要充实稽查检查的人员，为稽查检查提供有力的支撑和保障。如此，邮政金融业务才会逐步走上规范化的轨道。

二、建章立制，构建金融合规制度体系。

银行号称三铁 ：“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的，我们的邮政银行，在金融业务发展上也应该是这样。

篇（4）

邮政储蓄业务自恢复开办已经二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特点，但距离现代商业银行的要求还有不小的差距：一是风险意识淡薄。经营银行就是经营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能使风险得到有效释。二是不合规的现象较为严重。无数案例表明，当前邮政金融业务中出现问题和案件的最多点、最难控制点，莫过于前台操作中存在的问题和隐患，出现于工作人员责任意识、风险意识、合规意识不强，不按流程办事、不按规定作业，引发了各种各样的事件和案件。三是一、二级条线风险防范流于形式。前台本身没有很好地执行落实制度和规定，出现差错和问题没有及时整改，老问题老现象重复发生;业务部门缺乏对业务管理和业务发展中的问题进行针对性地检查、督促、整改、落实。四是针对发现的问题进行整改落实不够。

尤其是在对二级支行二类网点和网点的管控上，出现了一些真空现象。针对这些差距应该采取积极的对策和措施：一是建立条线的合规风险防控体系，各部门、各业务线、各网点都要有明晰的操作流程和风险揭示以及对应的措施和办法;二是建立“三条线”的合规防控体系：一条是前、后台业务操作的自我检查、及时整改责任体系;第二条是业务部门对前、后台业务的监督、检查，指导、帮促整改的体系，第三条是专职稽查检查部门履职体系的进一步完善。三是加大对合规风险防控的考核，将责、权、利捆绑在一起，按照银监会提出“赔罚、走人、移送”的原则，实行业务线、管理线“双线”问责，上追两级。四是银企密切配合，按照国家有关法规，谁受益谁担责的原则，银企双方都应承担起管理的责任，而不仅仅是某一方面的责任，不仅不能削弱管理的职能，还要充实稽查检查的人员，为稽查检查提供有力的支撑和保障。如此，邮政金融业务才会逐步走上规范化的轨道。

二、建章立制，构建金融合规制度体系。

银行号称三铁：“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的，我们的邮政银行，在金融业务发展上也应该是这样。

篇（5）

服务是银行业永恒的主题。随着金融环境的变化和竞争的加剧，各家银行纷纷意识到服务是银行的一切活动之本，也是提升形象、实现可持续发展的重要保证。作为农村金融主力军的农信社，如何加强规范化服务，提升企业文化内涵，增强核心竞争力，已成为农信社发展中亟待研究解决的重要课题。

一、分析形势，更新观念,提升规范化服务意识

目前, 农村金融市场竞争日渐激烈,农村信用社在文明规范化服务方面，面临着越来越大的考验。一方面，农行“三农”服务部建立，邮储银行精品网点布设，村镇银行筹划开业;日益提高的农村经济生活，使得农村金融需求由单一化向多元化转变。另一方面，农信社长期以来在规范化服务方面仍存在顽固问题和矛盾，突出表现为：网点布设还不够科学，不能与当地新农村建设紧密结合；员工服务意识淡薄；服务激励约束机制不够完善；资源整合不到位，导致服务手段单调等。因此，农信社应迅速找准症结，教育和引导广大员工充分认识服务是经营中不可或缺的重要组成部分，各项经营必须通过服务才能实现。深刻理解“服务树形象，服务出规模，服务增效益，服务促发展”的主旨内涵，进一步更新观念，克服官商衙门作风，变被动服务为主动服务，变要我服务为我要服务，树立“以客户为中心”的服务理念。

二、加强形象建设, 营造良好环境，全面提升农村信用社的知名度

“小窗口展示大形象”，开展规范化服务是农村信用社创形象树发展的战略手段。营业网点优美舒适、和谐美化的服务环境既能使客户感受到温馨如家，更是推动员工自觉做好优质文明服务的外在动力。因此，抓好硬件设施投入，树立良好外部形象至为重要。一要规范营业网点设计，提升视觉形象。要切实按照省联社统一的品牌标识，对营业网点进行全面规范和统一的装修,塑造一流的网点形象,彻底改变过去农村信用社基层网点在客户中的不鲜明和无视觉形象。二是完善服务设施，营造温馨服务。主要是完善营业室内设施，便民设施要完善，实行“一米线”与排队服务制度。三要服务环境优美，物品规范整齐。一方面对营业厅要做到物品摆放有序，布局合理；另一方面要维持服务环境整洁，打造统一、亮丽的特色窗口形象。四是言行举止规范。工作中讲究语言规范，坚持使用文明服务规范用语，做到接待客户热心、回答问题耐心、处理问题细心、解决问题诚心。员工统一着装、持证上岗、挂牌服务，工号牌佩戴齐全。

