企业财务管理中税务筹划的应用

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一、企业财务管理的相关介绍

(一)企业财务管理的概念分析

企业的财务管理指的是一个企业进行全面管理的重要工作内容之一，这在企业管理中也起到至关重要的作用。对于一个企业的财务管理来说主要有两部分组成：预算与核算。使用的衡量方法主要是价值衡量发，对企业的年度工作计划、预测与相应的分析、决策进行全面的研究。这样可以实现对企业财务与资金的实时监控。可以说企业的财务管理是现代化的企业管理中重要的组成部分，对于提高企业经营管理能力具有重要的意义。

(二)企业财务管理的特征

企业的管理主要有以下几个特点：首先，系统性的特征。企业的财务管理主要包含了对财务信息的编辑、制定、核算、调节与考核这五方面的工作。各个环节之间需要相互的衔接，从而构成一个完整的财务管理系统。其次，全面性特征。财务管理工作的系统性决定了其是否具备全面性的特点，全面性主要表现在需要全体员工，根据自身的工作性质不同积极的参与到整个财务管理的工作过程中来。

二、企业开展税务筹划工作的意义与原则

(一)企业实施税务筹划的重要意义

1、顺应新时代的迫切需要

随着国家税制改革的不断推进和税收征管精细化水平的不断提高，越来越多企业意识到税务管理具有重要意义。企业税务管理应当渗透和贯穿于企业经营管理的各个环节和方面，尤其是企业决策层面。开展税务筹划有利提升企业经营管理水平。在纳税筹划过程，需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排，有助于企业经营管理水平的提高。

2、有利于提高财务管理水平

在企业的财务管理中，税务筹划是较为重要的一项。涉及到的企业管理工作也比较广泛，要从企业的多方面进行积极的管理。其中包含了：提高企业管理人员的管理能力与综合素质；制定企业健全完善的财务管理制度；明确管理人员的工作权限等等。保证管理人员严格的根据工作的规章制度开展各项工作。从而更好的规范企业的财务管理活，促进企业管理工作的有效实施。

3、有利于推动企业创新发展

目前我国市场经济发展较快，企业之间的竞争也是越来越激烈，面对这样的发展现状就需要企业不断的创新发展，提升企业的综合竞争实力，既要重视企业的产品质量与服务质量的提升又要加强企业的财务管理与税务筹划。重视该项工作的重要性。还要不断的创新企业的财务管理制度，保证税务筹划水平的提高。这样可以对企业财务管理活动实现更好的规范与约束，促进管理制度的创新。加强资金的使用效率。减少经济损失情况的发生。

(二)税务筹划工作必须遵循的原则

1、合法性原则

企业进行税务筹划工作，一定要根据相关的税收管理与规章制度，确保税收筹划工作的实施。同时，还要对国家的相关经济事件有所了解，如果国家对税法做出了调整就需要企业及时的改变自身的情况与税务筹划方案，从而保证企业税务筹划的合理性。

2、经济性原则

税务筹划工作需要企业根据自身的发展情况进行准备，进行相关方案制定的时候，需要做到明确企业税收的合理筹划方法；若国家税法做出了调整需要企业改变方法，及时的调整方案。确保税收的科学、合理。

3、预先准备原则

企业进行税务筹划工作之前需要做好相应的资金与经营方法的准备。要尽量减少税收的金额，促进企业的整体效益的发挥。

三、税务筹划在企业财务管理当中的应用

(一)税务筹划在企业应用中需要注意的问题

第一，税务规划必须遵守税法，法规和政策。目前许多税收筹划方案都是以现行政策为依托，但由于税收政策变化快，所以我们在税收筹划中，同时强调现行的税收政策和经营环境的影响，根据不断更新的税收政策等国家法律法规，及时调整税务规划内容。第二，税务筹划必须遵循具有成本效益原则，税务规划的最终目的也就是提高企业经济效益。但是对于企业来讲规划方案则具有两面性，一项规划方案的实施，不但能够有效保障纳税人得到部分税收利益，同时也需要对这一项方案实施付出费用，另外对于企业来讲选择一种规划方案，则就一定要放弃其他方案，那么也就会有相应的损失。

(二)企业收入的统筹规划

我国目前对于企业的税务相关规定比较的完善，企业的项目在投入使用之前需要经过不同的验收与条件之后，才能够正式的投入使用。其中就包含了：第一，项目完成资料证明并上报到国家的相关管理部门进行备案。第二，这些项目正式投入生产使用。第三，这些项目取得了国家的初始产权证明。需要上面的所有资料才可以视项目为完成。这样在税收的计算方面就比较的准确。所以作为企业需要根据自身的实际情况，在合理的条件下，缓解企业的资金压力。

(三)制定科学合理的避税措施

在企业的发展中进行合理的避税是企业对税收筹划的重要内容，制定科学、合理的避税方案可以提高企业的收入。我国相关的法律法规规定企业的相关税务进行合理避税一定要符合相关的规定与要求。之后要根据企业经济业务实际情况进行规划，在合理的范围内将销售环节的收入进行有效的避税。提高企业的整体收益。

(四)规范企业的财务管理

在产企业的财务管理部门中需要有一套完善的财务管理系统。不仅可以提高企业的财务管理行为的规范还可以对税务进行合理的管理。企业的税收工作与财务工作之间具有重要的联系。将财务工作进行规范管理对于纳税筹划具有重要的意义。与此同时，强化财务管理，提高企业的竞争实力需要对财务管理与经营管理进行相应的规划，这样才能保证企业财务的稳定发展，为纳税筹划提供坚实的基础支持。

(五)加强准许扣除款项的纳税筹划

在企业的经营中，加强准许扣除款项的纳税筹划要做到以下几点：第一，企业需要加强纳税筹划的成本管理，主要是固定资产的使用期限与净值的增长，应该在不违反相关法律法规的条件下，避免固定资产的使用寿命减少，实现前期成本的转移，后期收益的后移。第二，由于企业的性质，可以利用不同费用之间的不明确对支出的结构进行相关的调整，这样可以在年度缴税之前进行扣除。

四、结束语

根据上述的内容看出，我国的企业财务管理工作中税收筹划工作占据有重要的位置，加强企业的税务筹划不仅可以提高财务管理的水平，对企业的整体发展也起到重要的影响作用。因此，需要不断的完善企业的税务筹划，为企业未来的发展提供坚实的基础。