金融管理在企业经营管理中运用

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当今社会是经济快速发展的时代，企业面临着激烈的市场竞争环境和多变的金融环境，企业的稳定发展需要科学合理的制度来保驾护航。货币的流通、信贷资金利用，外汇交易都是金融管理过程中的重要环节，对企业发展产生直接或者间接的影响。金融管理技术含量高，涉及领域广，金融管理水平影响着企业经营水平和风险应对能力。因此，如何运用好金融资源，完善企业的经营管理体系，是许多企业在不断思考和实践的课题。

一、金融管理与企业经营管理的概念

金融管理是指企业和个人根据金融运行规律，对货币流通和信贷活动进行计划、监督和协调的过程。金融管理涉及信贷资金、证券、保险信托业务、外汇等领域。在企业经营管理的实际运用情形中，金融管理则多指企业经营过程中的资金规划、使用和管理。企业经营管理是企业基于满足社会需求和自身生成发展的目的，对企业经营活动进行计划、组织、协调和控制的过程，通过管理手段调整内部组织架构，以适应外部经济环境。其中，企业财务管理和预算编制是重要的两个环节，在实际管理过程中，企业通过财务管理和预算编制等环节实现资源配置和收益最大化的目的。

二、企业金融管理分析

企业在经营管理过程中，金融管理活动或多或少存在资金结构模糊、使用计划不周密、资金回笼逾期等情况。企业资金一般是来源于企业自有资金、贷款资金、融资资金，要求这三个来源占比要做到科学合理。其中，企业自有资金要占比大，在企业经营遇到经营风险的时候，可以利用自有资金周转盘活。贷款资金来源于银行贷款，要控制好比例，防止产生较高的金融杠杆，导致一定的金融风险。融资资金方面也要控制好占比，同时注重扩宽融资多元化。企业要开展资金筹划，根据企业发展状况调整金融措施，因势利导，因时制宜，提高资金的使用效率。企业资金的使用和回收也要重点关注，目前很多企业饱受资金支出占用时间长、投入产出比率低等问题的影响，经营发展受限。企业资金回收又特别容易受到外部行情的影响，如在市场行情低迷，企业普遍经营不善的情况下，资金长期无法回收，会导致企业资金链断裂，给企业制造困境。再如，随着我国人民币国际化进程不断推进和金融市场的波动，外币汇率变化关系着许多中小型外贸企业的生存和发展，如何预判国际市场的汇率走势，如何提高对汇率变动风险的应对能力，成为该类企业重点关注的问题。如果企业没有相应的金融管理手段来规避风险，则可能造成企业利润损失。这就要求该类企业要重视金融管理，先是要识别金融市场的风险因素，了解到经营生产过程中可能面临的风险。对风险影响程度进行评估，推算风险因素对企业财务数据的影响。进而制定风险管理方案，提出分散或解决金融风险的具体措施。最后，执行应对方案，根据财务数据的情况，如融资银行等外部债权人进行解释说明。金融管理是一个复杂多变的管理领域，企业在面对国内外金融市场的变化过程中，应当结合自身实际，积极优化金融管理手段，借助专业化的产品和服务，减少金融因素对企业经营利润带来的不可控影响。

三、金融管理在企业经营管理中的作用

企业经营管理主要是销售商品、提供劳务、广告宣传、税费缴纳等活动。可以看出，企业生产阶段需要大量的资金支付原材料费用、购入固定资产、支付生产费用，在销售阶段需要资金支付营销费用。企业整体的生产经营活动均涉及到资金管理，金融管理是企业管理的重要部分，贯穿全过程，是企业生产发展的基础和保证。就目前而言，金融管理在企业经营管理中的价值主要体现在以下四个方面：

1.融资筹资管理

具备一定金额的资金，是企业开展生产经营活动的基础。金融管理可以帮助企业融资，资金来源可以是企业储藏资金、银行贷款、金融市场融资等。企业的储藏资金可以通过发行股票的方式获得，则企业需要充分了解股票的管理规则、发行政策及作用等；银行贷款需要充分了解银行的贷款条件、贷款流程、还款期限等；企业在金融市场融资需要充分了解股票交易方式等。因此要提高企业的金融管理能力，进而更合理高效地分析筹划资金来源，满足资金需求。

2.规避金融风险

近年来，企业经济危机频发，其中不乏大型企业、上市公司乃至明星企业。企业危机本质上就是金融危机，其表现形式包括高负债高金融杠杆、投资失败、财务状况恶化、现金流断裂。当下，金融管理在企业经营管理中发挥着不可或缺的作用，金融管理的水平影响着企业发展水平，成为企业经营者越发重视的手段。比如，在金融市场不稳定的情况下，容易衍生金融危机，影响企业的生成经营，严重时甚至可能导致企业破产。由此可见，企业提高金融管理能力，以提高风险规避和应对能力，让企业吃下经营发展“定心丸”。