三、以教育培训为支撑，全力打造高素质员工队伍

提升服务水平，关键是要以人为本，大力开展教育培训，不断提高员工队伍素质。一要苦练内功，树立以人为本观念，对广大员工要加强爱岗敬业、诚实守信、服务客户、奉献社会的职业道德教育，使他们懂得规范化服务是市场竞争的需要，是业务发展的需要，从而把规范化服务化为自觉行动。另一方面要加强对员工业务知识的培训，苦练岗位基本功，熟练掌握每项业务流程；二要举办规范化服务礼仪培训班，组织员工对礼仪知识、文明用语和举止仪表等进行规范化培训，实行集中式、正规化、全方位的强化训练，并在辖内推广。

四、以转变服务理念为起点，着力构建全员服务格局

要紧紧围绕“以客户为中心”这一服务理念，树立全局意识，做到一线为客户服务，二线为一线服务，领导为员工服务，上级为下级服务，全员为客户服务。一线为客户服务，在各营业网点、服务窗口为客户提供多类型、高效率的金融服务；二线为一线服务，各管理、科技和后勤部门要根据一线的需要，提供资源支持和服务保障；领导为员工服务，领导干部要“以人为本”，关心员工的工作和生活，调动员工的工作积极性和主动性；机关为基层信用社服务，机关职能部门要对规范化服务工作进行总体规划，制定阶段性目标，联系自身实际，进行细化和充实。对目标进行层层分解，责任到人,在服务意识上实现同心同德，形成合力，上下联动，全体互动,努力实现井然有序的工作秩序。

五、狠抓内部管理，建立奖惩机制。

开展规范服务工作是一项长期的系统性工程，不能仅仅是说在嘴上，写在纸上，贴在墙上，而是重在落实，贵在坚持，常抓不懈，永无止境。一要完善规章制度。结合本单位实际，制定农村信用社营业网点规范化服务考评标准,细化岗位规范、完善各项业务的具体服务标准和业务操作规程，将各项指标量化、落实到人，并与个人年终评先和工资分配挂钩，严格考核，奖罚兑现。二要加强组织领导。推行“问责制”，明确基层信用社主任是规范化服务第一责任人,对规范化服务要做到年年有提升，季度有评比，月月有通报，确保落到实处。三要开展检查监督,加大惩处力度。要在各网点设立监督电话、意见簿，接受社会服务监督。单位负责人要定期开展服务自查工作，弘扬成绩，弥补不足；联社规范办要确保组织每月不低于两次的明查暗访性检查，促进规范化服务不断提升。四要建立奖励机制。要通过创建规范化服务先进网点、争当规范化服务明星等争先创优评比活动,重奖先进单位和个人。还要通过开展拓展训练、举办规范化服务讲演比赛、有奖征文等活动，进一步营造服务氛围，提升服务形象，扩大社会认知度。

参考文献：

篇（6）

海安县是全国有名的商品粮基地县，也是江苏省的第一个“吨粮县”。目前，全县10个镇已全部建成测土配方施肥示范镇，而且每个镇、村都设有配方肥配供网点，确保配方肥应用到位。1月5日，大公镇召开了“高产创建推进会”，在会上还对去年推广配方肥贡献大的示范户进行了奖励。大公镇于坝连锁服务点的负责人贲友才就获得了1000元奖金。作为当地有名的种粮大户，他拿出一本本记载清晰的肥料订货单告诉记者，这里的农民喜欢用配方肥，因为配方肥是定点企业按照土肥站提供的配方生产的，肥料质量有保证，增产效果好。

江苏全省近年来在海安等15个县（市、区）开展部、省级测土配方施肥整建制推进示范县创建活动，深入开展测土配方施肥普及行动，全面推行“五个一”技术服务模式，做到县有一个系统（耕地资源管理信息系统）、乡有一幅图（施肥分区图）、村有一张表（施肥推荐表）、户有一张卡（施肥建议卡）、经销网点一次性供齐配方肥。全省全面开展农企合作、产需对接，为农民提供技术指导与配方肥配供服务，形成了政府推动、企业参与、农民响应的良好态势。来自江苏省耕地质量保护站的数据显示，截至2012年底，全省测土配方施肥技术推广面积达433亿平方米次以上，占全省农作物种植面积60%。

据江苏省耕地质量保护站副站长陈光亚介绍，全省全面推广了“统一测配、定向生产、连锁供应、指导服务”的运行机制，因地制宜推广站企分工合作型、全程服务型、行业协会服务型、智能配供自助型、专业合作互助型模式，由统测统配为主向统测统配统供统施并重转变。不仅运行机制更加灵活，推广模式更为实用，而且主推配方更加科学，企业参与更为踊跃。全省已有86个肥料产销企业与省内农业部门签约合作，完善建立了3212个基层配肥网点，促进了配方肥产销两旺。2012年全省推广应用配方肥60万吨（折纯），施用面积267亿平方米次，占测土配方施肥技术推广面积62%；同时，农民按方施肥面积超过167亿平方米次。

2012年3月，农业部组织召开了全国配方肥产需对接座谈会，对全国农企对接工作进行动员和部署，组织100个试点肥料企业与100个示范县（场）进行对接，探讨农企合作的有效形式，落实配方肥推广任务。省、市、县三级农业部门分别组织产需对接活动，组织供肥企业与辖区内示范县、示范乡镇、示范村对接，将配方肥推广到村、施用到田。四川、安徽、河南、陕西、新疆等大多省（区、市）农业厅（委、局）及时组织了本省的配方肥产需对接活动，分解目标任务，细化实施方案，落实供肥企业和供肥区域。

篇（7）

一是图书资源分布不均衡。经过多年的不断投入，全县的县、乡、村三级文化设施及学校、企业图书机构藏书总量达到320余万册，人均拥有图书达到4本，总体数量和人均拥有量均位于全市前列。但从图书藏量结构来看，县级图书机构、学校及企业图书藏量超过200万册，占总藏量的62.5%，而占人口总数70%的农村居民只拥37.5%的图书量，城乡图书资源分布极不平衡。

二是投入机制不健全。此前，图书机构属于“各自为政”、“分灶吃饭”，由各级、各部门负责管理和采购，整体资源利用率较低，重复购买、重复投入的现象在所难免，无法发挥最大的服务效能。特别是随着经济体制和财税体制改革的深入，农村公共财政日益困难，镇村基层政权对文化设施尤其是图书资源的投入呈现日趋减少的趋势，基层图书服务机构的图书更新速度较慢，内容陈旧落后，深受农民群众喜爱的农业生产、健康保健等书籍较为缺乏，无法适应和满足群众日益增长的文化需求。

三是管理体制不规范。此前，基层部分图书服务机构尤其是村文化设施管理处于人员不定、职责不明的状态，定期开放及日常维护工作无法得到有效保障，甚至部分村级文化设施出现长期闲置，农村居民看书难、看报难、借书难仍不同程度的存在。鉴于此，该县大胆对图书资源管理体制进行改革，按照“政府主导、统筹规划，集中管理、科学配置”的原则，整合县域图书资源，盘活基层文化设施，优化服务运行机制，探索实行了县镇村图书馆总分馆制，有效破解了上述难题。

二、解决的有效途径

（一）健全三级网络，夯实图书资源整合基础。围绕打破传统文化设施条框管理限制，探索推行了图书馆总分馆制，依托现有县图书馆、镇综合文化站和村文化大院，分别设立县图书馆总馆、镇分馆、村（社区）基层服务点，采取文企共建、军民共建等方式，在部分学校、厂矿企业等设立行业分馆和流动服务站，着力构建以县图书馆为中心，以镇（办事处）分馆为纽带，以村（社区）基层服务点为基础，以机关、部队、学校、企业等行业分馆为补充的新型公共图书馆服务体系。一是明确职能定位。县图书馆总馆定位为全县文献书目信息中心、图书资源配置中心和网络管理服务中心，负责统筹建设、指导协调县域图书网点服务工作；各镇（办事处）分馆作为区域支持中心，具备图书外借、报刊阅览、电子阅览、文化信息资源共享工程等服务功能；村（社区）服务点作为基层服务站点，具备图书外借、报刊阅览、电子阅览等服务功能。二是集约利用设施。围绕深化镇级公共文化设施利用，将镇级综合文化站定位于履行公共服务职能、提供公共服务的综合性机构，鼓励各镇（办事处）将共青团、妇联等机构统一集中到综合文化站办公，实行部门联动、齐抓共管，将党员干部远程教育系统与文化信息资源共享工程、教育培训场所与文化排练室、老年体育健身设施与文化体育场地进行整合，实现 “一站多用、一室多用”，将其建设成集书报阅览、广播影视、文艺演出、科普教育等功能于一体的公共文化服务单位、基层群众文化娱乐公共场所和文化阵地。三是分类推进建设。坚持先行试点、逐级深入、因地制宜、有序推进，优先选择部分设施条件优、群众基础好的镇驻地、城市社区及学校进行试点，总结经验，分析不足，完善运行机制，逐步向农村推广实施，使其真正发挥出便民利民服务功能。