3.提高经营水平

企业在生产经营过程中，常常会面临市场经济体系和市场经济环境的多元变化，难免面临经营压力和一些紧急情况，如企业股票受股票市场行情低迷的影响以致经济效益受损。而此时，传统的企业管理模式无法有效应对这类问题，科学的金融管理工作就能帮助企业识别风险，预判风险，处理风险，引导企业在紧急情况下制定正确的应对策略，帮助企业适应外部变化。

4.促进长远发展

我国经济正发生深刻积极的趋势化变化，这于企业而言，机会与挑战并存。一方面，企业需要扩大规模，加大投诉，促进自身发展，搭上经济发展的“快车道”。与此同时，投资失败、货物积压、员工伤残等风险也随之而来，企业经济周转不灵，商品销售不畅，也容易影响企业的发展壮大。因此，企业需要充分了解市场的形式，制定科学完备的金融管理计划和保险活动，才能促使企业发展与稳定并重，避免陷入危机。

四、企业金融管理的普遍困境

1.企业回款滞后

资金作为企业生产经营的基础，对企业生产经营水平具有一定的影响，企业经营要有充足的资金保证，才能启动企业的实际运营。但是，在现阶段大多数企业经营管理过程中，都普遍面临着回款困难的困境，这往往使企业在经营管理过程中，遭遇资金链断裂的障碍，影响企业的正常运转。究其原因，主要有两方面，一是我国市场经济环境复杂多变，二是企业在管理上未能全面了解债务人资产状况、信用状况，在没有充分进行背景调查的基础上就开展经济活动，致使引发企业回款难的问题。此外，我国大多数企业未设立资金回收部分，也缺乏专业人员专门负责复杂疑难资金回笼工作，导致回款工作面临诸多困境。

2.过度依赖贷款

从我国企业经营财务状况分析，资金困难问题在我国中小企业中普遍存在，特别是处于发展期的企业，资金需求更大，融资难度更高，而现行大多数企业融资渠道单一、过度依赖银行贷款这一来源，只有银行正常批贷房贷才能使企业维持正常运转，否则如果银行无法提供贷款，企业则难以为继。这种情况下，资金流动性差，一旦国家收紧金融政策，企业很容易无法应对，面临较大的经营风险。

3.资本结构欠佳

当前，许多企业在生产经营过程中，未能依据企业的发展状况和财务状况和相关经济制度来调整本企业的金融资本结构，普遍存在金融资本结构建设需要进一步完善的问题。此外，许多企业高度依赖银行贷款，贷款资金的使用效率也较低，这不但不利于企业资金结构，也容易进一步导致资金损失。资金的不合理使用，甚至让企业面临着诸多不正当的债务问题，从而造成企业坏账情况，降低企业在市场中的信用价值。
4.管理体系滞后

在经济全球化背景下，西方发达国家先进的管理经验融入国内，带来了冲击和变革，也使国内企业意识到加强金融管理，完善企业管理体制改革，是增强竞争力的重要手段。经济全球化在加深世界的经济联系和相互依赖的同时，也增加了全球经济发展的不稳定性和世界金融风险。但目前国内企业开展金融管理的工作方式较为落后，传统的管理方式仍是主流。缺乏创新理念和创新手段，未能联系市场变化和自身实际调整变化，金融管理作用无法微乎其微。

5.金融人才缺乏

从目前金融管理在国内企业经营管理中的运用实际来看，目前我国大部分企业的金融管理手段落后，金融管理作用发挥甚微。究其原因，目前国内金融专业人才与市场实际需求仍不匹配，企业没有配备专门的金融机构和配置专业的金融管理人员，缺乏专业的金融管理知识和系统管理思维，无法运用有效的手段进行经营管理。甚至在部分企业中，企业直接由基础会计人员开展，谈不上真正意义上的金融管理。

五、企业金融管理改进措施

为了促进金融管理在企业经营管理中发挥正面的作用和影响，改进企业的管理理念，帮助企业更好更快发展，下文将对企业金融管理改进完善的措施开展分析与探讨。

1.成立独立金融管理部门

企业应当设立专门的金融管理部门独立运行，配置专门的金融管理人员。在企业出现金融风险时，开展研判分析，根据问题制定解决对策，更好发挥金融管理的支持性作用。设置独立的金融管理部门，其独立性、专门性、权威性能够得到保障，金融管理职能能够充分发挥。在企业运行中，专门金融管理部门针对企业运营过程中的风险提出意见和方案，能够得到重视和执行，从而能够帮助企业规避金融风险。以企业应收账款回收难问题为例，企业金融管理部门人员在执行过程中应加强对企业往来账款的管控，制定相关的制度规范和惩戒措施，将金融管理工作职责分解落实到个人，让企业的每个人都参与到金融管理中来。设置专门人员负责相关款项的回收，对欠款企业的资金周转情况、信用情况等开展系统分析，剖析拖欠原因，并根据调研分析结果制定不同的回收方案，帮助企业回笼资金。