篇（8）

现将全年的案件专项治理工作情况汇报如下：

一、进一步建立和完善内控制度，切实防范风险、控制案件的发生。我局领导高度重视邮政金融风险管理，认真组织开展案件专项治理工作。从内控制度的制定和完善入手，规范操作流程和业务管理，促进互控机制的建立，切实加强全员内控、全方位内控、全过程内控、全年内控，有效防范风险、控制案件的发生。把住内控关键环节，认真研究业务发展和管理中出现的新问题，不断补充和完善内控制度，加大对邮政金融内控管理和重点岗位人员履职情况的检查和惩处力度，使我局邮政金融内控体系建设进一步健全、内控制度进一步完善、从业人员的内控意识进一步增强，有效防范邮政金融风险，控制资金案件，促进邮政金融业务健康、协调发展。

二、组织学习，认真领会。我局认真组织邮政金融员工学习银监会《关于进一步开展案件专项治理工作的通知》精神，把案件专项治理工作落实到基层，让所有的干部和职工加深对内控工作重要性的认识，不断提高其内控意识，使其自觉执行内控制度。继续推进“六个全”体系的建立和完善，充分发挥“操作层的互控防线，管理层的日常监督检查防线和稽核检查层的再监督检查防线（三道防线）”的重要作用。

三、“专项治理”与“内控管理年”相结合。我局将“案件专项治理”与邮政金融“内控管理年”工作紧密结合起来，坚持“回头看”和“回头查”工作，对重点部位要加强管理和监督检查，采取切实有效的措施加强重点防范，定期、不定期地开展信息的收集和反馈工作，巩固网点排查成果，继续强化“排查”和“轮换岗”工作。

四、加强对“八个高风险领域”的风险防范。各局一定要针对“八个高风险领域”的内控制度落实情况，在管理和经营的各个层面对其形成高压态势，使各项管理制度和防范措施切实落实到每一位职工。对“八个高风险领域”的风险防范进行精细化管理，严格做到：

（一）认真落实授权卡或柜员卡制度。严格执行提款和支票转账的四级权限审批制度（局长、分管副局长、部门负责人、会计），凡一次提取*万元及以上的相关部门必须严格审核，严格把关。对前台业务授权必须严格按照《智能令牌管理办法》坚决落实三级密码权限管理（支局长、综合柜员、普通柜员），严禁超权限使用智能令牌授权。

（二）严格执行支票印鉴分管制度。在开户行预留的“企业负责人印鉴和财务专用章”必须由财务室负责人指定专人掌管，不得由储蓄会计和出纳掌管，支票应由出纳掌管，购买支票登记簿应由会计掌管。凡掌管银行预留印鉴者，每次审核使用支票提款后，必须在支票使用登记簿签章。

（三）加强空白凭证管理。重要空白凭证实行“统一印制，专人管理，定期换岗，双人领取，证印分管，入库保管”的办法，视同现金管理。对重要空白凭证必须实行双人分管机制，重要空白凭证实物由库管员管理，凭证管理员负责登记、核算，双方要定期盘点核对，确保账实相符。重要空白凭证的入库、领用做到手续清楚、责任明确、检查及时。重要空白凭证管理人员按种类设立“重要凭证分类汇总登记簿”和“重要凭证分户登记簿”，依据重要空白凭证请领单、上缴单、发放单以及使用等随收发（使用）数量变化进行登记、盘结。

（四）严格执行金库“五大制度”和尾箱管理规定。金库管理必须严格执行金库管理“五大制度”、“双人值守”、“双人进出库”、“金库钥匙双人保管”、“双人开启金库大门”、“双人开启密码”、“金库现金必须严格控制在核定的限额内”等管理办法。严禁无关人员进入金库，每旬必须对金库安全情况进行一次检查；支局金库每月不得少于10次检查。

尾箱按使用级别分为普通柜员尾箱和综合柜员尾箱，按用途分为现金尾箱、凭证尾箱和现金、凭证混合尾箱三类。一个网点只能设置一个综合柜员尾箱，按一个台席一个尾箱的原则设置柜员尾箱并与实物尾箱相对应。营业结束，普通柜员轧账正确无误后必须上缴系统尾箱，同时将系统尾箱对应的实物尾箱上缴综合柜员。

（五）认真执行查询对账制度。储汇会计人员必须坚持“三个天天（即：天天对账、天天做账、天天核账）”制度，并定期与出纳、银行及上级账务进行核对，确保总账、明细账科目设置齐全、总细相符、账账相符、账表相符、账实相符。储蓄会计每月与出纳一同到银行领取银行对账单并逐笔勾挑，做到银邮相符。稽查人员必须按规定的检查频次和内容定期或不定期对会计账务进行核查，及时发现和控制风险隐患。

（六）严格执行重点岗位轮岗和强制休假制度。邮政储汇重点岗位人员（储汇会计、储蓄出纳、营业前台人员、事后监督、经警、支局长）实行轮换，是储汇资金安全运行监督制约机制的需要，是完善内部控制和及时发现邮政金融风险隐患的需要，也是预防控制内部资金案件的重要手段，做到分期、分批、有计划地对储汇重点岗位人员实行轮换，每半年轮岗人员不得少于30%，全年必

篇（9）

现将全年的案件专项治理工作情况汇报如下：

一、进一步建立和完善内控制度，切实防范风险、控制案件的发生。我局领导高度重视邮政金融风险管理，认真组织开展案件专项治理工作。从内控制度的制定和完善入手，规范操作流程和业务管理，促进互控机制的建立，切实加强全员内控、全方位内控、全过程内控、全年内控，有效防范风险、控制案件的发生。把住内控关键环节，认真研究业务发展和管理中出现的新问题，不断补充和完善内控制度，加大对邮政金融内控管理和重点岗位人员履职情况的检查和惩处力度，使我局邮政金融内控体系建设进一步健全、内控制度进一步完善、从业人员的内控意识进一步增强，有效防范邮政金融风险，控制资金案件，促进邮政金融业务健康、协调发展。

二、组织学习，认真领会。我局认真组织邮政金融员工学习银监会《关于进一步开展案件专项治理工作的通知》精神，把案件专项治理工作落实到基层，让所有的干部和职工加深对内控工作重要性的认识，不断提高其内控意识，使其自觉执行内控制度。继续推进“六个全”体系的建立和完善，充分发挥“操作层的互控防线，管理层的日常监督检查防线和稽核检查层的再监督检查防线（三道防线）”的重要作用。

三、“专项治理”与“内控管理年”相结合。我局将“案件专项治理”与邮政金融“内控管理年”工作紧密结合起来，坚持“回头看”和“回头查”工作，对重点部位要加强管理和监督检查，采取切实有效的措施加强重点防范，定期、不定期地开展信息的收集和反馈工作，巩固网点排查成果，继续强化“排查”和“轮换岗”工作。

四、加强对“八个高风险领域”的风险防范。各局一定要针对“八个高风险领域”的内控制度落实情况，在管理和经营的各个层面对其形成高压态势，使各项管理制度和防范措施切实落实到每一位职工。对“八个高风险领域”的风险防范进行精细化管理，严格做到：

（一）认真落实授权卡或柜员卡制度。严格执行提款和支票转账的四级权限审批制度（局长、分管副局长、部门负责人、会计），凡一次提取*万元及以上的相关部门必须严格审核，严格把关。对前台业务授权必须严格按照《智能令牌管理办法》坚决落实三级密码权限管理（支局长、综合柜员、普通柜员），严禁超权限使用智能令牌授权。

（二）严格执行支票印鉴分管制度。在开户行预留的“企业负责人印鉴和财务专用章”必须由财务室负责人指定专人掌管，不得由储蓄会计和出纳掌管，支票应由出纳掌管，购买支票登记簿应由会计掌管。凡掌管银行预留印鉴者，每次审核使用支票提款后，必须在支票使用登记簿签章。