2.科学合理编制预算

企业想要获得长远发展，需要在市场调研的基础上，根据企业发展战略和自身经营情况，科学合理开展预算编制。制定完善合理的预算体系，为企业经营管理提供数据支持，才能发挥企业预算编制在金融管理中的重要作用。企业对预算编制开展探讨研判，可以让预算编制部门为企业金融活动制定合理的计划。在预算执行过程中，企业对预算进行改进和调整，也有利于促进下一年度的预算编制更加符合企业发展实际。加强预算编制，也可以使各部门在制度规范下开展金融活动，在此背景下，企业按照金融计划进行生产经营，才能规避金融风险和管理风险。

3.提高信息化管理水平

当前企业金融管理模式仍然比较落后，一方面是企业金融管理部门不合理的剩余资金使用方式，一定程度上造成了资源的浪费。另一方面是金融管理信息技术支撑水平较差，金融管理与信息技术融合运用水平有待提高。特别是在当前信息技术高速发展的时代，信息化技术手段能够帮助企业提高金融管理水平，在各行各业中得以广泛运用。信息化手段的引入和变革，也将促进企业由传统的金融管理方式向信息化管理方式转变。从传统的大量人力、物力、时间投入，向高效管理转变，从粗放型管理向精细化管理转变，促进生产管理和预算管理更精准高效，经营风险得到有效控制。如现在大多数企业在尝试运用的金融管理数据库，其运用信息技术手段分析监控财务数据和资金动向，合理规划资金往来，提高资金周转率。将计算机等网络技术运用到会计电算化模块中，实现金融管理与企业管理的有机结合，全过程、全方位监控企业的生产经营各环节，进而进一步提升企业资金利用效率、生产管理水平和经营利润水平。

4.完善信用评价体系

企业生产经营活动中，无可避免地与各行业领域的企业开展交流合作，为了使企业生产经营更加顺利，规避合作风险，企业需要在交流合作和产品交易前，对经济往来对象开展信用背景调查，如对方企业的经验状况、负债状况、盈亏情况等，据此给客户评定信用。选择信用评价好的企业开展合作，可以降低企业风险，减少不必要的损失。因此，为了企业的生产经营安全，需要对上下游企业和合作项目的金融风险金融进行分析和预判。其中较为有效的方式是采取信用调查的方式，如建立信用评价制度，对合作中重点考量的要素和数据开展调研分析，知己知彼才能安全稳定。

5.拓宽融资筹资渠道

企业在融资过程中面临的风险，往往是由于融资渠道单一。当前，企业融资高度依赖银行等传统金融机构。企业金融管理人员在应当拓宽企业现行的融资渠道，降低企业经营管理中的金融风险。一是完善现有融资渠道建设，结合企业发展状况适时开展上市融资。上市融资与银行贷款对比而言，其受到的融资限制较小，在企业发展壮大过程中经营自主性较大，一定程度上可以避免企业战略调整时受到银行还款压力的制约，防止被动错过企业发展良机。二是企业可以在传统银行贷款的资金获取方式外，尝试拓宽融资渠道，如考虑上市融资的方式，还可以考虑增加金融配套服务，如通过资产评估、结算业务、咨询等渠道进行融资。融资渠道的拓宽，可以使企业有更多的资金投入到创新项目和重点项目中，促进企业转变生产经营模式，提升企业的竞争优势。

6.加强人才队伍建设

金融管理人才是企业管理重要的人力资源，要因此要十分重视金融人才的培养，全方位提升金融素养和水平，只有人才素质能够满足管理需求，才能帮助企业顺利开展经济活动。但目前，大部分金融管理岗位人员的金融知识、理念和技能传统陈旧，只能应付日常简单的金融工作。但在信息技术高速发展的现在，传统的金融管理方式已不大适应信息时代，需要进一步更新管理理念和方式。因此，企业应当重视金融管理人员的培养，定期开展知识技能培训，提高金融管理水平，从而提高金融管理人员的职能水平，为企业更好开展金融管理提供技术支撑。

7.强化金融管理监督

资金回收问题是企业管理者要高度重视的问题，这关系着企业资金周转和资金利用。因此，企业应当建立完善的资金回收机制，教育引导内部人员按照企业规章制度开展工作，深植金融管理理念，用先进的管理理念指导工作开展，从源头上减少资金回收难的问题。企业要采取必要的管理监督手段，监控内部资产的配置和使用。此外，企业还要根据自身经营情况预留坏账准备金，以此降低金融管理风险，保障经营活动顺利开展。企业在进行投资的过程中，也要谨慎投资，避免不必要的投资损失，采取有效的金融监督管理手段，加快回收资金，最大限度改善内部资金流失的问题。

六、结语

企业是国民经济的基础单位，企业的安全关系着国民经济的整体安全。综上所述，在当前的市场经济环境下，金融管理关系着企业的安全稳定运行，也对企业的发展壮大带来直接的影响。因此，企业要在激烈的市场竞争中保持不败之地，长久生存发展，就一定要重视金融管理，运用金融管理，提升金融管理在企业管理中的运用水平。

作者:陈珊 单位:华北理工大学