（三）加强空白凭证管理。重要空白凭证实行“统一印制，专人管理，定期换岗，双人领取，证印分管，入库保管”的办法，视同现金管理。对重要空白凭证必须实行双人分管机制，重要空白凭证实物由库管员管理，凭证管理员负责登记、核算，双方要定期盘点核对，确保账实相符。重要空白凭证的入库、领用做到手续清楚、责任明确、检查及时。重要空白凭证管理人员按种类设立“重要凭证分类汇总登记簿”和“重要凭证分户登记簿”，依据重要空白凭证请领单、上缴单、发放单以及使用等随收发（使用）数量变化进行登记、盘结。

（四）严格执行金库“五大制度”和尾箱管理规定。金库管理必须严格执行金库管理“五大制度”、“双人值守”、“双人进出库”、“金库钥匙双人保管”、“双人开启金库大门”、“双人开启密码”、“金库现金必须严格控制在核定的限额内”等管理办法。严禁无关人员进入金库，每旬必须对金库安全情况进行一次检查；支局金库每月不得少于10次检查。

尾箱按使用级别分为普通柜员尾箱和综合柜员尾箱，按用途分为现金尾箱、凭证尾箱和现金、凭证混合尾箱三类。一个网点只能设置一个综合柜员尾箱，按一个台席一个尾箱的原则设置柜员尾箱并与实物尾箱相对应。营业结束，普通柜员轧账正确无误后必须上缴系统尾箱，同时将系统尾箱对应的实物尾箱上缴综合柜员。

（五）认真执行查询对账制度。储汇会计人员必须坚持“三个天天（即：天天对账、天天做账、天天核账）”制度，并定期与出纳、银行及上级账务进行核对，确保总账、明细账科目设置齐全、总细相符、账账相符、账表相符、账实相符。储蓄会计每月与出纳一同到银行领取银行对账单并逐笔勾挑，做到银邮相符。稽查人员必须按规定的检查频次和内容定期或不定期对会计账务进行核查，及时发现和控制风险隐患。

（六）严格执行重点岗位轮岗和强制休假制度。邮政储汇重点岗位人员（储汇会计、储蓄出纳、营业前台人员、事后监督、经警、支局长）实行轮换，是储汇资金安全运行监督制约机制的需要，是完善内部控制和及时发现邮政金融风险隐患的需要，也是预防控制内部资金案件的重要手段，做到分期、分批、有计划地对储汇重点岗位人员实行轮换，每半年轮岗人员不得少于30%，全年必

篇（10）

邮政储蓄业务自恢复开办已经二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特点，但距离现代商业银行的要求还有不小的差距：一是风险意识淡薄。经营银行就是经营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能使风险得到有效释。二是不合规的现象较为严重。无数案例表明，当前邮政金融业务中出现问题和案件的最多点、最难控制点，莫过于前台操作中存在的问题和隐患，出现于工作人员责任意识、风险意识、合规意识不强，不按流程办事、不按规定作业，引发了各种各样的事件和案件。三是一、二级条线风险防范流于形式。前台本身没有很好地执行落实制度和规定，出现差错和问题没有及时整改，老问题老现象重复发生；业务部门缺乏对业务管理和业务发展中的问题进行针对性地检查、督促、整改、落实。四是针对发现的问题进行整改落实不够。尤其是在对二级支行二类网点和网点的管控上，出现了一些真空现象。针对这些差距应该采取积极的对策和措施：一是建立条线的合规风险防控体系，各部门、各业务线、各网点都要有明晰的操作流程和风险揭示以及对应的措施和办法；二是建立“三条线”的合规防控体系：一条是前、后台业务操作的自我检查、及时整改责任体系；第二条是业务部门对前、后台业务的监督、检查，指导、帮促整改的体系，第三条是专职稽查检查部门履职体系的进一步完善。三是加大对合规风险防控的考核，将责、权、利捆绑在一起，按照银监会提出“赔罚、走人、移送”的原则，实行业务线、管理线“双线”问责，上追两级。四是银企密切配合，按照国家有关法规，谁受益谁担责的原则，银企双方都应承担起管理的责任，而不仅仅是某一方面的责任，不仅不能削弱管理的职能，还要充实稽查检查的人员，为稽查检查提供有力的支撑和保障。如此，邮政金融业务才会逐步走上规范化的轨道。

二、建章立制，构建金融合规制度体系。

银行号称三铁：“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的，我们的邮政银行，在金融业务发展上也应该是这样。

1、建立健全各项制度。必须对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，相关部门应进行专门研究，及时制订或修订；对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，要认真研究，及时解决。目前省分行建立的83项制度，就是我们工作的依据和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83项制度中去寻找答案。

2、认真执行各项制度。就柜员而言，要从自己做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行检查，落实检查要求。就网点负责人而言，要按照要求和频次加强现场和非现场的监控，定期和不定期地进行稽查检查。此外，特别要严格检查双人临柜、双人管库、双人押运、双线核算、双人复核；支票印鉴分管、钱账分管、章证分管的“五双三分管”制度、三级密码权限制度、大额核保制度、日终互盘制度、缴协款制度、atm机管理制度、异常情况报告制度、网点“人离机退、章证入柜上锁”等制度的执行情况。做到相互制约，相互监督。

3、触犯制度严惩不怠。要在全行员工中灌输制度就是高压线，谁踩了这根线，谁就要受到惩罚。特别是要经常对“十种人”（涉嫌“黄、赌、毒”的人员、经商办企业的人员、大额资金炒股的人员、个人负债严重的人员、无故经常不上班的人员、交友混乱的人员、有犯罪前科的人员、累查累犯的人员、贷款收受回扣的人员、热衷高消费的人员）进行风险管控和排查，对有章不循的员工，要将其调离原岗位，并严肃处理。推行管理问责制，建立对违规违纪事项的举报制度，做到约束和激励并举。

三、培育锤炼，构建金融合规文化体系。

合规，它是银行内部一项核心的风险管理活动，即：确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。构建邮政银行特色的合规文化需要不断培育锤炼。

1、加强从业人员全方位教育。一是要建立员工教育培训制度和短、中、长期的教育培训计划；二是要定期组织员工进行学习、辅导，请专家、教授讲课，主要内容是：国家的方针政策、银行业的有关法律法规、业务理论知识、业务操作知识、新业务知识、有关业务的流程等等；三是定期组织岗位培训和岗位练兵活动，组织各种考试、测试，营造良好的学习氛围和积极向上的合规文化环境。四是建立健全员工的教育培训奖惩机制。

2、加强企业文化多元化建设。一要继续保持传统的做法，不因体制变化而变化。二要建立健全内控体系、授权授信体系、风险识别监测体系、业务风险管理体系，对各种风险进行动态、持续监控。三要加强稽查检查，提高检查的质量和效果。四要加强沟通联系，与邮政企业形成管控合力，切实抓好案件防控工作，提高各类资金案件的控制防范能力。

篇（11）

关键词 商业银行 财务管理 方法

随着我国现代金融制度的建立,以及市场经济的不断市场化,我国银行业将面临外资金融机构不断冲击,并且要求不断参与国际竞争,我国银行业要顺应市场的变化,改变自身管理模式:不应以利润最大化为目标,而应以价值最大化或财富最大化为目标。真正实现向国际化商业银行转轨,那么其商业银行就必须进一步完善和强化我国商业银行内部的财务管理。对于目前我国现行商业银行财务管理的基本情况是:风险与收益均衡意识差、成本和效益统筹意识差以及资源整合意识差等问题现象。针对这些问题现象,现代商业银行一要做到建立现代商业银行的财务反应系统,如财务信息系统和财务分析系统以及财务预警系统。二要建立现代商业银行的财务运行管理机制,如实施资金运行的价值管理,以及各级财务委员会,把财务管理和管理会计结合起来,并把财务管理和资金管理结合起来,从而真正建立科学的财务指标体系的管理方法。

一、商业银行财务管理目标和原则

目前,对于我国商业银行财务管理目标是指在特定的经济体制以及财务管理环境中,通过对财务工作的科学组织和对资源的合理配置所要达到的具体标准。并且其财务管理目标就是银行财务管理具体实施的准绳,是财务管理人员乃至全体员工努力工作,为之追求的目的和方向,也是评价和衡量银行各项财务工作的标准。表现出这些方面的特征:第一财务管理目标的变动性特征,第二财务管理目标的层次性特征。第三财务管理目标的可度量性特征。第四财务管理目标的可分解性特征。第五财务管理目标的可操作性特征。

原则是指人们经过长期检验所整理出来的合理化现象。对于原则,在管理人员方面应该要把各种原理、原则放在身边,时刻自我提醒,以避免养成独断专行的习性。那么财务管理的原则也是银行财务管理工作必须遵循的准则。恩格斯曾指出:“原则不是研究的出发点,而是它的最终结果;这些原则不是被应用于自然界和人类历史,而是从它们中抽象出来的;不是自然界和人类去适应原则,而是原则只有在符合自然界和历史的情况下才是正确的”。银行财务管理的原则也是如此,它是从银行财务管理实践中抽象出来的并在实践中证明是正确的行为规范,它反映着财务管理活动的内在要求。其原则表现为平衡原则,弹性原则,比例原则,优化原则。原则是人们做事情的准则,但也不是一成不变的,而应是因地制宜地遵循原则。

二、目前我国商业银行在财务管理方面表现出的问题现象

1.财务管理理念有待更新。随着我国经济的发展,科技的进步,交易不断的频繁,效率要求更加高,对财务管理的要求也更高,而如今我国关于财务管理在观念上并没有多大进步,其表现是:在经营网点的设置上无形的网点少,并且人员较多的综合性营业网点多,而且其自助银行、网上银行方面还不够发达,硬件设施、高科技成分及安全投入上有待加强;在管理层次上没有实现扁平化管理,导致其管理效率低,固定成本开支比较大,所以,更新财务管理理念成了商业银行在创新意识领域改革必须迈出的关键一步。

2.财务管理体系相对滞后。目前我国商业银行相当部分依然推行的是传统的财务主管对本从业机构负责人负责的管理思想,对于这种体制造成的后果是分行财务主管实质上对分行行长负责管理,就形成了一种分散的财务管理体制,并不利于财务管理职能的发挥很好的作用。第二,在组织机构上我国商业银行往往推行“分级核算”的方式,导致在财务管理权力比较分散,往往形成了多层面的财务体制,并不利于财务管理职能的发挥作用。同时还会造成银行在分支机构上权力过大,使得上级行使其统一调配能力时,其作用就会减弱,导致低效率、高风险经营行为的出现。

3.商业银行财务管理人员业务知识有待提高。目前在商业银行财务管理上存在问题,领导层对财务管理人员业务知识水平的提升不是很重视,导致我国商业银行的财务管理人员往往被繁重的日常工作所包围,其有效的、高层次的专业培训机会基本没有,财务管理人员的业务知识结构无法得到有效的更新,以至于影响他们日常的管理能力的发挥和创新意识的提升,不能适应商业银行现代化快节奏的业务需求。

三、目前我国商业银行在财务管理方法

1.完善商业银行财务管理体系。完善商业银行财务管理体系可以从三个方面来考虑:双线负责和财务管理信息网络以及纵向管理。财务管理信息网络的确立,标志着现代网络利用比较好,有利于财务信息的及时、准确的传递,便于商业银行各级领导和有关财务信息需求者及时、准确获取实时信息。同时对于将商业银行的各项财务管理数据和信息置放在商业银行内部的网络信息系统中,有利于增加财务管理工作的透明度,使得其银行内部审计人员和相关的监督检查机构对财务管理信息进行实时监督和检查,大大提高了财务管理的整体水平。对于其纵向管理和双线负责机制其作用是:财务主管人员能够维护相对独立的地位,并且能够让财务管理人员职能的充分发挥,真正实现管理和控制的职能。

2.建立商业银行财务管理目标理念。对于如今比较白热化的市场经济,人们更多的追求利润最大化,对于商业银行财务管理人员应该建立以效益为中心的考核体系和分配机制,并注重收入到追求收益和成本的最佳配置方案,做到将资产利润率、人均利润等等方面的指标作为基层行的任务指标。同时还要做好资本配置观的财务管理思想。对于商业银行的财务管理新理念就必须能找到利润和风险的最佳平衡点强化对资本的重视,只有这样才能在实际运作中采取积极有效的措施提高资本充足率,并且改善资本管理,有利于银行的长期、稳定以及健康发展。最后要做好考核工作,商业银行应该每年初统一由上级行财会部门会同人事部门对财务负责人委派人员进行考核。其中包括工作业绩包括日常业务和会计报表以及年终决算工作、财务收支执行情况、重大差错情况及处理和其他事项,并根据考核情况,财务负责人委派人员实行奖惩。从而体现风险调整经济资本回报率、经济资本增加值等指标用于评价资本。

3.加强商业银行财务管理人员的培训。对于商业银行基层财务管理人员多忙于日常事务的操作和管理,往往得不到有效的专业培训,而商业银行里财务管理工作又是一个十分复杂的性的。就要求其财务管理人员必须具备责任心、素质高。这就要求商业银行不断开展培训班,学习最新的管理理念,更新知识结构,加强同行之间财务管理人员的交流学习,认识自己的不足,学习别人的优点,不断充实自己的能力,才能达到现代商业银行对其工作的要求。